再構築後のEDINETの概要

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こうたうばら
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1 資料 2 再構築後の EDINET の概要金融庁総務企画局企業開示課 2006 年 10 月 26 日

2 1. 過去の経緯協議会等等EDINET セキュリティの強化協EDINET 再構築プロジェクト 11 月第 1 回協議会開催協議内容 EDINET の状況 XBRL の状況他機関の XBRL 利用状況に関する業務の業務システム見直し方針の策定 6 月第 2 回協議会開催協議内容 EDINET を XBRL 化するに当たっての検討課題 XBRL 化に向けた具体的な作業計画最適化の実施内容 XBRL 導入による高度な情報再利用の実現業務改善システム機能改善強化に伴う利便性の向上システム運用効率の向上セキュリティの強化 12 月 1 月有価証券報告書に関する業務の業務システム最適化計画の策定 EDINET の XBRL 化に関するワーキング 7 月 3 月 EDINET 再構築に係る仕様書策定ワーキング内容 XBRL 導入に当たっての課題の検討 12 月 3 月 8 月 10 月 1 月実務者検討会 EDINET 再構築に係る設計開発 -1-

3 2.EDINET 再構築の作業計画タスク名具体的な作業期間平成 18 年度平成 19 年度平成 20 年度 1 四半期 2 四半期 3 四半期 4 四半期 1 四半期 2 四半期 3 四半期 4 四半期 1 四半期 2 四半期共通 1.1 EDINET の高度化に関する協議会実務者検討会検討会を開催し再構築後の EDINET における主たる課題について検討する H18 年 10 月 ~H19 年 2 月 1.2 政省令等の整備 XBRL への移行等に向けて必要な政省令等の整備を行う H18 年 11 月 ~H19 年 6 月 1.3 タクソノミ等公開 EDINET タクソノミ等を一般公開する H19 年 11 月タクソノミ等一般公開 2 パイロットプログラム 2.1 パイロットプログラム実施 3 システム開発第一次ではタクソノミのみ第二次ではシステムとタクソノミを使用したパイロットプログラムを実施する ( 第一次 ) H19 年 1 月 ~2 月 ( 第二次 ) H19 年 7 月 ~8 月 3.1 システム開発新 EDINET システムを開発する H18 年 8 月 ~H19 年 12 月 3.2 システム稼動開始新システムにおける運用を開始し現行システムを停止する H20 年 4 月 ~ 提出者事前登録 4 タクソノミ開発 4.1 EDINET タクソノミ開発財務諸表等規則等に基づくタクソ H18 年 8 月ノミ各業法等に基づくタクソノミを ~H20 年 3 月開発する ( 注 ) 当作業計画は新システムの開発状況等に応じて柔軟に見直す EDINETの高度化に関する協議会実務者検討会 ( 第 1 回 ) -2-

4 3.XBRL の概要 XBRL とは財務情報を効率的に作成流通利用できるよう国際的に標準化されたコンピュータ言語である XBRL では財務報告の電子的雛形であるタクソノミを基に財務報告内容そのものを表わすインスタンスを作成するタクソノミ = 財務報告の電子的雛形インスタンス = 財務報告書類資産の部流動資産現金及び預金売掛金その他流動資産固定資産有形固定資産土地無形固定資産その他の投資資産の部流動資産現金及び預金売掛金その他流動資産固定資産有形固定資産土地無形固定資産その他の投資 123,456 11,920 67,283 44, , , ,029 23,861 11,029 各報告項目に必要な情報が設定されているタクソノミは金額情報等のデータを持っていない各報告項目に金額情報等が入力されているタクソノミを基にしてインスタンスを作成する -3-

5 4.XBRL 導入の効果 EDINET の再構築において XBRL の導入により期待される効果は以下の通りである提出企業への導入効果 XBRL の機能を活用することにより開示書類提出前に財務諸表の値の整合性チェック等を行うことが可能になり事務負担を軽減することができるまた XBRL 化された開示書類は日本語表記を英語表記に切り替えることが可能となるなど開示情報としての有用性が向上する利用者への導入効果 XBRL データを分析システム等に直接取り込むことが可能となり事務負担の軽減や投資判断等の分析を効率化することができるまた外部情報ベンダ等から開示データを購入するための費用の削減が可能となる証券監査官等職員への導入効果審査作業において XBRL データを直接取り込むことにより転記入力時に発生するミスの防止作業の削減をすることができるまた項目間の整合性チェック作業が軽減され確認する画面帳票数の減少により作業時間が短縮される -4-

開示書類提出前に財務諸表の値の整合性チェック等を行うことが可能となる企業別タクソノミ報告書インスタンス提出投資家等はツールを利用し財務分析加工が容易になる

6 5.EDINET 再構築後の実務提出企業現行提出企業再構築後作成 HTML 提出企業では自社の勘定科目に応じたタクソノミを作成し XBRL 形式の財務情報を作成することが必要となる作成電子証明書の利用拡大によりセキュリティが向上する財務諸表本体部分 HTML 提出企業は開示書類提出前に財務諸表の値の整合性チェック等を行うことが可能となる企業別タクソノミ報告書インスタンス提出投資家等はツールを利用し財務分析加工が容易になる提出企業は訂正報告などの際に財務情報の再提出が必要となる提出投資家等利用現行 EDINET 投資家等財務諸表本体部分利用再構築後の EDINET HTML HTML 企業別タクソノミ報告書インスタンス -5-

7 6.XBRL 導入方式の概要 (XBRL( 化対象書類 ) 書類一覧有価証券報告書半期報告書有価証券届出書 ( 四半期報告書 ) 臨時報告書発行登録書自己株券買付状況報告書公開買付届出書有価証券通知書発行登録通知書大量保有報告書 EDINET の再構築においては左記書類のうちの次の財務諸表のみを XBRL 化の対象とする予定企業情報経理の状況 ( 連結 ) 貸借対照表 ( 連結 ) 損益計算書 ( 連結 ) 株主資本等変動計算書 ( 連結 ) キャッシュフロー計算書注記附属明細表等は XBRL 化対象外である今回 XBRL 化対象外とした書類箇所については今後 XBRL 化の検討を進める -6-

8 7.XBRL 導入方式の概要 ( タクソノミ開発範囲 ) EDINET の再構築において以下以下の規則等に基づく 18 種類のタクソノミを開発開発予定予定財務諸表等規則等財務諸表等規則第 2 条の別記事業および同条の別記事業および同第第 2 条の 2 の特定信託財産が準拠するの法令規則業界団体で制定され周知されているされ周知されている開示ガイドライン等財務諸表等規則建設業造船業銀行信託業建設保証業証券業保険業鉄道事業海運事業電気通信事業電気事業ガス事業投資信託委託業投資業特定金融業投資信託受益証券商品先物取引業リース事業開発対象のタクソノミ -7-

9 8. 諸外国における XBRL の主な動向米国 2004 年 2005 年 2006 年欧州 2005 年 2007 年 XBRL US が US GAAP に基づくタクソノミ ( 一般事業会社及び一部の業種 ) を開発 SEC による XBRL 財務報告の任意提出プログラム (Voluntary Filing Program) が開始 FDIC( 連邦預金保険公社 ) による XBRL 形式でのコールレポート授受が開始 SEC が XBRL に対応した EDGAR システムの更改を開始することを発表合わせて全業種のタクソノミ開発および投資家向け分析ツールの開発も開始 IASCF( 国際会計基準委員会財団 ) が IFRS に基づくタクソノミを開発スペイン CNMV( スペイン証券取引委員会 ) によるXBRL 形式での財務報告書類の授受が開始 EU 域内においてバーゼル報告の一環として XBRL 形式でのデータ収集開始予定アジア上海証券取引所タイ証券取引所韓国金融監督院等で XBRL 導入の動向 -8-

1.XBRL の対象範囲の拡大について 1 対象項目と対象書類の拡大 2 提出者へのツールの提供 ( 参考 ) XBRL に係る諸外国の動向 2. 検索機能の向上等について 1 条件付検索機能企業間経年比較機能の追加 2 XBRLデータをCSVデータに変換するツールの提供 ( 参考 ) 利用者へ

1.XBRL の対象範囲の拡大について 1 対象項目と対象書類の拡大 2 提出者へのツールの提供 ( 参考 ) XBRL に係る諸外国の動向 2. 検索機能の向上等について 1 条件付検索機能企業間経年比較機能の追加 2 XBRLデータをCSVデータに変換するツールの提供 ( 参考 ) 利用者へ次世代 EDINET の開発について金融庁は平成 20 年 3 月から EDINET に XBRL ( 財務情報を効率的に作成流通利用できるよう国際的に標準化されたコンピューター言語 ) を導入する等の開発を行い投資家等への情報提供機能の拡充を図ってきているところです現在 EDINET へのアクセス件数は月平均 700 万件を超えており EDINET により提出された企業情報等の投資情報は相当程度利用されています