科 目 貸借対照表平成 29 年 3 月 31 日現在 当年度前年度増減 Ⅰ 資 産 の 部 1. 流 動 資 産 現 金 預 金 未 収 金 未 収 消 費 税 等 前 払 金 貯 蔵 品 未 成 支 出 金 流 動 資 産 合 計 2. 固 定 資 産 (1) 基 本 財 産 土 地 投 資 有 価 証 券 定 期 預 金 基 本 財 産 合 計 (2) 特 定 資 産 建 物 構 築 物 機 械 装 置 器 具 備 品 建 設 仮 勘 定 無 形 固 定 資 産 退職給付引当資産 山梨実験線建設借入金引当資産 国立研究所研究棟等建替積立資産 特 定 資 産 合 計 (3) その他固定資産 建 物 構 築 物 機 械 装 置 車 両 運 搬 具 器 具 備 品 土 地 建 設 仮 勘 定 無 形 固 定 資 産 そ の 他 投 資 その他固定資産 合計 固 定 資 産 合 計 資 産 合 計 741,890 1,280,044 538,153 2,154,451 1,951,997 202,453 83,316 83,316 17,589 33,182 15,592 801 801 92,759 165,584 72,824 3,090,809 3,430,809 339,999 195,376 195,376 646,400 646,400 25 25 841,801 841,801 566,684 593,613 26,928 11,494,871 11,858,081 363,210 9,412,022 11,184,036 1,772,013 269,638 300,629 30,991 63,553 63,553 113,383 100,448 12,934 5,487,718 5,180,789 306,928 7,716,160 9,964,942 2,248,782 2,570,064 2,570,064 37,630,544 39,246,094 1,615,550 3,769,358 3,887,765 118,406 1,050,155 1,122,483 72,327 7,348,531 6,124,109 1,224,421 6,539 7,819 1,280 1,604,887 1,657,999 53,111 17,419,609 8,760,058 8,659,550 59,176 9,135,836 9,076,659 863,398 756,731 106,667 462,373 389,298 73,075 32,584,031 31,842,102 741,928 71,056,377 71,929,999 873,621 74,147,187 75,360,808 1,213,621 Ⅱ 負 債 の 部 1. 流 動 負 債 未 払 金 2,926,381 3,079,301 152,920 1 年以内返済予定の長期借入金 3,184,720 3,436,720 252,000 1 年以内支払予定のリース債務 36,818 88,363 51,545 未 払 法 人 税 等 120 120 未 払 消 費 税 等 175,108 175,108 前 受 金 270 1,080 810 預 り 金 35,032 34,302 729 賞 与 引 当 金 588,270 578,229 10,040 流 動 負 債 合 計 6,771,612 7,393,226 621,614 2. 固 定 負 債 長 期 借 入 金 17,931,440 21,116,160 3,184,720 用 地 取 得 協 力 金 16,729,223 16,660,223 69,000 リ ー ス 債 務 36,818 36,818 退 職 給 付 引 当 金 5,487,718 5,180,789 306,928 役員退職慰労引当金 209,373 182,465 26,907 環 境 対 策 引 当 金 317,736 316,373 1,363 固 定 負 債 合 計 40,675,491 43,492,830 2,817,338 負 債 合 計 47,447,104 50,886,057 3,438,953 Ⅲ 正 味 財 産 の部 1. 指 定 正 味 財 産 承 継 資 産 等 841,801 841,801 補 助 金 等 1,232,910 1,511,677 278,767 指 定 正 味 財 産 合 計 2,074,712 2,353,479 278,767 ( うち基本財産への充当額 ) (841,801) (841,801) () ( うち特定資産への充当額 ) (1,232,910) (1,511,677) ( 278,767) 2. 一 般 正 味 財 産 24,625,371 22,121,271 2,504,099 ( うち基本財産への充当額 ) () () () ( うち特定資産への充当額 ) (30,909,915) (32,553,627) ( 1,643,711) 正 味 財 産 合 計 26,700,083 24,474,751 2,225,331 負債及び正味財産合計 74,147,187 75,360,808 1,213,621
財務諸表に対する注記 1. 重要な会計方針 (1) 有価証券の評価基準及び評価方法満期保有目的の債券 総平均法による原価法を採用している ただし 債券金額と異なる価額で取得した債券で 当該差額が金利の調整と認められるものは 償却原価法によっている その他有価証券時価のあるもの 決算期末日の市場価格等による時価法を採用している なお 売却原価は 移動平均法により算定している (2) 未成支出金の評価基準及び評価方法個別法による原価法によっている (3) 固定資産の減価償却方法有形固定資産 定額法によっている 少額備品 均等償却によっている 無形固定資産 定額法によっている なお ソフトウェアについては 自社開発品は5 年 外部購入品は3 年の期間に基づき定額法によっている (4) 引当金の計上基準 賞与引当金 退職給付引当金 職員賞与の支給に備えるため 支給見込額に基づき計上している 職員の退職給付に備えるため 当事業年度末における退職給付債務に基づ き計上している 1 退職給付見込額の期間帰属方法 退職給付債務の算定にあたり 退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については 期間定額基準によっている 2 数理計算上の差異 過去勤務費用及び会計基準変更時差異の費用処理方法会計基準変更時差異 (3,049,335 千円 ) は 15 年による定額法により費用処理 している 過去勤務費用は その発生時の職員の平均残存勤務期間以内の一定の年数 (10 年 ) による定額法で費用処理している 数理計算上の差異は 各事業年度の発生時における職員の平均残存勤務期 間以内の一定の年数 (10 年 ) による定額法で発生の翌事業年度から費用処理す ることとしている 役員退職慰労引当金 役員の退職慰労金の支給に備えるため 役員退職金規程に基づいて計算さ れる期末要支給額を計上している 環境対策引当金 保管するPCB 廃棄物の処理費用の支出に備えるため 年度末において その金額を合理的に見積もることができる処理費用について計上している (5) キャッシュ フロー計算書における資金の範囲キャッシュ フロー計算書における資金 ( 現金及び現金同等物 ) は 手許現金 随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり かつ 価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資等からなっている (6) 消費税等の会計処理 税抜方式によっている 2. 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は 次のとおりである 科 目 前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 基 本 財 産 土 地 195,376 195,376 投 資 有 価 証 券 646,400 646,400 定 期 預 金 25 25 小 計 841,801 841,801 特 定 資 産 建 物 593,613 26,929 566,684 構 築 物 11,858,081 363,210 11,494,871 機 械 装 置 11,184,036 283,914 2,055,928 9,412,022 器 具 備 品 300,629 52,932 83,923 269,638 建 設 仮 勘 定 63,553 5,650 69,203 無 形 固 定 資 産 100,448 69,338 56,403 113,383 退職給付引当資産 5,180,789 306,928 5,487,718 山梨実験線建設借入金引当資産国立研究所研究棟等建替積立資産小 計 9,964,942 39,246,094 2,570,064 3,288,826 2,248,782 4,904,378 7,716,160 2,570,064 37,630,544 合 計 40,087,896 3,288,826 4,904,378 38,472,346
3. 基本財産及び特定資産の財源等の内訳基本財産及び特定資産の財源等の内訳は 次のとおりである 科目当期末残高 ( うち指定正味財産からの充当額 ) ( うち一般正味財産からの充当額 ) ( うち負債に対応する額 ) 基 本 財 産 土 地 195,376 ( 195,376 ) 投 資 有 価 証 券 646,400 ( 646,400 ) 定 期 預 金 25 ( 25 ) 小 計 841,801 ( 841,801 ) 特 定 資 産 建 物 566,684 ( 6,290 ) ( 560,394 ) 構 築 物 11,494,871 ( 2,127 ) ( 11,492,743 ) 機 械 装 置 9,412,022 ( 972,508 ) ( 8,439,513 ) 器 具 備 品 269,638 ( 178,026 ) ( 91,611 ) 無 形 固 定 資 産 113,383 ( 73,956 ) ( 39,426 ) 退職給付引当資産 5,487,718 ( 5,487,718 ) 山梨実験線建設借入金引当資産 7,716,160 ( 7,716,160 ) 国立研究所研究棟等建替積立資産 2,570,064 ( 2,570,064 ) 小 計 37,630,544 ( 1,232,910 ) ( 30,909,915 ) ( 5,487,718 ) 合 計 38,472,346 ( 2,074,712 ) ( 30,909,915 ) ( 5,487,718 ) 4. 固定資産の取得価額 減価償却累計額及び当期末残高 固定資産の取得価額 減価償却累計額及び当期末残高は 次のとおりである 科 目 取得価額 減価償却累計額 当期末残高 建 物 11,631,324 7,295,280 4,336,043 構 築 物 27,863,500 15,318,472 12,545,027 機 械 装 置 94,426,265 77,665,711 16,760,553 車 両 運 搬 具 50,433 43,894 6,539 器 具 備 品 11,065,667 9,191,141 1,874,526 無形固定資産 ( ソフトウェア等 ) 1,865,632 888,952 976,679 合 計 146,902,823 110,403,453 36,499,370 5. 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額 時価及び評価損益 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額 時価及び評価損益は 次のとおりである 種類及び銘柄 帳簿価額 時価 評価損益 第 7 8 回東日本旅客鉄道債券 100,000 121,160 21,160 第 9 1 回東日本旅客鉄道債券 100,000 117,570 17,570 第 2 8 9 回 利付 国債 1,000,141 1,012,600 12,458 第 6 0 回利付国債 2 0 年 499,271 543,150 43,878 第 6 1 回利付国債 2 0 年 494,126 532,550 38,423 第 1 2 2 回利付国債 2 0 年 499,748 602,550 102,801 第 1 4 4 回利付国債 2 0 年 512,802 585,150 72,347 第 9 回利付国債 3 0 年 1,998,762 2,311,200 312,437 第 1 0 回利付国債 3 0 年 937,477 1,048,989 111,512 合 計 6,142,329 6,874,919 732,590
6. 補助金等の内訳並びに交付者 当期の増減額及び残高補助金等の内訳並びに交付者 当期の増減額及び残高は 次のとおりである 補助金等の名称交付者前期末残高当期増加額当期減少額当期末残高 国庫補助金 貸借対照表上の記載区分 鉄道技術開発費補助金 文部科学省科学研究費補助金による受贈額 厚生労働科学研究費補助金による受贈額 国土交通省鉄道 運輸機構 1,105,199 344,067 667,858 781,408 指定正味財産 文部科学省日本学術振興会 12,443 3,100 1,403 14,140 指定正味財産 厚生労働省 4,652 4,652 指定正味財産 国庫助成金 交通運輸技術開発推進制度 運輸分野における基礎的研究推進制度 国土交通省 1,671 1,671 鉄道 運輸機構 3,448 319 3,128 指定正味財産 研究開発等業務委託事業 NEDO 173,609 419,310 411,983 180,936 指定正味財産 戦略的イノベーション創出推進事業等 電波資源拡大のための研究開発 科学技術振興機構 212,323 95,629 54,658 253,295 指定正味財産 総務省 198,293 198,293 高度通信 放送研究開発 NICT 5,092 5,092 合計 1,511,677 1,067,165 1,345,933 1,232,910 7. 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は 次のとおりである 内容 金額 経常収益への振替額 基本財産運用益による振替額 8,799 減価償却費計上による振替額 190,571 経常外収益への振替額 目的達成による指定解除額 357,184 合 計 556,555 8. キャッシュ フロー計算書の資金の範囲及び重要な非資金取引 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている金額との関係は以下のとおりである 前期末 当期末 現金預金勘定 1,280,044 千円 現金預金勘定 741,890 千円 預入期間が3ヶ月を超える定期預金 7,028 千円 預入期間が3ヶ月を超える定期預金 1,508 千円 現金及び現金同等物 1,273,015 千円 現金及び現金同等物 740,382 千円
9. 退職給付関係 (1) 採用している退職給付制度の概要確定給付型の制度として 退職一時金制度を設けている (2) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表 1 退職給付債務の期首残高 5,496,614 2 勤務費用 341,270 3 利息費用 45,072 4 数理計算上の差異の発生額 287,950 5 退職給付の支払額 178,331 6 退職給付債務の期末残高 5,416,675 (3) 退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表 1 非積立型制度の退職給付債務 5,416,675 2 未認識数理計算上の差異 363,648 3 未認識過去勤務費用 520,551 4 会計基準変更時差異の未処理額 813,156 5 退職給付引当金 5,487,718 (4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額 1 勤務費用 341,270 2 利息費用 45,072 3 数理計算上の差異の費用処理額 36,473 4 過去勤務費用の費用処理額 67,897 5 会計基準変更時差異の費用処理額 203,289 6 確定給付制度に係る退職給付費用 485,259 ( 注 ) 退職給付費用は 収益事業等会計に一部を負担させている (5) 数理計算上の計算基礎に関する事項 ( 加重平均 ) 1 割引率 0.82% 10. 金融商品関係金融商品の状況に関する事項 (1) 金融商品に対する取組方針資産運用については 元本返還の確実性が高い国債 預金等に限定し 投機的な取引は行わない方針である なお デリバティブ取引は行わない方針である (2) 金融商品の内容及びそのリスク基本財産並びに特定資産である退職給付引当資産 山梨実験線建設借入金引当資産及び国立研究所研究棟等建替積立資産は 国債等であり 発行体の信用リスク 市場価格の変動リスクにさらされている (3) 金融商品のリスクに係る管理体制 1 内部規程に基づく取引金融商品取引については 当法人の内部規程に基づき行う 2 信用リスクの管理運用対象を元本返還の確実性が高いものに限定しているため 信用リスクは僅少である 3 市場リスクの管理国債並びに債券については 時価情報を定期的に把握する 11. 記載金額は 千円未満を切捨てて表示した
附属明細書 1. 基本財産及び特定資産の明細基本財産及び特定資産の明細については財務諸表に対する注記 2 に記載をしている 2. 引当金の明細 科目 期首残高 当期増加額 当期減少額目的使用その他 期末残高 賞 与 引 当 金 578,229 588,270 578,229 588,270 退職給付引当金 5,180,789 485,259 178,331 5,487,718 役員退職慰労引当金 182,465 43,949 17,041 209,373 環境対策引当金 316,373 1,363 317,736