東京センチュリーの取組 1
1. 東京センチュリーの会社概要 1 社名 セグメント資産残高 従業員数 東京センチュリー株式会社 (2018 年 3 月 31 日現在 ) 連結 (2018 年 3 月 31 日現在 ) 設立日 1969 年 7 月 1 日 資本金 342 億円 上場市場 東京証券取引所市場第一部 国際事業分野 4,357 億円 合計 3 兆 3,302 億円 国内リース事業分野 1 兆 4,030 億円 スペシャルティ事業分野 9,756 億円 6,035 人 単体 1,016 人 国内オート事業分野 5,158 億円 売上高 1 兆 122 億円 (2018 年 3 月 31 日現在 ) 営業利益 737 億円 2
1. 東京センチュリーの会社概要 2 国内リース事業分野 スペシャルティ事業分野 みずほ 伊藤忠グループの持つネットワークをベースに 主力の情報通信機器を中心に様々な物件を対象とする金融 サービスを提供 富士通 IHI のファイナンス会社を子会社とするほか メーカー ディーラーとの協業を通じた多様なファイナンスプログラムを組成 提供 差別化を徹底した営業戦略の推進 有力パートナー企業との共同事業化にも注力 月島機械と循環型経済社会の実現に向けて消化ガス発電事業を共同展開 国内オート事業分野 法人 個人向けオートリース レンタカーまでの広範なサービスラインナップのもと 利用目的に応じた高品質なサービスを提供 日本カーソリューションズ ( 主に法人 ): サービス品質の向上により 業界をリードするソリューションビジネスの推進に注力 ニッポンレンタカーサービス ( レンタカー ): ブランド力を活かす組織体制の見直しが完了 店舗網の拡充 法人営業やインバウンド需要の取り込みを強化 オリコオートリース ( 主に個人 ): 代理店組織 コアラクラブ の強化 大型提携先との深耕 船舶 航空機 環境 エネルギー 不動産 ストラクチャード ファイナンスなどを対象に高度な専門スキルを駆使した金融 サービスを提供 船舶 : コアパートナーとのビジネス創出と ROA 向上を推進 航空機 : 米国大手航空機リース会社の ACG 社の株式を取得 ACG 社とともに航空機ビジネスを拡大 環境 エネルギー : 京セラ TCL ソーラーを中心に太陽光発電事業が拡大 新たなエネルギー事業にも注力 不動産 : 総合不動産会社である神鋼不動産の株式を取得し 不動産事業を拡大 ホテル開発事業にも参入 国際事業分野 海外地場優良企業 金融機関などを事業パートナーとするアライアンス戦略の推進により 各国固有のニーズに応える専門サービスを提供 海外ネットワークは東アジア アセアン 米州 欧州など世界 37 カ国にまで拡大 アジア有力企業との協定により Fintech ライドシェア事業参入の足掛かりを築くインドネシア :E コマース事業に参入 Lippo グループと協定アセアン : ライドシェア事業最大手の Grab との協定中国 : 中国カード決済サービス最大手 銀聯商務と協定 3
1. 東京センチュリーの会社概要 3 4
1. 東京センチュリーの会社概要 4 海外ネットワーク 東京センチュリーは グループ会社を合わせ海外 37 ヶ国に進出しています 東アジア アセアンにおいては 7 ヶ国に現地法人を有し 各国の制度やお客様のニーズに合わせたファイナンスやサービスを提供しています 海外連結子会社 東瑞盛世利融資租賃有限公司 東瑞盛世利 ( 上海 ) 商業保理有限公司 Tokyo Century Leasing (Singapore) Pte. Ltd. Tokyo Century Capital (Malaysia) Sdn. Bhd. PT. Century Tokyo Leasing Indonesia PT. TCT Indonesia TISCO Tokyo Leasing Co., Ltd. TC Advanced Solutions Co., Ltd. TC Car Solutions (Thailand) Co., Ltd. HTC Leasing Co., Ltd. 海外持分法適用関連会社 統一東京股份有限公司 統盛融資租賃有限公司 大連氷山集団華慧達融資租賃有限公司 蘇州高新福瑞融資租賃有限公司 BPI Century Tokyo Lease & Finance Corporation PT. Hexa Finance Indonesia GA Telesis, LLC その他 TATA Capital Financial Services Limited Tokyo Leasing (Hong Kong) Ltd. CSI Leasing, Inc. Tokyo Century (USA) Inc. TC Aviation Capital Ireland Ltd. TC Skyward Aviation U.S., Inc. TC Skyward Aviation Ireland Ltd. Tokyo Leasing (UK) Plc 5
2. 地場有力企業とのパートナーシップ 東京センチュリーは各国で地場有力企業とパートナーシップを締結し 海外事業を拡大しています 東京センチュリーの強み 強固な日系顧客基盤 日系サプライヤーとのパートナーシップ 強固な海外拠点ネットワーク シナジー 各国地場有力企業の強み 地場顧客基盤 チャネル インフラ 地場企業に対する審査能力 資金調達 法税制への対応力 6
3. 想定スキーム図 国際コンソーシアム構成員の役割 代表事業者 : 補助金申請 プロジェクト統括 モニタリング 報告 クレジット納入 補助金返還義務共同事業者 : 設備導入 事業実施 上記を代表事業者と共同実施 プロジェクト実施期間 導入する設備の日本の法定耐用年数 スキーム図 地球環境センター (GEC) 環境省 モニタリング 報告 クレジット納入 合同委員会 パートナー国 応募 申請 補助金 国際コンソーシアム 代表事業者東京センチュリー 補助金 共同事業者 1 お客様 ファイナンス 共同事業者 2 東京センチュリー海外現地法人 EPC& メンテナンス 売買契約 代理店 EPC 業者様 7
4. 東京センチュリーの JCM 実績 1 JCM 設備補助事業 (2017 年度 ) パートナー国 : フィリピン 事業名 : 自動車部品工場への1.53MW 屋根置き太陽光発電システムの導入プロジェクト実施者 :( 日本側 ) 東京センチュリー株式会社 ( フィリピン側 ) Enomoto Philippine Manufacturing Inc. Aikawa Philippines, Inc. GHG 排出削減プロジェクトの概要 フィリピンのマニラ南部にあるエノモトフィリピン工場及び相川フィリピン工場の屋根に合計 1.53MW の CIS 太陽光発電システム を導入する 発電された電力は 両工場で自家消費し グリッドからの電力消費量を代替することにより CO2 排出量を削減する 太陽光パネル配置図 (Enomoto Philippine Manufacturing Inc.) (175W x 5,408 panel = 946.4kW) 太陽光パネル配置図 (Aikawa Philippines, Inc.) (175W x 3,328 panel = 582.4kW) 想定 GHG 排出削減量 1,124tCO 2 / 年 = リファレンス CO 2 排出量 [tco 2 / 年 ]- プロジェクト CO 2 排出量 [tco 2 / 年 ] 8
4. 東京センチュリーの JCM 実績 2 JCM 設備補助事業 (2017 年度 ) パートナー国 : フィリピン 事業名 : 冷凍倉庫への1.2MW 屋根置き太陽光発電システムの導入プロジェクト実施者 :( 日本側 ) 東京センチュリー株式会社 ( フィリピン側 ) 地場企業 GHG 排出削減プロジェクトの概要 フィリピンのマニラ近郊にある冷凍倉庫の屋根に合計 1.2MWのCIS 太陽光発電システムを導入する システムはEPC 業者が所有し オペレーションも行う 発電された電力は 倉庫のオーナーに供給され グリッドからの電力消費量を代替することによりCO2 排出量を削減する ( 太陽光パネル配置図 ) ( 事業サイトの様子 ) 想定 GHG 排出削減量 838.13 tco2/ 年 = リファレンス CO2 排出量 [tco2/ 年 ]- プロジェクト CO2 排出量 [tco2/ 年 ] 9
4. 東京センチュリーの JCM 実績 3 JCM 設備補助事業 (2017 年度 ) パートナー国 : インドネシア 事業名 : 化学工場への吸収式冷凍機の導入プロジェクト実施者 :( 日本側 ) 東京センチュリー株式会社 ( インドネシア側 ) PT. Timuraya Tunggal GHG 排出削減プロジェクトの概要 西ジャワ州カラワンにある現地資本の化学工業会社であるPT. Timuraya Tunggalの工場に吸収式冷凍機を導入する 大気放出していたプロセス由来の廃蒸気を有効活用し冷水を作り出すことで 電気式冷凍機が消費する電力に由来するCO2 排出を削減する ( 吸収式冷凍機 ) 想定 GHG 排出削減量 (PT. Timuraya Tunggal) ( 廃蒸気 ) 917tCO2/ 年 =( リファレンス消費電力量 - プロジェクト消費電力量 [MWh/ 年 ]) 排出係 [tco2/mwh] 10
4. 東京センチュリーの JCM 実績 4 JCM 設備補助事業 (2018 年度 ) パートナー国 : タイ 事業名 : 工業団地への25MW 屋根置き及び水上太陽光発電プロジェクト プロジェクト実施者 :( 日本側 ) 東京センチュリー株式会社 ( タイ側 ) 地場企業 GHG 排出削減プロジェクトの概要 タイの大手財閥が運営する工業団地の複数の工場屋根と貯水池にリースを活用して太陽光発電システムを導入する 結果としてGHG 排出量を削減し 再生可能エネルギー導入による工業団地のグリーン化プロジェクトに貢献する ( 工業団地の航空写真 ) ( 工業団地内の様子 ) 想定 GHG 排出削減量 10,625 tco2/ 年 = リファレンス CO2 排出量 [tco2/ 年 ]- プロジェクト CO2 排出量 [tco2/ 年 ] 11
5. リースの利用例 1 会計及び税務 契約形態会計上の取扱税務上の取扱 ファイナンス リース オペレーティング リース 割賦 BS 上はオンバランス ( 資産 / リース債務 ) PL 上は減価償却費 + 利息を費用計上 BS 上はオフバランス PL 上はリース料を費用計上 BS 上はオンバランス ( 資産 / 割賦債務 ) PL 上は減価償却費 + 利息を費用計上 例 : フィリピン 減価償却費 + 利息を損金処理 例 : タイ インドネシア リース料を損金処理 リース料を損金処理 減価償却費 + 利息を損金処理 お支払例 1 短期リース 2 残価付リース 3 ステップアップリース 10 10 10 8 8 8 6 6 6 4 4 4 2 2 2 0 1 年目 2 年目 3 年目 4 年目 5 年目 0 1 年目 2 年目 3 年目 4 年目 5 年目 残価残価 設定 0 1 年目 2 年目 3 年目 4 年目 5 年目 12
5. リースの利用例 2 会計及び税務 契約形態会計上の取扱税務上の取扱 ファイナンス リース BS 上はオンバランス ( 資産 / リース債務 ) PL 上は減価償却費 + 利息を費用計上 例 : フィリピン 減価償却費 + 利息を損金処理 例 : タイ インドネシア リース料を損金処理 1 タイ インドネシアの場合 2 タイ インドネシアの場合 務上損金計上 購入 ( 減価償却費 + 利息 ) リース料 1 2 3 4 5 6 7 8 ( 期間 ) (税 務上損金計上 購入 ( 減価償却費 + 利息 ) リース料残価 1 2 3 4 5 6 7 8 ( 期間 ) (税 13
お問い合わせ先 国際営業推進部門 国際ソリューション支援部 第二グループ 担当 : 青木貴史 テトアウンシャイン (HTET AUNG SHINE) Tel:03-5209-7438 ここに記載されている情報は弊社が信頼に足り 且つ正確であると判断した情報に基づき作成したものではありますが 弊社はその正確性 確実性等を保証するもではありません またここに記載された内容が事前連絡なしに変更されることがあります 本資料に記載された条件等はあくまで仮説的なものであり かかる取引に関するリスクを全て特定 示唆するものではありません 今後 法令 通達または税務当局よりの具体的な指導もしくはリース事業協会の自主申し合わせ等により 本件契約の組成 継続が困難と判断される場合には 弊社は本提案書実施内容の責任は負わないものといたします 取組の最終決定は貴社ご自身の判断でなされるよう また念のため貴社の会計監査人 税理士にご確認いただくことをお勧めいたします 本資料の著作権は弊社に属します 本資料の使用 複写等は貴社内限りでお願い申し上げます 14