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せとかやたけ
5 years ago
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1 これを読めば取引先が倒産した時に対応できる資金繰り対策平成 23 年 1 月作成

2 売掛先の会社が破産してしまった銀行取引停止になってしまった夜逃げしてしまった結果売掛金が回収できなくなってしまったこの場合予定の資金が入ってこないのだから資金繰りが狂ってしまいますこのようなことが起こった場合に貴社ではどのような対策を立てていますか? 例えば銀行に融資をお願いしたり銀行に積み立てている会社預金や社長個人の預金を取り崩したりしたとします銀行に使途目的を聞かれてイヤー取引先が倒産して200 万円が入金しなくなり資金繰りが厳しくなったのでと言えませんもし貴社に融資枠があって審査が通る会社であっても次の設備資金運転資金を借りるときに銀行は二の足を踏むかも知れません仮に銀行が融資してくれたとしても長い目でみると対銀行との付き合いが難しくなるかもしれません資金繰りがピンチになったときに銀行を頼りにしないで自社内で当面の資金繰りをしのぐ方法を知っておくことは事業継続のために必要なことですまたどこから資金を持ってくるかの優先順位を決めておき事前に予行演習をしておくことはイザというときのために必要なことですこの小冊子は自社内の資金繰り対策優先順位予行演習の仕方になるようにまとめてみましたご参考にしてください 1 セーフティネット保証制度 (1 号 : 連鎖倒産防止 ) とは民事再生手続開始の申立等を行った大型倒産事業者に対し売掛金債権等を有していることにより資金繰りに支障が生じている会社を支援するための融資制度のことです 1 借りられる条件売掛金債権先が国の指定した事業者リスト ( 中小企業庁のホームページに指定事業者リストが掲載されています ) であること指定した事業者に対して 50 万円以上売掛金債権等を有している中小企業者指定した事業者に対し 50 万円未満の売掛金債権等しか有していないが当該事業者との取引規模が 20% 以上である中小企業者 2 手続きの仕方会社の所在地の市区町村の商工担当課等の窓口に認定申請書 2 通を提出します認定を受けたら希望の金融機関または所在地の信用保証協会に認定書を持参のうえ保証付き融資を申し込みます 3 借りられる金額運転資金 5,000 万円まで 4 返済期間と利率セーフティネット保証制度 (1 号 : 連鎖倒産防止 ) の融資で資金繰りに対応する 7 年以内 ( うち据置期間は 2 年以内 ) 保証付は年 1.9% 詳細は中小企業庁電話 : ( 代表 ) 14

3 損害保険会社の取引信用保証保険の保険金で資金繰りに対応する資金調達のいろいろな方法資金調達方法資金調達の簡単な内容頁生命保険損害保険の契約者貸付制度解約返戻金があれば申込から入金までは 5~7 日ぐらい返済は死亡した場合に死亡保険金で返済そうでない場合は契約終了時に満期金あるいは返戻金で返済利息は予定利率に 1% 程度上乗せ 3 取引信用保険とは取引先の倒産などにより売掛金受取手形が回収不能になった場合に貸倒し損害に対して保険金を支払う保険のことです小規模企業共済の契約者貸付制度 12 ヵ月以上掛金を納付していること借りられる金額は 10~1,000 万円まで返済しなければならない返済方法は一括あるいは元金均等返済申込から入金までは即日あるいは翌日 5 支払われる保険金は正味貸倒し金額損害てん補率です 1 保険金支払条件取引先が破産特別清算民事再生会社更生法的整理を申請した場合 / 銀行取引停止処分を受けた場合 / 任意整理 ( 私的整理 ) や夜逃げされた場合 2 保険料はどのくらいか売上高を基準に保険料を算出する場合は売上高の0.1~0.8% 保険金支払限度額を基準に保険料を算出する場合は支払限度額売掛債権担保融資保証制度中小企業倒産防止共済売掛金を担保にしているので返済は必要ないが売掛金は自社に入金されない借りられる金額は売掛債権額に掛け目を掛けた金額になる根保証方式をすれば借入のために保証の申し込みをする必要がない事前に中小企業倒産防止共済に加入し共済掛金を払っていないと借りられない借りられる条件が満たされていれば申込から入金まで 5 から 7 日ぐらい利息はないが借りた金額の 10% が掛金共済額から控除される借りた金額は返済しなければならない 6 ヵ月据置 54 ヵ月均等返済 7 9 の1~4% 以上がおおよその基準ですが取引先企業の業種決済サイトリスク状況によって保険料が異なりますまた保険会社によっても保険料算出の基準も異なります 3 契約する際に必要な情報取引先の情報取引先名称 / 代表者名 / 所在地 / 年間売上高 / 最大債権残高 or 平均債権残高 / 決済サイト / 支払遅延の有無等損害保険会社によって取引信用保証保険を中小企業に販売していない場合があります詳細内容は各損害保険会社に取り扱っているかを尋ねてから補償内容を聞くことになります取引企業倒産対応資金損害保険会社の取引信用保証保険セーフティネット保証制度 (1 号 : 連鎖倒産防止 ) 倒産した取引先に売掛債権が 50 万円以上該当取引先の取引額が全取引額の 10% 以上あること返済しなければならない返済期間は最長 8 年利率は信用リスク融資期間によってきまる保険料は売上高あるいは保険金支払い限度額によってきまる保険料は保険会社によって異なる売掛債権に損害てん補率を掛けた金額を保険金として支払ってくれる契約する場合には契約会社と取引先の信用調査をされる国が指定した倒産企業と取引していた企業が借りられる会社の所在地の市区町村の商工担当課等の窓口に認定申請書を提出する認定を受けたら希望の金融機関または所在地の信用保証協会に認定書を持参し融資を申し込む

4 生命保険損害保険の契約者貸付制度を利用し資金繰りに対応する生命保険や損害保険の契約をもとに各保険会社からお金を借りられる制度を契約者貸付制度といいますこの制度でお金を借りても生命保険会社損害保険会社は使途目的など聞きません仮に聞かれたとしてももともと自分が貯めたお金ですから応える必要はありません契約者貸付制度で借りられる金額申込から入金までの期間など保険会社によって異なる場合があります事前にお客様相談室に詳細を聞きましょう 1 契約者貸付制度を利用できる生命保険と損害保険生命保険は養老保険終身保険個人年金保険こども保険などがあります損害保険は積立型の傷害保険火災保険年金保険などがあります 2 契約者貸付制度を利用するために必要な書類個人契約保険証券 / 契約届け印 / 会社指定の申込書 / 会社指定の契約者貸付の請求書など生命保険会社などで発行している生保カードであれば ATM や CD でも引き出せます法人契約保険証券 / 契約届け印 / 会社指定の申込書 / 会社指定の契約者貸付の請求書 / 会社の登記簿抄本 / 印鑑証明証 / 本人確認証明証 ( 例 : 運転免許証 ) 3 3 借りられる金額の限度額緊急に必要な長期運転資金で1 億 5,000 万円 4 利率信用リスク融資期間等に応じて所定の利率が決まります 5 借りられる期間運転資金 8 年以内 ( うち据置 3 年以内 ) 6 担保条件保証人( 経営責任者の方 ) が必要ですただし一定の要件を満たす場合については経営責任者の方の個人保証を免除または猶予する制度もあります詳細は日本政策金融公庫相談センター電話

5 日本政策金融公庫の取引企業倒産対応資金借りて資金繰りに対応する取引企業倒産対応資金とは取引先の倒産に伴って資金繰りなど会社経営に困難になった場合に運転資金を借りる制度のことです 1 借りられる条件 ( いずれかの条件を満たすこと ) 倒産した取引先に売掛債権等を 50 万円以上あること倒産取引先との売上額が全取引額の 10% 以上を占めること倒産取引先に貸付金前払金差入保証金等の債権を有すること倒産取引先の債務を保証していること倒産取引先の設置する商業施設等に入居し倒産取引先の業況悪化の影響を受けるおそれがあること倒産取引先から受注予定の商品役務等が取引先倒産により取り消された方 2 倒産の定義以下のいずれかに該当する会社をいいます倒産取引先は原則として借入申込み受付前 1 年以内に倒産したものに限ります手形交換所より取引停止処分を受けた会社会社整理開始民事再生手続開始または会社更正手続開始の申立があった会社特別清算開始または破産手続開始の申立があった会社債権者会議を開催して内整理に入ったものまたは経営者の行方不明等により事実上事業の継続が困難となった会社 3 借りられる場合の金額は解約返戻金の70~90% 保険料払込期間によっては解約返戻金がなくて借りられない場合があります 4 申込から入金までの期間通常書類到着から4~5 営業日後に着金保険会社の窓口に申込めば100 万円まで即日現金で貰える場合もあります 5 返済方法返済はいつしてもかまわない 6 借入利率契約当時の生命保険の予定利率 +1% 程度例えば平成 11 年 4 月 2 日契約の生命保険の予定利率は2% なので貸出利率は3% 程度になります 100 万円を借りたら1 年後の返済額は103 万円翌年は103 万円に3% の利率が掛かります 7その他積立金積立配当金お祝い金などはいつでも引き出せますまた借入利率は掛かりません借りても保障は継続されます借りている期間に万一死亡したら保険金と相殺します詳細は各保険会社損害保険会社のお客様相談室保険会社の電話番号がわからない場合は財団法人生命保険文化センター相談専用電話 ( 直通 )

6 小規模企業共済の契約者貸付制度を利用し資金繰りに対応する小規模企業共済とは個人事業主が事業をやめた場合や法人会社の社長や役員が退職した場合にそれまで積立てた掛金に応じた共済金を受け取る退職金制度のことですこの積立金から借りる制度を利用します 1 契約者貸付制度を利用するための条件下記表の貸付資格判定時期に 12 か月以上の掛金を納付していることただし前納掛金は含みません掛金の納付月数に応じて算定される貸付限度額が貸付資格判定時に 10 万円以上あること貸付資格判定時期借入申込期間例えば 2010 年 4 月 1 日に借入を申込んだ場合には 2009 年の 10 月末日までに貸付限度額が 10 万円以上あること 2 借りられる金額と借りられる期間 10 万円以上 1,000 万円まで納付月数によりますがおおよそ掛金の 7 割 ~9 割以内となります 5 貸付限度額の算定基準日 4 月 1 日 ~9 月 30 日前年 10 月末日 10 月 1 日 ~3 月 31 日当年 4 月末日借りられる金額 100 万円以下 6 ヵ月 12 ヵ月借りられる期間 105 ~300 万円 6 ヵ月 12 ヵ月 24 ヵ月 305 万円 ~500 万円 6 ヵ月 12 ヵ月 24 ヵ月 36 ヵ月 505 万円 ~1000 万円 6 ヵ月 12 ヵ月 24 ヵ月 36 ヵ月 60 ヵ月 4 借りられる金額と限度額回収が困難となった売掛金債権額と掛金総額の10 倍に相当する額とのいずれか少ない額の範囲内の金額借りられる金額は原則として50 万円以上で5 万円刻み例 : 売掛債権額 200 万円掛金総額 30 万円 10 倍 =300 万円少ない金額は200 万円なので50 万円 ~200 万円で借りられる借りられる最高限度額は 3,200 万円 5 返済期間共済金を借りてから6か月据置した後に 54か月の均等分割により毎月返済します 6 利息無利子ですが借りた共済金額の10 分の1に相当する額が納付した掛金から控除されて控除された額に相当する掛金の権利が消滅します例 : 借りた金額 200 万円共済掛金総額 30 万円 / 借りた金額の 10 分の1の20 万円が掛金消滅額になり掛金残額は10 万円その後別の取引先が倒産したことにより共済金を借りる場合には掛金総額から引かれます 7 加入窓口商工会議所市町村の商工会中小企業団体中央会中小企業の組合などの委託団体または銀行信用金庫信用組合商工組合中央金庫などの金融機関詳細は独立行政法人中小企業基盤整備機構共済相談室電話 :

7 中小企業倒産防止共済で加入し借りて資金繰りに対応する中小企業倒産防止共済制度とは取引先の倒産で売掛債権が回収できなくなり資金繰りが苦しくなって連鎖倒産を防止するための共済制度のことですいわば取引先に不測の事態が生じたときの資金を借りる制度です 1 共済に加入するために払う毎月の掛金毎月の掛金は 5,000 円 ~80,000 円で 5,000 円単位で選択します掛金の積立最高限度額は 320 万円です掛金は法人の場合損金個人の場合必要経費に算入できます 2 借りられる条件共済制度に加入してから 6 ヵ月以上経過していること取引先が倒産して売掛金債権等の回収が困難となった場合に共済金を借りることができます借りられる取引先の倒産とは : 破産手続開始再生手続開始更生手続開始又は特別清算開始の申し立てがされた場合手形交換所に参加する金融機関によって取引停止処分を受けた場合夜逃げ内整理は倒産には含まれません 3 借りられない場合借りようとする金額が 50 万円未満あるいは全取引先の月間取引額の 20% に相当する額のいずれか少ない額を借りようとする場合は借りられません 3 返済方法借りた期間返済方法 6ヵ月 12ヵ月の場合期限に一括返済 24ヵ月 36ヵ月 60ヵ月の場合 6ヵ月ごとの元金均等割賦返済小規模共済の契約者貸付制度は生命保険の契約者貸付制度と異なり借りられる期間を過ぎたら返済しなければなりません例えば 100 万円を12ヵ月借りたら 12ヵ月後に一括返済しますまた 360 万円を24ヵ月借りたら 24ヵ月後から6ヵ月ごと90 万円を4 回で返済します 4 必要な書類独立行政法人中小企業基盤整備機構から受け取った貸付限度額のお知らせまたは借入資格取得通知書 / これらの書類を紛失しているなら共済手帳 / 借入窓口として登録している金融機関にある貸付金借入申込書と金銭消費貸借契約証書 / 発行後 3か月以内の印鑑証明書とその印鑑 / 収入印紙尚借入窓口の登録を行っていない方は最寄りの商工組合中央金庫の本店又は支店の窓口で借入れ手続きが行えます 5 申込から入金までの期間取引銀行に申込みした場合に即日あるいは翌日 6 借入利率 1.5%( 平成 16 年 4 月 1 日以降借入利率は金利情勢によって変更されます ) 詳細独立行政法人中小企業基盤整備機構共済相談室電話 :

売掛債権担保融資保証制度を利用し資金繰りに対応する売掛債権担保融資保証制度とは貴社が売掛先に対して保有している売掛債権を担保として金融機関からお金を借りる制度のことですその際に信用保証協会に保証をしてもらいますもし貴社が借入金を返済できないときは信用保証協会が金融機関に貸付残高の 9 割を貴社に代わって返済し金融機関と信用保証協会は売掛債権から回収を行います 1

8 売掛債権担保融資保証制度を利用し資金繰りに対応する売掛債権担保融資保証制度とは貴社が売掛先に対して保有している売掛債権を担保として金融機関からお金を借りる制度のことですその際に信用保証協会に保証をしてもらいますもし貴社が借入金を返済できないときは信用保証協会が金融機関に貸付残高の 9 割を貴社に代わって返済し金融機関と信用保証協会は売掛債権から回収を行います 1 売掛債権担保融資保証制度の仕組み 2 売掛債権担保融資保証制度の申込方法現在取引のある金融機関を通じて申し込みます売掛先との具体的な取引内容が確認できる資料 ( 契約書があるなら契約書など ) を提出します売掛先からの入金を確認するために金融機関に専用口座を開設します貴社融資金融機関売掛債権譲渡担保保証 7 売掛先信用保証協会 3どんな売掛債権が対象になるか売掛金債権( 取引先に対する売掛金 )/ 割賦販売代金債権 / 運送料債権 / 診療報酬債権 / 工事請負代金債権などです売掛債権は譲渡担保の保全のために債権譲渡について 1 債権譲渡登記制度に基づく登記 /2 売掛先への通知 /3 売掛先の承諾のいずれかが必要です 4 借入可能額個々の売掛債権で借りられる金額に一定の掛け目を乗じて得た金額の範囲内で行われます実際の売掛金額の金額で借りられるわけではありません掛け目は譲渡担保の保全方法売掛先の信用度などにより売掛債権ごとに異なります 5 借入形態個別保証方式借入れの都度信用保証協会へ保証申込手続きを行って保証を得て借入れをする制度です根保証方式あらかじめ一定の借入上限額について信用保証協会の保証を得ておき 1 年間その借入上限額の範囲内で借入れ返済借入れ返済と反復して借入れができる制度です借入れのたびに信用保証協会へ保証の申込をする必要はありません 6 返済方法融資の返済期日は売掛債権の入金予定日に設定し一括返済します期中管理を行うために金融機関に対して売掛債権の状況を定期的に報告しなければなりません詳細は取引先金融機関または保証協会財団法人全国信用保証協会連合会電話

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