被扶養者認定申告のてびき 皆さまは 日本郵政グループ各社に採用されると同時に日本郵政共済組合の組合員となります 組合員になると共済組合から組合員証 ( 保険証 ) が交付されますが 家族を被扶養者にしたい場合 共済組合に所定の手続 ( 被扶養者の認定申告 ) を行い 被扶養者として認定されない限り

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1 被扶養者認定申告のてびき 皆さまは 日本郵政グループ各社に採用されると同時に日本郵政共済組合の組合員となります 組合員になると共済組合から組合員証 ( 保険証 ) が交付されますが 家族を被扶養者にしたい場合 共済組合に所定の手続 ( 被扶養者の認定申告 ) を行い 被扶養者として認定されない限り 被扶養者証 ( 保険証 ) が発行されません 被扶養者証 ( 保険証 ) がないと 病院への支払いが 10 割負担になる等 不利益が生じます 採用日の翌日から 30 日以内に手続を行う必要があるので この 被扶養者認定申告のてびき を確認の上 必要書類を提出してください 被扶養者認定申告のてびき の構成本文 (1)~(4) 表 ( ア )~( ウ ) 別紙 被扶養者認定申告手続の流れ 1/8

2 (1) 被扶養者について被扶養者とは 主として組合員の収入によって生計を維持しており 共済組合が被扶養者として認定した方です 家族が被扶養者に認定されるためには組合員が直接共済組合に申告しなければなりません (2) 家族を被扶養者にするには ア 被扶養者認定フローチャート で被扶養者の要件を備えているかチェックしてください 表 ( ア ) を参照してください イ 判定 A 被扶養者として認定できる可能性があります ( ) の場合 別紙 被扶養者認定申告手続の流れ 及び様式 提出書類チェックリスト で 必要な書類を確認し 日本郵政共済組合共済センター被扶養者担当へ提出します 注意!: 採用日の翌日から 30 日以内に提出してください 30 日を超えた場合 郵便の差出日 ( 消印 または追跡での確認 ) が認定日になります 差出日が確認できない場合は共済組合に到着した日が認定日になります (3) 被扶養者の要件全ての要件を備えなければなりません ア被扶養者の範囲 3 親等内の親族であること 表 ( イ ) を参照してください イ同居の事実 ( 配偶者 子 父母 孫 祖父母 兄弟姉妹以外の場合 ) 認定対象者が組合員と同居していること ウ送金の事実 ( 配偶者 子 父母 孫 祖父母 兄弟姉妹が別居の場合 ) 組合員から認定対象者に対し 認定対象者の収入額以上の毎月の送金が必要です 認定対象者の収入が月額 5 万円未満の場合は 認定対象者 1 人につき月額 5 万円以上の送金が必要です 送金方法は口座間送金 ( 組合員 認定対象者 ) とし 手渡しによるものは認められません 認定申告時に同居であった者が認定中に別居した場合 別居開始時より 送金の事実 が必要になります エ収入が基準額未満であること 表 ( ウ ) を参照してください オ共同扶養者の確認組合員と共同して扶養すべき者がいる場合 その者と比較して組合員の収入が最も多いこと カ他の健康保険に加入していないこと ( ただし 市区町村の国民健康保険の被保険者を除く ) 次の方は認定できません 健康保険の被保険者 ( 任意継続被保険者を含む ) 共済組合の組合員 後期高齢者医療制度の被保険者 船員保険の被保険者 キ夫婦相互扶助の確認認定対象者に配偶者がいる場合 夫婦間で相互扶助ができないこと (4) 被扶養者証の発行スケジュール提出書類を審査し 審査完了後 組合員のご自宅あてに郵送します ただし 書類が集中した場合は順次審査を行うため 発行までに日数がかかる場合がありますので 予めご了承ください 2/8

3 < 表 ( ア ) 被扶養者認定フローチャート > 認定対象者 = 被扶養者として認定したい家族 家族を被扶養者として認定したい場合 被扶養者の要件を備えているか被扶養者認定フローチャートで判定してみましょう なお 審査は公的資料により確認しますので フローチャートはあくまでも目安としてご利用ください [ 問 1] 認定対象者の年齢は 認定日時点で 75 歳未満ですか? [ 問 2] 認定対象者の年間収入は 130 万円 ( 障害年金受給者及び 60 歳以上の公的年金等受給者は 180 万円 ) 未満ですか? 収入の考え方については 表 ( ウ ) 収入の種類 基準額 収入の考え方にてご確認ください [ 問 3] 認定対象者は組合員と同居していますか? [ 問 4] 組合員と別居している場合 その認定対象者の続柄は組合員からみて 配偶者 子 父母 孫 祖父母 兄弟姉妹 のいずれかに該当しますか? [ 問 5] 認定対象者自身の収入と同額以上の仕送りを毎月行っていますか? 収入が月額 5 万円に満たない場合は最低月額 5 万円 口座間送金 ( 組合員 認定対象者 ) であること 手渡し不可 [ 問 6] 認定対象者は組合員の配偶者ですか? [ 問 7] 組合員以外に認定対象者を扶養する義務のある親族 ( ) がいますか? 認定対象者が子の場合 : 配偶者父 ( 母 ) の場合 : 母 ( 父 ) 組合員の兄弟姉妹及び父( 母 ) と同居している組合員の配偶者兄弟姉妹の場合 : 父母 他の兄弟姉妹及び認定対象者と同居している組合員の配偶者 [ 問 8] 扶養義務のある親族の中で組合員が一番収入が多いですか? [ 問 9] 認定対象者に配偶者ますか? [ 問 10] 認定対象者の配偶者は他の社会保険 ( 任意継続を含む ) に加入していますか? [ 問 11] 認定対象者とその配偶者の年間収入を合算したとき 夫婦で相互扶助できる金額 ( ) ですか? 夫婦で相互扶助できる金額 A: 夫婦ともに 60 歳未満の場合 130 万円 2 人 =260 万円 B: 夫婦のいずれかが 60 歳以上で公的年金等を受給している場合 130 万円 +180 万円 =310 万円 C: 夫婦ともに 60 歳以上でいずれも公的年金等を受給している場合 180 万円 2 人 =360 万円 判定 B 被扶養者として 認定できま せん ( ) 判定 A 被扶養者として認定できる可能性があります ( ) 3/8

4 < 表 ( イ ) 被扶養者の範囲 > 組合員と同一世帯に属する必要のない者 組合員と同一世帯に属する必要がある者 1 配偶者 ( 内縁関係を含む ) 3 孫 祖父母 *1 2 子 父母 *1 4 兄弟姉妹 *1 5 1~4 以外の三親等内の親族 6 組合員と内縁関係にある配偶者の父母及び子 *2 *1 養子縁組によるものも含む *2 その配偶者の死亡後も同じ < 表 ( ウ ) 収入の種類 基準額 収入の考え方 > 区分向こう一年の収入基準額備考 60 歳未満 130 万円未満下表及び次ページにて収入の種 60 歳以上で公的年金を受給していない者類 計算方法 考え方をご確認く 60 歳以上の公的年金受給者 180 万円未満ださい 障害年金受給者 給与収入 収入の種類 雇用保険の給付 ( 失業給付 ) 健康保険の給付 ( 傷病手当金 ) 事業収入 ( 営業 不動産 農業等 ) 年金 その他恒常的に得る収入 ( 株の配当金等 ) 収入の計算方法等 収入の種類が複数ある場合は合算してください 次の1 2の両方の要件を満たしていることが必要です 給与収入は交通費 賞与を含みます 1 雇用条件に定める収入見込額が 1 か月 108,334 円未満であること 2 直近 3 か月の支給実績の平均額が 108,334 円未満であること 日額 3,612 円未満月額 108,334 円未満直近の確定申告書の収入金額 ( 総収入 ) から共済組合で認められる必要経費 ( ) を差し引いた額 必要経費は次ページの 収入の考え方 (2) でご確認ください 介護保険料及び税金控除前の支給額 年金にはすべての公的年金 ( 遺族年金等非課税のものを含む ) 企業年金 個人年金を含みます 税金控除前の総収入額 4/8

5 < 収入の考え方 > 被扶養者となる者の収入は 所得金額ではなく 課税非課税問わず全ての収入の合計額を指します (1) 被用者の収入について毎月の給与 ( 通勤交通費などの各種手当てを含む ) や賞与などを合算した総支給額をいいます 差し引くことのできる必要経費は一切ありません 認定審査時には 雇用条件や直近の支給実績によって向こう一年間の収入を推計します (2) 被用者以外 ( 自営業 農業 不動産 株取引等 ) の収入について確定申告書などの総収入から 日本郵政共済組合で定める必要経費を差し引いた収入額で判断します 日本郵政共済組合で定める必要経費は税法上とは異なります 認定審査時には 前年収入が向こう一年継続するものとして推計します よって 廃業届等により収入がなくなったことの証明がない場合は 次期確定申告時に収入が基準額内となるまで認定することはできません ( 収入がなくなったことのご本人による申告は不可 ) < 日本郵政共済組合で定める必要経費 > 確定申告書の収支内訳書に計上される次の項目に限ります ただし 一般用 不動産所得用 農業所得用以外の収支内訳書を使用している場合は個別 に審査いたします 収支内訳書種別 項目 備考 一般用 売上原価給料賃金地代家賃 自宅と事業所が異なる場合のみ 不動産所得用 給料賃金地代家賃 自宅と事業所が異なる場合のみ 農業所得用 雇人費小作料 賃借料種苗費肥料費 (3) 退職金などの一時金について退職金等の受給回数が一回に限るものは収入とみなしません 5/8

6 被扶養者認定申告手続の流れ 別紙 必要書類を確認し 期限までに提出してください 1 必要書類の準備 (1) 提出書類チェックリスト ( 採用 ) の確認 認定対象者ごとに 提出書類チェックリスト ( 採用 ) を作成します ア提出書類チェックリスト ( 採用 ) の 1 確認項目 及び 2 認定対象者の状況 を 確認し 3 の該当する項目に をします イ をした項目の 4 提出書類一覧 をたどり 記号のついた書類を確認します 記号 誰の 原本又は写しの別 共済組合所定の様式を使用してください 原本 認定対象者 写 組合員 写 組合員の配偶者 写 共同扶養者 ( ) 写 認定対象者の配偶者 写 共同扶養者は 4 その他 で確認してください (2) 必要書類の取得 (1) で確認した必要書類を取得します 共済組合所定の様式はホームページからダウンロードいただくか コールセンターにお問合せください その他の書類の入手先 書類の留意事項は 4 その他 で確認してください 認定対象者が二人以上のため 入手する書類が重複する場合は 1 通のみ提出してください (3) 書類の並べ替え書類は次のア~エの順に並べてください 書類名ア被扶養者申告書イ扶養事実申立書 [ 認定用 ] ウその他提出書類エ国民年金第 3 号被保険者関係届 2 提出期限採用日の翌日から 30 日以内 30 日を超えた場合 郵便の差出日 ( 消印 または追跡での確認 ) が認定日になります 差出日が確認できない場合は共済組合に到着した日が認定日になります 例 :4/1 採用の場合は 5/1 が提出期限です 3 提出先 さいたま市中央区新都心 3-1 日本郵政共済組合共済センター被扶養者担当 郵政グループ各社 日本郵政スタッフ ( 株 ) 九州 BPO センターには提出しないでください 6/8

7 4 その他 < 共同扶養者 > 共同扶養者とは組合員と共同して認定対象者を扶養すべき人をいいます 組合員と共同扶養者のうち収入が最も多い人を認定対象者の主たる扶養義務者とするため 組合員の被扶養者とするには組合員の収入が最も多くなければなりません 認定対象者 子 父母 義父母 兄弟姉妹 孫 配偶者の子 共同扶養者配偶者父の場合は母 母の場合は父 父母が相互に扶養できない場合は組合員の兄弟姉妹と父母と同居する組合員の配偶者義父の場合は義母 義母の場合は義父 組合員の配偶者父母 父母が扶養できない場合は組合員の兄弟姉妹全員孫の父母 孫の父母が扶養できない場合は組合員の配偶者配偶者の子の父母 < 書類の入手先 > 住民票はマイナンバーが省略されているものを用意してください 書類名 入手先 住民票 戸籍謄本 市区町村の窓口 所得証明書 在学証明書 学校 退職を証明する書類 退職した職場 雇用保険受給資格者証 ハローワーク 傷病手当金支給証明書 傷病手当金を支給している健康保険組合 年金振込 ( 改定 ) 通知書 年金事務所 ( 個人年金は生命保険会社等 ) 確定申告書及び収支内訳書 税務署に提出した際の控え 廃業届 前健保の資格喪失証明書 ( ない場合は税務署 ) 今まで加入していた健康保険組合 7/8

8 < 書類を提出する際の留意事項 > 住民票 書類名 留意事項 直近 3 か月以内に発行されたもの 世帯全員が記載されたもの 続柄が記載されたもの マイナンバー及び本籍が省略されたもの 世帯主が組合員でなく認定対象者との続柄が確認できない場合 戸籍謄本を求めることがあります 送金の事実 ( 通帳の写し ) 戸籍謄本 所得証明書 在学証明書 雇用保険受給資格者証 年金振込 ( 改定 ) 通知書 認定対象者の収入以上の送金が必要 収入が月額 5 万円に満たない場合は最低月額 5 万円 口座間送金 ( 組合員 認定対象者 ) であること 手渡し不可 通帳の名義人 送金日 受取人氏名 送金額がわかること 直近 3 か月以内に発行されたもの < 別居の場合 > 名前 生年月日 続柄 ( 組合員との関係 ) がわかるもの < 認定対象者が子の場合 > 離婚 死別により配偶者が不在であること 親権が組合員にあることがわかるもの < 認定対象者が孫または配偶者の子の場合 > 孫または配偶者の子の実父母 親権者がわかるもの 直近年度分のもの毎年 6 月以降に前年収入分が記載された当年度のものが発行されます 不明な場合は市区町村の窓口でお尋ねください ( 例 ) 平成 31 年 4 月に発行依頼する場合 平成 30 年度 ( 平成 29 年分の収入が記載されているもの ) 平成 31 年 7 月に発行依頼する場合 平成 31 年度 ( 平成 30 年分の収入が記載されているもの ) 学生証は不可 1 面 ~ 最終面まで 直近に発行されたもの 公的年金等の源泉徴収票は不可 8/8