財務比率推移 ( 過去 5 年間 ) ( 単位 :%) ( 単位 :%) 比率算式平成 26 年度比率算式平成 27 年度平成 28 年度平成 29 年度平成 30 年度 1 帰 属 収 支 差 額 比 率 帰属収入 - 消費支出 59.2 帰属収入 54.4 事業活動収支差額比率 基本金組入前当年

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1 財務比率推移 ( 過去 5 年間 ) ( 単位 :%) ( 単位 :%) 比率算式平成 26 年度比率算式平成 27 年度平成 28 年度平成 29 年度平成 3 年度 1 帰 属 収 支 差 額 比 率 - 消費支出 事業活動収支差額比率 基本金組入前当年度収支差額 事業活動収入計 消費収支比率 3 学生生徒等納付金比率 消費支出 43.7 事業活動支出 基本金組入後 71.7 収支比率事業活動収入計消費収入 - 基本金組入額 学生生徒等納付金 34.5 学生生徒等納付金 学生生徒等 36.9 納付金比率 経常収入 ( 3) 4 人件費比率 人件費 18.2 人件費 人件費比率 23.5 経常収入 教育研究経費比率 教育研究経費 18.7 教育研究経費 教育研究経費 18.4 比率 経常収入 6 管理経費比率 管理経費 3.8 管理経費 管理経費比率 3.5 経常収入 流動比率 流動資産流動資産流動比率 46.8 流動負債流動負債 負債比率 総負債総負債負債比率 4.4 自己資金 ( 1) 純資産 自 己 資 金 構 成 比 率 自己資金純資産純資産 95.7 構成比率総資金 ( 2) 負債 + 純資産 基本金比率 基本金基本金基本金比率 99.9 基本金要組入額基本金要組入額 自己資金 = 基本金 + 消費収支差額 2 総資金 = 負債 + 基本金 + 消費収支差額 教育活動資金収支差額比率 教育活動資金収支差額 教育活動資金収入計 3 経常収入 = 教育活動収入計 + 教育活動外収入計 1. 事業活動収支差額比率は高い値が良いとされている 前年度対比では5.3% 減となっている 2. 基本金組入後収支比率は低い値が良いとされている 前年度対比では4.7% 増となっている 枠内下段は法人計 上段は附属を除いた数値となっている 3,4,5,6 の比率については分母がから経常収入へと変更されているため値が増加する傾向にある 3. 学生生徒等納付金比率は安定的に推移することが望ましいとされている 前年度対比では.6% 減となっている 4. 人件費比率は低い値が良いとされている 前年度対比では1.% 増となっている 5. 教育研究経費比率は高い値が良いとされている 前年度対比では2.8% 増となっている 6. 管理経費比率は低い値が良いとされている 前年度対比では.3% 増となっている 7. 流動比率は高い値が良いとされている 前年度対比では97.% 減となっている 8. 負債比率は低い値が良いとされている 前年度対比では変わらずとなっている 9. 純資産構成比率は高い値が良いとされている 前年度対比では変わらずとなっている 1. 基本金比率は高い値が良いとされている 前年度対比では変わらずとなっている 11. 教育活動資金収支差額比率は高い値が良いとされている 前年度対比では5.8% 減となっている

2 事業活動収入の推移 平成 26 年度は学生生徒納付金収入 手数料 寄付金等の減収があるものの 補助金 資産運用収入 資産売却差額 事業収入 雑収入等の増加等によりは全体で 4,614 の増収となった 平成 27 年度は学生生徒納付金収入 手数料 寄付金 経常費等補助金 付随事業収入 雑収入等の増収があるものの 受取利息配当金 資産売却差額等の減収により事業活動収入は全体で 4,292 の減収となった 平成 28 年度は学生生徒納付金収入 手数料 寄付金 付随事業収入 雑収入 受取利息配当金 資産売却差額等の減収により事業活動収入は全体で 85 の減収となった 平成 29 年度は学生生徒納付金収入 寄付金 付随事業収入等の増収があるものの 手数料 経常費等補助金 受取利息配当金 資産売却差額 雑収入等の減収により事業活動収入は全体で 19 の減収となった 平成 3 年度は手数料 付随事業収入 雑収入 受取利息配当金等の増収があるものの 学生生徒納付金収入 寄付金 経常費等補助金 資産売却差額等の減収により事業活動収入は全体で 48 の減収となった 事業活動収入推移 1, 9, 8, 7, 9,976 5,684 4,834 4,815 4,767 平成 26 年度平成 27 年度平成 28 年度平成 29 年度平成 3 年度 4,5 3,5 2,5 1,5 5 事業活動収入推移 ( 内訳 ) 平成 26 年度平成 27 年度平成 28 年度平成 29 年度平成 3 年度 学生生徒等納付金 手数料 寄付金 ( 経常費等 ) 補助金 ( 付随 ) 事業収入 雑収入 資産運用収入 受取利息配当金資産売却差額

3 消費支出 事業活動支出の推移 平成 25 年度人件費は 大学教育職員減 (2 名 ) や退職者減に伴う退職金の減少により 16 支出減 教育研究経費は 59 増 管理経費は附属高中の校舎建替調査等に関する支出等により 35 増 資産処分差額 36 減等で消費支出全体では前年対比 43 の増加となった 対前年度の比較に於いて 平成 26 年度人件費は 大学教育職員増 (5 名 ) や退職者増に伴う退職金の増加により 191 支出増 教育研究経費は 37 増 管理経費は 54 減 資産処分差額 1 減等で消費支出全体では前年対比 17 の増加となった 対前年度の比較に於いて 平成 27 年度人件費は 教育職員人件費や退職給与引当金繰入額の増加により 44 支出増 教育研究経費は 62 増 管理経費は 13 減 資産処分差額 7 増等で事業活動支出全体では前年対比 97 の増加となった 対前年度の比較に於いて 平成 28 年度人件費は 教育職員人件費や退職給与引当金繰入額の減少により 85 支出減 教育研究経費は 157 増 管理経費は 67 増 資産処分差額 659 増等で事業活動支出全体では前年対比 797 の増加となった 対前年度の比較に於いて 平成 29 年度人件費は 退職給与引当金繰入額等の減少により 34 支出減 教育研究経費は 61 減 管理経費は 44 減 資産処分差額 659 減等で事業活動支出全体では前年対比 796 の減少となった 対前年度の比較に於いて 平成 3 年度人件費は 退職給与引当金繰入額等の増加により 36 支出増 教育研究経費は 124 増 管理経費は 14 増 資産処分差額 35 増等で事業活動支出全体では前年対比 28 の増加となった 8, 7, 消費支出 事業活動支出推移 4,548 4,645 5,442 4,646 4,854 平成 26 年度平成 27 年度平成 28 年度平成 29 年度平成 3 年度 消費支出 事業活動支出推移 ( 内訳 ) 2,5 1,5 人件費教育研究経費管理経費徴収不能額資産処分差額 5 平成 26 年度平成 27 年度平成 28 年度平成 29 年度平成 3 年度

4 % 帰属収支差額 基本金組入前当年度収支差額の推移 帰属収支差額 基本金組入前当年度収支差額について 平成 26 年度は学生生徒納付金 手数料等の他 資産売却差額の 4,372 増等によりが 4,614 の増加 人件費 教育研究経費増に伴う消費支出が 17 増となったが 4,444 増となった 平成 27 年度は資産売却差額等の減により事業活動収入が 4,292 の減 退職給与引当金繰入額等の増加により事業活動支出が 97 の増となり 4,39 の減となった 平成 28 年度は受取利息配当金等の減により事業活動収入が 85 の減 資産処分差額等の増により事業活動支出が 797 の増となり 1,647 の減となった 平成 29 年度は 雑収入等の減により事業活動収入が 19 の減 資産処分差額等の減により事業活動支出が 796 の減となり 779 の増となった 平成 3 年度は 学生生徒納付金等の減により事業活動収入が 48 の減 教育研究経費等の増により事業活動支出が 28 の増となり 257 の減となった 消費支出 事業活動支出比率について 平成 26 年度は 45.6% となっているが これは資産売却差額による一過性のものである 平成 27 年度は 81.7% と平成 25 年度以前の水準に戻っている 平成 28 年度は資産処分差額増等の影響で 112.6% となり前年と比べ大きく増加している 平成 29 年度は資産処分差額減等の影響で 96.5% となり前年と比べ減少している 平成 3 年度は教育研究経費増等の影響で 11.8% となり前年と比べ増加している 帰属消費収支差額 基本金組入前当年度収支差額 5,428 1, 平成 26 年度 平成 27 年度 平成 28 年度 平成 29 年度 平成 3 年度 消費支出 事業活動支出比率 13.% 12.% 11.% 1.% 9.% 8.% 7.% 6.% 5.% 4.% 112.6% 11.8% 96.5% 81.7% 45.6% 平成 26 年度平成 27 年度平成 28 年度平成 29 年度平成 3 年度

5 人件費の推移 職員数 ( 含む附属 ) は (26 年度 : 教 136 人 事 44 人 計 18 人 27 年度 : 教 132 人 事 44 人 計 176 人 28 年度 : 教 136 人 事 49 人 計 185 人 29 年度 : 教 139 人 事 5 人 計 189 人 3 年度 : 教 139 人 事 5 人 計 189 人 ) 平成 26 年度は前年度に比較し教員 5 名増で教員人件費増 教育技術員 PD 採用により職 員人件費増 退職者が 12 名となり退職金が増加 また退職給与引当金繰入額も増加し た 平成 27 年度は退職者が 11 名となり退職金は減少 退職給与引当金繰入額は増加し た 平成 28 年度は退職者が 12 名となり退職金が減少 退職給与引当金繰入額も減少し た 平成 29 年度は退職者が 8 名となり退職金が減少 退職給与引当金繰入額も減少した 平成 3 年度は退職者が 1 名となり退職金が増加 退職給与引当金繰入額も増加した 人件費比率 ( 人件費 / 経常収入 ) は 6 年制の完成による納付金増により事業活動収入が 増加したことにより 4% 代で安定している ( 平成 26 年度は売却差額を除いた比率 ) 2,5 人件費 2,349 2,393 2,37 2,273 2,39 1,5 5 平成 26 年度平成 27 年度平成 28 年度平成 29 年度平成 3 年度 人件費推移 ( 内訳 ) 1,8 1,6 1,4 1,2 8 6 教育職員人件費事務職員人件費役員報酬退職金退職給与引当金繰入額 4 2 平成 26 年度平成 27 年度平成 28 年度平成 29 年度平成 3 年度

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2 1 2 3 5 6 辻 7 8 9 10 11 辻 辻 12 13 14 15 16 5. 財務の概要 学校法人山口学園資金収支計算書 平成 29 年 4 月 1 日から平成 30 年 3 月 31 日まで 科 目 予算額 決算額 差 異 収入の部学生生徒等納付金収入 3,897,692,000 4,034,458,304 136,766,304 手数料収入 15,221,000 22,278,605

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