平成 24 年 3 月 31 日現在 科 目 当 年 度 前 年 度 増 減 Ⅰ 資産の部 1. 流動資産 現金預金 19,549,778 20,436,054 886,276 売掛金 3,166,597 2,079,000 1,087,597 未収金 3,183,551 5,263,539 2,079,988 未成工事支出金 523,605 522,605 1,000 貯蔵品 278,515 1,060,776 782,261 流動資産 26,702,046 29,361,974 2,659,928 2. 固定資産 (1) 特定資産退職給付引当資産 966,000 966,000 0 特定資産 966,000 966,000 0 (2) その他固定資産電話加入権 72,800 72,800 0 その他固定資産 72,800 72,800 0 固定資産 1,038,800 1,038,800 0 資産 27,740,846 30,400,774 2,659,928 Ⅱ 負債の部 1. 流動負債未払金 75,140,822 77,854,367 2,713,545 賞与引当金 810,444 1,641,445 831,001 流動負債 75,951,266 79,495,812 3,544,546 2. 固定負債退職給付引当金 966,000 966,000 0 固定負債 966,000 966,000 0 負債 76,917,266 80,461,812 3,544,546 Ⅲ 正味財産の部 平成 23 年度マンション保全診断事業特別会貸借対照表 1. 一般正味財産 49,176,420 50,061,038 884,618 ( うち特定資産への充当額 ) - - (0) 正味財産 49,176,420 50,061,038 884,618 負債及び正味財産 27,740,846 30,400,774 2,659,928
平成 23 年度マンション保全診断事業特別会正味財産増減算書平成 23 年 4 月 1 日から平成 24 年 3 月 31 日まで 科 目 当年度 前年度 増 減 Ⅰ 一般正味財産増減の部 1. 経常増減の部 (1) 経常収益 1 事業収益 診断事業収益 22,740,000 29,616,800 6,876,800 長期修繕等コンサルタント料収益 - 6,521,700 6,521,700 長期修繕画指導コンサルタント収益 - 82,950 82,950 長期修繕画指導コンサル制度研修収益 - 2,223,000 2,223,000 2 雑収益受取利息 5,655 5,701 46 雑収益 268,200 2,262,190 1,993,990 経常収益 23,013,855 40,712,341 17,698,486 (2) 経常費用 1 事業費給与手当 7,868,612 15,482,338 7,613,726 賞与引当金繰入額 438,999 1,280,000 841,001 福利厚生費 1,755,321 2,714,881 959,560 派遣費 - 241,348 241,348 診断事業委託費 8,059,000 15,020,615 6,961,615 長期修繕画指導コンサル制度研修事業費 - 488,250 488,250 旅費交通費 163,790 458,440 294,650 会議費 13,574 53,318 39,744 通信運搬費 153,409 511,735 358,326 消耗品費 67,069 380,397 313,328 印刷製本費 273,637 1,600,276 1,326,639 リース料 51,030 135,870 84,840 資料 調査費 78,264-78,264 雑費 12,180 57,125 44,945 事業費 18,934,885 38,424,593 19,489,708 2 管理費役員報酬 311,894 1,820,640 1,508,746 給与手当 507,603 3,183,525 2,675,922 賞与引当金繰入額 121,233 361,445 240,212 福利厚生費 130,330 680,406 550,076 派遣費 90,170 404,835 314,665 リース料 46,535 263,340 216,805 光熱水料費 25,786 166,691 140,905 賃借料 1,238,750 6,878,093 5,639,343 租税公課 671,400 724,400 53,000 雑費 3,507 21,010 17,503 管理費 3,147,208 14,504,385 11,357,177 3 他会への繰出額一般会への償却資産使用料繰出額 47,144 387,112 339,968 他会への繰出額 47,144 387,112 339,968 経常費用 22,129,237 53,316,090 31,186,853 当期経常増減額 884,618 12,603,749 13,488,367
科 2. 経常外増減の部 目 当年度前年度増減 (1) 経常外収益 - - 0 (2) 経常外費用 - - 0 当期経常外増減額 0 0 0 当期一般正味財産増減額 884,618 12,603,749 13,488,367 一般正味財産期首残高 50,061,038 37,457,289 12,603,749 一般正味財産期末残高 49,176,420 50,061,038 884,618 Ⅱ 正味財産期末残高 49,176,420 50,061,038 884,618
マンション保全診断事業特別会財務諸表に対する注記 1. 重要な会方針 (1) 有価証券の評価基準及び評価方法 満期保有目的の債券 償却原価法 ( 定額法 ) を採用している (2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法 未成工事支出金 個別法による原価法を採用している 貯蔵品 総平均法による原価法を採用している (3) 固定資産の減価償却方法 建物付属設備 定率法による減価償却を採用している 但し 20 万円未満のものは3 年均等償却 20 万円以上 30 万円未満のものは即時償却を採用している 什器備品 定率法による減価償却を採用している 但し 20 万円未満のものは3 年均等償却 20 万円以上 30 万円未満のものは即時償却を採用している 商 標 権 10 年均等償却を採用している 長期前払費用 5 年均等償却を採用している (4) 引当金の上基準退職給付引当金 職員の退職給付に備えるため 当年度末の要支給額に相当する金額を上している 賞与引当金 職員に対する賞与の支給に備えるため 支給見込額のうち当期に帰属する額を上している (5) リース取引の処理方法 所有権移転外ファイナンス リース取引に係るリース資産については リース期間を耐用年数とし残存価額を零とする定額法 を採用している なお リース取引開始日が会処理基準適用初年度開始前のリース取引については 引き続き通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会処理を適用している (6) 消費税等の会処理消費税等の会処理は 税込方式を採用している 2. 特定資産の増減額及びその残高 特定資産の増減額及びその残高は 次のとおりである 科目 前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 特定資産 退職給付引当資産 966,000 0 0 966,000 966,000 0 0 966,000 3. 特定資産の財源等の内訳特定資産の財源等の内訳は 次のとおりである 特定資産 科目 当期末残高 ( うち指定正味財産からの充当額 ) ( うち一般正味財産からの充当額 ) ( うち負債に対応する額 ) 退職給付引当資産 966,000 0 0 966,000 966,000 0 0 966,000
Ⅰ 事業活動収支の部 1. 事業活動収入 予算額決算額差異 1 事業収入 8,000,000 22,740,000 14,740,000 診断事業収入 6,000,000 22,740,000 16,740,000 長期修繕等コンサルタント料収入 2,000,000-2,000,000 2 雑収入 400,000 273,855 126,145 受取利息収入 - 5,655 5,655 雑収入 400,000 268,200 131,800 3 他会への繰入金収入他会からの貯蔵品繰入金収入 - 573,399 573,399 事業活動収入 (A) 8,400,000 23,587,254 15,187,254 2. 事業活動支出 平成 23 年度マンション保全診断事業特別会収支算書 科 平成 23 年 4 月 1 日から平成 24 年 3 月 31 日まで 目 1 事業費支出 4,383,000 19,568,024 15,185,024 給与手当支出 3,000,000 9,148,612 6,148,612 福利厚生費支出 460,000 1,755,321 1,295,321 旅費交通費支出 200,000 163,790 36,210 会議費支出 22,000 13,574 8,426 通信運搬費支出 291,000 153,409 137,591 消耗品費支出 70,000 67,069 2,931 印刷製本費支出 40,000 64,775 24,775 資料 調査費支出 20,000000 78,264 58,264 リース料支出 200,000 51,030 148,970 診断事業委託費支出 - 8,060,000 8,060,000 雑支出 80,000 12,180 67,820 2 管理費支出 2,556,000 3,137,208 581,208 役員報酬支出 374,000 364,527 9,473 給与手当支出 530,000 566,203 36,203 福利厚生費支出 138,000 130,330 7,670 派遣費支出 80,000 90,170 10,170 リース料支出 53,000 46,535 6,465 光熱水料費支出 35,000 25,786 9,214 賃借料支出 1,240,000 1,238,750 1,250 租税公課支出 101,000 671,400 570,400 雑支出 5,000 3,507 1,493 3 他会への繰入金支出 350,000 47,144 302,856 他会への償却資産使用料繰入金支出 350,000 47,144 302,856 事業活動支出 (B) 7,289,000 22,752,376 15,463,376 事業活動収支差額 (C)=(A)-(B) 1,111,000 834,878 276,122
科 目 予 算 額 決 算 額 差 異 Ⅱ 投資活動収支の部 1. 投資活動収入 (D) - - 0 2. 投資活動支出 (E) - - 0 投資活動収支差額 (F)=(D)-(E) 0 0 0 当期収支差額 (G)=(C)+(F) 1,111,000 834,878 276,122 前期繰越収支差額 (H) 50,075,774 50,075,774 0 次期繰越収支差額 (I)=(G)+(H) 48,964,774 49,240,896 276,122 1. 2. 資金の範囲について資金の範囲には 現金預金 売掛金 未収金 前払金 買掛金 未払金 前受金 預り金を含めている 次期繰越収支差額に含まれる資産及び負債の内訳 科目前期末残高当期末残高 現 金 預 金 20,436,054 19,549,778 売 掛 金 2,079,000 3,166,597 未 収 金 5,263,539 3,183,551 27,778,593 25,899,926 未 払 金 77,854,367 75,140,822 77,854,367 75,140,822 次期繰越収支差額 50,075,774 49,240,896