財務の概要Ⅳ 財務の概要 写真 : 江山浄水場膜ろ過ユニット
務の概要1-(1) 年度別損益計算書 科目 年度 水道事業収益 金額構成比金額構成比金額構成比 24 年度 25 年度 26 年度 円 % 円 % 円 % % % % 2,889,032,689 100.0 2,859,117,644 100.0 3,359,612,950 100.0 100.1 99.0 117.5 平成 26 年度 対前年比 営業収益 2,854,169,179 98.8 2,811,741,678 98.3 2,732,867,593 81.3 100.2 98.5 97.2 給水収益 2,672,030,039 92.5 2,610,555,590 91.3 2,554,579,568 76.0 101.1 97.7 97.9 財受託工事収益 966,000 0.0 1,068,000 0.0 978,000 0.0 98.2 110.6 91.6 その他営業収益 181,173,140 6.3 200,118,088 7.0 177,310,025 5.3 88.8 110.5 88.6 営業外収益 34,863,510 1.2 47,375,966 1.7 626,745,357 18.7 93.0 135.9 1,322.9 受取利息及び配当金 238,095 0.0 205,067 0.0 204,739 0.0 98.1 86.1 99.8 他会計補助金 31,309,520 1.1 34,250,784 1.2 26,804,302 0.8 90.4 109.4 78.3 平成 24 年度 平成 25 年度 長期前受金戻入 0 0.0 0 0.0 596,341,530 17.8 - - - 雑収益 3,315,895 0.1 12,920,115 0.5 3,394,786 0.1 127.7 389.6 26.3 水道事業費用 3,042,148,020 100.0 3,035,048,797 100.0 4,370,406,456 100.0 99.2 99.8 144.0 営業費用 2,633,662,493 86.6 2,656,254,532 87.5 3,091,522,626 70.7 100.1 100.9 116.4 原水及び 429,532,107 14.1 437,934,875 14.4 457,210,985 10.4 100.9 102.0 104.4 浄水費配水費 195,690,321 6.4 194,103,800 6.4 199,363,063 4.6 92.6 99.2 102.7 給水費 157,625,051 5.2 141,514,274 4.7 140,703,564 3.2 101.6 89.8 99.4 受託工事費 6,095,941 0.2 4,675,681 0.1 5,133,905 0.1 97.5 76.7 109.8 業務費 185,202,531 6.1 174,402,865 5.7 187,401,637 4.3 100.0 94.2 107.5 総係費 270,868,340 8.9 302,300,104 10.0 258,431,451 5.9 101.6 111.6 85.5 減価償却費 1,313,046,454 43.2 1,319,686,909 43.5 1,790,441,083 41.0 100.7 100.5 135.7 資産減耗費 75,601,748 2.5 81,636,024 2.7 52,836,938 1.2 98.3 108.0 64.7 営業外費用 402,057,627 13.2 373,756,047 12.3 362,468,783 8.3 94.2 93.0 97.0 支払利息及び企業債取扱諸費 400,197,431 13.1 372,395,385 12.3 359,621,229 8.2 94.3 93.1 96.6 雑 支 出 1,860,196 0.1 1,360,662 0.0 2,847,554 0.1 77.9 73.1 209.3 特別損失 過年度損益 修 正 損 そ の 他 特 別 損 失 当年度純利益 6,427,900 0.2 5,038,218 0.2 916,415,047 21.0 86.0 78.4 18,189.3 6,427,900 0.2 5,038,218 0.2 6,842,926 0.2 86.0 78.4 135.8 0 0.0 0 0.0 909,572,121 20.8 - - - 153,115,331-175,931,153-1,010,793,506 - - - - その他未処分利益剰余金変動額 4,973,573,306-101 -
1-(2) 年度別損益計算書 平成 24 年度 平成 25 年度 平成 26 年度 水道事業収益 営業収益 鳥取 国府 河原 青谷 鳥取 国府 河原 青谷 鳥取 国府 河原 青谷 円 円 円 円 円 円 円 円 円 2,750,801,991 72,420,003 65,810,695 2,723,243,156 72,905,703 62,968,785 3,194,394,686 75,581,648 89,636,616 2,719,356,008 72,332,297 62,480,874 2,679,201,130 72,739,843 59,800,705 2,600,329,354 73,224,220 59,314,019 給水収益 2,543,693,529 68,407,020 59,929,490 2,484,656,370 68,865,780 57,033,440 2,429,846,048 69,104,220 55,629,300 受託工事収益 942,000 12,000 12,000 996,000 48,000 24,000 924,000 12,000 42,000 その他営業収益 174,720,479 3,913,277 2,539,384 193,548,760 3,826,063 2,743,265 169,559,306 4,108,000 3,642,719 営業外収益 受取利息及び配当金 31,445,983 87,706 3,329,821 44,042,026 165,860 3,168,080 594,065,332 2,357,428 30,322,597 238,095 0 0 205,067 0 0 204,739 0 0 他会計補助金 27,984,199 0 3,325,321 31,087,204 0 3,163,580 23,805,851 0 2,998,451 長期前受金戻入 0 0 0 0 0 0 567,588,853 1,433,031 27,319,646 雑収益 3,223,689 87,706 4,500 12,749,755 165,860 4,500 2,465,889 924,397 4,500 水道事業費用 2,812,897,299 136,921,109 92,329,612 2,813,982,007 133,836,751 87,230,039 4,089,275,608 156,375,023 124,755,825 営業費用 原水及び浄水費 2,423,387,040 133,970,839 76,304,614 2,451,368,559 131,922,331 72,963,642 2,864,674,816 135,275,900 91,571,910 402,075,809 16,298,625 11,157,673 408,443,117 18,339,041 11,152,717 426,345,279 17,682,895 13,182,811 配水費 188,604,194 4,982,284 2,103,843 190,030,430 2,911,927 1,161,443 189,649,926 8,182,281 1,530,856 給水費 154,430,889 2,423,920 770,242 138,600,542 2,232,743 680,989 138,424,048 1,291,638 987,878 受託工事費 6,095,941 0 0 4,675,681 0 0 5,133,905 0 0 業務費 175,571,101 5,066,469 4,564,961 167,238,400 3,907,534 3,256,931 180,129,142 4,051,895 3,220,600 総係費 249,899,689 10,310,182 10,658,469 281,454,732 10,272,222 10,573,150 237,316,258 10,578,797 10,536,396 減価償却費 1,173,186,689 94,156,338 45,703,427 1,182,761,345 92,944,053 43,981,511 1,636,372,135 92,239,079 61,829,869 資産減耗費 73,522,728 733,021 1,345,999 78,164,312 1,314,811 2,156,901 51,304,123 1,249,315 283,500 営業外費用 支払利息及び企業債取扱諸費 386,053,060 0 16,004,567 359,511,730 0 14,244,317 349,091,822 0 13,376,961 384,192,864 0 16,004,567 358,151,068 0 14,244,317 346,244,268 0 13,376,961 雑支出 1,860,196 0 0 1,360,662 0 0 2,847,554 0 0 特別損失 過年度損益 修 正 損 そ の 他 特別損失 当年度純利益 3,457,199 2,950,270 20,431 3,101,718 1,914,420 22,080 875,508,970 21,099,123 19,806,954 3,457,199 2,950,270 20,431 3,101,718 1,914,420 22,080 5,114,849 1,555,157 172,920 0 0 0 0 0 0 870,394,121 19,543,966 19,634,034 62,095,308 64,501,106 26,518,917 90,738,851 60,931,048 24,261,254 894,880,922 80,793,375 35,119,209-102 -
務の概要2 年度別資本的収支 年度科目資本的収入企業債 平成 24 年度平成 25 年度平成 26 年度対前年比金額 ( 税込 ) 構成比金額 ( 税込 ) 構成比金額 ( 税込 ) 構成比 24 年度 25 年度 26 年度 円 % 円 % 円 % % % % 799,236,607 100.0 850,516,794 100.0 993,671,243 100.0 105.8 106.4 116.8 442,200,000 55.3 364,600,000 42.9 729,600,000 73.4 107.1 82.5 200.1 企 業 債 442,200,000 55.3 364,600,000 42.9 729,600,000 73.4 107.1 82.5 200.1 他会計補助金 43,434,350 5.4 44,317,126 5.2 45,218,377 4.6 53.6 102.0 102.0 他会計補助金 43,434,350 5.4 44,317,126 5.2 45,218,377 4.6 53.6 102.0 102.0 出 資 金 71,600,000 9.0 145,700,000 17.1 25,800,000 2.6 153.0 203.5 17.7 財他会計出資金 71,600,000 9.0 145,700,000 17.1 25,800,000 2.6 153.0 203.5 17.7 工事負担金 242,002,257 30.3 295,899,668 34.8 193,052,866 19.4 144.2 122.3 65.2 工事負担金 242,002,257 30.3 295,899,668 34.8 193,052,866 19.4 144.2 122.3 65.2 収支差引 1,512,660,834-1,174,696,333-1,239,764,470 - - - - 資本的支出 2,311,897,441 100.0 2,025,213,127 100.0 2,233,435,713 100.0 111.8 87.6 110.3 建設改良費 1,300,926,132 56.3 1,357,982,795 67.1 1,489,779,871 66.7 108.0 104.4 109.7 配水施設整備費 477,392,600 20.7 562,004,398 27.8 750,565,692 33.6 173.4 117.7 133.6 配水工事費 673,161,164 29.1 748,398,487 36.9 598,792,015 26.8 88.6 111.2 80.0 営業設備費 33,222,818 1.4 13,304,760 0.7 45,902,724 2.1 173.5 40.0 345.0 機械及び装置改良費 117,149,550 5.1 34,275,150 1.7 94,519,440 4.2 2,249.4 29.3 275.8 企業債償還金 1,010,971,309 43.7 667,230,332 32.9 743,655,842 33.3 117.2 66.0 111.5 企業債償還金 1,010,971,309 43.7 667,230,332 32.9 743,655,842 33.3 117.2 66.0 111.5 収支差引 = 資本的収入 ( 翌年度繰越工事資金を除く )- 資本的支出 - 103 -
3 年度別貸借対照表 資産の部 年度科目固定資産有形固定資産 平成 24 年度平成 25 年度平成 26 年度対前年比金額構成比金額構成比金額構成比 24 年度 25 年度 26 年度 円 % 円 % 円 % % % % 51,354,518,792 96.5 51,273,012,419 96.3 46,228,070,070 95.9 99.7 99.8 90.2 50,043,403,450 94.0 49,990,522,561 93.9 44,974,205,696 93.3 99.8 99.9 90.0 土 地 3,426,435,247 6.4 3,487,932,169 6.6 3,487,932,169 7.2 100.4 101.8 100.0 立 木 10,900,270 0.0 10,900,270 0.0 10,900,270 0.0 100.0 100.0 100.0 建 物 2,062,967,469 3.9 2,028,354,439 3.8 1,897,548,711 3.9 96.8 98.3 93.6 構 築 物 38,368,261,449 72.1 38,493,962,778 72.3 34,208,090,719 71.0 100.0 100.3 88.9 機械及び装置 6,031,166,572 11.3 5,844,086,484 11.0 5,214,446,788 10.8 98.4 96.9 89.2 車両運搬具 8,532,254 0.0 8,170,589 0.0 9,227,007 0.0 94.0 95.8 112.9 工具器具及び備品 26,961,463 0.1 20,195,305 0.0 68,285,317 0.2 98.4 74.9 338.1 建設仮勘定 108,178,726 0.2 96,920,527 0.2 77,774,715 0.2 215.4 89.6 80.2 無形固定資産 1,311,115,342 2.5 1,282,489,858 2.4 1,253,864,374 2.6 97.9 97.8 97.8 電話加入権 388,676 0.0 388,676 0.0 388,676 0.0 100.0 100.0 100.0 ダム使用権 1,310,726,666 2.5 1,282,101,182 2.4 1,253,475,698 2.6 97.9 97.8 97.8 流 動 資 産 現 金 預 金 未収金 1,880,921,283 3.5 1,982,404,873 3.7 1,955,774,122 4.1 87.4 105.4 98.7 1,704,966,399 3.2 1,469,177,267 2.7 1,769,355,815 3.7 90.8 86.2 120.4 123,219,523 0.2 428,166,468 0.8 145,831,876 0.3 61.2 347.5 34.1 貸倒引当金 0 0.0 0 0.0 4,319,789 0.0 - - - 貯蔵品 前払金 資産合計 37,175,361 0.1 37,001,138 0.1 37,176,220 0.1 101.8 99.5 100.5 15,560,000 0.0 48,060,000 0.1 7,730,000 0.0 42.9 308.9 16.1 53,235,440,075 100.0 53,255,417,292 100.0 48,183,844,192 100.0 99.2 100.0 90.5-104 -
務の概要負債 資本の部 科目 年度 固 定 負 債 企 業 債 平成 24 年度 平成 25 年度 平成 26 年度 対前年比 金額構成比金額構成比金額構成比 24 年度 25 年度 26 年度 円 % 円 % 円 % % % % 66,670,743 0.1 31,412,900 0.1 16,207,113,075 33.7 124.1 47.1 51,593.8 0 0.0 0 0.0 15,312,996,563 31.8 - - - 建設改良等の財源に充てるための企業債 0 0.0 0 0.0 15,312,996,563 31.8 - - - 引当金 66,670,743 0.1 31,412,900 0.1 894,116,512 1.9 124.1 47.1 2,846.3 退職給付引当金 36,055,356 0.1 797,513 0.0 863,501,125 1.8 156.1 2.2 108,274.2 財修繕引当金 30,615,387 0.0 30,615,387 0.1 30,615,387 0.1 100.0 100.0 100.0 流 動 負 債 222,318,588 0.4 267,258,347 0.5 1,077,543,727 2.2 81.5 120.2 403.2 企 業 債 0 0.0 0 0.0 780,612,924 1.6 - - - 引 当 金 0 0.0 0 0.0 53,800,703 0.1 - - - 建設改良等の財源に充てるための企業債 0 0.0 0 0.0 780,612,924 1.6 - - - 未 払 金 201,699,626 0.4 250,648,449 0.5 227,696,866 0.5 83.1 124.3 90.8 未 払 費 用 2,837,773 0.0 4,077,898 0.0 3,372,028 0.0 90.0 143.7 82.7 前 受 金 2,523,000 0.0 1,543,000 0.0 623,000 0.0 27.6 61.2 40.4 賞与引当金 0 0.0 0 0.0 53,800,703 0.1 - - - 預 り 金 15,258,189 0.0 10,989,000 0.0 11,438,206 0.0 86.6 72.0 104.1 繰 延 収 益 0 0.0 0 0.0 13,201,381,674 27.4 - - - 長期前受金 0 0.0 0 0.0 13,201,381,674 27.4 - - - 国庫 ( 県 ) 補助金 0 0.0 0 0.0 2,953,314,666 6.1 - - - 他会計補助金 0 0.0 0 0.0 70,647,478 0.1 - - - 工事負担金 0 0.0 0 0.0 8,754,568,200 18.2 - - - 受贈財産評価額 0 0.0 0 0.0 1,422,851,330 3.0 - - - 負 債 合 計 288,989,331 0.5 298,671,247 0.6 30,486,038,476 63.3 88.6 103.4 10,207.2 資 本 金 28,371,459,825 53.3 28,214,529,493 53.0 12,132,664,164 25.2 98.3 99.4 43.0 自己資本金 11,961,164,164 22.5 12,106,864,164 22.7 12,132,664,164 25.2 100.6 101.2 100.2 借入資本金 16,410,295,661 30.8 16,107,665,329 30.3 0 0.0 96.7 98.2 - 企 業 債 16,410,295,661 30.8 16,107,665,329 30.3 0 0.0 96.7 98.2 - 剰 余 金 24,574,990,919 46.2 24,742,216,552 46.4 5,565,141,552 11.5 100.5 100.7 22.5 資本剰余金 24,797,163,794 46.6 25,140,320,580 47.1 2,000,465,780 4.1 101.2 101.4 8.0 国庫 ( 県 ) 補助金 4,654,776,315 8.7 4,654,776,315 8.7 766,011,050 1.6 100.0 100.0 16.5 他会計補助金 401,182,737 0.8 443,453,871 0.8 21,152,900 0.0 111.6 110.5 4.8 工事負担金 17,263,847,720 32.4 17,545,663,257 32.9 1,128,814,925 2.3 101.4 101.6 6.4 受贈財産評価額 2,477,357,022 4.7 2,496,427,137 4.7 84,486,905 0.2 100.4 100.8 3.4 利益剰余金 222,172,875 0.4 398,104,028 0.7 3,564,675,772 7.4 321.7 179.2 895.4 当年度未処分利益剰余金 222,172,875 0.4 398,104,028 0.7 3,564,675,772 7.4 321.7 179.2 895.4 資 本 合 計 52,946,450,744 99.5 52,956,746,045 99.4 17,697,805,716 36.7 99.3 100.0 33.4 負債 資本合計 53,235,440,075 100.0 53,255,417,292 100.0 48,183,844,192 100.0 99.2 100.0 90.5-105 -
4 年度別費用構成表 科目 職員給与費 年度 平成 24 年度平成 25 年度平成 26 年度 対前年比 金額構成比金額構成比金額構成比 24 年度 25 年度 26 年度 円 % 円 % 円 % % % % 給料 手当 464,366,805 15.3 458,957,214 15.1 465,679,487 10.7 94.4 98.8 101.5 法定福利費 105,818,183 3.5 103,915,395 3.4 106,839,497 2.4 93.9 98.2 102.8 退職給付費 41,485,000 1.3 71,199,000 2.4 20,226,774 0.5 100.0 171.6 28.4 小計 611,669,988 20.1 634,071,609 20.9 592,745,758 13.6 94.6 103.7 93.5 報 酬 3,762,972 0.1 6,431,542 0.2 5,645,072 0.1 99.6 170.9 87.8 光 熱 水 費 通信運搬費 委 託 料 修 繕 費 動 力 費 薬 品 費 路面復旧費 材 料 費 工事請負費 減価償却費 資産減耗費 5,550,313 0.2 5,600,488 0.2 5,455,885 0.1 91.9 100.9 97.4 10,287,341 0.3 11,135,987 0.4 11,577,865 0.3 101.2 108.2 104.0 238,859,606 7.8 212,432,900 7.0 228,823,012 5.2 114.6 88.9 107.7 44,743,518 1.5 42,969,584 1.4 51,614,231 1.2 118.9 96.0 120.1 195,566,337 6.4 198,884,536 6.5 203,190,364 4.6 100.4 101.7 102.2 9,500,388 0.3 12,217,179 0.4 8,455,779 0.2 91.6 128.6 69.2 19,000 0.0 0 0.0 24,200 0.0 50.7 - - 1,931,929 0.1 2,060,120 0.1 1,458,738 0.0 75.7 106.6 70.8 30,735,619 1.0 33,937,429 1.1 38,013,000 0.9 69.2 110.4 112.0 1,313,046,454 43.2 1,319,686,909 43.5 1,790,441,083 41.0 100.7 100.5 135.7 75,601,748 2.5 81,636,024 2.7 52,836,938 1.2 98.3 108.0 64.7 支払利息 企業債利息 400,197,431 13.2 372,395,385 12.3 359,621,229 8.2 94.3 93.1 96.6 小計 400,197,431 13.2 372,395,385 12.3 359,621,229 8.2 94.3 93.1 96.6 その他 88,151,535 2.9 91,875,206 3.0 98,954,350 2.3 107.6 104.2 107.7 合 計 3,029,624,179 99.6 3,025,334,898 99.7 3,448,857,504 78.9 99.3 99.9 114.0 受託工事費 特別損失 6,095,941 0.2 4,675,681 0.1 5,133,905 0.1 97.5 76.7 109.8 6,427,900 0.2 5,038,218 0.2 916,415,047 21.0 86.0 78.4 18,189.3 総 計 3,042,148,020 100.0 3,035,048,797 100.0 4,370,406,456 100.0 99.2 99.8 144.0-106 -
務の概要5 給水原価及び供給単価 区分 年度 平成 24 年度平成 25 年度平成 26 年度 有収水量 (A) 19,141,658 m3 18,748,079 m3 18,367,226 給水原価 内 事業費 (B) 原価 B/A 事業費 (B) 原価 B/A 事業費 (B) 原価 B/A 円円円円円円 3,029,624,179 158.27 3,025,334,898 161.37 2,852,515,974 155.30 人件費 611,669,988 31.95 634,071,609 33.82 592,745,758 32.27 動力費 195,566,337 10.22 198,884,536 10.61 203,190,364 11.06 減価償却費 1,313,046,454 68.60 1,319,686,909 70.39 1,790,441,083 97.48 固定資産除却費 75,502,908 3.94 81,539,329 4.35 52,776,358 2.87 財訳 長期前受金戻入 0 0.00 0 0.00 596,341,530 32.46 小 計 1,388,549,362 72.54 1,401,226,238 74.74 1,246,875,911 67.89 円 180 160 158.27 161.37 155.30 支 払 利 息 400,197,431 20.91 372,395,385 19.86 359,621,229 19.58 物件費その他 433,641,061 22.65 418,757,130 22.34 450,082,712 24.50 給水収益 (C) 価格 C/A 給水収益 (C) 価格 C/A 給水収益 (C) 価格 C/A 供 給 単 価 円 円 円 円 円 円 2,672,030,039 139.59 2,610,555,590 139.24 2,554,579,568 139.08 事業費 = 総費用 -( 受託工事費 + 材料売却原価 + 特別損失 )- 長期前受金戻入 給水原価及び供給単価 円 180 170 161.37 158.27 160 155.30 150 給水原価 140 供給単価 130 139.59 139.24 139.08 120 110 100 平成 24 年度 平成 25 年度 平成 26 年度 給水原価構成表 1m3当たり 10.22 10.61 11.06 人件費 120 動力費 100 減価償却費等 80 72.54 74.74 67.89 支払利息 60 物件費その他 40 20.91 19.86 19.58 20 22.65 22.34 24.50 0 140 31.95 33.82 32.27 平成 24 年度平成 25 年度平成 26 年度 - 107 -
6 経営分析表 (1) 業務及び経営分析 分析項目公式 算式 (26 年度 ) 負荷率一日平均配水量 ( m3 ) 54,825 (%) 一日最大配水量 ( m3 ) 61,887 最大稼働率一日最大配水量 ( m3 ) 61,887 (%) 一日配水能力 ( m3 ) 87,046 施設利用率一日平均配水量 ( m3 ) 54,825 (%) 一日配水能力 ( m3 ) 87,046 配水管使用効率配水量 ( m3 ) 20,011,008 ( m3 /m) 導送配水管延長 (m) 1,155,981 固定資産使用効率 配水量 ( m3 ) 20,011,008 ( m3 /1 万円 ) 有形固定資産 ( 万円 ) 4,497,421 職員一人当り有収水量 有収水量 ( m3 ) 18,367,226 ( m3 ) 損益勘定所属職員数 ( 人 ) 71 職員一人当り給水人口 給水人口 ( 人 ) 160,276 ( 人 ) 損益勘定所属職員数 ( 人 ) 71 職員一人当り営業収益 営業収益 ( 千円 ) 2,732,868 ( 千円 ) 損益勘定所属職員数 ( 人 ) 71 (2) 財務分析 構成比率 分析項目 公 式 ( 千円 ) 算 式 (26 年度 ) 固定資産構成比率固定資産 46,228,070 (%) 固定資産 + 流動資産 + 繰延勘定 46,228,070+1,955,774+0 固定負債構成比率固定負債 + 借入資本金 16,207,113+ 0 (%) 負債資本合計 48,183,844 自己資本構成比率自己資本金 + 剰余金 12,132,664 +5,565,142 (%) 負債資本合計 48,183,844 財務比率 分析項目公式算式 (26 年度 ) ( 千円 ) 固定資産対長期資本比率固定資産 (%) 資本金 + 剰余金 + 固定負債 固定比率固定資産 46,228,070 (%) 自己資本金 + 剰余金 12,132,664 +5,565,142 流動比率流動資産 1,955,774 (%) 流動負債 1,077,544 酸性試験比率現金預金 + 未収金 1,769,356 +141,512 ( 当座比率 ) (%) 流動負債 1,077,544 現金比率現金預金 1,769,356 (%) 流動負債 1,077,544 46,228,070 12,132,664+5,565,142+16,207,113-108 -
務の概要比 率 24 年度 25 年度 26 年度 83.9 86.9 88.6 77.8 73.7 71.1 65.3 64.0 63.0 18.0 17.6 17.3 説 最大配水量に対する平均配水量の割合で需要時と非需要時の差を示す 数値が 100% に近づくのが理想 配水能力に対する最大配水量の割合で将来の水需要に対応すべき先行投資の適正を示す 配水能力に対する平均配水量の割合で水道施設が効率的に運用されているかを示す 導 送 配水管 1 m3当たりの有効利用を示す 数値が大きいほどよい 明 4.1 4.1 4.4 固定資産 1 万円当たりの給水量を示す 数値が大きいほどよい 財262,214 260,390 258,693 労働生産性 ( 職員 1 人当りの生産量 ) を示す 数値が大きいほどよい 822.3 709.9 177.3 金化しうる未収金などの当座資産と流動負債とを比較するもので 企業の即時 2,202 2,226 2,257 職員数が適正であるかどうかを示す 数値が大きいほどよい 39,098 39,052 38,491 労働生産性つまり職員 1 人当りの業務量をみる 数値が大きいほどよいが水道料金の供給単価によって大きく変わる 比率 24 年度 25 年度 26 年度 説 明 96.5 96.3 95.9 総資産に対する固定資産の割合を示す 数値が小さい方がよいが 公営企業は施設事業であり一般的に高いのが特徴である 31.0 30.3 33.6 総資本に対する長期借入金の割合を示す この数値が小さいほどよい 68.6 69.2 36.7 総資本に対する自己資本の割合を示す この数値が大きいほど他人資本が入らず企業経営は健全 比率 24 年度 25 年度 26 年度 説 明 96.9 96.8 136.3 固定資産の調達が自己資本と固定負債の範囲内で行われているかどうかを示すもので 100% 以下が望ましい 140.6 139.1 261.2 固定資産が自己資本によってまかなわれるべきとの企業財政上の原則から100% 以下が望ましい 短期債務に対して これに応ずべき流動資産が十分にあるかどうかの支払い能 846.0 741.8 181.5 力を示し 公営企業では100% 以上が望ましい (200% 以上を理想とす る ) 流動比率の補助比率として用いられ 流動資産の中から現金預金及び容易に現 支払い能力をみる 理想比率は100% 以上 766.9 549.7 164.2 企業の資金繰りの状況と即時支払い能力をみる 数値が大きいほどよい - 109 -
回転率 分析項目 公 式 算 式 (26 年度 ) ( 千円 ) 営業収益 - 受託工事収益 2,732,868-978 自 己 資 本 回 転 率 期首自己資本 + 期末自己資本 18,682,799 +17,697,806 ( 回 ) 1 2 営業収益 - 受託工事収益 2 2,732,868-978 固 定 資 産 回 転 率 期首固定資産 + 期末固定資産 46,650,247 +46,228,070 ( 回 ) 2 営業収益 - 受託工事収益 2 2,732,868-978 流 動 資 産 回 転 率 期首流動資産 + 期末流動資産 1,982,405 +1,955,774 ( 回 ) 2 営業収益 - 受託工事収益 2 2,732,868-978 未 収 金 回 転 率 期首未収金 + 期末未収金 428,167 +141,512 ( 回 ) 2 2 貯 蔵 品 回 転 期首貯蔵品 + 当年度受入額 - 期末貯蔵品 37,001+1,694-37,176 率 ( 回 ) 平均貯蔵品 37,148 減 価 償 却 率 当年度減価償却費 1,790,441 2 償却資産 + 当年度減価償却費 42,651,074 +1,790,441 1. 自己資本 = 自己資本金 + 剰余金 2. 償却資産 =( 有形固定資産 - 土地 - 立木 )+( 無形固定資産 - 電話加入権 )- 建設仮勘定 収益率 (%) 分析項目 公 式 算 式 (26 年度 ) ( 千円 ) 総 資 本 利 益 率 当年度純利益期首総資本 + 期末総資本 1,010,794 48,632,652 +48,183,844 (%) 2 2 総収支比率総収益 3,359,613 (%) 総費用 4,370,407 経常収支比率営業収益 + 営業外収益 2,732,868 +626,745 (%) 営業費用 + 営業外費用 3,091,523 +362,469 営業収支比率営業収益 - 受託工事収益 2,732,868-978 (%) 営業費用 - 受託工事費用 3,091,523-5,134 そ の 他 分析項目公式 ( 千円 ) 算 式 (26 年度 ) 利子負担率支払利息 359,621 (%) 企業債 + 他会計借入金 + 一時借入金 16,093,609 企業債元金償還金対減価償却額比率企業債元金償還金 743,656 (%) 当年度減価償却費 1,790,441 企業債元金償還金対給水収益企業債元金償還金 743,656 (%) 給水収益 2,554,580 企業債利息対給水収益企業債利息 359,621 (%) 給水収益 2,554,580 企業債元利償還金対給水収益企業債元利償還金 1,103,277 (%) 給水収益 2,554,580 職員給与費対給水収益職員給与費 592,746 (%) 給水収益 2,554,580 総資本 = 負債資本合計 - 110 -
財務の概要比率 24 年度 25 年度 26 年度 説 明 0.1 0.1 0.2 自己資本の活動能率 ( 利用度 ) を示すもので この比率の高いほど投下資本に比して 営業活動の活発なことを示す 0.1 0.1 0.1 固定資産の利用度を表す 比率の高いほど設備の効率使用を示す 1.4 1.5 1.4 流動資産に対する営業収益の割合で高いほどよい 17.6 10.2 9.6 未収金の回転速度を示す 数値が大きいほど未収金の回収速度が良好である 0.1 0.1 0.0 2.7 2.7 4.0 貯蔵品を使用し これを補充する速度を示す 数値が大きいほど貯蔵品に対する投下資本が少なく 貯蔵品管理の良好を示す 固定資産の帳簿価格と比較して固定資産に投下された資本の回収状況を示す 数値が小さい方がよい 比率 24 年度 25 年度 26 年度 説 明 0.29 0.33 2.09 企業によって投下された資本の総額とそれによってもたらされた利益とを比較したもので 数値が大きいほどよい 95.0 94.2 76.9 総収益と総費用を比較したもので収益と費用の相対的な関連を示す 95.2 94.4 97.3 経常収益と経常費用を比較したもので経常的な収益と費用の関連を示す 108.6 106.0 88.5 営業収益と営業費用を比較したもので業務活動効率を示す 比率 24 年度 25 年度 26 年度 説 明 2.4 2.3 2.2 有利子の負債及び借入資本金に対する支払利息の割合であり 外部利子の平均利率を示す 数値が小さいほどよい 77.0 50.6 41.5 企業債償還高が減価償却費の何 % にあたるかをみる比率である 数値が小さいほどよい 37.8 25.6 29.1 企業債償還高が給水収益の何 % にあたるかをみる比率である 数値が小さいほどよい 15.0 14.3 14.1 企業債利息が給水収益の何 % にあたるかをみる比率である 数値が小さいほどよい 52.8 39.8 43.2 企業債元金 利息の償還高が給水収益の何 % にあたるかをみる比率である 数値が小さいほどよい 22.9 24.3 23.2 職員給与費の料金収入に対する割合を示す 数値が高いほど固定費が増し 財政硬直化の原因となる - 111 -
7 平成 26 年度資金不足比率について ( 水道事業 ) 地方公共団体の財政の健全化に関する法律 ( 平成 19 年法律第 94 号 ) 第 22 条第 1 項の規定による平成 26 年度の決算に基づく資金不足比率は以下のとおりであり 資金不足にはなっていません ( 単位 :%) 名 称 資金不足比率 経営健全化基準 鳥取市水道事業会計 - 20.0 資金不足比率とは 公営企業ごとの資金の不足額が 事業の規模に対してどの程度であるかを示すものです 式で示すと次のようになります 資金不足比率 = 1 流動負債 - 平成 26 年度同意等債で未借入の額 + 建設改良費等以外の経費に対する地方債の現在高 営業収益 - 受託工事収益 - 2 流動資産 - 繰越工事資金 100 = ( 243,130-0 )+ 0 -( 1,960,094-0 ) 2,732,868-978 100 = 62.84% 1 流動負債 : 翌年度償還の企業債及び 負債性引当金のうち 通常 1 年以内に使用される見込みのもの ( 賞与引当金等 ) については算入対象外としています 2 流動資産 : 評価性引当金 ( 貸倒引当金 ) のうち 流動資産が減耗するものについては算入対象外としています - 112 -