Ⅰ 平成 25 年度市町村決算の概要 ( 確報値 ) について 1. 普通会計決算の概要 ( 注 1) 本資料は 県内市町村 (14 市 23 町 8 村 政令指定都市である熊本市を含む ) の普通会計の決算額をまとめたもの ( 注 2) 本資料の図表中の数値については 表示単位未満四捨五入の関係で 合計が一致しない場合がある ( 注 3)( ) については 資料の末尾に用語の説明あり (1) 決算規模及び決算収支 歳入 歳出 決算収支 歳入総額は 前年度比 5.9% 増の 8,736 億 74 百万円となった 歳出総額は 前年度比 5.7% 増の 8,393 億 55 百万円となった 実質収支 ( ) は 277 億 11 百万円の黒字で 8 年連続で全団体が黒字となった 表 1 決算収支 区 分 平成 23 年度 平成 24 年度 平成 25 年度 対前年度増減率平成 23 年度平成 24 年度平成 25 年度 歳 入 総 額 A 821,169 825,269 873,674 2.3 0.5 5.9 歳 出 総 額 B 789,967 794,400 839,355 2.2 0.6 5.7 形 式 収 支 C=A-B 31,202 30,869 34,320 5.3 1.1 11.2 翌年度繰越財源 D 6,126 6,548 6,608 37.3 6.9 0.9 実 質 収 支 E=C-D 25,075 24,322 27,711 8.2 3.0 13.9 単年度収支 F 1,895 754 3,280 913.0 139.8 534.8 積 立 金 G 12,485 8,441 8,647 13.9 32.4 2.4 繰上償還金 H 1,097 428 735 31.6 61.0 71.8 積立金取崩し額 I 5,323 5,402 7,633 145.0 1.5 41.3 実質単年度収支 J=F+G+H-I 10,154 2,712 5,029 25.9 73.3 85.4 図 1 決算規模の推移 ( 億円 ) 歳入 歳出 10,000 8,000 7,691 7,454 7,370 7,433 7,336 7,200 7,117 7,347 7,107 7,094 8,065 8,407 8,212 8,253 8,078 7,750 7,900 7,944 8,737 8,394 6,000 4,000 2,000 0 H16 H17 H18 H19 H20 H21 H22 H23 H24 H25
(2) 歳入 歳入決算額は 地方交付税が減少したものの 地方税 国庫支出金 地方債等が増加したことから 前年度の 8,252 億 69 百万円を 484 億円 (5.9%) 上回り 8,736 億 74 百万円となった 主な項目 地方税については 企業の減収により市町村民税が減となったものの 固定資産税 県たばこ税からの一部移譲等により市町村たばこ税が増となったため 地方税全体では 19 億 56 百万円 (1.0%) の増となった 地方交付税については 普通交付税 特別交付税ともに減となり 地方交付税全体では 46 億 33 百万円 (1.9%) の減となった 国庫支出金は 国の経済対策による地域の元気臨時交付金の増などにより 332 億 3 百万円 (29.4%) の増となった 県支出金については 国の経済対策による国庫財源を伴う支出金等の増により 107 億 37 百万円 (19.2%) の増となった 地方債は 公共事業等債 臨時財政対策債等が増となったことにより 62 億 23 百万 (6.6 %) の増となった 表 2 歳入決算額 区 分 平成 24 年度平成 25 年度比較決算額構成比決算額構成比増減額増減率 地方税 200,069 24.2 202,025 23.1 1,956 1.0 うち個人市町村民税 68,547 8.3 69,111 7.9 564 0.8 うち法人市町村民税 17,917 2.2 17,040 2.0 877 4.9 うち固定資産税 89,623 10.9 90,322 10.3 699 0.8 うち市町村たばこ税 12,036 1.5 13,409 1.5 1,373 11.4 地方譲与税 7,979 1.0 7,665 0.9 314 3.9 地方特例交付金 668 0.1 709 0.1 41 6.1 地方交付税 241,780 29.3 237,147 27.1 4,633 1.9 うち普通交付税 218,774 26.5 215,606 24.7 3,168 1.4 うち特別交付税 23,007 2.8 21,542 2.5 1,465 6.4 その他の一般財源 22,997 2.8 22,870 2.6 127 0.6 小計 ( 一般財源計 ) 473,493 57.4 470,416 53.8 3,077 0.6 国庫支出金 113,072 13.7 146,275 16.7 33,203 29.4 県支出金 55,895 6.8 66,632 7.6 10,737 19.2 繰入金 12,287 1.5 13,019 1.5 732 6.0 地方債 94,631 11.5 100,854 11.5 6,223 6.6 うち臨時財政対策債 41,165 5.0 42,597 4.9 1,432 3.5 その他の特定財源 75,891 9.2 76,478 8.8 587 0.8 歳入合計 825,269 100.0 873,674 100.0 48,405 5.9 うち自主財源計 287,673 34.9 290,972 33.3 3,299 1.1 ( 注 ) 自主財源とは 地方公共団体自らがその機能を行使して調達することのできる財源で 地方税 分担金 負担金 使用料 手数料 財産収入 寄付金 繰入金 繰越金 諸収入をいう 図 2 歳入決算額構成比の推移 地方譲与税地方税 地方特例交付金等 地方交付税 国庫支出金 県支出金 繰入金 地方債 その他 H25 2,020 77 7 2,371 1,463 666 130 1,009 993 H24 2,001 80 7 2,418 1,131 559 123 946 989 H23 1,997 80 25 2,485 1,144 542 99 825 1,016 0 1,000 2,000 3,000 4,000 5,000 6,000 7,000 8,000 9,000 ( 億円 )
(3) 歳出 ( 目的別 ) 歳出決算額は 前年度の 7,944 億円を 449 億 55 百万円 (5.7%) 上回り 8,393 億 55 百万円となった 目的別では 総務費 農林水産業費 土木費等が増加し 衛生費 商工費 災害復旧費等が減少した 主な項目 総務費は 普通建設事業費の増 地域の元気臨時交付金による基金積立金及び財政調整基金への積立金の増等により 148 億 8 百万円 (16.2%) の増となった 民生費は 障害者総合支援法の施行に伴う自立支援給付事業の増 認可保育所の増に伴う保育所運営費の増 後期高齢者医療事業及び介護保険事業への繰出金の増 生活保護費の増等により 73 億 94 百万円 (2.7%) の増となった 農林水産業費は 国の経済対策による普通建設事業の増等により 124 億 98 百万円 (32.5 %) の増となった 土木費は 国の経済対策による普通建設事業の増等により 155 億 22 百万円 (19.3%) の増となった 災害復旧費は 九州北部豪雨に伴う災害復旧事業の減により 32 億 80 百万円 (36.9%) の減となった 表 3 歳出決算額 ( 目的別 ) 区 分 平成 24 年度平成 25 年度比較決算額構成比決算額構成比増減額増減率 総 務 費 91,393 11.5 106,201 12.7 14,808 16.2 民 生 費 278,389 35.0 285,783 34.0 7,394 2.7 衛 生 費 65,700 8.3 64,128 7.6 1,572 2.4 労 働 費 1,971 0.2 1,886 0.2 85 4.3 農林水産業費 38,442 4.8 50,940 6.1 12,498 32.5 商 工 費 18,093 2.3 16,967 2.0 1,126 6.2 土 木 費 80,623 10.1 96,145 11.5 15,522 19.3 消 防 費 27,026 3.4 29,383 3.5 2,357 8.7 教 育 費 81,394 10.2 81,256 9.7 138 0.2 災害復旧費 8,887 1.1 5,607 0.7 3,280 36.9 公 債 費 93,920 11.8 93,054 11.1 866 0.9 そ の 他 8,564 1.1 8,005 1.0 559 6.5 歳 出 合 計 794,400 100.0 839,355 100.0 44,955 5.7 図 3 歳出決算額の構成比 ( 目的別 ) の推移 総務費 民生費 農林水産業費衛生費 商工費 土木費 消防費 教育費 災害復旧費 公債費 その他 H25 1,062 2,858 641 509 170 961 294 813 56 931 99 H24 914 2,784 657 384 181 806 270 814 89 939 105 H23 1,056 2,717 666 356 198 766 264 763 26 949 119 0 1,000 2,000 3,000 4,000 5,000 6,000 7,000 8,000 9,000
(4) 歳出 ( 性質別 ) 性質別の歳出決算額は 扶助費 積立金 普通建設事業費等が増加し 人件費 災害復旧事業費等が減少した 主な項目 人件費は 国の給与減額支給措置を踏まえた給与減額措置の取組等に伴う 職員給の減等により 46 億 29 百万円 (3.5%) の減となった 扶助費は 障害者総合支援法の施行に伴う自立支援給付事業の増 認可保育所の増に伴う保育所運営費の増等により 47 億 23 百万円 (2.8%) の増となった 積立金は 財政調整基金 減債基金及び地域の元気臨時交付金による特定目的基金への積立額の増により 111 億 6 百万円 (74.5%) の増となった 普通建設事業費は 国の経済対策による補正予算事業の増により 283 億 32 百万円 (24.4 %) の増となった 表 4 歳出決算額 ( 性質別 ) 区 分 図 4 歳出決算額構成比 ( 性質別 ) の推移 平成 24 年度 平成 25 年度 比較 決算額 構成比 決算額 構成比 増減額 増減率 義務的経費計 397,136 50.0 396,363 47.2 773 0.2 人件費 132,801 16.7 128,172 15.3 4,629 3.5 扶助費 170,451 21.5 175,174 20.9 4,723 2.8 公債費 93,884 11.8 93,017 11.1 867 0.9 物件費 78,764 9.9 79,762 9.5 998 1.3 維持補修費 6,064 0.8 6,694 0.8 630 10.4 補助費等 79,334 10.0 85,948 10.2 6,614 8.3 繰出金 84,862 10.7 86,101 10.3 1,239 1.5 積立金 14,902 1.9 26,008 3.1 11,106 74.5 投資的経費 124,902 15.7 149,955 17.9 25,053 20.1 うち普通建設事業費 116,016 14.6 144,348 17.2 28,332 24.4 うち補助事業 52,624 6.6 78,369 9.3 25,745 48.9 うち単独事業 56,668 7.1 62,534 7.5 5,866 10.4 うち災害復旧事業費 8,887 1.1 5,607 0.7 3,280 36.9 その他 8,436 1.1 8,524 1.0 88 1.0 歳出合計 794,400 100.0 839,355 100.0 44,955 0.6 人件費 扶助費 公債費 普通建設 ( 補助 ) 普通建設 ( 単独 ) その他投資的経費 物件費補助費等繰出金 積立金 その他 H25 1,282 1,752 930 784 567 156 798 859 861 260 144 H24 1,328 1,705 939 526 564 159 788 793 849 149 145 H23 1,361 1,646 949 508 571 56 807 799 827 206 149 0 1,000 2,000 3,000 4,000 5,000 6,000 7,000 8,000 9,000 ( 億円 )
(5) 経常収支比率 経常一般財源等 ( 地方税 地方交付税等 ) に対する 経常経費 ( 人件費 公債費等 ) の占める割合を示す経常収支比率は 県内市町村平均 ( 単純平均 ) は前年度から変わらずに 86.4% となった 団体別では 25 団体が増加し 20 団体が低下した 表 5-1 経常収支比率の推移 ( 単純平均 ) ( 単位 :%) 区分 H21 H22 H23 H24 H25 市 92.4 87.5 89.8 90.5 90.6 町村 87.5 82.4 84.9 84.6 84.6 市町村 89.0 84.0 86.4 86.4 86.4 全国 88.5 85.0 87.0 86.9 表 5-2 経常収支比率の段階別団体数 区分 H21 H22 H23 H24 H25 95% 以上 4 1 3 3 2 90%~95% 未満 12 4 5 11 7 85%~90% 未満 22 13 19 12 17 80%~85% 未満 5 20 13 12 13 75%~80% 未満 2 5 5 6 4 75% 未満 0 2 0 1 1 計 45 45 45 45 45 図 5-1 経常収支比率の推移 ( 単純平均 ) 図 5-2 経常収支比率の段階別団体数
(6) 将来にわたる実質的な債務負担 積立金現在高は 7 年連続で増加した一方 地方債現在高は 4 年連続で増加 債務負担行為の翌年度以降支出予定額も増加した この結果 将来にわたる実質的な財政負担額は前年度決算額を 0.9 ポイント上回り 7,867 億 94 百万円となった 表 6 将来にわたる実質的な財政負担 ( 単位 : 百万円 %) 地方債現在高 (A) 債務負担行為の翌年度以降支出予定額 (B) 減債基金 区分 積立金現在高 (C) 財政調整基金 その他の特定目的基金 将来にわたる実質的な財政負担 (A)+(B)-(C) 標準財政規模 (D) (A+B)/(D)*100 (C)/(D)*100 {(A)+(B)-(C)}/(D)*100 決 算 額 対前年度増減率 H23 H24 H25 H23 H24 H25 842,692 855,629 874,843 0.1 1.5 2.2 121,682 108,450 113,887 13.5 10.9 5.0 176,395 183,963 201,937 9.3 4.3 9.8 95,759 101,542 105,749 11.9 6.0 4.1 17,714 18,797 21,207 8.8 6.1 12.8 62,923 63,624 74,982 5.6 1.1 17.9 787,979 780,117 786,794 0.0 1.0 0.9 478,049 481,681 485,550 0.3 0.8 0.8 201.7 200.1 203.6 36.9 38.2 41.6 164.8 162.0 162.0 図 6 将来にわたる実質的な財政負担と対標準財政規模比率の推移