飞 天 诚 信 科 技 股 份 有 限 公 司 关 于 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 (2014 年 度 ) 飞 天 诚 信 科 技 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 指 引 的 规 定 和 其 他 内 部 控 制 监 管 要 求 ( 以 下 简 称 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 ), 结 合 飞 天 诚 信 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ) 内 部 控 制 制 度 和 评 价 办 法, 在 内 部 控 制 日 常 监 督 和 专 项 监 督 的 基 础 上, 我 们 对 公 司 2014 年 12 月 31 日 ( 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 ) 的 内 部 控 制 有 效 性 进 行 了 评 价 一 重 要 声 明 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 的 规 定, 建 立 健 全 和 有 效 实 施 内 部 控 制, 评 价 其 有 效 性, 并 如 实 披 露 内 部 控 制 评 价 报 告 是 公 司 董 事 会 的 责 任 监 事 会 对 董 事 会 建 立 和 实 施 内 部 控 制 进 行 监 督 经 理 层 负 责 组 织 领 导 企 业 内 部 控 制 的 日 常 运 行 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 报 告 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 法 律 责 任 公 司 内 部 控 制 的 目 标 是 合 理 保 证 经 营 管 理 合 法 合 规 资 产 安 全 财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整, 提 高 经 营 效 率 和 效 果, 促 进 实 现 发 展 战 略 由 于 内 部 控 制 存 在 的 固 有 局 限 性, 故 仅 能 为 实 现 上 述 目 标 提 供 合 理 保 证 此 外, 由 于 情 况 的 变 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当, 或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的 程 度 降 低, 根 据 内 部 控 制 评 价 结 果 推 测 未 来 内 部 控 制 的 有 效 性 具 有 一 定 的 风 险 二 内 部 控 制 评 价 结 论 根 据 公 司 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 的 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 公 司 不 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷, 董 事 会 认 为, 公 司 已 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 和 相 关 规 定 的 要 求 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 有 效 的 财 务 报 告 内 部 控 制
三 内 部 控 制 评 价 范 围 公 司 按 照 风 险 导 向 原 则 确 定 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 单 位 包 括 公 司 本 部 12 个 部 门 1 家 全 资 子 公 司 1 家 控 股 公 司, 详 情 如 下 : 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 业 务 和 事 项 包 括 公 司 治 理 组 织 结 构 人 力 资 源 管 理 企 业 文 化 风 险 评 价 管 理 子 公 司 管 理 关 联 交 易 管 理 财 务 管 理 募 集 资 金 管 理, 投 资 管 理 对 外 担 保 信 息 沟 通 管 理 信 息 披 露 管 理 投 资 者 关 系 管 理 等 ; 重 点 关 注 的 高 风 险 领 域 主 要 包 括 财 务 管 理 募 集 资 金 管 理, 对 外 投 资 管 理 等 上 述 纳 入 评 价 范 围 的 子 公 司 业 务 和 事 项 以 及 高 风 险 领 域 涵 盖 了 公 司 经 营 管 理 的 主 要 方 面, 不 存 在 重 大 遗 漏 四 内 部 控 制 评 价 工 作 情 况 ( 一 ) 控 制 环 境 1 公 司 治 理 结 构 公 司 遵 循 公 司 法 证 券 法 上 市 公 司 治 理 准 则 上 市 公 司 规 范 运 作 指 引 等 法 律 法 规 的 规 定, 建 立 了 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 和 经 营 管 理 层 三 会 一 层 的 法 人 治 理 结 构, 各 方 独 立 运 作 相 互 制 约 权 责 分 明, 努 力 维 护 上 市 公 司 与 全 体 股 东 利 益, 确 保 公 司 稳 定 健 康 持 续 的 发 展 同 时, 公 司 在 公 司 章 程 框 架 下, 建 立 了 相 应 的 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 监 事 会 议 事 规 则 等, 明 确 了 授 权 范 围 行 使 权 力 方 式 与 程 序 报 告 期 内, 公 司 战 略 委 员 会 审 计 委 员 会 提 名 与 薪 酬 考 核 委 员 会 各 司 其 职, 公 司 涉 及 重 大 事 项 经 相 关 专 门 委 员 会 审 核 后 提 交 董 事 会 审 议, 保 证 独 立 董 事 专 门 委 员 会 在 报 告 期 内 正 常 履 职 发 挥 作 用 董 事 会 成 员 勤 勉 尽 责, 诚 信 自 律, 对 公 司 重 大 决 策 事 项 战 略 规 划 以 及 内 部 控 制 等 方 面 能 提 出 建 设 性 意 见 公 司 总 经 理 由 董 事 会 聘 任, 在 董 事 会 的 领 导 下, 严 格 按 照 公 司 章 程 及 相 关 规 定 履 行 职 责, 全 面 负 责 公 司 的 日 常 经 营 管 理 活 动, 组 织 实 施 董 事 会 决 议 独 立 董 事 陈 静 先 生 于 2015 年 1 月 30 日 离 任, 同 日 公 司 股 东 大 会 选 举 潘 利
华 先 生 为 独 立 董 事, 公 司 治 理 层 总 经 理 由 李 伟 先 生 担 任 财 务 总 监 由 朱 宝 祥 先 生 担 任 2. 组 织 结 构 与 运 行 根 据 公 司 生 产 经 营 特 点 和 规 模, 公 司 设 立 了 董 事 会 财 务 部 市 场 部 国 内 销 售 部 商 务 部 技 术 服 务 部 国 际 贸 易 部 开 发 部 硬 件 部 读 写 器 开 发 部 产 品 部 结 构 设 计 部 知 识 产 权 部 测 试 部 质 量 控 制 部 生 产 中 心 物 业 及 行 政 部 等 职 能 部 门 各 职 能 部 门 之 间 的 职 责 明 确 相 互 牵 制, 有 效 地 保 证 了 公 司 内 部 控 制 制 度 的 落 实 和 实 施 公 司 管 理 层 对 内 部 控 制 制 度 的 制 订 和 有 效 执 行 负 责, 通 过 指 挥 协 调 管 理 监 督 子 公 司 和 职 能 部 门 行 使 经 营 管 理 职 权, 保 证 公 司 的 正 常 经 营 运 转 子 公 司 和 职 能 部 门 负 责 具 体 实 施 公 司 的 各 项 决 策, 完 成 生 产 经 营 任 务, 管 理 公 司 日 常 事 务 报 告 期 内, 公 司 各 项 治 理 制 度 均 规 范 运 作, 有 效 运 行 3. 人 事 政 策 与 实 际 运 作 公 司 已 建 立 和 实 施 了 较 为 科 学 的 聘 用 培 训 轮 岗 考 核 奖 惩 晋 升 淘 汰 等 人 事 管 理 制 度, 并 聘 用 足 够 数 量 具 有 胜 任 能 力 的 人 员, 使 其 能 完 成 所 分 配 的 任 务 公 司 根 据 各 工 作 岗 位 活 动 及 规 定 的 职 责 对 人 员 能 力 的 要 求, 选 择 能 够 胜 任 的 人 员 从 事 该 项 工 作 对 这 些 人 员 能 力 的 评 价 基 于 教 育 程 度 已 接 受 的 培 训 具 备 的 技 能 和 工 作 经 验 予 以 考 虑 公 司 有 目 的 分 阶 段 对 公 司 各 类 职 位 进 行 梳 理, 使 每 一 位 员 工 都 进 一 步 明 确 了 自 身 岗 位 的 职 责 及 发 展 前 景, 对 提 高 员 工 工 作 积 极 性 起 到 了 良 好 的 促 进 作 用 ( 二 ) 风 险 评 价 过 程 本 公 司 制 定 了 战 略 经 营 目 标, 并 辅 以 具 体 策 略 和 业 务 流 程 层 面 的 计 划 将 公 司 经 营 目 标 明 确 地 传 达 到 每 一 位 员 工 本 公 司 建 立 了 有 效 的 风 险 评 价 过 程, 通 过 设 置 内 部 审 计 等 部 门 以 识 别 和 应 对 公 司 可 能 遇 到 的 包 括 经 营 风 险 环 境 风 险 财 务 风 险 等 重 大 且 普 遍 影 响 的 变 化 ( 三 ) 信 息 系 统 与 沟 通 本 公 司 为 向 管 理 层 及 时 有 效 地 提 供 业 绩 报 告 建 立 了 比 较 强 大 的 信 息 系 统, 信 息 系 统 人 员 ( 包 括 财 务 会 计 人 员 ) 恪 敬 职 守 勤 勉 工 作, 能 够 有 效 地 履 行 赋 予 的
职 责 本 公 司 管 理 层 也 提 供 了 适 当 的 人 力 财 力 以 保 障 整 个 信 息 系 统 的 正 常 有 效 运 行 本 公 司 针 对 可 疑 的 不 恰 当 事 项 和 行 为 建 立 了 有 效 地 沟 通 渠 道 和 机 制, 使 管 理 层 就 员 工 职 责 和 控 制 责 任 能 够 进 行 有 效 沟 通 组 织 内 部 沟 通 的 充 分 性 使 员 工 能 够 有 效 地 履 行 其 职 责, 与 客 户 供 应 商 监 管 者 和 其 他 外 部 人 士 的 有 效 沟 通, 使 管 理 层 面 对 各 种 变 化 能 够 及 时 采 取 适 当 的 进 一 步 行 动 ( 四 ) 控 制 活 动 公 司 按 照 现 代 企 业 制 度 的 管 理 要 求, 在 产 品 销 售 生 产 管 理 材 料 采 购 人 力 资 源 行 政 管 理 财 务 管 理 等 整 个 生 产 经 营 的 各 环 节, 建 立 了 一 系 列 内 部 管 理 制 度, 确 保 各 项 工 作 都 有 章 可 循, 管 理 有 序, 形 成 了 规 范 的 管 理 体 系 1. 控 制 措 施 本 公 司 建 立 的 相 关 控 制 程 序, 主 要 包 括 : 交 易 授 权 控 制 责 任 分 工 控 制 凭 证 与 记 录 控 制 资 产 接 触 与 记 录 使 用 控 制 独 立 稽 查 控 制 电 子 信 息 系 统 控 制 等 (1) 交 易 授 权 控 制 : 明 确 了 授 权 批 准 的 范 围 权 限 程 序 责 任 等 相 关 内 容, 公 司 内 部 的 各 级 管 理 层 必 须 在 授 权 范 围 内 行 使 相 应 的 职 权, 经 办 人 员 也 必 须 在 授 权 范 围 内 办 理 经 济 业 务 本 公 司 在 交 易 授 权 上 区 分 交 易 的 不 同 性 质 采 用 两 种 层 次 的 授 权 即 一 般 授 权 和 特 别 授 权 对 一 般 性 交 易 如 购 销 业 务 费 用 报 销 等 业 务 采 用 各 职 能 部 门 和 分 管 领 导 审 批 制 度 ; 对 于 非 常 规 性 交 易, 如 收 购 兼 并 投 资 增 发 股 票 等 重 大 交 易 需 经 董 事 会 或 股 东 大 会 审 批 (2) 责 任 分 工 控 制 : 合 理 设 置 分 工, 科 学 划 分 职 责 权 限, 贯 彻 不 相 容 职 务 相 分 离 及 每 一 个 人 工 作 能 自 动 检 查 另 一 个 人 或 更 多 人 工 作 的 原 则, 形 成 相 互 制 衡 机 制 不 相 容 的 职 务 主 要 包 括 : 授 权 批 准 与 业 务 经 办 业 务 经 办 与 会 计 记 录 会 计 记 录 与 财 产 保 管 业 务 经 办 与 业 务 稽 核 授 权 批 准 与 监 督 检 查 等 (3) 凭 证 与 记 录 控 制 : 合 理 制 定 了 凭 证 流 转 程 序, 经 营 人 员 在 执 行 交 易 时 能 及 时 编 制 有 关 凭 证, 编 妥 的 凭 证 及 早 送 交 会 计 部 门 以 便 记 录, 已 登 账 凭 证 依 序 归 档 各 种 交 易 必 须 作 相 关 记 录 ( 如 : 员 工 工 资 记 录 永 续 存 货 记 录 销 售 发 票 等 ), 并 且 将 记 录 同 相 应 的 分 录 独 立 比 较 (4) 资 产 接 触 与 记 录 使 用 控 制 : 本 公 司 严 格 限 制 未 经 授 权 的 人 员 对 财 产 的
直 接 接 触, 防 止 各 种 实 物 资 产 被 盗 毁 损 和 流 失 采 取 定 期 盘 点 财 产 记 录 账 实 核 对 财 产 保 险 等 措 施, 以 使 各 种 财 产 安 全 完 整 (5) 独 立 稽 查 控 制 : 本 公 司 专 门 设 立 内 审 机 构, 对 货 币 资 金 有 价 证 券 凭 证 和 账 簿 记 录 物 资 采 购 消 耗 定 额 付 款 工 资 管 理 委 托 加 工 材 料 账 实 相 符 的 真 实 性 准 确 性 手 续 的 完 备 程 度 进 行 审 查 考 核 (6) 公 司 已 制 定 了 较 为 严 格 的 电 子 信 息 系 统 控 制 制 度, 在 电 子 信 息 系 统 开 发 与 维 护 数 据 输 入 与 输 出 文 件 储 存 与 保 管 等 方 面 做 了 较 多 的 工 作 2 重 点 控 制 公 司 除 对 各 项 业 务 制 定 了 详 细 的 内 部 控 制 制 度 外, 对 重 点 关 注 的 高 风 险 领 域 主 要 包 括 财 务 管 理 募 集 资 金 管 理, 对 外 投 资 管 理 进 行 了 重 点 自 查 (1) 财 务 管 理 公 司 制 订 了 规 范 与 关 联 方 资 金 往 来 的 管 理 制 度 关 联 交 易 管 理 制 度 对 外 担 保 管 理 制 度 发 票 填 写 管 理 规 范 付 款 管 理 规 范 财 务 报 销 管 理 规 范 现 金 管 理 办 法 和 存 货 保 管 管 理 制 度 等 财 务 制 度, 确 保 会 计 凭 证 核 算 与 记 录 及 其 数 据 的 准 确 性 可 靠 性 和 安 全 性 (2) 募 集 资 金 管 理 公 司 募 集 资 金 使 用 的 内 部 控 制 遵 循 规 范 安 全 高 效 透 明 的 原 则, 公 司 制 定 了 募 集 资 金 管 理 制 度, 对 募 集 资 金 存 储 使 用 变 更 管 理 与 监 督 等 内 容 作 了 明 确 的 规 定 公 司 2014 年 度 募 集 资 金 的 使 用 遵 循 了 募 集 资 金 管 理 制 度 的 规 定, 募 集 资 金 的 使 用 经 过 董 事 会 股 东 大 会 的 审 批 同 意, 独 立 董 事 及 保 荐 机 构 均 对 公 司 使 用 募 集 资 金 发 表 了 明 确 的 独 立 意 见 和 核 查 意 见, 并 已 按 照 相 关 规 定 及 时 对 外 公 布 内 部 审 计 部 按 照 上 市 公 司 相 关 法 律 法 规 的 要 求, 对 募 集 资 金 进 行 专 项 审 计 并 及 时 将 审 计 结 果 上 报 董 事 会 审 计 委 员 会 (3) 对 外 投 资 管 理 公 司 重 大 投 资 的 内 部 控 制 遵 循 合 法 审 慎 安 全 有 效 的 原 则, 控 制 投 资 风 险 注 重 投 资 效 益 公 司 已 制 定 了 对 外 投 资 管 理 制 度, 在 对 外 投 资 活 动 中,
公 司 严 格 按 照 对 外 投 资 管 理 制 度 公 司 章 程 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 及 总 经 理 工 作 细 则 规 定 的 审 批 权 限 和 决 策 程 序 执 行 ( 五 ) 对 控 制 的 监 督 公 司 监 事 会 负 责 对 董 事 和 高 管 人 员 的 履 职 情 形 及 公 司 依 法 运 作 情 况 进 行 监 督, 对 股 东 大 会 负 责 审 计 委 员 会 是 董 事 会 的 专 门 工 作 机 构, 主 要 负 责 公 司 内 外 部 审 计 的 沟 通 监 督 和 核 查 工 作, 确 保 董 事 会 对 经 理 层 的 有 效 监 督 审 计 委 员 会 下 设 审 计 部, 负 责 对 公 司 及 下 属 各 分 支 机 构 各 部 门 的 财 务 收 支 及 经 济 活 动 进 行 审 计 监 督, 包 括 : 财 务 资 金 管 理 费 用 报 销 审 核 成 本 核 算 等 ; 资 产 安 全 物 资 进 销 存 管 理 等 ; 人 力 资 源 政 策 岗 位 设 置 及 工 作 职 责 绩 效 考 核 标 准 等, 通 过 对 公 司 营 运 的 主 要 业 务 进 行 审 计, 及 时 发 现 内 控 制 度 的 缺 陷 和 不 足, 提 出 整 改 方 案, 并 以 适 当 方 式 及 时 报 告 董 事 会 公 司 的 各 相 关 部 门 的 业 务 往 来 均 有 互 相 监 督 相 互 牵 制 的 作 用 ; 公 司 高 层 管 理 人 员 及 经 理 级 人 员 有 良 好 的 职 责 分 工 与 授 权 控 制 五 为 完 善 内 部 控 制 公 司 准 备 采 取 的 措 施 本 公 司 现 有 内 部 控 制 制 度 基 本 能 够 适 应 公 司 管 理 的 要 求, 能 够 为 公 司 各 项 业 务 活 动 的 健 康 运 行 及 国 家 有 关 法 律 法 规 和 公 司 内 部 规 章 制 度 的 贯 彻 执 行 提 供 保 证, 能 够 保 护 公 司 资 产 的 安 全 完 整, 能 够 为 编 制 真 实 完 整 公 允 的 财 务 报 表 提 供 合 理 保 证 但 随 着 公 司 规 模 的 扩 大, 在 对 生 产 采 购 和 销 售 等 环 节 中 检 查 发 现 存 在 信 息 传 递 的 通 道 和 准 确 性 存 在 一 定 问 题, 为 此 公 司 正 在 新 上 一 个 ERP 软 件 系 统, 通 过 该 系 统 使 销 售 生 产 库 存 采 购 财 务 等 主 要 功 能 模 块 达 到 效 率 化 经 营 的 目 标 在 财 务 管 理 上, 要 尽 量 减 少 资 金 占 用 加 快 资 金 周 转 加 强 对 应 收 和 应 付 的 管 理 在 物 料 管 理 上, 尽 量 减 少 原 材 料 和 备 配 件 的 库 存, 或 是 尽 最 大 努 力 降 低 成 品 半 成 品 的 库 存, 降 低 产 品 的 生 产 成 本, 从 而 保 证 产 品 销 售 的 利 润 最 大 化 未 来 期 间, 公 司 将 继 续 完 善 内 部 控 制 制 度, 进 一 步 完 善 公 司 内 部 控 制 体 系
依 据 上 市 公 司 监 管 要 求 和 业 务 发 展 状 况, 对 公 司 的 内 部 控 制 体 系 建 设 情 况 进 行 检 查 规 范 和 完 善, 确 保 公 司 内 部 控 制 制 度 健 全 执 行 有 力 促 进 公 司 健 康 可 持 续 发 展 飞 天 诚 信 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 会 2015 年 4 月 22 日