短期貸付金 0 未払費用 50 前払費用 13 未払法人税等 16 未収入金 0 賞与引当金 70 未収収益 87 貸借対照表 ( 平成 27 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 の 部 負 債 の 部 科目金額科目金額 流動資産 12,146 流動負債 7,401 現金 預金 4,138 信用取引負債 4,430 預託金 2,230 信用取引借入金 4,264 約定見返勘定 28 信用取引貸証券受入金 165 信用取引資産 5,448 預り金 1,953 信用取引貸付金 5,300 受入保証金 786 信用取引借証券担保金 147 短期借入金 40 短期差入保証金 200 未払金 34 役員賞与引当金 20 固定 資 産 4,279 固 定 負 債 1,208 有 形 固 定 資 産 79 繰 延 税 金 負 債 1,147 建 物 27 その他の固定負債 61 器 具 備 品 47 特別法上の準備金 13 土 地 3 金融商品取引責任準備金 13 投資その他の資産 4,199 負 債 合 計 8,624 投資有価証券 3,973 純 資 産 の 部 出 資 金 1 株 主 資 本 5,399 長期差入保証金 115 資 本 金 511 長期前払費用 0 資 本 剰 余 金 0 そ の 他 109 資 本 準 備 金 0 利 益 剰 余 金 4,887 利 益 準 備 金 127 その他利益剰余金 4,760 別 途 積 立 金 2,000 繰越利益剰余金 2,760 評価 換算差額等 2,401 その他有価証券評価差額金 2,401 純資産合計 7,800 資産合計 16,425 負債 純資産合計 16,425 1
損益計算書平成 26 年 4 月 1 日から 平成 27 年 3 月 31 日まで 科目内訳金額 営業収益 1,894 受入手数料 1,339 トレーディング損益 462 金融収益 92 その他の営業収益 0 金融費用 42 純営業収益 1,851 販売費 一般管理費 臨時利益 777 特別損失 0 臨時損失 0 1,607 営業利益 244 営業外収益 70 営業外費用 0 経常利益 314 特別利益 777 税引前当期純利益 1,091 法人税 住民税及び事業税 81 当期純利益 1,010 2
個別注記表当社の貸借対照表及び損益計算書は 会社計算規則 ( 平成 18 年 2 月 7 日法務省令第 13 号 ) の規定のほか 金融商品取引業等に関する内閣府令 ( 平成 19 年 8 月 6 日内閣府令第 52 号 ) 及び 有価証券関連業経理の統一に関する規則 ( 昭和 49 年 11 月 14 日付及び平成 19 年 9 月 18 日付日本証券業協会自主規制規則 ) に準拠して作成しております 重要な会計方針に係る事項に関する注記 1. 有価証券の評価基準及び評価方法 (1) 売買目的有価証券時価法 ( 売却原価は移動平均法により算定 ) を採用しております (2) その他の有価証券時価のあるもの 時価法 ( 評価差額は全部純資産直入法により処理し 売却原価は移動平均法により算定 ) を採用しております 時価のないもの 移動平均法による原価法を採用しております 2. 固定資産の減価償却の方法 (1) 有形固定資産 ( リース資産を除く ) 法人税法の規定する方法と同一の基準による定率法によっております 但し 平成 10 年 4 月 1 日以降に取得した建物 ( 附属設備を除く ) については 法人税法の規定に基づく定額法を採用しております (2) 無形固定資産 ( リース資産を除く ) 及び投資その他の資産法人税法に基づく定額法によっております (3) リース資産所有権移転外ファイナンス リース取引に係るリース資産リース期間を耐用年数とし 残存価額をゼロとする定額法を採用しております 3. 引当金の計上基準 (1) 貸倒引当金債権の貸倒れによる損失に備えるため 一般債権については貸倒実績率により 貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し 回収不能見込額を計上しております (2) 賞与引当金従業員に対して支給する賞与の支払いに充てるため 将来支給見込額のうち当事業年度負担額を計上しております (3) 役員賞与引当金役員賞与の支給に備えるため 当事業年度における支給見込額に基づいて計上しております (4) 金融商品取引責任準備金金融商品取引法第 46 条の5の規定に基づき 金融商品取引業等に関する内閣府令 第 175 条に定めるところにより算出した額を金融商品取引責任準備金として計上しております 4. 消費税等の会計処理消費税等の会計処理については税抜方式によっております 3
貸借対照表に関する注記 1. 担保に供している有価証券その他の資産及び担保として預託を受けている有価証券その他の資産の時価 (1) 担保資産 被担保債務 科目 短期借入金 金融機関借入金証券金融会社借入金 信用取引借入金 計 期末残高 40 20 20 4,264 4,304 預金 預託金 10 10 10 商品有価証券等 担保に供している資産有形固定資産 その他の流動資産 投資有価証券 1,843 19 1,824 3,038 (e) 差入証拠金代用有価証券 ( 顧客の直接預託にかかるものを除く ) (g) (h) (i) 長期差入保証金代用有価証券 その他担保として差し入れた有価証券 顧客分別金信託として信託した有価証券 1,194 その他の固定資産 計 1,853 29 1,824 1,194 3,048 ( 注 ) 上記のほか 信用取引の自己融資見返り株券を信用取引借入金に対して98 百万円差し入れています (2) 有価証券等を差し入れた場合等の時価額 (a) (b) (c) (d) (f) (a) (b) (c) (d) 差入保証金代用有価証券 信用取引貸付金の本担保証券 信用取引借証券 消費貸借契約により借り入れた有価証券 (e) 受入証拠金代用有価証券 ( 再担保に供する旨の同意を得たものに限る ) (f) 受入保証金代用有価証券 ( 再担保に供する旨の同意を得たものに限る ) (g) 信用取引貸証券 信用取引借入金の本担保証券 消費貸借契約により貸し付けた有価証券 現先取引で売却した有価証券 (3) 有価証券等の差入れを受けた場合等の時価額 現先取引で買い付けた有価証券 その他担保として受入れた有価証券で 自由処分権の付されたもの 191 4,273 1,815 1,843 5,133 147 9,588 2. 有形固定資産の減価償却累計額 146 百万円なお 上記には減損損失累計額 37 百万円が含まれております 損益計算書に関する注記 1. 臨時利益は以下の通りであります 投資有価証券売却益 2. 臨時損失は以下の通りであります 固定資産除却損 777 百万円 0 百万円 4
税効果会計に関する注記 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 ( 繰延税金資産 ) 賞与引当金損金算入否認額未払役員退職慰労金損金算入否認額金融商品取引責任準備金損金算入否認額減価償却費損金算入限度超過額ゴルフ会員権評価損損金算入否認額非償却資産減損処理額損金算入否認額中退共 確定拠出未払金損金算入否認額未払事業税繰越欠損金その他繰延税金資産小計評価性引当額繰延税金資産合計 ( 繰延税金負債 ) その他有価証券評価差額金繰延税金負債合計繰延税金負債の純額 23 百万円 13 百万円 4 百万円 3 百万円 4 百万円 3 百万円 1 百万円 0 百万円 197 百万円 1 百万円 253 百万円 253 百万円 1,147 百万円 1,147 百万円 1,147 百万円 なお 所得税法等の一部を改正する法律 ( 平成 27 年法律第 9 号 ) 及び 地方税法等の一部を改正する法律 ( 平成 27 年法律第 2 号 ) が平成 27 年 3 月 31 日に公布され 平成 27 年 4 月 1 日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました これに伴い 繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の 35.64% から平成 27 年 4 月 1 日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については 33.10% に 平成 28 年 4 月 1 日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については 32.34% で計算しております この変更による損益への影響は軽微であります 退職給付に関する注記 当社は 退職金規程に基づく退職金制度として 確定拠出年金制度及び中小企業退職金共済制度を採用しております 5
金融商品に関する注記 1. 金融商品の状況に関する事項トレーディング商品及び投資有価証券 ( 上場株式 ) は リスク管理規程に沿って 日々時価の把握を行っております 2. 金融商品の時価等に関する事項平成 27 年 3 月 31 日 ( 当期の決算日 ) における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次の通りであります なお 時価を把握することが極めて困難と認められるものは 次表には含まれておりません 貸借対照表時価 (*) 差額計上額 (*) (a) 現金及び預金 4,138 4,138 (b) 預託金 (c) 信用取引貸付金 (d) 信用取引借証券担保金 (e) 投資有価証券 (1 部 2 部上場のみ ) (f) 信用取引借入金 (g) 信用取引貸証券受入金 (h) 短期借入金 (*) 負債に計上されているものについては ( ) で表示しております ( 注 1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項 (a) 現金及び預金 (b) 預託金 (c) 信用取引貸付金及び (d) 信用取引借証券担保金これらは短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっております (e) 投資有価証券これらの時価について 株式は取引所の価格によっております (f) 信用取引借入金 並びに (g) 信用取引貸証券受入金これらは短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっております (h) 短期借入金時価は帳簿価額に等しいことから 当該帳簿価額によっております ( 注 2) 非上場株式 ( 貸借対照表計上額 6 百万円 ) は 市場価格がなく かつ将来キャッシュ フローを見積もることなどができず 時価を把握することが極めて困難と認められるため (e) 投資有価証券 には含めておりません 資産除去債務に関する注記 当社は 本店及び支店 4ヶ所の不動産賃借契約に基づき 退去時における原状回復に係る債務を有しておりますが 当該債務に関連する賃借資産の使用期間が明確でなく 将来移転する予定もないことから 資産除去債務を合理的に見積もることができません そのため 当該債務に見合う資産除去債務を計上しておりません 1 株当たり情報に関する注記 1.1 株当たり純資産額 1,722 円 02 銭 重要な後発事象に関する注記 該当事項はありません その他の注記 該当事項はありません 2,230 5,300 147 3,966 (4,264) (165) (40) 2,230 5,300 147 3,966 (4,264) (165) (40) 2.1 株当たり当期純利益 223 円 08 銭 6