平成 27 年 3 月 31 日現在 区 流動資産 現金預金 現 預 未収金 その他の流動資産 分 金 金 事業未収金 その他未収金 損益勘定関連未収金 立替金 仮払金 他会計貸付金 財産目録 ( 財市営住宅管理等受託会計産目録 ) ( 市営住宅管理等受託会計 ) 大阪市住宅供給公社資産の部内訳内容数量等金額金額 2,237,601,286 釣り銭用現金 1,060,000 当座預金近畿大阪銀行 150,000 普通預金みずほ銀行など 5 行 621,007,958 通知預金近畿大阪銀行 260,000,000 未収委託料 新婚向け家賃補助等業務委託料など3 件 52,543,334 未収駐車場使用料 2,864 件 36,687,177 ミュージアム運営未収金 5 件 686,218 住情報プラザ運営未収金 2 件 7,800 その他未収金 7 件 251,310 その他未収金 3 件 2,078,787 その他の立替金 48,653 業務委託仮払金 100,000 一般会計貸付金 1,262,980,049 882,217,958 1,060,000 881,157,958 92,254,626 90,175,839 2,078,787 2,078,787 1,263,128,702 48,653 100,000 1,262,980,049 固定資産 有形固定資産 その他の有形固定資産 その他の有形固定資産減価償却累計額 工具器具備品 高速印刷機 2,916,200 リース資産 券売機 3,000,000 工具器具備品 243,016 リース資産 3,000,000 2,673,184 2,673,184 5,916,200 3,243,016 資産の部の合計 -20-2,240,274,470
負債及び資本の部内訳区分内容数量等金額金額流動負債 1,584,772,842 短期借入金 355,112,506 その他の借入金 355,112,506 他会計借入金 355,112,506 一般会計借入金 355,112,506 未払金 1,225,520,218 事業未払金 1,225,467,204 事業関連費未払金 1,225,467,204 その他未払金 53,014 その他の未払金 53,014 その他の未払金 53,014 前受金 1,180,060 事業前受金 1,180,060 住情報プラザ利用料など 1,180,060 預り金 2,960,058 賃貸施設等預り金 2,960,058 駐車場使用料 2,960,058 固定負債預り保証金敷金その他の固定負債リース債務 市営住宅駐車場敷金 15,681 件 577,669,730 券売機 0 577,669,730 577,669,730 577,669,730 0 0 剰余金利益剰余金 77,831,898 77,831,898 負債及び資本の部の合計 2,240,274,470-21-
貸借対照表 貸借対照表 ( 住まい情報センター建物管理等預り金会計 ) ( 住まい情報センター建物管理等預り金会計 ) 平成 27 年 3 月 31 日現在 大阪市住宅供給公社 科 目 前期決算額 当期決算額 科 目 前期決算額 当期決算額 流 動 資 産 3,646,493 流 動 負 債 3,646,493 現 金 預 金 3,646,493 預 り 金 3,646,493 資産合計 3,646,493 負債合計 3,646,493-1- -22-
キャッシュ フロー計算書 キャッシュ フロー計算書 ( 住まい情報センター建物管理等預り金会計 ) 自平成 26 年 4 月 1 日 ( 住まい情報センター建物管理等預り金会計 ) 至平成 27 年 3 月 31 日 大阪市住宅供給公社 区 分 前期決算額 当期決算額 事業活動によるキャッシュ フロー住まい情報センター建物管理等預り金事業活動による収支住まい情報センター建物管理事業の収支建物管理事業預り金による収入建物管理事業預り金による支出住まい情報センター駐車場事業の収支駐車場事業預り金による収入駐車場事業預り金による支出マンション管理支援機構事業の収支支援機構事業預り金による収入支援機構事業預り金による支出投資活動によるキャッシュ フローその他の投資活動による収支その他の収支財務活動によるキャッシュ フロー その他の財務活動に係る資金の調達及び返済による収支 短期資金借入による収入短期資金借入の返済による支出当期中の資金収支合計前期繰越金 ( 現金及び同等物 ) 次期繰越金 ( 現金及び同等物 ) 19,224,486 3,060,243 19,224,486 3,060,243 18,690,399 2,142,254 281,981,878 256,484,096 300,672,277 254,341,842 0 1,056,200 11,108,000 16,549,200 11,108,000 15,493,000 534,087 138,211 8,016,487 7,904,587 8,550,574 8,042,798 19,224,486 3,060,243 22,870,979 3,646,493 3,646,493 ( 注記 1) このキャッシュ フロー計算書における前期及び次期繰越金 ( 現金及び現金同等物 ) は 貸借対照表に記載されている下表の 流動資産 / 現金 預金 有価証券 項目の金額と合致する 貸借対照表科目 前期決算額 当期決算額 流動資産 3,646,493 現金 預金 3,646,493 普通預金 3,646,493 定期預金 有価証券 譲渡性預金 -23-
平成 27 年 3 月 31 日現在 区 流動資産 現金預金 預 分 金 財産目録 ( 住まい情報センター建物管理等預り金会計 ) 大阪市住宅供給公社 資 産 の 部 内 訳 内 容 数 量 等 金 額 金 額 ( 住まい情報センター建物管理等預り金会計 ) 普通預金三井住友銀行 2 口座 資産の部の合計 区 流動負債 預り金 分 住まい情報センター建物管理預り金 住情駐車場預り金 マンション管理支援機構預り金 負 債 の 部 内 訳 内 容 数 量 等 金 額 金 額 3,085,181 1,056,200 2,565,355 負債の部の合計 -24-
注 記 事 項 注 記 事 項 1 重要な会計方針前 年 度 ( 自平成 25 年 4 月 1 日 至平成 26 年 3 月 31 日 ) 1 固定資産の減価償却の方法 (1) 賃貸事業資産 年金法 ( 耐用期間にわたり資本費用が一定となる減価 償却の方法 ) 耐用年数鉄骨鉄筋コンクリート造の住宅 50 年 当年度 ( 自平成 26 年 4 月 1 日至平成 27 年 3 月 31 日 ) 1 固定資産の減価償却の方法 (1) 賃貸事業資産同左 (2) 有形固定資産 定額法 耐用年数法人税法に規定する耐用年数 (2) 有形固定資産同左 (3) 無形固定資産定額法 耐用年数法人税法に規定する耐用年数 (3) 無形固定資産同左 2 引当金の計上基準 (1) 貸倒引当金賃貸管理事業未収金その他これに準ずる債権の貸倒れによる損失に備えるため 一般債権については貸倒実績率により また 貸倒懸念債権等特定の債権については 個別に回収可能性を検討し 回収不能見込額を計上している 2 引当金の計上基準 (1) 貸倒引当金同左 (2) 退職給付引当金当期末に在職する役員 職員及び嘱託が 普通退職するものと仮定して その時において定められている退職給付金に関する規程等により計算される退職給付の額の合計額を計上している ( ただし 年齢 50 歳以上の者は定年退職基準で計算する ) (2) 退職給付引当金同左 (3) 計画修繕引当金賃貸住宅資産の経年劣化等に対処するために 将来の一定期間内に計画的に実施する修繕工事に要する費用の総額 ( 計画総額 ) を基準として計上する 計画総額と計画修繕引当金の期末残高の差額を 当該一定期間内に均等に配分した額を計上している (3) 計画修繕引当金同左 (4) 借上賃貸住宅損失引当金一括借上契約を締結した民間所有者から借り上げた賃貸住宅を経営する事業において 借上契約による未経過年数の予想損失額に備えるため 当該期間の予想損失総額を 残存使用期間の平均年数以内で計画的に計上している (4) 借上賃貸住宅損失引当金同左 -25-
前年度 ( 自平成 25 年 4 月 1 日至平成 26 年 3 月 31 日 ) (5) 借上賃貸住宅敷金返還引当金借上賃貸住宅における将来差額敷金の負担に備えるため その原因の発生した年次において その要所要額を当該年度の費用とし 引当金に計上することとしている 3 特定目的積立金の計上基準賃貸事業資産積立金賃貸住宅管理事業経営において 将来の家賃相場の変動や金利の上昇 賃貸事業資産処分等の事態に対応するため 賃貸住宅管理事業等にかかる当期総利益の範囲内で積み立てている 当年度 ( 自平成 26 年 4 月 1 日至平成 27 年 3 月 31 日 ) (5) 借上賃貸住宅敷金返還引当金同左 3 特定目的積立金の計上基準賃貸事業資産積立金同左 当期の繰入額 404,259,514 円 4 収益及び費用の計上基準 (1) 賃貸管理事業及びその他事業の収益及び費用収益は期間または契約等により定められた役務の給付をもって計上し 費用は発生の事実に基づいて計上している 4 収益及び費用の計上基準 (1) 賃貸管理事業及びその他事業の収益及び費用同左 (2) その他の収益及び費用収益は実現主義に基づき 費用は発生主義に基づき計上している (2) その他の収益及び費用同左 5 リース取引の処理方法リース取引に係る会計処理については 地方住宅供給公社会計基準 の改訂 ( 平成 20 年 3 月 14 日 ) に基づき ファイナンス リース取引については 原則として通常の売買取引に係る方法に準じて会計処理を行っている ただし 個々のリース資産に重要性が乏しいと認められる場合には 通常の賃貸借取引に係る方法に準じて 会計処理を行っている 5 リース取引の処理方法同左 6 消費税等の会計処理方法消費税及び地方消費税の会計処理は期末一括税抜方式 ( 期中は税込 ) 税額控除は個別対応方式によっている 6 消費税等の会計処理方法同左 -26-
前年度 ( 自平成 25 年 4 月 1 日至平成 26 年 3 月 31 日 ) 7その他重要な事項 (1) 固定資産の減損に係る会計基準固定資産の減損については 地方住宅供給公社に係る減損会計処理基準 ( 社団法人全国住宅供給公社等連合会平成 17 年 4 月 1 日 ) を適用している 減損にあたっては 資産グループごとに当該資産グループの回収可能価額を算定し 帳簿価額が回収可能価額を上回った場合に 帳簿価額を回収可能価額まで減額し 当該減少額を減損損失として計上している なお 減損損失累計額については 償却資産は間接控除 非償却資産は直接控除している 当年度 ( 自平成 26 年 4 月 1 日至平成 27 年 3 月 31 日 ) 7その他重要な事項 (1) 固定資産の減損に係る会計基準同左 (2) 会計上の変更及び誤謬に関する会計処理地方住宅供給公社会計基準の改訂 ( 平成 24 年 3 月 15 日施行 ) に基づき 会計上の変更及び誤謬の訂正に関する実務指針 により 会計処理を行っている (2) 会計上の変更及び誤謬に関する会計処理同左 -27-
2 補足情報前年度 ( 自平成 25 年 4 月 1 日至平成 26 年 3 月 31 日 ) Ⅰ 貸借対照表に関する事項 1 保証債務額について (1) 保証債務の内容特定優良賃貸住宅事業に係る土地所有者の住宅金融支援機構借入金の保証債務 (2) 保証債務の額 2,045,480,975 円 当年度 ( 自平成 26 年 4 月 1 日至平成 27 年 3 月 31 日 ) Ⅰ 貸借対照表に関する事項 1 保証債務額について (1) 保証債務の内容同左 (2) 保証債務の額 1,698,495,081 円 2リース取引について (1) 所有権移転外ファイナンス リース取引 ( 借手側 ) 賃貸事業資産及び無形固定資産に係るリース資産 1 主なリース資産 : ガス給湯器 ソフトウェア外 2 償却方法 : 定額法 3リース期間 :5~10 年 (2) 賃貸借取引による所有権移転外ファイナンス リース取引 ( 借手側 ) 地方住宅供給公社会計基準におけるリース取引に係る会計基準の改訂 ( 平成 20 年 4 月 1 日施行 ) 以前の所有権移転外ファイナンス リース取引については 引き続き通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を行っている 1 主なリース資産 :OA 機器 ソフトウェア外 2 未経過リース料期末残高 一年以内 13,368,207 円 一年超 22,072,817 円合計 35,441,024 円 2リース取引について (1) 所有権移転外ファイナンス リース取引 ( 借手側 ) 同左 (2) 賃貸借取引による所有権移転外ファイナンス リース取引 ( 借手側 ) 同左 1 主なリース資産 :OA 機器 ソフトウェア外 2 未経過リース料期末残高 一年以内 12,932,279 円 一年超 16,807,080 円合計 29,739,359 円 3 賃貸事業資産等について (1) 賃貸事業資産 地方住宅供給公社に係る減損処理基準及び注解 に 基づき 減損処理に係る会計処理を行った資産の状況 は次のとおりである 種 別 減損処理の状況資産の減損の減損の減損のク ルーフ 数兆候認識計上 1 賃貸住宅資産 31 団地 7 団地 なし - 2 賃貸施設等資産 10 ヶ所 1ヶ所 なし - 3 賃貸資産建設工事 1 団地 なし - - 3 賃貸事業資産等について (1) 賃貸事業資産 地方住宅供給公社に係る減損処理基準及び注解 に 基づき 減損処理に係る会計処理を行った資産の状況 は次のとおりである 種 別 減損処理の状況資産の減損の減損の減損のク ルーフ 数兆候認識計上 1 賃貸住宅資産 31 団地 7 団地 なし - 2 賃貸施設等資産 10 ヶ所 1ヶ所 なし - 3 賃貸資産建設工事 1 団地 なし - - -28-
前 年 度 ( 自平成 25 年 4 月 1 日 至平成 26 年 3 月 31 日 ) 4 借入金の状況について (1) 住宅金融支援機構からの借入金 住宅金融支援機構借入金 25,949,608,156 円 貸借対照表計上額 ( 長期借入金 ) 25,534,219,539 円 ( 次期返済長期借入金 ) 415,388,617 円 (2) 公共団体からの借入金 大阪市借入金 33,308,042,415 円 貸借対照表計上額 ( 長期借入金 ) 33,082,734,076 円 ( 次期返済長期借入金 ) 225,308,339 円 (3) 銀行からの借入金 銀行借入金 1,237,915,000 円 貸借対照表計上額 ( 長期借入金 ) 1,173,535,000 円 ( 次期返済長期借入金 ) 64,380,000 円 当年度 ( 自平成 26 年 4 月 1 日至平成 27 年 3 月 31 日 ) 4 借入金の状況について (1) 住宅金融支援機構からの借入金 住宅金融支援機構借入金 25,534,219,539 円貸借対照表計上額 ( 長期借入金 ) 25,107,180,597 円 ( 次期返済長期借入金 ) 427,038,942 円 (2) 公共団体からの借入金 大阪市借入金 33,082,734,076 円貸借対照表計上額 ( 長期借入金 ) 32,856,683,464 円 ( 次期返済長期借入金 ) 226,050,612 円 (3) 銀行からの借入金 銀行借入金 1,173,535,000 円 貸借対照表計上額 ( 長期借入金 ) 1,109,155,000 円 ( 次期返済長期借入金 ) 64,380,000 円 Ⅱ 損益計算書に関する事項 1 特別損益の主要なもの (1) 固定資産売却益の内訳 827,573,947 円 ( 南堀江賃貸住宅 ) (2) 固定資産除却損 5,612,040 円 ( 境川賃貸施設 ) (3) その他の特別損失 55,000,000 円 ( 和解金 ) Ⅱ 損益計算書に関する事項 1 特別損益の主要なもの (1) 固定資産売却益の内訳 16,911,000 円 ( 境川賃貸住宅 ) Ⅲその他の補足情報 1 誤謬の訂正等にかかる修正再表示の内容該当なし Ⅲその他の補足情報 1 誤謬の訂正等にかかる修正再表示の内容該当なし 2 会計上の見積りの変更の内容 (1) 借上賃貸住宅損失引当金の残高 1 見積りの変更の内容平成 25 年度に管理終了をむかえた複数団地における損失額の実績値を基に 未経過年数の予想損失額の見積りに反映した 2 変更による当期影響額引当金の追加計上額 823,564,445 円 2 会計上の見積りの変更の内容該当なし -29-