科 目 Ⅰ 資産の部 1. 流動資産 現 銀 行 預 未 収 立 替 前 払 流 動 資 産 2. 固定資産 (1) 基 本 財 産 国 債 基 本 財 産 (2) 特 定 資 産 退職給与引当資産 公益目的事業運営資引当資産 特 定 資 産 (3) その他固定資産 建 物 付 属 設 備 什 器 備 品 その他固定資産 固定資産 資産 Ⅱ 負債の部 1. 流動負債 未 払 預 り 流 動 負 債 2. 固定負債 退職給付引当 固 定 負 債 負債 Ⅲ 正味財産の部 1. 指定正味財産日本財団助成民間寄付寄付指定正味財産 ( うち基本財産への充当額 ) 1. 貸借対照表 ( 平成 26 年 3 月 31 日現在 ) 当年度 ( 25 年度 ) 前年度 ( 24 年度 ) 増 減 568,084 519,127 48,957 40,743,495 34,739,145 6,004,350 10,809,135 4,055,500 6,753,635 870 0 870 6,461 82,445 75,984 52,128,045 39,396,217 12,731,828 0 0 20,020,000 18,000,000 2,020,000 2,965,528 3,023,017 57,489 46,298,600 46,298,600 0 69,284,128 67,321,617 1,962,511 273,818 147,285 126,533 213,538 14,832 198,706 487,356 162,117 325,239 169,771,484 167,483,734 2,287,750 221,899,529 206,879,951 15,019,578 16,798,388 1,017,244 15,781,144 433,843 853,700 419,857 17,232,231 1,870,944 15,361,287 20,018,350 18,000,000 2,018,350 20,018,350 18,000,000 2,018,350 37,250,581 19,870,944 17,379,637 53,701,400 53,701,400 0 46,298,600 46,298,600 0 30,228,006 33,008,346 2,780,340 130,228,006 133,008,346 2,780,340 ( ) ( ) ( 0 ) 2. 一般正味財産 54,420,942 54,000,661 420,281 ( うち特定資産への充当額 ) ( 2,965,528 ) ( 3,023,017 ) ( 57,489 ) 正味財産負債及び正味財産 184,648,948 187,009,007 2,360,059 221,899,529 206,879,951 15,019,578 17
Ⅰ 流動の部 1. 流動資産 現 科 銀行預 未収 立替 前払 2. 固定資産 (1) 基本財産 国 債 (2) 特定資産 目 流動資産 基本財産 退職給与引当資産 公益目的事業運営資引当資産 特定資産 (3) その他固定資産 建物付属設備 什器備品 その他固定資産 固定資産 資産 Ⅱ 負債の部 1. 流動負債 未 払 預 り 流 動 負 債 2. 固定負債退職給付引当 固定負債 負債 Ⅲ 正味財産の部 1. 指定正味財産 日本財団助成 民間寄付 寄付 指定正味財産 2. 貸借対照表内訳表 ( 平成 26 年 3 月 31 日現在 ) 公益目的事業会 収益事業会 法人会 280,377 109,051 178,656 568,084 22,612,815 229,497 17,901,183 40,743,495 10,802,675 6,460 0 10,809,135 0 870 0 870 548 3,536 2,377 6,461 33,696,415 349,414 18,082,216 52,128,045 76,000,000 0 24,000,000 76,000,000 0 24,000,000 7,438,692 387,472 12,193,836 20,020,000 2,039,524 176,732 749,272 2,965,528 46,298,600 0 0 46,298,600 55,776,816 564,204 12,943,108 69,284,128 198,080 18,022 57,716 273,818 209,101 1,570 2,867 213,538 407,181 19,592 60,583 487,356 132,183,997 583,796 37,003,691 169,771,484 165,880,412 933,210 55,085,907 221,899,529 16,758,832 18,096 21,460 16,798,388 356,333 6,822 70,688 433,843 17,115,165 24,918 92,148 17,232,231 7,437,909 387,450 12,192,991 20,018,350 7,437,909 387,450 12,192,991 20,018,350 24,553,074 412,368 12,285,139 37,250,581 40,813,064 0 12,888,336 53,701,400 35,186,936 0 11,111,664 46,298,600 30,228,006 0 0 30,228,006 106,228,006 0 24,000,000 130,228,006 ( うち基本財産への充当額 ) ( 76,000,000 ) ( 0 ) ( 24,000,000 ) ( ) 2. 一般正味財産 35,099,332 520,842 18,800,768 54,420,942 ( うち特定資産への充当額 ) ( 2,039,524 ) ( 176,732 ) ( 749,272 ) ( 2,965,528 ) 正味財産 負債及び正味財産 141,327,338 520,842 42,800,768 184,648,948 165,880,412 933,210 55,085,907 221,899,529 18
1. 継続事業の前提に関する注記該当なし 6. 財務諸表に対する注記 2. 重要な会方針 (1) 当期から 公益法人会基準 ( 平成 20 年 4 月 11 日改正平成 21 年 10 月 16 日内閣府公益認定等委員会 ) を採用している (2) 有価証券の評価基準及び評価方法 満期保有目的の債券 償却原価法 ( 定額法 ) によっている (3) 固定資産の減価償却について 建物付属設備 定率法による減価償却を実施している 什器備品 定額法による減価償却を実施している (4) 引当の上基準について 退職給与引当 原則として予算上額を引き当てる (5) 消費税等の会処理について消費税及び地方消費税の会処理は 税込み方式によっている (6) リース取引の処理方法リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス リース取引については 通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会処理によっている 3. 会方針の変更該当なし 4. 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は 次のとおりである 科基本財産 目 前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高 国 債 0 0 0 0 特定資産 退職給付引当資産 18,000,000 2,020,000 0 20,020,000 3,023,017 373,011 430,500 2,965,528 公益目的事業運営資引当資産 46,298,600 0 0 46,298,600 67,321,617 2,393,011 430,500 69,284,128 167,321,617 2,393,011 430,500 169,284,128 26
5. 基本財産及び特定資産の財源等の内訳基本財産及び特定資産の財源等の内訳は 次のとおりである 科目当期末残高 基本財産 国債 特定資産 退職給付引当資産 公益目的事業運営資引当資産 46,298,600 ( うち指定正味財産からの充当額 ) ( うち一般正味財産からの充当額 ) ( うち負債に対応する額 ) ( ) ( 0 ) ( 0 ) ( ) ( 0 ) ( 0 ) 20,020,000 2,965,528 ( 0 ) ( 0 ) ( 20,020,000 ) ( 0 ) ( 2,965,528 ) ( 0 ) ( 0 ) ( 46,298,600 ) ( 0 ) 69,284,128 ( 0 ) ( 49,264,128 ) ( 20,020,000 ) 169,284,128 ( ) ( 49,264,128 ) ( 20,020,000 ) 6. 担保に供している資産はない 7. 固定資産の取得価格 減価償却累額及び当期末残高固定資産の取得価格 減価償却累額及び当期末残高は 次のとおりである 科目取得価格減価償却累額当期末残高 建物付属設備 3,730,500 3,456,682 273,818 什器備品 381,750 168,212 213,538 4,112,250 3,624,894 487,356 8. 債権の債権額 貸倒引当の当期末残高及び当該債権の当期末残高該当なし 9. 保証債務保証債務はない 10. 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額 時価及び評価損益満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額 時価及び評価損益は 次のとおりである 科目帳簿価格時価評価損益 国債 1 銘柄 94,653,200 5,346,800 社債 1 銘柄 20,000,000 20,135,140 135,140 27
11. 補助等の内訳並びに交付者 当期の増減額及び残高 該当なし 12. 基及び代替基の増減額及びその残高該当なし 13. 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は 次のとおりである 内 訳 額 経常収益へ振替額 公益目的事業費へ振替 2,780,340 2,780,340 14. 関連当事者との取引の内容該当なし 15. キャッシュ フロー算書の資の範囲及び重要な非資取引該当なし 16. 重要な後発事象該当なし 附属明細 1. 基本財産及び特定資産の明細基本財産及び特定資産の明細は 財務諸表の注記 4. 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高に記載をしている 2. 引当の明細引当資産の明細は 財務諸表の注記 4. 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高に記載をしている 28