EDINET 提出書類 M&A キャピタルパートナーズ株式会社 (E3002 四半期報告書表紙提出書類四半期報告書根拠条文金融商品取引法第 24 条の 4 の 7 第 1 項提出先関東財務局長提出日 2019 年 2 月 14 日四半期会計期間第 14 期第 1 四半期 ( 自

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しょうじさくいし
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1 表紙提出書類根拠条文金融商品取引法第 24 条の 4 の 7 第 1 項提出先関東財務局長提出日 2019 年 2 月 14 日四半期会計期間第 14 期第 1 四半期 ( 自 2018 年 10 月 1 至日 2018 年 12 月 31 日 ) 会社名 M&A キャピタルパートナーズ株式会社英訳名 M&A Capital Partners Co.,Ltd. 代表者の役職氏名代表取締役社長中村悟本店の所在の場所東京都千代田区丸の内一丁目 9 番 1 号電話番号 ( 代表 ) 事務連絡者氏名取締役企画管理部長上原大輔最寄りの連絡場所東京都千代田区丸の内一丁目 9 番 1 号電話番号 ( 直通 ) 事務連絡者氏名取締役企画管理部長上原大輔縦覧に供する場所株式会社東京証券取引所 ( 東京都中央区日本橋兜町 2 番 1 号 ) 1/18

2 第一部企業情報第 1 企業の概況 1 主要な経営指標等の推移回次会計期間第 13 期第 1 四半期連結累計期間自 2017 年 10 月至 2017 年 12 月第 14 期第 1 四半期連結累計期間自 2018 年 10 月至 2018 年 12 月第 13 期自 2017 年 10 月至 2018 年 9 月 3 売上高 ( 千円 ) 2,283, 3,886 8,018 経常利益 ( 千円 ) 1,034, 1,959 3,160 親会社株主に帰属する四半期 ( 当期 ) 純利益 ( 千円 ) 721,2 1,334 2,092 四半期包括利益又は包括利益 ( 千円 ) 721,2 1,334 2,092 純資産額 ( 千円 ) 11,803 14,599 13,174 総資産額 ( 千円 ) 13,384 17,306 15,161 1 株当たり四半期 ( 当期 ) 純利益金額潜在株式調整後 1 株当たり四半期 ( 当期 ) 純利益金額 ( 円 ) ( 円 ) 自己資本比率 (%) ( 注 )1. 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません 2. 売上高には消費税等は含まれておりません 3. 税効果会計に係る会計基準の一部改正 ( 企業会計基準第 28 号 2018 年 2 月 16 日 ) 等を当第 1 四半期連結会計期間の期首から適用しており前第 1 四半期連結累計期間及び前連結会計年度に係る主要な経営指標等については当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております 2 事業の内容当第 1 四半期連結累計期間において当社グループ ( 当社及び当社の関係会社 ) が営む事業の内容について重要な変更はありませんまた主要な関係会社についても異動はありません 2/18

3 第 2 事業の状況 1 事業等のリスク当第 1 四半期連結累計期間において当に記載した事業の状況経理の状況等に関する事項のうち投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません 2 経営者による財政状態経営成績及びキャッシュフローの状況の分析文中の将来に関する事項は当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ ( 当社及び連結子会社 ) が判断したものであります (1) 経営成績の状況 1 マーケットの状況当社のグループ会社であるレコフデータが集計し公表している統計データによると国内企業が関係し公表されたM&A 件数はリーマンショックや東日本大震災の影響を受け低迷した2011 年 (1-12 月 ) の1,687 件から増加を続け 2018 年 (1-12 月 ) は前年同期比 800 件 (26.2%) 増加した3,850 件となり過去最多を更新しておりますこのような中中堅中小企業における事業承継問題は社会問題化しその解決手段としてM&Aによる事業承継が社会的な注目を集めておりまた増加しておりますこのため当社グループの主要なターゲットとなる中堅中小企業のM&Aマーケットへ新規参入する事業者が増加しておりますが競合が増加することにより市場拡大が進むと判断しておりますこれらの結果 M&Aという経営判断は一般化していき中小企業の経営者はより主体的にM&A 関連サービス事業者を選別するように変容していくものと予想しており当連結会計年度においてもテレビCMやM&Aセミナー等のブランディングやマーケティング施策を継続強化してまいります 2 当社グループの状況当社グループはコンサルタント数とM&A 成約件数を業績判断上の重要指標と認識しておりますコンサルタント数は M&A 仲介及びアドバイザリーサービスを手掛ける当社及びレコフにおいて採用活動はおおむね計画通りに進捗し前年同四半期比 4 名増の112 名となりました成約件数は前年同四半期比 8 件減の29 件となりましたこれは従来成約件数面で貢献していた調剤薬局案件が業界再編の落ち着きの影響から減少していることも影響しておりますしかしながら大型案件を含む潤沢な受託案件を保有しており主に中間報酬の一時的な受領残高を示す前受金勘定も前年同四半期比 27.9% 増となる296,914 千円と増加していることから当連結会計年度に向けては順調な進捗であると判断しております当社グループの成約案件状況並びに当社及びレコフの成約案件状況の内訳は次のとおりとなります 3/18

4 成約件数 ( 連結 ) グループ全体分類の名称前第 1 四半期連結累計期間当第 1 四半期連結累計期間前年 ( 自 2017 年 10 月 ( 自 2018 年 10 月同期比至 2017 年 12 月 3至 2018 年 12 月 3 M&A 成約件数 ( 件 ) 手数料金額別うち1 件当たりの手数料総額が1 億円以上の件数 ( 件 ) うち1 件当たりの手数料総額が1 億円未満の件数 ( 件 ) 成約件数 ( 単体 ) M&A キャピタルパートナーズ分類の名称前第 1 四半期累計期間当第 1 四半期累計期間前年 ( 自 2017 年 10 月 ( 自 2018 年 10 月同期比至 2017 年 12 月 3至 2018 年 12 月 3 M&A 成約件数 ( 件 ) 手数料金額別うち1 件当たりの手数料総額が1 億円以上の件数 ( 件 ) うち1 件当たりの手数料総額が1 億円未満の件数 ( 件 ) レコフ分類の名称前第 1 四半期累計期間当第 1 四半期累計期間前年 ( 自 2017 年 10 月 ( 自 2018 年 10 月同期比至 2017 年 12 月 3至 2018 年 12 月 3 M&A 成約件数 ( 件 ) 手数料金額別うち1 件当たりの手数料総額が1 億円以上の件数 ( 件 ) うち1 件当たりの手数料総額が1 億円未満の件数 ( 件 ) 当社グループの経営成績は件数では前年同四半期を下回ったものの大型案件の好調な成約により売上高は前年同四半期比で1,603,745 千円 (70.2%) の増加となる3,886,800 千円となりました売上原価は案件成約によるインセンティブ賞与売上高増加に伴う決算賞与引当金繰入額及び大型案件に要した外注費それぞれが増加した結果前年同四半期比 442,906 千円 (57.0%) の増加となる1,220,129 千円となりした販売費及び一般管理費はテレビCM 放送など広告宣伝費の増加役員賞与引当金計上額の増加及び所得拡大に伴う事業税等の増加が要因となり前年同四半期比 235,919 千円 (50.0%) の増加となる707,719 千円となりましたその結果営業利益は前年同四半期比 924,919 千円 (89.4%) の増加となる1,958,951 千円経常利益は前年四半期比 924,899 千円 (89.4%) の増加となる1,959,279 千円親会社株主に帰属する四半期純利益は前年同四半比 612,937 千円 (85.0%) の増加となる1,334,236 千円となりましたなお当社グループにおける報告セグメントはM&A 関連サービス事業の単一セグメントであるためセグメントに係る記載は省略しております (2) 財政状態の状況当社グループの財政状態の状況は次のとおりです ( 流動資産 ) 流動資産は前連結会計年同末と比較して2,030,188 千円 (15.9%) 増加し14,787,738 千円となりましたは主に現金及び預金が1,721,234 千円増加したこと売掛金が325,013 千円増加したことによるものです ( 固定資産 ) 固定資産は前連結会計年度末と比較して115,287 千円 (4.8%) 増加し2,518,816 千円となりましたこれはに繰延税金資産が186,350 千円増加したこと商標権が8,250 千円減少したことのれんが48,365 千円減少したことによるものです ( 流動負債 ) 流動負債は前連結会計年度末と比較して728,459 千円 (41.2%) 増加し2,496,796 千円となりましたこれ主に賞与引当金が405,584 千円増加したこと未払法人税等が320,361 千円増加したことによるものです 4/18

5 M&Aキャピタルパートナーズ株式会社 (E3002 ( 固定負債 ) 固定負債は前連結会計年度末と比較して7,523 千円 (3.5%) 減少し210,490 千円となりましたこれは主にその他が9,304 千円減少したことによるものです ( 純資産 ) 純資産は前連結会計年度末と比較して1,424,540 千円 (10.8%) 増加し14,599,267 千円となりました主に利益剰余金が1,334,236 千円増加したことによるものです 3 経営上の重要な契約等当第 1 四半期連結会計期間において経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません 5/18

6 第 3 提出会社の状況 1 株式等の状況 (1) 株式の総数等 1 株式の総数種類発行可能株式総数 ( 株 ) 普通株式 47,760 計 47,760 2 発行済株式種類第 1 四半期会計期間末現在発行数 ( 株 ) 提出日現在発行数 ( 株 ) 上場金融商品取引所名または登録認可金 (2018 年 12 月 (2019 年 2 月 1融商品取引業協会名普通株式 15,605 15,605 東京証券取引所 ( 市場第一部 ) 計 15,605 15,605 内容完全議決権株式であり権利内容に何ら限定のない当社の標準となる株式でありますまた単元株式数は 100 株であります ( 注 ) 提出日現在発行数には 2019 年 2 月 1 日からこの提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数がある場合は含まれておりません (2) 新株予約権等の状況 1 ストックオプション制度の内容当第 1 四半期会計期間において発行した新株予約権は次のとおりであります第 12 回新株予約権決議年月日付与対象者の区分及び人数 ( 名 ) 2018 年 11 月 15 日当社取締役 2 当社従業員 35 新株予約権の数 ( 個 ) 1,192 ( 注 )1 新株予約権の目的となる株式の種類内容及び数 ( 株 ) 普通株式 119,200( 注 )1 新株予約権の行使時の払込金額 ( 円 ) 4,470 ( 注 )2 新株予約権の行使期間自 2020 年 1 月 1 日至 2054 年 12 月 1 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額 ( 円 ) 発行価格 4,470 資本組入額 2,235 新株予約権の行使の条件 ( 注 )3 新株予約権の譲渡に関する事項新株予約権の譲渡については取締役会の承認を要する組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ( 注 )4 新株予約権証券の発行時 (2018 年 12 月 14 日 ) における内容を記載しております ( 注 )1. 付与株式数は本新株予約権の割当日後当社が株式分割 ( 当社普通株式の無償割当てを含む以下同じ ) または株式併合を行う場合次の算式により調整されるものとするただしかかる調整は本新株予約権のうち当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ調整の結果生じる1 株未満の端数についてはこれを切り捨てるものとする調整後付与株式数 = 調整前付与株式数分割 ( または併合 ) の比率また本新株予約権の割当日後当社が合併会社分割または資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には合理的な範囲で付与株式数は適切に調整されるものとする 2. 本新株予約権の割当日後当社が株式分割または株式併合を行う場合次の算式により行使価額を調整し調整による1 円未満の端数は切り上げる 1 調整後行使価額 = 調整前行使価額分割 ( または併合 ) の比率また本新株予約権の割当日後当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合 ( 新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分ならびに株式交換による自己 6/18

7 株式の移転の場合を除く ) は次の算式により行使価額を調整し調整による1 円未満の端数は切り上げる新規発行株式数 1 株当たり払込金額既発行株式数 + 調整後調整前新規発行前の1 株当たりの時価 = 行使価額行使価額既発行株式数 + 新規発行株式数なお上記算式において既発行株式数とは当社普通株式に係る発行済株式総数から当社普通株式に係る自己株式数を控除した数としまた当社普通株式に係る自己株式の処分を行う場合には新規発行株式数を処分する自己株式数に読み替えるものとするさらに上記のほか本新株予約権の割当日後当社が他社と合併する場合会社分割を行う場合その他これらに準じて行使価額の調整を必要とする場合には当社は合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする 3.(1) 新株予約権者は 2019 年 9 月期及び2020 年 9 月期の2 事業年度における当社の営業利益が次の各号に掲げる条件を満している場合に割当てを受けた本新株予約権のうち当該各号に掲げる割合 ( 以下行使可能割合という ) を合計した行使可能割合を限度として本新株予約権を行使できる年 9 月期の営業利益が3,800 百万円以上の場合 : 行使可能割合 3 分の年 9 月期の営業利益が4,560 百万円以上の場合 : 行使可能割合 3 分の年 9 月期と2020 年 9 月期の営業利益の累計額が8,360 百万円以上の場合 : 行使可能割合 3 分の 1 なお上記の営業利益の判定においては当社の有価証券報告書に記載される監査済みの損益計算書におけるM&A 仲介事業のセグメント営業利益を参照するものとし国際財務報告基準の適用等により参照すべき営業利益の概念に重要な変更があった場合には別途参照すべき指標を当社取締役会にて定めるものとするまた各新株予約権者の保有する本新株予約権のうち行使可能割合に基づき算出される行使可能な本新株予約権の個数につき1 個未満の端数が生ずる場合にはかかる端数を切り捨てた個数の本新株予約権についてのみ行使できるものとするただし本新株予約権に関連する株式報酬費用が計上されることとなった場合にはこれによる影響を排除した株式報酬費用控除前の修正営業利益をもって判定するものとする (2) 新株予約権者は満 55 歳の誕生日において当社または当社関係会社 ( 財務諸表等の用語様式及び作成方法に関する規則第 8 条第 8 項に規定する関係会社をいう ) の取締役監査役または従業員であることを要するただし任期満了による退任定年退職その他正当な理由があると取締役会が認めた場合はこの限りではない (3) 新株予約権者が当社または当社関係会社 ( 財務諸表等の用語様式及び作成方法に関する規則第 8 条第 8 項に規定する関係会社をいう ) の取締役監査役または従業員でありながら亡くなった場合相続人は本新株予約権を相続することができるものとするただし上記 1の条件を満たさなければ行使することはできない (4) 本新株予約権の行使によって当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは当該本新株予約権の行使を行うことはできない (5) 各本新株予約権 1 個未満の行使を行うことはできない (6) その他権利行使の条件は当社と本新株予約権の割当てを受ける者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによる 4. 当社が合併 ( 当社が合併により消滅する場合に限る ) 吸収分割新設分割株式交換または株式移転 ( 以上を総称して以下組織再編行為という ) を行う場合において組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対しそれぞれの場合につき会社法第 236 条第 1 項第 8 号イからホまでに掲げる株式会社 ( 以下再編対象会社という ) の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとするただし以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を吸収合併契約新設合併契約吸収分割契約新設分割計画株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする (1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する (2) 新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の種類再編対象会社の普通株式とする (3) 新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の数組織再編行為の条件を勘案の上上記 1. に準じて決定する (4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は組織再編行為の条件等を勘案のうえ上記 2. で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に上記 4.(3) に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする (5) 新株予約権を行使できる期間上記新株予約権の行使期間に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から上記新株予約権の行使期間に定める行使期間の末日までとする (6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項発行要項に定める下記増加する資本金及び資本準備金に関する事項に準じて決定する 1 本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は会社計算規則第 17 条第 1 項に従い算出される資本金等増加限度額の 2 分の 1 の金額とする計算の結果 1 円未満の端数が生じたときはその端数を切り上げるものとする 7/18

8 2 本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は上記 1 記載の資本金等増加限度額から上記 1 に定める増加する資本金の額を減じた額とする (7) 譲渡による新株予約権の取得の制限譲渡による取得の制限については再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする (8) その他新株予約権の行使の条件上記 3. に準じて決定する (9) 新株予約権の取得事由及び条件発行要項に定める下記新株予約権の取得に関する事項に準じて決定する 1 当社が消滅会社となる合併契約当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画または当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会の承認 ( 株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議 ) がなされた場合は当社は当社取締役会が別途定める日の到来をもって本新株予約権の全部を本新株予約権 1 個当たりの発行価額に 2 を乗じた価額で取得することができる 2 新株予約権者が権利行使をする前に上記 3. に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は当社は新株予約権を無償で取得することができる (10) その他の条件については再編対象会社の条件に準じて決定する 2 その他の新株予約権等の状況該当事項はありません (3) 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等該当事項はありません (4) 発行済株式総数資本金等の推移年月日発行済株式総数増減数 ( 株 ) 発行済株式総数残高 ( 株 ) 資本金増減額 ( 千円 ) 資本金残高 ( 千円 ) 資本準備金増減額 ( 千円 ) 資本準備金残高 ( 千円 ) 2018 年 12 月 31 日 15,605 2,503 2,493 (5) 大株主の状況当四半期会計期間は第 1 四半期会計期間であるため記載事項はありません 8/18

9 (6) 議決権の状況 1 発行済株式区分株式数 ( 株 ) 議決権の数 ( 個 ) 内容無議決権株式議決権制限株式 ( 自己株式等 ) 議決権制限株式 ( その他 ) 完全議決権株式 ( 自己株式等 ) ( 自己保有株式 ) 普通株式 10 完全議決権株式 ( その他 ) 単元未満株式普通株式 15,600 普通株式 4,5 156, 2018 年 12 月 31 日完全議決権株式であり権利内容に何ら限定のない当社の標準となる株式でありますまた 1 単元の株式数は 100 であります発行済株式総数 15,605 総株主の議決権 156, 2 自己株式等所有者の氏名または名称 ( 自己保有株式 ) M&A キャピタルパートナーズ株式会社所有者の住所東京都千代田区丸の内一丁目 9 番 1 号自己名義所有株式数 ( 株 ) 他人名義所有株式数 ( 株 ) 2018 年 12 月 31 日発行済株式所有株式数総数に対するの合計所有株式数 ( 株 ) の割合 (%) 計役員の状況前事業年度の有価証券報告書提出日後当四半期累計期間における役員の異動はありません 9/18

10 第 4 経理の状況 1. 四半期連結財務諸表の作成方法について当社の四半期連結財務諸表は四半期連結財務諸表の用語様式及び作成方法に関する規則 (2007 年内閣府令第 64 号 ) に基づいて作成しております 2. 監査証明について当社は金融商品取引法第 193 条の2 第 1 項の規定に基づき第 1 四半期連結会計期間 (2018 年 10 月 1 日から2018 年 12 月 31 日まで ) 及び第 1 四半期連結累計期間 (2018 年 10 月 1 日から2018 年 12 月 31 日まで ) に係る四半期連結財務諸表いて EY 新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております 10/18

11 1 四半期連結財務諸表 (1) 四半期連結貸借対照表 ( 単位 : 千円 ) 前連結会計年度 (2018 年 9 月 30 日当第 1 四半期連結会計期間 (2018 年 12 月 31 資産の部流動資産現金及び預金 12,226 13,948 売掛金 384,3 709, その他 146,2 130, 流動資産合計 12,757 14,787 固定資産有形固定資産建物附属設備 ( 純額 ) 226,0 217, その他 51,9 50,1 有形固定資産合計 277,9 267, 無形固定資産商標権 264,0 255, のれん 1,547, 1,499 その他 44,2 42,1 無形固定資産合計 1,855, 1,797 投資その他の資産敷金及び保証金 204,3 202, 繰延税金資産 65,1 251, その他投資その他の資産合計 269,6 453, 固定資産合計 2,403, 2,518 資産合計 15,161 17,306 負債の部流動負債前受金 435,9 296, 賞与引当金 32,1 437, 未払金 636,7 394, 未払法人税等 543,0 863, 未払消費税等 52,7 260, その他 67,6 243, 流動負債合計 1,768, 2,496 固定負債退職給付に係る負債 124,3 126, その他 93,6 84,3 固定負債合計 218,0 210, 負債合計 1,986, 2,707 11/18

12 M&Aキャピタルパートナーズ株式会社 (E3002 ( 単位 : 千円 ) 前連結会計年度 (2018 年 9 月 30 日当第 1 四半期連結会計期間 (2018 年 12 月 31 純資産の部株主資本資本金 2,503, 2,503 資本剰余金 2,493, 2,493 利益剰余金 8,127, 9,461 自己株式株主資本合計 13,123 14,457 新株予約権 51,0 141, 純資産合計 13,174 14,599 負債純資産合計 15,161 17,306 12/18

13 (2) 四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書四半期連結損益計算書第 1 四半期連結累計期間前第 1 四半期連結累計期間 ( 自 2017 年 10 月 1 至 2017 年 12 月 3 ( 単位 : 千円 ) 当第 1 四半期連結累計期間 ( 自 2018 年 10 月 1 至 2018 年 12 月 3 売上高 2,283, 3,886 売上原価 777,2 1,220 売上総利益 1,505, 2,666 販売費及び一般管理費 471,8 707, 営業利益 1,034, 1,958 営業外収益受取利息雑収入営業外収益合計営業外費用支払利息 51 雑損失営業外費用合計経常利益 1,034, 1,959 税金等調整前四半期純利益 1,034, 1,959 法人税住民税及び事業税 373,8 821, 法人税等調整額 60,7 196, 法人税等合計 313,0 625, 四半期純利益 721,2 1,334 親会社株主に帰属する四半期純利益 721,2 1,334 13/18

14 四半期連結包括利益計算書第 1 四半期連結累計期間前第 1 四半期連結累計期間 ( 自 2017 年 10 月 1 至 2017 年 12 月 3 ( 単位 : 千円 ) 当第 1 四半期連結累計期間 ( 自 2018 年 10 月 1 至 2018 年 12 月 3 四半期純利益 721,2 1,334 四半期包括利益 721,2 1,334 ( 内訳 ) 親会社株主に係る四半期包括利益 721,2 1,334 14/18

15 M&Aキャピタルパートナーズ株式会社 (E3002 注記事項 ( 追加情報 ) 税効果会計に係る会計基準の一部改正 ( 企業会計基準第 28 号 2018 年 2 月 16 日 ) 等を当第 1 四半期連結会計期間の期首から適用しており繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております ( 四半期連結キャッシュフロー計算書関係 ) 当第 1 四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュフロー計算書は作成しておりませんなお第 1 四半期連結累計期間に係る減価償却費 ( のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む ) 及びのれんの償却額は次のとおりであります前第 1 四半期連結累計期間 ( 自 2017 年 10 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日当第 1 四半期連結累計期間 ( 自 2018 年 10 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日減価償却費 28,550 26,715 のれんの償却額 48,365 48,365 ( 株主資本等関係 ) 前第 1 四半期連結累計期間 ( 自 2017 年 10 月 1 至日 2017 年 12 月 31 日 ) 1. 配当金支払額該当事項はありません 2. 基準日が当第 1 四半期連結累計期間に属する配当のうち配当の効力発生日が当第 1 四半期連結会計期間の末日後となるもの該当事項はありません当第 1 四半期連結累計期間 ( 自 2018 年 10 月 1 至日 2018 年 12 月 31 日 ) 1. 配当金支払額該当事項はありません 2. 基準日が当第 1 四半期連結累計期間に属する配当のうち配当の効力発生日が当第 1 四半期連結会計期間の末日後となるもの該当事項はありません ( セグメント情報等 ) セグメント情報当社グループの事業セグメントは M&A 関連サービス事業及びこれらの付随業務の単一セグメントであるため記載を省略しております 15/18

16 M&Aキャピタルパートナーズ株式会社 (E3002 (1 株当たり情報 ) 1 株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎ならびに潜在株式調整後 1 株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は以下のとおりであります項目前第 1 四半期連結累計期間当第 1 四半期連結累計期間 ( 自 2017 年 10 月 1 ( 自 2018 年 10 月 1 至 2017 年 12 月 3 至 2018 年 12 月 3 (1)1 株当たり四半期純利益金額 46 円円 50 ( 算定上の基礎 ) 親会社株主に帰属する四半期純利益金額 ( 千円 ) 721, 1,334 普通株主に帰属しない金額 ( 千円 ) 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額 ( 千円 ) 721, 1,334 普通株式の期中平均株式数 ( 株 ) 15,365 15,604 (2) 潜在株式調整後 1 株当たり四半期純利益金額 45 円円 39 ( 算定上の基礎 ) 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 ( 千円 ) 普通株式増加数 ( 株 ) 457, 204, 希薄化効果を有しないため潜在株式調整後 1 株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 2 その他該当事項はありません 16/18

17 第二部提出会社の保証会社等の情報該当事項はありません 17/18

18 独立監査人の四半期レビュー報告書 M&A キャピタルパートナーズ株式会社取締役会御中 2019 年 2 月 14 日 EY 新日本有限責任監査法人指定有限責任社員業務執行社員公認会計士三ッ木最文印指定有限責任社員業務執行社員公認会計士千足幸男印当監査法人は金融商品取引法第 193 条の2 第 1 項の規定に基づき経理の状況に掲げられているM&Aキャピタルパートナーズ株式会社の2018 年 10 月 1 日から2019 年 9 月 30 日までの連結会計年度の第 1 四半期連結会計期間 (2018 年 1 月 1 日から2018 年 12 月 31 日まで ) 及び第 1 四半期連結累計期間 (2018 年 10 月 1 日から2018 年 12 月 31 日まで ) に係る結財務諸表すなわち四半期連結貸借対照表四半期連結損益計算書四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った四半期連結財務諸表に対する経営者の責任経営者の責任は我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにあるこれには不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる監査人の責任当監査法人の責任は当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある当監査法人は我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った四半期レビューにおいては主として経営者財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される四半期レビュー手続は我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である当監査法人は結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している監査人の結論当監査法人が実施した四半期レビューにおいて上記の四半期連結財務諸表が我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して M&Aキャピタルパートナーズ株式会社及び連結子会社の2018 年 12 月 31 日現在の財政状態及び同日をもって終了する第 1 四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった利害関係会社と当監査法人又は業務執行社員との間には公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない以上 ( 注 )1. 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものでありその原本は当社 ( 四半期報告書提出会社 ) が別途保管しております 2.XBRL データは四半期レビューの対象には含まれていません 18/18

EDINET 提出書類株式会社 JP ホールディングス (E0530 訂正四半期報告書表紙提出書類四半期報告書の訂正報告書根拠条文金融商品取引法第 24 条の 4 の 7 第 4 項提出先東海財務局長提出日平成 29 年 8 月 10 日四半期会計期間第 25 期第 1 四半

EDINET 提出書類株式会社 JP ホールディングス (E0530 訂正四半期報告書表紙提出書類四半期報告書の訂正報告書根拠条文金融商品取引法第 24 条の 4 の 7 第 4 項提出先東海財務局長提出日平成 29 年 8 月 10 日四半期会計期間第 25 期第 1 四半表紙提出書類四半期報告書の訂正報告書根拠条文金融商品取引法第 24 条の 4 の 7 第 4 項提出先東海財務局長提出日平成 29 年 8 月 10 日四半期会計期間第 25 期第 1 四半期 ( 自平成 28 年 4 月 1 日至平成 28 年 6 月 30 日 ) 会社名株式会社 JP ホールディングス英訳名 JP-HOLDINGS,INC. 代表者の役職氏名代表取締役社長荻田和宏