別紙様式第 13 号 ( 第 26 条関係 ) 貸借対照表 平成 29 年 3 月 31 日現在 ( 資産の部 ) ( 負債の部 ) Ⅰ 流動資産 預金 866,047,087 貯蔵品 46,638,019 前払費用 9,092,614 仮払金 1,109 その他流動資産 3,500 流動資産合計 921,782,329 Ⅰ 流動負債 未払金 672,619,243 未払費用 13,440 未払法人税等 11,600 仮受金 1,102 流動負債合計 672,645,385 Ⅱ 固定資産有形固定資産建物付属設備 193,406,404 工具 器具 備品 87,502,730 減価償却累計額 1,187,841 有形固定資産合計 279,721,293 無形固定資産ソフトウェア 222,480 無形固定資産合計 222,480 固定資産合計 279,943,773 Ⅱ 固定負債 退職給付引当金 361,702 資産見返補助金 279,943,773 固定負債合計 280,305,475 負債合計 952,950,860 ( 純資産の部 ) Ⅰ 資本金 政府出資金 193,040,000 資本金合計 193,040,000 資産合計 1,201,726,102 Ⅱ 利益剰余金 当期未処分利益 55,735,242 利益剰余金合計 55,735,242 純資産合計 248,775,242 負債及び純資産合計 1,201,726,102
別紙様式第 14 号 ( 第 26 条関係 ) 損益計算書 自平成 29 年 2 月 1 日 至平成 29 年 3 月 31 日 ( 経常費用 ) (1) 一般管理費 役員給与 8,545,480 給料手当 38,746,964 退職給付費用 361,702 法定福利費 6,496,019 賃借料 15,056,960 保険料 34,432 水道光熱費 282,298 租税課金 15,900 旅費交通費 492,651 通信運搬費 648,370 消耗品費 21,894,424 支払手数料 5,394 業務委託料 8,235,323 減価償却費 1,187,841 雑費 896,237 102,899,995 経常費用合計 102,899,995 ( 経常収益 ) (2) 国庫補助金等収入 158,646,837 経常収益合計 158,646,837 当期経常利益 55,746,842 税引前当期純利益 55,746,842 (3) 法人税等 法人住民税 11,600 11,600 当期純利益 55,735,242
別紙様式第 15-1 号 ( 第 26 条関係 ) 利益の処分に関する書類 ( 平成 29 年 3 月 31 日 ) Ⅰ 当期未処分利益 55,735,242 当期純利益 55,735,242 Ⅱ 利益処分額 55,735,242 積立金 55,735,242 Ⅲ 次期繰越利益 0
別紙様式第 16 号 ( 第 26 条関係 ) 財 産 目 録 平成 29 年 3 月 31 日現在 資 産 の 部 区 分 内 訳 金 額 摘 要 金 額 Ⅰ 流動資産 921,782,329 預金貯蔵品前払費用仮払金その他流動資産 普通預金未使用什器等事務所賃借料等社会保険料 866,047,087 46,638,019 9,092,614 1,109 3,500 Ⅱ 固定資産 279,943,773 有形固定資産 279,721,293 建物付属設備工具 器具 備品減価償却累計額 事務所内部造作事務用什器等 193,406,404 87,502,730 1,187,841 無形固定資産 222,480 ソフトウェア 222,480 資産合計 1,201,726,102 負 債 の 部 区 分 内 訳 金 額 摘 要 金 額 Ⅰ 流動負債 672,645,385 未払金未払費用未払法人税等仮受金 一般管理費等労働保険料法人住民税社会保険料 672,619,243 13,440 11,600 1,102 Ⅱ 固定負債 280,305,475 退職給付引当金資産見返補助金 361,702 279,943,773 負債合計 952,950,860 純 資 産 248,775,242-1 -
別紙様式第 17 号 ( 第 26 条関係 ) キャッシュ フロー計算書 ( 平成 29 年 2 月 1 日 ~ 平成 29 年 3 月 31 日 ) 項目金額 Ⅰ 業務活動によるキャッシュ フロー補助金等収入人件費支出その他の業務支出小計業務活動によるキャッシュ フロー 842,681,000 46,892,049 29,306,678 766,482,273 766,482,273 Ⅱ 投資活動によるキャッシュ フロー 有形固定資産の取得による支出 投資活動によるキャッシュ フロー 93,475,186 93,475,186 Ⅲ 財務活動によるキャッシュ フロー 政府出資金の受入れによる収入 財務活動によるキャッシュ フロー 193,040,000 193,040,000 Ⅳ 現金及び現金同等物に係る換算差額 0 Ⅴ 現金及び現金同等物の増加額 866,047,087 Ⅵ 現金及び現金同等物期首残高 0 Ⅶ 現金及び現金同等物期末残高 866,047,087
重要な会計方針当機構の財務諸表等は 外国人の技能実習の適正な実施及び技能実習生の保護に関する法律 ( 平成 28 年法律第 89 号 ) 及び外国人技能実習機構の財務及び会計に関する省令 ( 平成 28 年 11 月 28 日法務省 厚生労働省令第 4 号 ) に従い作成している 1. たな卸資産の評価基準及び評価方法 (1) 貯蔵品 個別法による低価法を採用している 2. 固定資産の減価償却方法 (1) 有形固定資産定額法を採用している なお 耐用年数及び残存価額については 法人税法に規定する方法と同一の基準によっている (2) 無形固定資産定額法を採用している なお 法人内利用のソフトウェアについては 法人内における利用可能期間 (5 年 ) によっている 3. 引当金の計上基準 (1) 賞与引当金交付金により国から財源措置がなされるため 賞与に係る引当金は計上しない (2) 退職給付引当金役職員の退職金の支給に備えるため 役員退職手当規程等に基づき 期末要支給額を計上している 4. その他財務諸表作成のための重要な事項 (1) 消費税等の会計処理方法 税込方式によっている
5. キャッシュ フロー計算書に関する事項 (1) キャッシュ フロー計算書における資金の範囲 キャッシュ フロー計算書における資金の範囲は 要求払預金からなっている 資金の期末残高の貸借対照表科目別の内訳 預金 資金期末残高 866,047,087 円 866,047,087 円 6. 金融商品の時価等に関する事項 (1) 金融商品の状況に関する事項当機構の資金運用については 外国人の技能実習の適正な実施及び技能実習生の保護に関する法律 ( 平成 28 年法律第 89 号 ) の定めに従い 主務大臣の指定する金融機関への預金 及び国債その他主務大臣の指定する有価証券の保有に限定している (2) 金融商品の時価等に関する事項 期末日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については次表のとおりである 貸借対照表価額 時価 差額 預金 866,047,087 866,047,087 - 未払金 (672,619,243) (672,619,243) - ( ) 負債に計上されているものについては () で表示している ( 注 ) 金融商品の時価の算定方法に関する事項預金及び未払金これらは短期間で決済されるため 時価は帳簿価額とほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっている