さぬき市普通会計決算状況 普通会計決算状況及び財政指標等 1P 普通会計歳入決算状況 普通会計歳出決算状況 主な一般財源の推移 ( 市税及び地方交付税 ) 普通建設事業費と義務的経費の推移 基金 市債及び元利償還金等の状況 2P 3P 4P 5P 6~8P

さぬき市普通会計決算状況 普通会計決算状況及び財政指標等 1P 普通会計歳入決算状況 普通会計歳出決算状況 主な一般財源の推移 ( 市税及び地方交付税 ) 普通建設事業費と義務的経費の推移 基金 市債及び元利償還金等の状況 2P 3P 4P 5P 6~8P

区分 普通会計決算状況及び財政指標等 ( 単位 : 百万円 ) 旧五町 さぬき市 歳入総額 (A) 27,822 32,312 25,517 26,588 26,747 23,235 21,944 22,979 24,72 27,314 28,85 28,92 歳出総額 (B) 28,432 3,864 24,567 25,726 26,71 22,98 21,477 22,486 24,87 26,847 28,277 27,37 歳出対前年度伸率 (%) 形式収支 (A)-(B)=(C) 11. 8.6 2.4 4.7 1.3 12.1 6.2 4.7 7.1 11.5 5.3 3.2 61 1,448 95 862 676 327 467 493 615 467 528 722 繰越財源 (D) 171 164 264 139 22 36 127 166 42 87 195 実質収支 (C)-(D)=(E) 61 1,277 786 598 537 35 431 366 449 425 441 527 単年度収支 (F) 1,852 1,277 491 188 61 232 126 65 83 24 16 86 積立金 (G) 688 2 88 331 53 61 271 479 292 67 67 919 繰上償還 (H) 6 94 85 145 7 16 313 13 7 積立金取崩額 (I) 15 9 2 1,1 72 417 実質単年度収支 (F)+(G)+(H)-(I) 標準財政規模 2 1,314 385 189 863 554 514 44 52 688 74 282 1,12 15,233 15,158 13,913 13,94 14,434 14,73 14,94 15,315 15,369 15,396 15,692 15,347 一般財源総額 16,421 21,187 17,497 18,661 17,429 17,321 16,928 17,833 18,123 19,598 18,625 17,426 経常収入一般財源総額 (A) 経常経費充当一般財源総額 (B) 経常収支比率 (B)/(A) 3 15,594 15,851 15,569 15,338 15,594 15,622 15,578 16,14 15,825 16,458 16,456 15,951 12,894 14,33 14,197 14,22 14,291 14,49 14,444 14,563 14,345 14,542 14,199 13,891 82.7 88.5 91.2 92.6 91.6 92.2 92.7 9.9 9.7 88.4 86.3 87.1 自主財源比率 4 42.2 28. 33.8 34.1 3.4 34.4 38.1 37.4 33. 35.7 36.6 35.2 公債費比率 5 13.3 15.2 15. 15.7 15.3 14.9 14.5 13.9 12.7 11.5 11.7 11.3 起債制限比率 6 9.4 1.3 1.7 11.7 11.9 12.2 12.2 12.1 11.8 11.1 1.5 1.1 実質公債費比率 7 - - - - 19.4 22.2 23.2 23.4 22.6 2.8 19.1 17.3 将来負担比率 - - - - - - 178.7 156.9 124. 84.1 57.1 37.1 財政力指数 8.391.42.442.46.455.461.473.48.472.441.416.4 1 さぬき市における普通会計は 一般会計に 共通商品券発行事業特別会計及び建設残土処分場特別会計を加えたものである 2 標準財政規模は 地方公共団体の一般財源の規模を示すもので 標準税率で算定した税収入額と地方譲与税などの税外収入に普通交付税を加えた額とされてきた 地方交付税の一部が臨時財政対策債に振り替えられる制度が出来て以降 財政指標の算定上 これを加えた数値が用いられるようになり 財政健全化法による健全化判断比率算定においては 臨時財政対策債発行可能額を加えた数字が標準財政規模と定義された 但し 経年比較のため 上記記載数値には当該額を含めていない 3 経常収支比率は 人件費 扶助費 公債費などの義務的経費や経常的に支出される物件費 維持補修費などに使われた一般財源の額 ( 経常経費充当一般財源総額 (B)) が 市税 地方譲与税 地方交付税 利子割交付金など経常的に収入される一般財源の総額 ( 経常収入一般財源総額 ( A: 臨時財政対策債発行可能額を含む )) に占める割合である 4 自主財源は 市が自主的に収入できる財源のことで 市税 分担金及び負担金 使用料 手数料 財産収入 寄附金 繰入金 繰越金 諸収入などがある 依存財源は 国や県の基準に基づき交付されたり 割り当てられたりする市の収入 地方交付税 地方譲与税 交付金 国 県支出金 地方債などがある 市独自で収入額を決められないので 依存財源 と呼ばれる 5 公債費比率は 公債費に充当された一般財源の標準財政規模等に対する割合である 6 起債制限比率は 公債費及び公債費に準ずる債務負担等に充当された一般財源の標準財政規模等に対する割合である 7 実質公債費比率は 本来の公債費に加えて 一部事務組合負担金や公営企業への繰出金に係る公債費負担分も含めた実質の公債費充当一般財源と標準財政規模との比率 起債の協議制移行に際して17 年度決算から新たに設けられた指標であり 18. 以上の団体は起債が許可制となる 8 財政力指数は 普通交付税の算定に用いる基準財政収入額を基準財政需要額で割った値のことで 通常は過去 3ヵ年平均値を指す 1.に近づくほど財政力が豊かであり 1.を超えると普通交付税は交付されない - 1 -

区分 普通会計歳入決算状況 ( 単位 : 百万円 ) 旧五町 さぬき市 市 ( 町 ) 税 5,371 5,488 4,959 5,32 5,213 5,254 5,916 6,2 5,438 5,366 5,397 5,289 市 ( 町 ) 民税 2,116 2,138 1,836 1,879 2,9 2,19 2,792 2,9 2,417 2,352 2,331 2,416 固定資産税 2,855 2,954 2,717 2,737 2,788 2,641 2,7 2,722 2,639 2,63 2,643 2,446 軽自動車税 12 16 19 113 116 119 123 126 128 13 131 134 たばこ税 295 288 297 33 3 34 31 272 254 254 292 293 特別土地保有税 3 2 地方譲与税 257 251 273 386 487 696 29 28 262 254 247 233 利子割交付金 378 93 64 62 41 29 4 39 36 34 24 22 地方消費税交付金 537 47 519 564 522 543 528 485 498 497 479 47 ゴルフ場利用税 61 57 51 45 43 41 45 46 48 47 44 45 配当割 株式譲渡 23 45 51 56 19 16 18 19 18 自動車取得税交付 158 129 143 164 152 15 142 136 82 69 58 74 地方特例交付金 196 198 185 164 169 14 37 66 79 85 79 19 地方交付税 9,452 9,528 8,79 8,78 8,892 8,75 8,617 9,98 9,456 1,328 1,566 1,371 普通交付税 8,11 8,181 7,541 7,578 7,872 7,783 7,75 8,147 8,496 9,318 9,549 9,373 特別交付税 1,351 1,347 1,168 1,22 1,2 967 912 951 96 1,1 1,17 998 交通安全対策特別 11 13 14 13 14 14 14 13 13 13 13 12 小 計 16,421 16,227 14,917 15,233 15,578 15,668 15,685 16,22 15,928 16,711 16,926 16,553 分担金及び負担金 451 459 428 373 561 457 452 44 433 447 445 456 使 用 料 649 79 825 862 84 89 811 793 798 772 745 754 手 数 料 165 24 183 19 192 198 184 178 174 173 166 167 国庫支出金 1,418 1,993 1,89 1,886 2,269 1,151 1,5 1,331 2,618 2,918 2,262 2,293 県 支 出 金 1,5 4,283 1,623 1,487 2,69 1,31 1,111 1,111 1,263 1,532 1,383 1,315 財 産 収 入 114 74 39 4 44 147 161 159 287 189 155 267 寄 附 金 7 2 44 7 2 36 21 4 24 7 8 繰 入 金 1,99 985 254 1,142 44 52 58 68 155 771 661 424 繰 越 金 1,72 1,449 95 862 676 327 467 493 615 468 528 諸 収 入 1,351 1,118 489 444 411 393 47 438 365 1,388 2,499 1,983 地 方 債 2,117 6,258 3,419 3,937 3,285 2,381 1,662 1,771 2,184 1,774 3,88 3,344 小 計 11,41 16,85 1,599 11,355 11,169 7,567 6,259 6,777 8,774 1,63 11,879 11,539 合 計 27,822 32,312 25,516 26,588 26,747 23,235 21,944 22,979 24,72 27,314 28,85 28,92 伸率 (%) 1.8 16.1 21. 4.2.6 13.1 5.6 4.7 7.5 1.6 5.5 2.5 自主財源 11,737 9,39 8,626 9,77 8,138 7,988 8,352 8,584 8,147 9,745 1,543 9,876 ( 比率 ) 42.2% 28.% 33.8% 34.1% 3.4% 34.4% 38.1% 37.4% 33.% 35.7% 36.6% 35.2% 依存財源 16,85 23,273 16,89 17,511 18,69 15,247 13,592 14,395 16,555 17,569 18,262 18,216-2 -

区分 普通会計歳出決算状況 ( 単位 : 百万円 ) 旧五町 さぬき市 人件費 ( ア ) 4,567 4,458 4,157 4,313 4,17 3,993 3,872 3,669 3,581 3,555 3,579 3,449 伸率 (%) 1.2 2.4 6.8 3.8 3.3 4.2 3. 5.2 2.4.7.7 3.6 扶助費 ( イ ) 1,375 1,92 2,87 2,245 2,29 2,257 2,312 2,351 2,489 3,43 3,195 3,254 伸率 (%) 1.2 39.6 8.7 7.6 1.6 2.2 2.4 1.7 5.9 22.3 5. 1.8 公債費 ( ウ ) 2,636 2,944 2,837 2,993 3,24 3,466 3,542 3,827 4,54 3,724 3,815 3,812 伸率 (%).8 11.7 3.6 5.5 7. 8.2 2.2 8. 5.9 8.1 2.4.1 義務的経費 ( ア ~ ウ ) 普通建設事業費 (A) 8,578 9,322 9,81 9,551 9,583 9,716 9,726 9,847 1,124 1,322 1,589 1,515 伸率 (%).6 8.7 2.6 5.2.3 1.4.1 1.2 2.8 2. 2.6.7 8,82 9,191 4,71 4,315 3,24 2,35 1,342 1,665 2,95 2,74 2,886 3,781 伸率 (%) 3.1 13.7 55.7 6. 29.9 22.3 42.9 24.1 25.8 29.1 6.7 31. 補助事業 2,612 4,753 1,457 1,335 1,53 482 263 249 91 951 965 1,613 単独事業 4,982 3,97 2,197 2,714 1,826 1,752 999 1,315 1,841 1,598 1,77 2,52 県営事業 413 531 417 266 145 116 8 11 163 155 151 116 同級他団体施行 75 受託事業 災害復旧事業費 (B) 投資的経費 (A+B) 16 158 856 3,46 368 14 89 14 24 114 8,98 9,191 4,229 5,171 6,7 2,718 1,356 1,665 2,184 2,718 3,9 3,895 物件費 ( イ ) 3,148 4,197 3,469 3,147 2,651 2,512 2,587 2,479 2,664 2,69 2,846 2,611 伸率 (%) 1.7 33.3 17.3 9.3 15.8 5.2 3. 4.2 7.5 1. 5.8 8.3 維持補修 ( ロ ) 153 11 12 113 89 79 83 67 64 77 82 18 補助費等 ( ハ ) 4,591 5,24 3,96 3,88 3,723 3,828 3,831 3,933 4,763 3,883 3,257 3,18 伸率 (%) 5.9 13.4 24.9 2.5 2.2 2.8.1 2.7 21.1 18.5 16.1 7.3 積立金 ( ニ ) 1,39 2 88 831 832 95 616 936 936 2,554 2,79 1,695 投資出資 ( ホ ) 6 1 1 1 89 65 215 769 77 貸付金 ( ヘ ) 192 227 198 292 211 186 184 184 195 1,195 2,32 1,798 繰出金 ( ト ) 2,627 2,61 2,674 2,812 2,912 2,964 3,94 3,286 3,92 3,193 3,263 3,653 伸率 (%).5.6 2.5 5.2 3.6 1.8 4.4 6.2 5.9 3.3 2.2 12. その他経費 ( イ~ト ) 前年度繰上充用金 予備費 11,756 12,351 11,257 11,4 1,418 1,474 1,395 1,974 11,779 13,87 14,598 12,96 歳出合計 28,432 3,864 24,567 25,726 26,71 22,98 21,477 22,486 24,87 26,847 28,277 27,37 伸率 (%) 11. 8.6 2.4 4.7 1.3 12.1 6.2 4.7 7.1 11.5 5.3 3.2-3 -

主な一般財源の推移 ( 百万円 ) 市税収入額と伸率の推移 6,5 15. 12.6 6,2 1. 5,5 5, 5,371 1.3 5,488 2.2 4,959 1.5 5,32 3.6 5,213.8 5,254 5,916 1.8 5,438 5,366 5,397 1.3.6 5,289 2. 5.. 5. 4,5 9.6 9.7 1. 15. 市税収入は 平成 14 年度の合併時期を挟んで景気停滞等の影響で低迷していたが その後回復基調に転じ 19 年度からは税源移譲と法人市民税の回復により大幅増となった しかし 21 年度は景気悪化に伴う法人市民税の減収等に伴って 対前年度比 9.7% の大幅減となり 以降においても景気低迷による影響を受けて低水準なっている ( 百万円 ) 地方交付税交付額と伸率の推移 1 対前年度伸率 (%) 1. 9,452 9,528 8,79 8,78 8,892 8,75 8,617 9,98 9,456 9.2 1,328 1,566 1,371 8. 6. 8,.8.8 1.3 1.6 1.5 5.6 3.9 2.3 4. 2.. 3.1 1.8 2. 4. 8.6 6. 8. 1. 地方交付税は 合併後の数年間は減少傾向であり その間の三位一体改革による総額抑制もあり落ち込んだが 22 年度は 13 億 28 百万円 23 年度 15 億 66 百万円 ( 対前年度費 2.3% 増 ) と増加した これは 合併特例債等の公債費算入額や社会福祉等の算定経費の増 市税等収入の減 臨時財政対策債への振替額の増減影響等によるものである 合併市町の特例である 合併算定替 制度により 約 24 億円が本来の一市分より多く交付されている この 合併算定替 制度は 平成 25 年度からの 5 年間の逓減期間を経て終了する - 4 -

普通建設事業費と義務的経費の推移 ( 百万円 ) 普通建設事業費と伸率の推移 対前年度伸率 (%) 4. 9, 3. 8, 9,191 29.1 31. 25.8 24.1 2. 3.1 1. 7, 13.7 8,82 6. 6.7. 1. 5, 4,71 4,315 29.9 3,781 2. 22.3 42.9 2,74 2,886 3. 3, 2,35 2,95 4. 3,24 55.7 1,665 1,342 5. 1, 6. 7. 平成 14 年 4 月 1 日合併のため 本来の決算整理では 13 年度 89 億 48 百万円 14 年度では 83 億 25 百万円となる 歳出総額に占める普通建設事業費は 合併後 税 地方交付税など一般財源の減少や災害復旧に多額の経費を要したことから減少し 類似団体の歳出構成比を下回っているが 21 年度より国の経済対策交付金関係の実施や学校再編整備により 増加の傾向にある 歳出総額に占める普通建設事業費の構成比区分 本市 28.4% 29.8% 16.6% 16.8% 11.6% 1.3% 6.2% 7.4% 8.7% 1.1% 1.2% 13.8% 類似団体 22.5% 19.3% 17.4% 16.4% 15.3% 14.4% 13.4% 13.5% 14.5% 15.1% 12.% - ( 百万円 ) 1 義務的経費と伸率の推移 8.7 9,551 9,583 9,716 9,726 9,847 9,81 8,578 8, 9,322 5.2.6 1.4 1.2.3.1 2.6 1,124 1,322 2.8 2. 伸率 (%) 1. 1,589 1,515 8. 6. 4. 2. 2.6.7. 2. 4. 区分義務的経費 (1) 人件費 (2) 扶助費 (3) 公債費歳出対構成比 ( 単位 : 百万円 ) 8,578 9,322 9,81 9,551 9,583 9,716 9,726 9,847 1,124 1,322 1,589 1,515 4,567 4,458 4,157 4,313 4,17 3,993 3,872 3,669 3,581 3,555 3,579 3,449 1,375 1,92 2,87 2,245 2,29 2,257 2,312 2,351 2,489 3,43 3,195 3,254 2,636 2,944 2,837 2,993 3,24 3,466 3,542 3,827 4,54 3,724 3,815 3,812 3.2% 3.2% 37.% 37.1% 36.8% 42.4% 45.3% 43.8% 42.% 38.4% 37.4% 38.4% 義務的経費の歳出総額に対する構成比は次第に高くなり 18 年度に 4% を超え財政の硬直化が進んでいる 人件費は 職員数減などにより減少傾向にあり 2~23 年度は給料の特例減額を行なっていること等から更に減少しているが 23 年度においては退職手当負担金の増により増加となっている 扶助費は 生活保護 自立支援給付費 児童手当等によって増加しており 公債費は累増し 21 年度の 4 億 ( 繰上償還 3.1 億円を含む ) をピークに 依然として高い水準で推移している - 5 -

減少を続ける市債残高 ( 市債 ) ( 百万円 ) 市債残 市債残高と借入額の推移 ( 普通会計 ) 借入額 ( 百万円 ) 35, 7, 3, 6,258 28,876 3,99 31,652 32,36 31,787 市債残高 3,457 28,916 27,519 5, 25, 24,867 3,419 3,937 26,3 25,677 25,575 3,88 3,285 3,344 3, 2, 2,175 2,381 借入額 1,662 1,771 2,184 1,774 15, 1, 24 年度末残高は 24 年度当初予算規模を 5 億円下回り 256 億円である 市債を活用した社会資本の整備は進んだ反面 借入残高が大きく公債費は著しく高水準にある しかしながら 持続可能な行財政運営を確立するため 元金償還額以内の借入による残高の抑制を図っており 18 年度以降は減少に転じ 21 年度末には合併初年度を下回り 24 年度末残高はピーク時 (17 年度末 ) の 2.8% となっている また これとは別に土地開発公社への債務保証などに約 21 億円 老人保健施設用地造成事業などに係る元利補給金で約 57 百万円が後年度負担として残っている 基金残高の状況 ( 百万円 ) 1 基金残高と財政調整基金の推移 1 11,656 1,38 8,952 8, 3,643 2,632 2,698 1,733 3,377 2,413 3,18 1,644 3,938 2,174 4,839 2,775 基金残高 5,443 財調基金 3,46 6,357 3,525 7,153 3,818 3,768 4,21 4,94 基金残高は 財政調整基金 減債基金 地域福祉基金 振興基金 まちづくり基金 地域雇用創出基金 健康生きがい施設基金 学校教育施設整備基金 地域まちづくり活動基金 教育文化振興基金 防災基金 エネルギー 環境対策基金の合計額 合併時期を挟んで一時大幅に減少したが 24 年度末には総額 117 億円となっている - 6 -

普通会計における市債の推移と元利償還金の見込み ( 百万円 ) 市債借入額と元金償還額の推移 ( 普通会計 ) 5, 4,72 3, 3,712 3,419 2,248 2,196 3,937 2,383 3,285 2,631 2,381 2,9 元金償還額 2,992 3,312 2,184 3,58 3,29 3,88 3,415 3,446 3,344 2,72 1,771 1,774 1, 1,662 借入額 合併前から借り超し状態が続いていたが 平成 18 年度からは借入額を元金償還額以下に抑えているため 残高が減少に転じている 合併前の13 14 年度借入額は 通常年度の決算整理に置き換えた数値 各年度の棒グラフの差が市債残高の増減額 ( 百万円 ) 元利償還額ピーク ( 普通会計 ) 3,815 3,811 3,5 3,62 3, 3,372 2,929 2,5 2,497 2,262 2,78 1,856 1,72 1,5 1,633 1,448 1, 23 年度 24 年度 25 年度 26 年度 27 年度 28 年度 29 年度 3 年度 31 年度 32 年度 33 年度 34 年度 平成 23 年度については 13 百万円の繰上償還を含んだ数字である 24 年度末時点における元利償還金のピークは 平成 23 年度の 38 億 15 百万円となっている - 7 -

市全体の市債残高と元利償還金の推移 6, 5, 4, 3, 7,286 17,716 7,15 18,261 6,98 18,65 全会計市債残高の推移 6,894 6,691 公営企業 6,723 6,277 18,828 18,59 下水等 18,3 17,88 5,75 17,299 5,744 16,667 6,142 8,178 8,123 15,992 15,292 15,113 2, 24,867 28,876 3,99 31,652 32,36 普通会計 31,787 3,457 28,916 27,519 26,3 25,676 25,575 ( 百万円 ) 49,869 13 年度 54,242 14 年度 55,684 15 年度 57,374 16 年度 57,587 17 年度 56,81 18 年度 54,614 19 年度 51,965 2 年度 49,93 21 年度 48,137 22 年度 49,146 23 年度 48,811 24 年度 市全体の市債残高のピークは 平成 17 年度末の 575 億 87 百万円であったが その後減少に転じ 22 年度末時点では ピーク時よりも 94 億 5 百万円 ( 16.4%) 減って 481 億 37 百万円となっている しかし 23 年度においては市民病院事業における市債が増加したことにより 前年比 1 億 9 百万円 (2.1% 増 ) の増となっている ( 百万円 ) 元利償還額ピーク ( 全会計 & 企業会計を除く会計 ) 6,5 5,5 5,534 5,589 5,59 5,41 4,973 普通会計 + 下水道等全会計 4,5 5,112 5,97 4,931 4,726 4,287 4,463 4,8 3,793 3,5 3,825 3,533 3,52 3,318 3,178 2,912 2,5 3,326 3,58 2,856 2,72 2,458 1,5 23 年度 24 年度 25 年度 26 年度 27 年度 28 年度 29 年度 3 年度 31 年度 32 年度 33 年度 34 年度 24 年度末時点における償還額のピークは 25 年度の 55 億 9 百万円となっている - 8 -