貸借対照表 ( 平成 19 年 3 月 31 日現在 ) 資産の部 Ⅰ 流動資産 現金及び預金 622,034,234 前払費用 2,347,205 未収収益 229,856 未収入金 2,428,660 立替金 1,261,194 流動資産合計 628,301,149 Ⅱ 固定資産 1 有形固定資産 建物 4,106,421,940 減価償却累計額 1,065,504,078 3,040,917,862 構築物 166,457,070 減価償却累計額 61,790,478 104,666,592 機械装置 33,102,000 減価償却累計額 27,634,054 5,467,946 車両運搬具 6,850,570 減価償却累計額 5,395,867 1,454,703 工具器具備品 340,398,920 減価償却累計額 73,990,749 266,408,171 土地 1,473,277,000 有形固定資産合計 4,892,192,274 2 無形固定資産 電話加入権 761,250 ソフトウェア 40,801,360 無形固定資産合計 41,562,610 3 投資その他の資産 差入保証金 20,479,256 その他 40,710 投資その他の資産合計 20,519,966 固定資産合計 4,954,274,850 資産合計 5,582,575,999-1-
負債の部 Ⅰ 流動負債 未払金 84,774,446 未払費用 30,161,368 預り金 3,112,098 流動負債合計 118,047,912 Ⅱ 固定負債 資産見返負債 資産見返運営費交付金 562,332,962 資産見返寄付金 3,036,169 資産見返物品受贈額 3,360,091 568,729,222 固定負債合計 568,729,222 負債合計 686,777,134 資本の部 Ⅰ 資本金 政府出資金 3,891,142,010 資本金合計 3,891,142,010 Ⅱ 資本剰余金 資本剰余金 1,590,248,600 損益外減価償却累計額 1,095,844,982 資本剰余金合計 494,403,618 Ⅲ 利益剰余金 積立金 23,075,978 当期未処分利益 487,177,259 ( うち当期総利益 ) (487,177,259) 利益剰余金合計 510,253,237 資本合計 4,895,798,865 負債資本合計 5,582,575,999-2-
損益計算書 ( 平成 18 年 4 月 1 日 ~ 平成 19 年 3 月 31 日 ) 経常費用 教育研修事業費 職員給与 234,110,700 社会保険料 30,314,802 職員退職手当 44,633,883 賃金 20,653,159 諸謝金 39,299,825 旅費 55,500,857 派遣旅費 311,919,928 備品 消耗品費 189,421,393 通信運搬費 5,147,017 印刷製本費 37,698,046 借料損料 81,356,184 支払手数料 2,025,781 派遣経費 4,398,340 衛星経費 19,204,980 事務委託費 71,532,416 事業委託費 93,679,684 その他教育研修事業費 5,008,910 1,245,905,905 受託事業費 214,360 一般管理費 役員給与 45,501,717 職員給与 134,276,520 社会保険料 21,333,854 役員退職手当 4,981,000 職員退職手当 24,618,984 賃金 9,804,151 備品 消耗品費 23,712,389 光熱給水費 39,679,543 通信運搬費 19,944,640 印刷製本費 2,888,812 借料損料 24,554,135 外部委託費 52,637,144 事務委託費 15,503,767 支払手数料 6,890,042 保守 修繕費 141,976,785 土地建物借料 113,712,576 減価償却費 43,359,903 その他一般管理費 10,847,839 736,223,801 雑損 6,969,050 経常費用合計 1,989,313,116-3-
経常収益 運営費交付金収益 2,239,691,854 施設費収益 41,135,100 施設運営収入 宿泊料収入 142,154,900 建物貸付料収入 2,670,504 雑収入 4,102,616 148,928,020 受託事業収入 1,011,360 資産見返負債戻入 資産見返運営費交付金戻入 52,044,388 資産見返寄付金戻入資産見返物品受贈額戻入 327,153 860,876 53,232,417 財務収益受取利息 2,340,338 雑益 23,800 経常収益合計 2,486,362,889 経常利益 497,049,773 臨時損失固定資産除却損 9,872,514 当期純利益 487,177,259 当期総利益 487,177,259-4-
利益の処分に関する書類 ( 平成 19 年 6 月 29 日 ) Ⅰ 当期未処分利益 487,177,259 当期総利益 487,177,259 Ⅱ 利益処分額 積立金 487,177,259 487,177,259-5-
キャッシュ フロー計算書 ( 平成 18 年 4 月 1 日 ~ 平成 19 年 3 月 31 日 ) Ⅰ 業務活動によるキャッシュ フロー 人件費支出 540,458,665 その他業務支出 1,393,451,521 運営費交付金収入 1,610,877,000 施設運営収入 148,749,882 受託事業収入 834,330 その他収入 23,800 小計 173,425,174 利息の受取額 2,454,255 業務活動によるキャッシュ フロー 170,970,919 Ⅱ 投資活動によるキャッシュ フロー 定期預金の払戻しによる収入 600,000,000 有形固定資産の取得による支出 393,701,309 無形固定資産の取得による支出 25,206,300 投資その他の資産の取得による支出 237,780 施設費による収入 237,281,100 投資活動によるキャッシュ フロー 418,135,711 Ⅲ 資金増加額 247,164,792 Ⅳ 資金期首残高 374,869,442 Ⅴ 資金期末残高 622,034,234-6-
行政サービス実施コスト計算書 ( 平成 18 年 4 月 1 日 ~ 平成 19 年 3 月 31 日 ) Ⅰ 業務費用 1,846,554,959 損益計算書上の費用 教育研修事業費 1,245,905,905 受託事業費 214,360 一般管理費 736,223,801 雑損 6,969,050 固定資産除却損 9,872,514 1,999,185,630 ( 控除 ) 施設運営収入 148,928,020 受託事業収入 1,011,360 資産見返寄付金戻入 327,153 財務収益 2,340,338 雑益 23,800 152,630,671 Ⅱ 損益外減価償却相当額 191,610,312 損益外減価償却相当額 185,937,264 損益外固定資産除却相当額 5,673,048 Ⅲ 引当外退職手当増加見積額 19,922,447 Ⅳ 機会費用 政府出資等の機会費用 72,324,083 Ⅴ 行政サービス実施コスト 2,090,566,907-7-
重要な会計方針 1 運営費交付金収益の計上基準費用進行基準を採用している なお 当年度は中期目標期間の最終年度であるため 精算のための収益化を行っている 2 減価償却の会計処理方法 (1) 有形固定資産定額法を採用している なお 耐用年数については 減価償却資産の耐用年数等に関する省令 ( 昭和 40 年大蔵省令第 15 号 ) を参照して決定している また 特定の償却資産 ( 独立行政法人会計基準第 86) の減価償却相当額については 損益外減価償却累計額として資本剰余金から控除して表示している (2) 無形固定資産定額法を採用している なお 耐用年数については 法人内利用のソフトウェアは 法人内における利用可能期間 (5 年 ) に基づいている 3 退職手当に係る引当金及び見積額の計上方法退職手当については財源措置がなされるため 退職手当に係る引当金は計上しない なお 行政サービス実施コスト計算書における引当外退職給付増加見積額は 会計基準第 38に基づき計算された退職一時金に係る退職給付引当金の当期増加額を計上している 4 行政サービス実施コスト計算書における機会費用の計上方法 政府出資等の機会費用の計算に使用した利率は国債利回りを参考に 1.65% としている 5 消費税等の会計処理 消費税等の会計処理は 税込方式による 会計方針の変更固定資産の減損に係る独立行政法人会計基準当事業年度より 固定資産の減損に係る独立行政法人会計基準 ( 固定資産の減損に係る独立行政法人会計基準の設定及び独立行政法人会計基準の改訂について ( 独立行政法人会計基準研究会 財政制度等審議会財政制度分科会法制 公会計部会公企業会計小委員会平成 17 年 6 月 29 日 ) 及び 固定資産の減損に係る独立行政法人会計基準 及び 固定資産の減損に係る独立行政法人会計基準注解 に関するQ&A ( 総務省行政管理局 財務省主計局 日本公認会計士協会平成 17 年 8 月最終改訂 ) を適用している これによる損益及び資本に与える影響はない -8-
注記事項 ( 貸借対照表関係 ) 運営費交付金から充当されるべき退職手当の見積り額 227,167,715 円 ( 固定資産の減損関係 ) 減損の兆候が認めらた固定資産 ( 減損を認識した場合を除く ) に関する事項 (1) 固定資産の種類 場所 帳簿価額種類電話加入権場所つくば本部帳簿価額 761,250 円 (26,250 円 29 回線 ) (2) 減損の兆候の概要固定資産の市場価額が著しく下落しており 減損会計基準 第 3 減損の兆候 第 2 項 (4) に該当し 減損の兆候が認められる (3) 正味売却価額は帳簿価格から50% 以上下落していますが 使用価値相当額 (NTT の公定価格 ) が帳簿価額を上回るため 減損の認識は行わない ( キャッシュ フロー計算書関係 ) 資金の期末残高の貸借対照表科目別の内訳現金及び預金 622,034,234 円うち定期預金 0 円 ( 差引 ) 資金残高 622,034,234 円 ( 行政サービス実施コスト計算書 ) (1) 政府出資等の機会費用計算に使用した利率 1.65% (2) 引当外退職手当増加見積額における国又は地方公共団体からの出向職員は 28 名 42 百万円になっている - 9 -