業務手順書一覧表部課等シート番号出納局会計課見直し日平成 31 年 4 月 1 日業務事務名備考口座振替 (MT) 収納 ( 納付書 ) 支払処理日計調整資金運用預金管理源泉処理例月出納検査決算調製

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しげじろうじゅふく
6 years ago
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1 業務手順書一覧表見直し日平成 31 年 4 月 1 日業務事務名備考口座振替 (MT) 収納 ( 納付書 ) 支払処理日計調整資金運用預金管理源泉処理例月出納検査決算調製

2 平成 28 年 4 月 1 日見直し 1 業務事務口座振替 (MT) 関連門当該門総務課 ( 電算室 ) 口座振替データの受取口座振替対象者のデータを磁気媒体 (DVD) で受け取る会計規則 81 条 DVD( 媒体 ) 郵便局滋賀銀行口座振替データの伝送郵便局分はそのまま媒体により郵送銀行等金融機関分は電話回線による伝送によりである滋賀銀行へ一括又は個別に伝送する EB 送信結果シート総務課 ( 電算室 ) 日計表振替結果データの取り込み処理郵便局分は媒体により郵送されるのでそのまま総務課 ( 電算室 ) へ銀行分については電話回線により直接アクセスしデータを取り込み磁気媒体におとし総務課 ( 電算室 ) へ DVD( 媒体 ) 振替データリスト収納の確認総務課 ( 電算室 ) で処理された収納リストと銀行日計収納票の突合公金収納票及び預金残高表口座振替結果一覧表収納入力財務システム収入入力口座振替結果表収入票の配布口座振替結果一覧表および結果明細書を主管課へ口座振替結果一覧表口座振替結果明細書

3 平成 28 年 4 月 1 日見直し 2 業務事務収納 ( 納付書 ) 関連門当該門納付者郵便局納付済通知書のへの振替収納処理郵送により届けられた納付済通知書と郵便振替受払通知票を確認し郵便小切手と現金引継会計規則 76 条書をに渡し会計管理者口座へ振替入金処理を行う現金引継書公金収納票および納付済通知書の受領各金融機関より公金収納票および納付済通知書が提出されるので収納票と納付済通知書の内容に誤りがないか照合確認する公金収納票及び預金残高表納入済通知書総務課 ( 電算室 ) OCR 処理と分別と集計税使用料等については銀行別に済通を OCR にかけデータを所定のフォルダに格納パンチ分は電算室へまわすそれ以外の済通は集計する収納データリスト財務システムへの収入処理電算収納分と直接収納分について集計し銀行の公金収納票と合致するか確認しそれぞれ財務システムへ収入処理を行い収入日計と突合する会計規則 17 条即日収納連絡表上水道会計下水道会計収入処理上水道会計下水道会計の収入伝票を作票し主管課へ渡す上水下水収入伝票納付済通知書の主管課返却主管課別に納付済通知書を返却する

4 平成 22 年 10 月 1 日見直し 3 業務事務支払処理関連門当該門主管課提出再提出審査決裁審査者負担行為を確認し支出命令を審査する書類不備伝票を返却し不備内容を通知指導する会計規則 27 条地方自治法 232 条の 4 書類不備等返却リスト返却指導会計管理者支払を確定する支払調書の仕分け支払方法により伝票を仕分け正当債権者の確認地方自治法 232 の 5 自治令 165 の 2 口座振込依頼書 FD 伝送現金小切手振替各方法での支払処理をする政府契約の支払遅延防止法等に関する法律支払依頼書口座振込依頼合計表支払通知指定金に支払い依頼書を渡す会計規則 47 条 48 条 55 条 ( 伝送 )FB テータ伝送依頼合計連絡票振出し請求小切手当日の支払額を小切手により振り出す会計規則 47 条小切手振出済通知書振出振出し口座振込通知書を発行する会計規則 59 条小切手振出簿口座振込債権者現金振込金受取書振込明細表支払金の領収書類の整理確認会計規則 94 条領収書領収書口座振込取扱受付明細表支払調書等に領収書類を貼付振込明細ファイルに綴込支払調書を最終チェックする支払伝票のファイリング款別科目別の日付順会計規則 93 条支払証拠書類

5 平成 21 年 4 月 1 日見直し 4 業務事務日計調整関連門当該門 ( 日計 ) 銀行日計支払依頼書財務会計システム日計表 ( 照合 ) 銀行より銀行日計をもらいシステム日計表支払依頼書の金額確認会計規則 86 条収支金日計表保管金内訳書振替訂正伝票調整残高が合致しているか確認し相違があれば調整する修正後日計表決裁保管金内訳書収支金日計表収支日計一覧表保管金銀行日計財務会計システム日計表ファイリング各ファイルに綴じる

6 平成 29 年 10 月 1 日見直し 5 業務事務資金運用預金管理関連門当該門各主管課資金計画財務会計システムに翌月翌々月の資金計画を入力資金計画一覧表収支予定資金計画を PC に入力し日付別会計別に出力する収支予定表預金剰余金預金残高調整支払額を予測し預金の状況を把握する資金管理ならびに運用基準預金証書通帳の保管状況の記録不足預金引出し当座入金資金が足りないようであれば金融機関から預金を引き出し資金化する預金振替伝票金融機関不足一時借入資金運用

7 平成 28 年 4 月 1 日見直し 6 業務事務源泉処理関連門当該門各主管課 ( 支出命令書 ) 源泉データ作成財務システムの支払データから源泉対象データを作成する所得税法人事課上下水訪問看護賃金等支払いデータ入力給与賃金上水道下水道訪問看護システム等のデータ入力支払内容のチェック所属科目別に支払いデータを出力し主管課による内容の確認を行う源泉主管課チェック表各主管課支払データのメンテナンス処理主管課確認によりデータに誤りがあれば修正する源泉徴収簿の出力源泉徴収簿の出力決裁決裁源泉徴収簿回議書給与支払報告書各市区町村 ( 住民税 ) 源泉徴収票支払調書本人源泉発行処理源泉の発送源泉徴収票支払調書の出力 ( 市区町村 ) 給与支払報告書支払調書の送付 ( 本人 ) 源泉徴収票支払調書の郵送源泉徴収票支払調書給与支払報告書法定調書税務署法定調書源泉徴収票不動産等の支払調書 ( 税務署 ) 法定調書源泉徴収票支払調書不動産の使用料等の支払調書

8 平成 22 年 10 月 1 日見直し 7 業務事務例月出納検査関連門当該門銀行収支金月計表の受け取り等残高証明の収支月計 ( 日計 ) 表との残高照合収支金月計表保管金内訳書指定代理金融機関収納代理金融機関財務システム月次処理監査資料作成月次ファイルの作成監査資料データ PC 入力作成各帳票の打ち出し預金残高証明貸金残高証明現金現在高調書市税収納の内訳例月出納検査資料例月出納検査資料主な収入一覧表主な支出一覧表監査資料内容のチェック各帳票添付資料の内容チェック監査委員会監査委員会へ提出監査資料として印刷製本し提出受検検査を受ける監査報告の決裁監査資料に決裁を取る市長に報告

9 年月日事項別明細書物品基金主要施策の内容当該門 8 業務事務決算審査用の決算書作成市長に提出地方自治法 233 条決算書事項別明細書の修正決算書の作成決算書回議書の作成及び決裁各主管課による内容チェックおよび訂正項目の記入決算書の決裁をとる決算書および事項別明細書の作成 25 平成見直し 1 10 歳入歳出決算書データの作成決算調製各主管課決算書事項別明細書の内容チェック訂正項目の入力決算書および事項別明細書を出力する歳入歳出決算書実質収支に関する調書関連門財務システム決算調製処理印刷製本の発注決算書回議書決算書附属資料の作成添付各主管課財産に関する調書附属資料の作成および添付出資による権利経費の性質分析表

<81698CA982A68FC182B5816A904596B18CA08CC088EA C E786C73>

<81698CA982A68FC182B5816A904596B18CA08CC088EA C E786C73> 別表一覧表本部 ( 財務部財務企画課 ) 及び責任権限事項専門職員専門員課長部長会計公印に関すること届出報告回答に関すること予算に関すること会計公印の保管押印 ( 銀行出納印を除く ) 関係機関への届出報告回答 ( 重要なものを除く ) 関係機関への定例的な報告回答 ( 他に定めのあるものを除く ) 予算の要求又は申請に関することで重要なこと予算の要求又は申請に関することで軽易なこと

業務手順書一覧表 部 課等 シート番号 出納局 会計課 見直し日 平成 31 年 4 月 1 日 業 務 事 務 名 備 考 口座振替 (MT) 収納 ( 納付書 ) 支払処理 日計調整 資金運用 預金管理 源泉処理 例月出納検査 決算調製

業務手順書一覧表部課等シート番号出納局会計課見直し日平成 31 年 4 月 1 日業務事務名備考口座振替 (MT) 収納 ( 納付書 ) 支払処理日計調整資金運用預金管理源泉処理例月出納検査決算調製