業務手順書一覧表 1 2 3 4 5 6 7 8 見直し日 平成 31 年 4 月 1 日 業 務 事 務 名 備 考 口座振替 (MT) 収納 ( 納付書 ) 支払処理 日計調整 資金運用 預金管理 源泉処理 例月出納検査 決算調製
平成 28 年 4 月 1 日見直し 1 業務 事務 口座振替 (MT) 関連門 当該門 総務課 ( 電算室 ) 口座振替データの受取 口座振替対象者のデータを磁気媒体 (DVD) で受け取る 会計規則 81 条 DVD( 媒体 ) 郵便局 滋賀銀行 口座振替データの伝送 郵便局分はそのまま媒体により郵送 銀行等金融機関分は電話回線による伝送によりである滋賀銀行へ一括又は個別に伝送する EB 送信結果シート 総務課 ( 電算室 ) 日計表 振替結果データの取り込み処理 郵便局分は媒体により郵送されるのでそのまま総務課 ( 電算室 ) へ 銀行分については電話回線により直接アクセスしデータを取り込み磁気媒体におとし総務課 ( 電算室 ) へ DVD( 媒体 ) 振替データリスト 収納の確認 総務課 ( 電算室 ) で処理された収納リストと銀行日計収納票の突合 公金収納票及び預金残高表 口座振替結果一覧表 収納入力 財務システム収入入力 口座振替結果表 収入票の配布 口座振替結果一覧表および結果明細書を主管課へ 口座振替結果一覧表 口座振替結果明細書
平成 28 年 4 月 1 日見直し 2 業務 事務 収納 ( 納付書 ) 関連門 当該門 納付者 郵便局納付済通知書のへの振替収納処理 郵送により届けられた納付済通知書と郵便振替受払通知票を確認し 郵便小切手と現金引継会計規則 76 条書をに渡し 会計管理者口座へ振替入金処理を行う 現金引継書 公金収納票および納付済通知書の受領 各金融機関より公金収納票および納付済通知書が提出されるので 収納票と納付済通知書の内容に誤りがないか照合確認する 公金収納票及び預金残高表納入済通知書 総務課 ( 電算室 ) OCR 処理と分別と集計 税使用料等については銀行別に済通を OCR にかけデータを所定のフォルダに格納 パンチ分は電算室へまわす それ以外の済通は集計する 収納データリスト 財務システムへの収入処理 電算収納分と直接収納分について集計し 銀行の公金収納票と合致するか確認し それぞれ財務システムへ収入処理を行い 収入日計と突合する 会計規則 17 条 即日収納連絡表 上水道会計 下水道会計収入処理 上水道会計 下水道会計の収入伝票を作票し 主管課へ渡す 上水 下水収入伝票 納付済通知書の主管課返却 主管課別に納付済通知書を返却する
平成 22 年 10 月 1 日見直し 3 業務 事務 支払処理 関連門 当該門 主管課 提出 再提出 審査 決裁 審査者 負担行為を確認し 支出命令を審査する 書類不備伝票を返却し 不備内容を通知 指導する 会計規則 27 条地方自治法 232 条の 4 書類不備等返却リスト 返却 指導 会計管理者 支払を確定する 支払調書の仕分け 支払方法により伝票を仕分け 正当債権者の確認 地方自治法 232 の 5 自治令 165 の 2 口座振込依頼書 FD 伝送 現金 小切手振替 各方法での支払処理をする 政府契約の支払遅延防止法等に関する法律 支払依頼書 口座振込依頼合計表 支払通知 指定金に支払い依頼書を渡す 会計規則 47 条 48 条 55 条 ( 伝送 )FB テ ータ伝送依頼合計連絡票 振出し請求 小切手 当日の支払額を小切手により振り出す 会計規則 47 条 小切手振出済通知書 振出 振出し 口座振込通知書を発行する 会計規則 59 条 小切手振出簿 口座振込 債権者 現 金 振込金 受取書 振込明細表 支払金の領収書類の整理 確認 会計規則 94 条 領収書 領収書 口座振込取扱受付明細表 支払調書等に領収書類を貼付 振込明細ファイルに綴込 支払調書を最終チェックする 支払伝票のファイリング 款別 科目別の日付順 会計規則 93 条 支払証拠書類
平成 21 年 4 月 1 日見直し 4 業務 事務 日計調整 関連門 当該門 ( 日計 ) 銀行日計 支払依頼書財務会計システム日計表 ( 照合 ) 銀行より銀行日計をもらい システム日計表 支払依頼書の金額確認 会計規則 86 条 収支金日計表 保管金内訳書 振替 訂正伝票 調 整 残高が合致しているか確認し 相違があれば調整する 修正後 日計表 決 裁 保管金内訳書収支金日計表収支日計一覧表 保管金 銀行日計 財務会計システム日計表ファイリング 各ファイルに綴じる
平成 29 年 10 月 1 日見直し 5 業務 事務 資金運用 預金管理 関連門 当該門 各主管課 資金計画 財務会計システムに翌月 翌々月の資金計画を入力 資金計画一覧表 収支予定 資金計画を PC に入力し日付別 会計別に出力する 収支予定表 預金 剰余金 預金残高調整 支払額を予測し 預金の状況を把握する 資金管理ならびに運用基準 預金証書 通帳の保管状況の記録 不足 預金引出し当座入金 資金が足りないようであれば金融機関から預金を引き出し資金化する 預金振替伝票 金融機関 不足一時借入 資金運用
平成 28 年 4 月 1 日見直し 6 業務 事務 源泉処理 関連門 当該門 各主管課 ( 支出命令書 ) 源泉データ作成 財務システムの支払データから源泉対象データを作成する 所得税法 人事課 上下水 訪問看護 賃金等支払いデータ入力 給与 賃金 上水道 下水道 訪問看護システム等のデータ入力 支払内容のチェック 所属 科目別に支払いデータを出力し主管課による内容の確認を行う 源泉主管課チェック表 各主管課 支払データのメンテナンス処理 主管課確認によりデータに誤りがあれば修正する 源泉徴収簿の出力 源泉徴収簿の出力 決裁 決裁 源泉徴収簿 回議書 給与支払報告書 各市区町村 ( 住民税 ) 源泉徴収票支払調書 本人 源泉発行処理 源泉の発送 源泉徴収票 支払調書の出力 ( 市区町村 ) 給与支払報告書 支払調書の送付 ( 本人 ) 源泉徴収票 支払調書の郵送 源泉徴収票支払調書給与支払報告書 法定調書 税務署 法定調書 源泉徴収票不動産等の支払調書 ( 税務署 ) 法定調書 源泉徴収票 支払調書 不動産の使用料等の支払調書
平成 22 年 10 月 1 日見直し 7 業務 事務 例月出納検査 関連門 当該門 銀行収支金月計表の受け取り 等残高証明の収支月計 ( 日計 ) 表との残高照合 収支金月計表 保管金内訳書 指定代理金融機関 収納代理金融機関 財務システム月次処理 監査資料作成 月次ファイルの作成 監査資料データ PC 入力作成各帳票の打ち出し預金残高証明貸金残高証明 現金現在高調書市税収納の内訳例月出納検査資料 例月出納検査資料主な収入一覧表主な支出一覧表 監査資料内容のチェック 各帳票 添付資料の内容チェック 監査委員会 監査委員会へ提出 監査資料として印刷製本し提出 受検 検査を受ける 監査報告の決裁 監査資料に決裁を取る 市長に報告
年月日事項別明細書物品 基金主要施策の内容当該門 8 業務 事務決算審査用の決算書作成市長に提出地方自治法 233 条決算書 事項別明細書の修正決算書の作成決算書回議書の作成及び決裁各主管課による内容チェックおよび訂正項目の記入決算書の決裁をとる決算書および事項別明細書の作成 25 平成見直し 1 10 歳入歳出決算書データの作成決算調製各主管課決算書 事項別明細書の内容チェック訂正項目の入力決算書および事項別明細書を出力する歳入歳出決算書実質収支に関する調書関連門財務システム決算調製処理印刷製本の発注決算書回議書決算書附属資料の作成 添付各主管課財産に関する調書附属資料の作成および添付出資による権利経費の性質分析表