< 購 入 換 金 手 数 料 なし> ニッセイTOPIXインデックスファンド 投 資 信 託 説 明 書 ( 請 求 目 論 見 書 ) < 訂 正 事 項 分 > 2016.01.26 ニッセイアセットマネジメント 株 式 会 社 本 書 は 金 融 商 品 取 引 法 ( 昭 和 23 年 法 律 第 25 号 ) 第 13 条 第 2 項 第 2 号 に 規 定 する 詳 細 情 報 を 記 載 した 投 資 信 託 説 明 書 ( 請 求 目 論 見 書 )です この 投 資 信 託 説 明 書 ( 請 求 目 論 見 書 )により 行 う < 購 入 換 金 手 数 料 なし>ニッセイTOPI Xインデックスファンド の 受 益 権 の 募 集 については 委 託 会 社 は 金 融 商 品 取 引 法 第 5 条 の 規 定 により 有 価 証 券 届 出 書 を 平 成 27 年 3 月 25 日 に 関 東 財 務 局 長 に 提 出 しており 平 成 27 年 4 月 10 日 にその 届 出 の 効 力 が 生 じております [Ⅰ] 訂 正 の 理 由 < 購 入 換 金 手 数 料 なし>ニッセイTOPIXインデックスファンド 投 資 信 託 説 明 書 ( 請 求 目 論 見 書 )2015.04.10 ( 以 下 原 請 求 目 論 見 書 ということがあります)の 記 載 事 項 のう ち 下 記 の 項 目 について 訂 正 すべき 事 項 がありますので これを 訂 正 するものです [Ⅱ] 訂 正 の 内 容 の 部 分 は 訂 正 部 分 を 示 します
第 二 部 ファンド 情 報 第 1 ファンドの 状 況 1 ファンドの 性 格 (1) ファンドの 目 的 及 び 基 本 的 性 格 1 基 本 方 針 ファンドは TOPIX( 東 証 株 価 指 数 )( 配 当 込 み)の 動 きに 連 動 する 成 果 を 目 標 に 運 用 を 行 うことを 基 本 方 針 とします ( 略 ) 3 ファンドの 特 色 TOPIX( 東 証 株 価 指 数 )( 配 当 込 み)の 動 きに 連 動 する 投 資 成 果 をめざします 主 として ニッセイ 国 内 株 式 インデックスマザーファンド に 投 資 することにより TOP IX( 配 当 込 み)の 動 きに 連 動 する 投 資 成 果 をめざします ( 略 ) (3) ファンドの 仕 組 み ( 略 ) 委 託 会 社 の 概 況 ( 平 成 27 年 11 月 末 現 在 ) 1. 委 託 会 社 の 名 称 :ニッセイアセットマネジメント 株 式 会 社 ( 略 ) 2 投 資 方 針 (1) 投 資 方 針 1 主 としてニッセイ 国 内 株 式 インデックスマザーファンドに 投 資 を 行 い TOPIX( 東 証 株 価 指 数 )( 配 当 込 み)の 動 きに 連 動 する 成 果 を 目 標 として 運 用 を 行 います ( 参 考 )マザーファンドの 概 要 ( 略 ) ニッセイ 国 内 株 式 インデックスマザーファンド ( 略 ) (2) 運 用 方 法 ( 略 ) b 投 資 態 度 1 国 内 の 証 券 取 引 所 上 場 株 式 に 投 資 し TOPIX( 配 当 込 み)の 動 きに 連 動 する 成 果 を 目 標 として 運 用 を 行 います ( 略 ) 3 投 資 リスク ( 変 更 後 の 内 容 を 記 載 しています 記 載 のない 箇 所 については 変 更 ありません) ファンド(マザーファンドを 含 みます)は 値 動 きのある 有 価 証 券 等 に 投 資 しますので 基 準 価 額 は 変 動 します また TOPIX( 配 当 込 み)の 動 きに 連 動 することを 目 標 に 運 用 しますので T OPIX( 配 当 込 み)の 動 きにより 基 準 価 額 は 変 動 します したがって 投 資 元 本 を 割 込 むことが あります ( 略 ) - 1 -
(1) 投 資 リスクおよび 留 意 事 項 ファンドが 有 する 主 なリスクおよび 留 意 事 項 は 以 下 の 通 りです ( 略 ) 基 準 価 額 と 指 数 の 連 動 性 に 関 する 留 意 点 ファンドはTOPIX( 配 当 込 み)の 動 きに 連 動 する 投 資 成 果 をめざしますが 主 に 以 下 の 理 由 から 基 準 価 額 と 当 該 指 数 との 動 きが 完 全 に 一 致 しないことがあります ( 略 ) (2) 投 資 リスク 管 理 体 制 ( 略 ) - 2 -
4 手 数 料 等 及 び 税 金 (3) 信 託 報 酬 等 1 信 託 報 酬 の 総 額 は ファンドの 計 算 期 間 を 通 じて 毎 日 信 託 財 産 の 純 資 産 総 額 に 年 0.3132% ( 税 抜 0.29%) 以 内 の 率 ( 以 下 信 託 報 酬 率 といいます)をかけた 額 とします なお 平 成 28 年 1 月 26 日 現 在 の 信 託 報 酬 率 は 年 0.3132%( 税 抜 0.29%)であり その 配 分 は 次 の 通 りとします ( 略 ) (5) 課 税 上 の 取 扱 い ( 略 ) 個 人 の 課 税 の 取 扱 い 解 約 請 求 償 還 買 取 請 求 時 ( 略 ) : 解 約 請 求 償 還 および 買 取 請 求 時 の 差 益 は 上 場 株 式 等 の 譲 渡 所 得 と して 以 下 の 税 率 による 申 告 分 離 課 税 の 対 象 となり 確 定 申 告 を 行 う 必 要 があります ただし 源 泉 徴 収 選 択 口 座 ( 特 定 口 座 )を 選 択 した 場 合 申 告 不 要 制 度 が 適 用 されます 税 率 ( 個 人 ) ( 略 ) 確 定 申 告 等 により 解 約 請 求 償 還 および 買 取 請 求 時 の 差 損 ( 譲 渡 損 失 )については 上 場 株 式 等 の 譲 渡 益 上 場 株 式 等 の 配 当 等 および 特 定 公 社 債 等 ( 公 募 公 社 債 投 資 信 託 を 含 みます)の 利 子 所 得 ( 申 告 分 離 課 税 を 選 択 した 場 合 に 限 ります) 等 との 損 益 通 算 が 可 能 です また 解 約 請 求 償 還 および 買 取 請 求 時 の 差 益 ( 譲 渡 益 ) 普 通 分 配 金 および 特 定 公 社 債 等 の 利 子 所 得 ( 申 告 分 離 課 税 を 選 択 した 場 合 に 限 ります) 等 については 上 場 株 式 等 の 譲 渡 損 失 と 損 益 通 算 が 可 能 です < 少 額 投 資 非 課 税 制 度 について> 公 募 株 式 投 資 信 託 は 税 法 上 少 額 投 資 非 課 税 制 度 の 適 用 対 象 です 少 額 投 資 非 課 税 制 度 愛 称 :NISA(ニーサ) ( 平 成 28 年 4 月 1 日 より 投 資 が 可 能 となる ジュニアNISA が 新 たに 創 設 される 予 定 です)をご 利 用 の 場 合 毎 年 一 定 額 の 範 囲 で 新 たに 購 入 した 公 募 株 式 投 資 信 託 などから 生 じる 配 当 所 得 および 譲 渡 所 得 が 一 定 期 間 非 課 税 とな ります 販 売 会 社 で 非 課 税 口 座 を 開 設 するなど 一 定 の 条 件 に 該 当 する 方 が 対 象 となります 詳 しくは 販 売 会 社 にお 問 合 せください 法 人 の 課 税 の 取 扱 い( 分 配 時 解 約 請 求 償 還 時 ) 分 配 時 の 普 通 分 配 金 解 約 請 求 時 の 解 約 価 額 または 償 還 時 の 償 還 価 額 の 個 別 元 本 超 過 額 に 対 して 以 下 の 税 率 により 源 泉 徴 収 されます 税 法 の 改 正 により 平 成 27 年 4 月 1 日 以 降 に 開 始 となる 事 業 年 度 からは 益 金 不 算 入 制 度 の 適 用 はありません ( 略 ) 税 法 が 改 正 された 場 合 等 には 上 記 の 内 容 が 変 更 になる 場 合 があります 課 税 上 の 取 扱 いの 詳 細 につきましては 税 務 専 門 家 に 確 認 されることをお 勧 めします - 3 -
5 運 用 状 況 原 請 求 目 論 見 書 第 二 部 ファンド 情 報 第 1 ファンドの 状 況 5 運 用 状 況 について 以 下 の 通 り 記 載 内 容 を 訂 正 いたします なお 記 載 のない 項 目 につきましては 変 更 はございません (1) 投 資 状 況 < 購 入 換 金 手 数 料 なし>ニッセイTOPIXインデックスファンド ( 平 成 27 年 11 月 30 日 現 在 ) 資 産 の 種 類 時 価 合 計 ( 円 ) 投 資 比 率 (%) 親 投 資 信 託 受 益 証 券 2,231,522,564 100.00 内 日 本 2,231,522,564 100.00 コール ローン その 他 の 資 産 ( 負 債 控 除 後 ) 59,051 0.00 純 資 産 総 額 2,231,463,513 100.00 ( 注 ) 投 資 比 率 は ファンドの 純 資 産 総 額 に 対 する 当 該 資 産 の 時 価 合 計 の 比 率 であります ( 参 考 情 報 ) ニッセイ 国 内 株 式 インデックス マザーファンド ( 平 成 27 年 11 月 30 日 現 在 ) 資 産 の 種 類 時 価 合 計 ( 円 ) 投 資 比 率 (%) 株 式 42,152,914,210 97.79 内 日 本 42,152,914,210 97.79 コール ローン その 他 の 資 産 ( 負 債 控 除 後 ) 951,150,065 2.21 純 資 産 総 額 43,104,064,275 100.00 ( 注 ) 投 資 比 率 は ファンドの 純 資 産 総 額 に 対 する 当 該 資 産 の 時 価 合 計 の 比 率 であります その 他 資 産 の 投 資 状 況 資 産 の 種 類 時 価 合 計 ( 円 ) 投 資 比 率 (%) 株 価 指 数 先 物 取 引 ( 買 建 ) 933,380,000 2.17 内 日 本 933,380,000 2.17 ( 注 ) 投 資 比 率 は ファンドの 純 資 産 総 額 に 対 する 当 該 資 産 の 時 価 合 計 の 比 率 であります その 他 資 産 として 株 価 指 数 先 物 取 引 を 利 用 しております 時 価 は 取 引 所 の 発 表 する 清 算 値 段 によっております (2) 投 資 資 産 < 購 入 換 金 手 数 料 なし>ニッセイTOPIXインデックスファンド 1 投 資 有 価 証 券 の 主 要 銘 柄 銘 柄 名 地 域 ニッセイ 国 内 株 式 インデッ クス マザーファンド 種 類 株 数 口 数 又 は 額 面 金 額 簿 価 単 価 ( 円 ) 簿 価 金 額 ( 円 ) ( 平 成 27 年 11 月 30 日 現 在 ) 評 価 単 価 ( 円 ) 利 率 (%) 投 資 評 価 金 額 ( 円 ) 償 還 日 比 率 親 投 資 信 託 1.5179 1.5521-1 1,437,744,066 受 益 証 券 日 本 2,182,437,536 2,231,522,564 - ( 注 ) 投 資 比 率 は 純 資 産 総 額 に 対 する 各 銘 柄 の 評 価 金 額 の 比 率 であります 100.00% 種 類 別 及 び 業 種 別 投 資 比 率 種 類 国 内 / 外 国 業 種 投 資 比 率 (%) 親 投 資 信 託 受 益 証 券 国 内 親 投 資 信 託 受 益 証 券 100.00 小 計 100.00 合 計 ( 対 純 資 産 総 額 比 ) 100.00 ( 注 ) 投 資 比 率 は 純 資 産 総 額 に 対 する 各 種 類 及 び 各 業 種 の 評 価 金 額 の 比 率 であります - 4 -
2 投 資 不 動 産 物 件 該 当 事 項 はありません 3 その 他 投 資 資 産 の 主 要 なもの 該 当 事 項 はありません ( 参 考 情 報 ) ニッセイ 国 内 株 式 インデックス マザーファンド 1 投 資 有 価 証 券 の 主 要 銘 柄 銘 柄 名 地 域 種 類 業 種 株 数 口 数 又 は 額 面 金 額 - 5 - 簿 価 単 価 ( 円 ) 簿 価 金 額 ( 円 ) ( 平 成 27 年 11 月 30 日 現 在 ) 評 価 単 価 ( 円 ) 評 価 金 額 ( 円 ) 利 率 (%) 償 還 日 1 トヨタ 自 動 車 株 式 8,047.86 7,657.00-230,700 日 本 輸 送 用 機 器 1,856,642,036 1,766,469,900 - 三 菱 UFJフィナンシャ 株 式 2 ル グループ 1,434,600 771.23 790.00 - 日 本 銀 行 業 1,106,414,876 1,133,334,000 - 三 井 住 友 フィナンシャルグ 株 式 3 ループ 143,200 4,719.15 4,697.00 - 日 本 銀 行 業 675,783,359 672,610,400-4 ソフトバンクグループ 株 式 7,008.65 6,537.00-101,300 日 本 情 報 通 信 業 709,976,563 662,198,100-5 本 田 技 研 工 業 株 式 3,956.68 4,002.00-163,000 日 本 輸 送 用 機 器 644,938,854 652,326,000-6 日 本 電 信 電 話 株 式 3,702.66 4,565.00-138,200 日 本 情 報 通 信 業 511,708,292 630,883,000 - みずほフィナンシャルグル 株 式 7 ープ 2,518,200 220.29 248.50 - 日 本 銀 行 業 554,736,399 625,772,700-8 KDDI 株 式 2,733.62 3,058.00-181,600 日 本 情 報 通 信 業 496,425,828 555,332,800-9 日 本 たばこ 産 業 株 式 3,813.53 4,410.00-120,000 日 本 食 料 品 457,624,586 529,200,000-10 武 田 薬 品 工 業 株 式 6,028.79 5,983.00-75,600 日 本 医 薬 品 455,777,048 452,314,800 - セブン&アイ ホールディン 株 式 11 グス 74,800 4,608.31 5,520.00 - 日 本 小 売 業 344,701,760 412,896,000-12 ソニー 株 式 3,246.39 3,177.00-127,800 日 本 電 気 機 器 414,889,069 406,020,600-13 ファナック 株 式 23,230.22 21,920.00-18,500 日 本 電 気 機 器 429,759,236 405,520,000-14 東 日 本 旅 客 鉄 道 株 式 10,129.26 11,620.00-33,100 日 本 陸 運 業 335,278,669 384,622,000-15 アステラス 製 薬 株 式 1,857.10 1,733.50-212,500 日 本 医 薬 品 394,635,322 368,368,750-16 村 田 製 作 所 株 式 14,048.60 19,100.00-19,000 日 本 電 気 機 器 266,923,574 362,900,000-17 キヤノン 株 式 3,836.31 3,716.00-97,500 日 本 電 気 機 器 374,040,809 362,310,000-18 東 海 旅 客 鉄 道 株 式 22,345.34 21,985.00-16,200 日 本 陸 運 業 361,994,662 356,157,000 - 投 資 比 率 4.10% 2.63% 1.56% 1.54% 1.51% 1.46% 1.45% 1.29% 1.23% 1.05% 0.96% 0.94% 0.94% 0.89% 0.85% 0.84% 0.84% 0.83%
19 20 21 三 菱 地 所 日 立 製 作 所 日 産 自 動 車 株 式 2,706.01 2,589.50-133,000 日 本 不 動 産 業 359,900,380 344,403,500 - 株 式 818.66 726.60-462,000 日 本 電 気 機 器 378,220,960 335,689,200 - 株 式 1,202.14 1,314.50-254,300 日 本 輸 送 用 機 器 305,706,247 334,277,350-0.80% 0.78% 0.78% 22 東 京 海 上 ホールディングス 株 式 72,400 4,312.80 4,540.00 - 日 本 保 険 業 312,247,032 328,696,000-23 花 王 株 式 5,193.08 6,311.00-51,000 日 本 化 学 264,847,448 321,861,000-24 NTTドコモ 株 式 2,124.95 2,328.00-137,900 日 本 情 報 通 信 業 293,031,032 321,031,200-25 三 井 不 動 産 株 式 3,377.46 3,104.00-95,000 日 本 不 動 産 業 320,859,050 294,880,000-26 富 士 重 工 業 株 式 4,022.85 5,088.00-57,200 日 本 輸 送 用 機 器 230,107,361 291,033,600-27 パナソニック 株 式 1,462.61 1,397.50-207,000 日 本 電 気 機 器 302,760,941 289,282,500-28 ブリヂストン 株 式 4,622.26 4,380.00-64,000 日 本 ゴム 製 品 295,825,239 280,320,000-29 三 菱 商 事 株 式 2,357.62 2,072.00-134,200 日 本 卸 売 業 316,393,348 278,062,400-30 キーエンス 株 式 60,340.96 66,720.00-4,100 日 本 電 気 機 器 247,397,944 273,552,000 - ( 注 ) 投 資 比 率 は 純 資 産 総 額 に 対 する 各 銘 柄 の 評 価 金 額 の 比 率 であります 0.76% 0.75% 0.74% 0.68% 0.68% 0.67% 0.65% 0.65% 0.63% 種 類 別 及 び 業 種 別 投 資 比 率 種 類 国 内 / 外 国 業 種 投 資 比 率 (%) 株 式 国 内 電 気 機 器 11.89 輸 送 用 機 器 10.65 銀 行 業 8.85 情 報 通 信 業 7.11 化 学 5.95 医 薬 品 5.10 小 売 業 4.76 機 械 4.62 食 料 品 4.32 陸 運 業 4.21 卸 売 業 3.96 サービス 業 3.27 建 設 業 2.81 不 動 産 業 2.71 保 険 業 2.47 電 気 ガス 業 2.01 精 密 機 器 1.53 その 他 製 品 1.52 その 他 金 融 業 1.31 鉄 鋼 1.22 証 券 商 品 先 物 取 引 業 1.19 ガラス 土 石 製 品 0.94 ゴム 製 品 0.89 非 鉄 金 属 0.89 繊 維 製 品 0.72 金 属 製 品 0.67-6 -
空 運 業 0.61 石 油 石 炭 製 品 0.48 鉱 業 0.35 海 運 業 0.25 パルプ 紙 0.24 倉 庫 運 輸 関 連 業 0.20 水 産 農 林 業 0.08 小 計 97.79 合 計 ( 対 純 資 産 総 額 比 ) 97.79 ( 注 ) 投 資 比 率 は 純 資 産 総 額 に 対 する 各 種 類 及 び 各 業 種 の 評 価 金 額 の 比 率 であります 2 投 資 不 動 産 物 件 該 当 事 項 はありません 3その 他 投 資 資 産 の 主 要 なもの 種 類 取 引 所 名 称 資 産 名 買 建 / 売 建 数 量 簿 価 金 額 ( 円 ) 評 価 金 額 ( 円 ) 投 資 比 率 TOPIX 先 物 株 価 指 数 先 物 取 引 大 阪 取 引 所 買 建 59 886,406,860 933,380,000 2.17% 2712 月 ( 注 1) 投 資 比 率 は 純 資 産 総 額 に 対 する 各 取 引 の 時 価 の 比 率 です ( 注 2) 先 物 取 引 の 時 価 は 原 則 として 計 算 日 に 知 りうる 直 近 の 日 の 取 引 所 の 発 表 する 清 算 値 段 で 評 価 しております (3) 運 用 実 績 < 購 入 換 金 手 数 料 なし>ニッセイTOPIXインデックスファンド 1 純 資 産 の 推 移 平 成 27 年 11 月 30 日 現 在 同 日 前 1 年 以 内 における 各 月 末 の 純 資 産 の 推 移 は 次 のとおりであります 純 資 産 総 額 ( 分 配 落 ) ( 円 ) 純 資 産 総 額 ( 分 配 付 ) ( 円 ) 1 口 当 たりの 純 資 産 額 ( 分 配 落 )( 円 ) 1 口 当 たりの 純 資 産 額 ( 分 配 付 )( 円 ) 平 成 27 年 4 月 末 日 220,477,197-0.9840-5 月 末 日 444,846,201-1.0343-6 月 末 日 646,726,514-1.0081-7 月 末 日 1,030,478,519-1.0260-8 月 末 日 1,372,787,065-0.9502-9 月 末 日 1,650,687,404-0.8789-10 月 末 日 1,926,884,807-0.9705-11 月 末 日 2,231,463,513-0.9840 - - 7 -
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第 3 ファンドの 経 理 状 況 1 財 務 諸 表 原 請 求 目 論 見 書 第 二 部 ファンド 情 報 第 3 ファンドの 経 理 状 況 1 財 務 諸 表 に 以 下 の 内 容 が 追 加 されます 中 間 財 務 諸 表 1) 当 ファンドの 中 間 財 務 諸 表 は 中 間 財 務 諸 表 等 の 用 語 様 式 及 び 作 成 方 法 に 関 する 規 則 ( 昭 和 52 年 大 蔵 省 令 第 38 号 ) 並 びに 同 規 則 第 38 条 の 3 及 び 第 57 条 の 2 の 規 定 により 投 資 信 託 財 産 の 計 算 に 関 する 規 則 ( 平 成 12 年 総 理 府 令 第 133 号 )に 基 づいて 作 成 しております なお 中 間 財 務 諸 表 に 記 載 している 金 額 は 円 単 位 で 表 示 しております 2) 当 ファンドは 金 融 商 品 取 引 法 第 193 条 の 2 第 1 項 の 規 定 に 基 づき 当 中 間 計 算 期 間 ( 平 成 27 年 4 月 27 日 から 平 成 27 年 10 月 26 日 まで)の 中 間 財 務 諸 表 について 有 限 責 任 監 査 法 人 トーマツによる 中 間 監 査 を 受 けております - 9 -
1 財 務 諸 表 < 購 入 換 金 手 数 料 なし>ニッセイTOPIXインデックスファンド (1) 中 間 貸 借 対 照 表 ( 単 位 : 円 ) 第 1 期 中 間 計 算 期 間 ( 平 成 27 年 10 月 26 日 現 在 ) 資 産 の 部 流 動 資 産 コール ローン 1,486,448 親 投 資 信 託 受 益 証 券 1,855,643,672 未 収 入 金 39,121,014 流 動 資 産 合 計 1,896,251,134 資 産 合 計 1,896,251,134 負 債 の 部 流 動 負 債 未 払 解 約 金 39,073,343 未 払 受 託 者 報 酬 158,847 未 払 委 託 者 報 酬 1,376,977 その 他 未 払 費 用 47,223 流 動 負 債 合 計 40,656,390 負 債 合 計 40,656,390 純 資 産 の 部 元 本 等 元 本 1,911,359,429 剰 余 金 中 間 剰 余 金 又 は 中 間 欠 損 金 ( ) 55,764,685 純 資 産 合 計 1,855,594,744 負 債 純 資 産 合 計 1,896,251,134-12 -
(2) 中 間 損 益 及 び 剰 余 金 計 算 書 第 1 期 中 間 計 算 期 間 ( 自 平 成 27 年 4 月 27 日 至 平 成 27 年 10 月 26 日 ) ( 単 位 : 円 ) 営 業 収 益 受 取 利 息 83 有 価 証 券 売 買 等 損 益 6,265,843 営 業 収 益 合 計 6,265,926 営 業 費 用 受 託 者 報 酬 158,847 委 託 者 報 酬 1,376,977 その 他 費 用 47,223 営 業 費 用 合 計 1,583,047 営 業 利 益 又 は 営 業 損 失 ( ) 4,682,879 経 常 利 益 又 は 経 常 損 失 ( ) 4,682,879 中 間 純 利 益 又 は 中 間 純 損 失 ( ) 4,682,879 一 部 解 約 に 伴 う 中 間 純 利 益 金 額 の 分 配 額 又 は 一 部 解 約 に 伴 う 中 間 純 損 失 金 額 の 分 配 額 ( ) 18,303,562 期 首 剰 余 金 又 は 期 首 欠 損 金 ( ) - 剰 余 金 増 加 額 又 は 欠 損 金 減 少 額 7,443,535 中 間 一 部 解 約 に 伴 う 剰 余 金 増 加 額 又 は 欠 損 金 減 少 額 7,443,535 中 間 追 加 信 託 に 伴 う 剰 余 金 増 加 額 又 は 欠 損 金 減 少 額 - 剰 余 金 減 少 額 又 は 欠 損 金 増 加 額 86,194,661 中 間 一 部 解 約 に 伴 う 剰 余 金 減 少 額 又 は 欠 損 金 増 加 額 - 中 間 追 加 信 託 に 伴 う 剰 余 金 減 少 額 又 は 欠 損 金 増 加 額 86,194,661 中 間 剰 余 金 又 は 中 間 欠 損 金 ( ) 55,764,685-13 -
(3) 中 間 注 記 表 ( 重 要 な 会 計 方 針 に 係 る 事 項 に 関 する 注 記 ) 1. 有 価 証 券 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 親 投 資 信 託 受 益 証 券 移 動 平 均 法 に 基 づき 原 則 として 時 価 で 評 価 しております 時 価 評 価 にあた っては 親 投 資 信 託 受 益 証 券 の 基 準 価 額 に 基 づいて 評 価 しております ( 中 間 貸 借 対 照 表 に 関 する 注 記 ) 第 1 期 中 間 計 算 期 間 項 目 ( 平 成 27 年 10 月 26 日 現 在 ) 1. 受 益 権 総 口 数 1,911,359,429 口 2. 投 資 信 託 財 産 の 計 算 に 関 する 規 則 第 55 条 の 6 第 10 号 に 規 定 する 額 元 本 の 欠 損 中 間 貸 借 対 照 表 上 の 純 資 産 額 が 元 本 総 額 を 下 回 っており その 差 額 は 55,764,685 円 であります 3. 1 口 当 たり 純 資 産 額 0.9708 円 (1 万 口 当 たり 純 資 産 額 ) (9,708 円 ) ( 中 間 損 益 及 び 剰 余 金 計 算 書 に 関 する 注 記 ) 該 当 事 項 はありません ( 金 融 商 品 に 関 する 注 記 ) 金 融 商 品 の 時 価 等 に 関 する 事 項 項 目 1. 中 間 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 及 びその 差 額 第 1 期 中 間 計 算 期 間 ( 平 成 27 年 10 月 26 日 現 在 ) 中 間 貸 借 対 照 表 上 の 金 融 商 品 は 原 則 としてすべて 時 価 で 評 価 してい るため 中 間 貸 借 対 照 表 計 上 額 と 時 価 との 差 額 はありません 2. 時 価 の 算 定 方 法 (1) 有 価 証 券 ( 重 要 な 会 計 方 針 に 係 る 事 項 に 関 する 注 記 )にて 記 載 しております (2)デリバティブ 取 引 該 当 事 項 はありません (3) 上 記 以 外 の 金 融 商 品 上 記 以 外 の 金 融 商 品 (コール ローン 等 の 金 銭 債 権 及 び 金 銭 債 務 )は 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 と 近 似 していることから 当 該 帳 簿 価 額 によっております 3. 金 融 商 品 の 時 価 等 に 関 する 事 項 につい ての 補 足 説 明 金 融 商 品 の 時 価 には 市 場 価 格 に 基 づく 価 額 のほか 市 場 価 格 がない 場 合 には 合 理 的 に 算 定 された 価 額 が 含 まれることもあります 当 該 価 額 の 算 定 においては 一 定 の 前 提 条 件 等 を 採 用 しているため 異 なる 前 提 条 件 等 によった 場 合 当 該 価 額 が 異 なることもあります ( 有 価 証 券 に 関 する 注 記 ) 該 当 事 項 はありません (デリバティブ 取 引 等 に 関 する 注 記 ) 該 当 事 項 はありません (その 他 の 注 記 ) 元 本 額 の 変 動 項 目 期 首 元 本 額 期 中 追 加 設 定 元 本 額 期 中 一 部 解 約 元 本 額 第 1 期 中 間 計 算 期 間 ( 平 成 27 年 10 月 26 日 現 在 ) 182,848,809 円 2,461,798,684 円 733,288,064 円 - 14 -
< 参 考 > 開 示 対 象 ファンド(< 購 入 換 金 手 数 料 なし>ニッセイTOPIXインデックスファンド)は ニッセイ 国 内 株 式 イン デックス マザーファンド 受 益 証 券 を 主 要 な 投 資 対 象 としており 中 間 貸 借 対 照 表 の 資 産 の 部 に 計 上 されている 親 投 資 信 託 受 益 証 券 は すべて 同 マザーファンドの 受 益 証 券 であります 開 示 対 象 ファンドの 開 示 対 象 期 間 末 日 ( 以 下 計 算 日 という )における 同 マザーファンドの 状 況 は 次 に 示 すとおりでありますが それらは 監 査 意 見 の 対 象 外 であります ニッセイ 国 内 株 式 インデックス マザーファンド の 状 況 貸 借 対 照 表 ( 単 位 : 円 ) ( 平 成 27 年 10 月 26 日 現 在 ) 資 産 の 部 流 動 資 産 コール ローン 1,110,993,836 株 式 42,030,214,780 派 生 商 品 評 価 勘 定 115,715,720 未 収 入 金 14,889,200 未 収 配 当 金 304,957,634 差 入 委 託 証 拠 金 56,580,000 流 動 資 産 合 計 43,633,351,170 資 産 合 計 43,633,351,170 負 債 の 部 流 動 負 債 前 受 金 118,290,000 未 払 解 約 金 122,328,266 流 動 負 債 合 計 240,618,266 負 債 合 計 240,618,266 純 資 産 の 部 元 本 等 元 本 28,346,057,792 剰 余 金 期 末 剰 余 金 又 は 期 末 欠 損 金 ( ) 15,046,675,112 純 資 産 合 計 43,392,732,904 負 債 純 資 産 合 計 43,633,351,170-15 -
注 記 表 ( 重 要 な 会 計 方 針 に 係 る 事 項 に 関 する 注 記 ) 1. 有 価 証 券 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 株 式 移 動 平 均 法 に 基 づき 原 則 として 時 価 で 評 価 しております 時 価 評 価 にあた っては 金 融 商 品 取 引 所 等 における 最 終 相 場 ( 最 終 相 場 のないものについて は それに 準 ずる 価 額 ) 又 は 金 融 商 品 取 引 業 者 等 から 提 示 される 気 配 相 場 に 基 づいて 評 価 しております 2. デリバティブ 等 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 先 物 取 引 個 別 法 に 基 づき 時 価 で 評 価 しております 時 価 評 価 にあたっては 原 則 と して 計 算 日 に 知 りうる 直 近 の 日 の 主 たる 金 融 商 品 取 引 所 等 の 発 表 する 清 算 値 段 又 は 最 終 相 場 によっております 3. 収 益 及 び 費 用 の 計 上 基 準 受 取 配 当 金 原 則 として 配 当 落 ち 日 において その 金 額 が 確 定 している 場 合 には 当 該 金 額 を 未 だ 確 定 していない 場 合 には 予 想 配 当 金 額 を 計 上 し 残 額 については 入 金 時 に 計 上 しております ( 貸 借 対 照 表 に 関 する 注 記 ) 項 目 ( 平 成 27 年 10 月 26 日 現 在 ) 1. 受 益 権 総 口 数 28,346,057,792 口 2. 1 口 当 たり 純 資 産 額 1.5308 円 (1 万 口 当 たり 純 資 産 額 ) (15,308 円 ) ( 金 融 商 品 に 関 する 注 記 ) 金 融 商 品 の 時 価 等 に 関 する 事 項 項 目 ( 平 成 27 年 10 月 26 日 現 在 ) 1. 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 及 びその 差 額 貸 借 対 照 表 上 の 金 融 商 品 は 原 則 としてすべて 時 価 で 評 価 している ため 貸 借 対 照 表 計 上 額 と 時 価 との 差 額 はありません 2. 時 価 の 算 定 方 法 (1) 有 価 証 券 ( 重 要 な 会 計 方 針 に 係 る 事 項 に 関 する 注 記 )にて 記 載 しておりま す (2)デリバティブ 取 引 (デリバティブ 取 引 等 に 関 する 注 記 )にて 記 載 したとおりでありま す (3) 上 記 以 外 の 金 融 商 品 上 記 以 外 の 金 融 商 品 (コール ローン 等 の 金 銭 債 権 及 び 金 銭 債 務 ) は 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 と 近 似 していることか ら 当 該 帳 簿 価 額 によっております 3. 金 融 商 品 の 時 価 等 に 関 する 事 項 について の 補 足 説 明 金 融 商 品 の 時 価 には 市 場 価 格 に 基 づく 価 額 のほか 市 場 価 格 がな い 場 合 には 合 理 的 に 算 定 された 価 額 が 含 まれることもあります 当 該 価 額 の 算 定 においては 一 定 の 前 提 条 件 等 を 採 用 しているため 異 なる 前 提 条 件 等 によった 場 合 当 該 価 額 が 異 なることもあります また デリバティブ 取 引 に 関 する 契 約 額 等 は あくまでも 名 目 的 な 契 約 額 または 計 算 上 の 想 定 元 本 であり 当 該 金 額 自 体 がデリバティ ブ 取 引 のリスクの 大 きさを 示 すものではありません ( 有 価 証 券 に 関 する 注 記 ) 該 当 事 項 はありません - 16 -
(デリバティブ 取 引 等 に 関 する 注 記 ) デリバティブ 取 引 株 式 関 連 ( 平 成 27 年 10 月 26 日 現 在 ) 種 類 契 約 額 等 ( 円 ) うち 時 価 ( 円 ) 評 価 損 益 ( 円 ) 1 年 超 市 場 取 引 先 物 取 引 買 建 1,163,030,000-1,278,790,000 115,760,000 合 計 1,163,030,000-1,278,790,000 115,760,000 ( 注 ) 時 価 の 算 定 方 法 1. 株 価 指 数 先 物 取 引 の 時 価 については 以 下 のように 評 価 しております 原 則 として 計 算 日 に 知 りうる 直 近 の 日 の 主 たる 取 引 所 の 発 表 する 清 算 値 段 又 は 最 終 相 場 で 評 価 しており ます 2. 株 価 指 数 先 物 取 引 の 残 高 表 示 は 契 約 額 によっております 想 定 元 本 ベースではありません 3. 評 価 損 益 は 契 約 額 等 と 時 価 の 差 額 であります なお 契 約 額 等 には 手 数 料 相 当 額 を 含 んでおりません (その 他 の 注 記 ) 開 示 対 象 ファンドの 開 示 対 象 期 間 における 当 ファンドの 元 本 額 の 変 動 及 び 計 算 日 の 元 本 の 内 訳 項 目 ( 平 成 27 年 10 月 26 日 現 在 ) 開 示 対 象 ファンドの 開 示 対 象 期 間 の 期 首 元 本 額 27,249,359,761 円 開 示 対 象 ファンドの 開 示 対 象 期 間 中 の 追 加 設 定 元 本 額 開 示 対 象 ファンドの 開 示 対 象 期 間 中 の 一 部 解 約 元 本 額 5,935,191,723 円 4,838,493,692 円 元 本 の 内 訳 ファンド 名 ニッセイTOPIXオープン ニッセイ 国 内 株 式 インデックスSA( 適 格 機 関 投 資 家 限 定 ) 8,128,592,872 円 7,720,374,241 円 ニッセイ 日 本 バランス( 標 準 型 )SA( 適 格 機 関 投 資 家 限 定 ) 53,872,698 円 ニッセイ 日 本 バランス( 成 長 型 )SA( 適 格 機 関 投 資 家 限 定 ) 7,922,626 円 DCニッセイワールドセレクトファンド( 債 券 重 視 型 ) DCニッセイワールドセレクトファンド( 標 準 型 ) DCニッセイワールドセレクトファンド( 株 式 重 視 型 ) ニッセイ/パナゴラ インデックスバランス( 債 券 重 視 型 )SA( 適 格 機 関 投 資 家 限 定 ) 533,291,405 円 2,705,587,304 円 2,078,922,789 円 113,268,694 円 - 17 -
ニッセイ/パナゴラ インデックスバランス( 標 準 型 )SA( 適 格 機 関 投 資 家 限 定 ) 663,881,380 円 ニッセイ/パナゴラ インデックスバランス( 成 長 型 )SA( 適 格 機 関 投 資 家 限 定 ) 589,965,170 円 ニッセイ 厚 生 年 金 型 バランス 運 用 ( 現 物 型 )DB( 適 格 機 関 投 資 家 限 定 ) 4,479,598,812 円 DCニッセイ 国 内 株 式 インデックス ニッセイターゲットデートファンドI( 適 格 機 関 投 資 家 限 定 ) 775,276 円 301,995 円 ニッセイターゲットデートファンドII( 適 格 機 関 投 資 家 限 定 ) 288,822 円 < 購 入 換 金 手 数 料 なし>ニッセイTOPIXインデックスファンド 1,212,205,169 円 < 購 入 換 金 手 数 料 なし>ニッセイ インデックスバランスファンド(4 資 産 均 等 型 ) 57,208,539 円 計 28,346,057,792 円 2 ファンドの 現 況 ( 変 更 後 の 内 容 を 記 載 しています) 純 資 産 額 計 算 書 < 購 入 換 金 手 数 料 なし>ニッセイTOPIX インデックスファンド ( 平 成 27 年 11 月 30 日 現 在 ) Ⅰ 資 産 総 額 2,242,480,254 円 Ⅱ 負 債 総 額 11,016,741 円 Ⅲ 純 資 産 総 額 (Ⅰ-Ⅱ) 2,231,463,513 円 Ⅳ 発 行 済 数 量 2,267,673,632 口 Ⅴ 1 口 当 たり 純 資 産 額 (Ⅲ/Ⅳ) 0.9840 円 - 18 -
第 三 部 委 託 会 社 等 の 情 報 第 1 委 託 会 社 等 の 概 況 1 委 託 会 社 等 の 概 況 ( 変 更 後 の 内 容 を 記 載 しています) (1) 資 本 金 の 額 平 成 27 年 11 月 末 現 在 の 委 託 会 社 の 資 本 金 は 100 億 円 です 委 託 会 社 が 発 行 する 株 式 の 総 数 は 13 万 1,560 株 で うち 発 行 済 株 式 総 数 は 10 万 8,448 株 です 最 近 5 年 間 における 資 本 金 の 増 減 はありません (2) 委 託 会 社 等 の 機 構 1 会 社 の 意 思 決 定 機 構 委 託 会 社 は 最 低 3 名 で 構 成 される 取 締 役 会 により 運 営 されます 取 締 役 は 委 託 会 社 の 株 主 で あることを 要 しません 取 締 役 は 株 主 総 会 の 決 議 により 選 任 され その 任 期 は 就 任 後 2 年 以 内 の 最 終 の 決 算 期 に 関 する 定 時 株 主 総 会 終 結 のときまでとします ただし 任 期 満 了 前 に 退 任 し た 取 締 役 の 補 欠 として 選 任 された 取 締 役 の 任 期 は 退 任 者 の 残 存 期 間 とします 取 締 役 会 は 取 締 役 の 中 から 代 表 取 締 役 を 選 任 するとともに 取 締 役 社 長 1 名 を 選 任 します また 取 締 役 会 は 取 締 役 会 長 1 名 取 締 役 副 社 長 専 務 取 締 役 および 常 務 取 締 役 各 若 干 名 を 選 任 することができます 取 締 役 会 は 法 令 に 別 段 の 定 めがある 場 合 を 除 き 原 則 として 取 締 役 社 長 が 招 集 し その 議 長 を 務 めます 取 締 役 会 の 決 議 は 法 令 に 別 段 の 定 めがある 場 合 を 除 き 取 締 役 の 過 半 数 が 出 席 し その 出 席 取 締 役 の 過 半 数 をもって 決 議 します 2 投 資 運 用 の 意 思 決 定 機 構 ファンドの 個 々の 取 引 の 運 用 指 図 は 運 用 基 本 方 針 運 用 内 規 および 月 次 運 用 方 針 に 基 づき 委 託 会 社 のファンドマネジャーが 行 います ファンド 毎 の 運 用 基 本 方 針 具 体 的 な 運 用 ルールである 運 用 内 規 および 月 次 運 用 方 針 につい ては 運 用 部 門 中 心 に 構 成 される 協 議 機 関 において 市 場 動 向 ファンダメンタルズ 等 の 投 資 環 境 分 析 を 踏 まえ 協 議 され 運 用 担 当 部 ( 室 )の 部 ( 室 ) 長 が 決 定 します ファンドマネジャーは 運 用 基 本 方 針 運 用 内 規 および 月 次 運 用 方 針 に 基 づき 具 体 的 な 銘 柄 選 択 を 行 い 組 入 有 価 証 券 等 の 売 買 の 指 図 を 行 います 2 事 業 の 内 容 及 び 営 業 の 概 況 ( 変 更 後 の 内 容 を 記 載 しています) 投 資 信 託 及 び 投 資 法 人 に 関 する 法 律 に 定 める 投 資 信 託 委 託 会 社 である 委 託 会 社 は 証 券 投 資 信 託 の 設 定 を 行 うとともに 金 融 商 品 取 引 法 に 定 める 金 融 商 品 取 引 業 者 としてその 運 用 ( 投 資 運 用 業 )を 行 っています また 金 融 商 品 取 引 法 に 定 める 投 資 助 言 業 務 を 行 っています 平 成 27 年 11 月 末 現 在 委 託 会 社 が 運 用 するファンドの 本 数 および 純 資 産 総 額 合 計 額 は 以 下 の 通 りです(ファンド 数 純 資 産 総 額 合 計 額 とも 親 投 資 信 託 を 除 きます) 種 類 ファンド 数 ( 本 ) 純 資 産 総 額 合 計 額 ( 単 位 : 億 円 ) 追 加 型 株 式 投 資 信 託 275 44,851 追 加 型 公 社 債 投 資 信 託 0 0 単 位 型 株 式 投 資 信 託 39 6,272 単 位 型 公 社 債 投 資 信 託 2 182 合 計 316 51,306 純 資 産 総 額 合 計 額 の 金 額 については 億 円 未 満 の 端 数 を 切 り 捨 てして 記 載 しておりますので 表 中 の 個 々の 金 額 の 合 計 と 合 計 欄 の 金 額 とは 一 致 しないことがあります 委 託 -1
3 委 託 会 社 等 の 経 理 状 況 原 請 求 目 論 見 書 第 三 部 委 託 会 社 等 の 情 報 第 1 委 託 会 社 等 の 概 況 3 委 託 会 社 等 の 経 理 状 況 について 以 下 の 通 り 記 載 内 容 を 訂 正 いたします 1. 財 務 諸 表 及 び 中 間 財 務 諸 表 の 作 成 方 法 について (1) 委 託 会 社 であるニッセイアセットマネジメント 株 式 会 社 ( 以 下 当 社 という )の 財 務 諸 表 は 財 務 諸 表 等 の 用 語 様 式 及 び 作 成 方 法 に 関 する 規 則 ( 昭 和 38 年 大 蔵 省 令 第 59 号 以 下 財 務 諸 表 等 規 則 という ) 第 2 条 の 規 定 により 財 務 諸 表 等 規 則 及 び 金 融 商 品 取 引 業 等 に 関 する 内 閣 府 令 ( 平 成 19 年 内 閣 府 令 第 52 号 )に 基 づき 作 成 しております (2) 当 社 の 中 間 財 務 諸 表 は 中 間 財 務 諸 表 等 の 用 語 様 式 及 び 作 成 方 法 に 関 する 規 則 ( 昭 和 52 年 大 蔵 省 令 第 38 号 以 下 中 間 財 務 諸 表 等 規 則 という ) 第 38 条 及 び 第 57 条 の 規 定 により 中 間 財 務 諸 表 等 規 則 及 び 金 融 商 品 取 引 業 等 に 関 する 内 閣 府 令 に 基 づき 作 成 しております 2. 監 査 証 明 について 当 社 は 金 融 商 品 取 引 法 第 193 条 の 2 第 1 項 の 規 定 に 基 づき 第 20 期 事 業 年 度 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 3 月 31 日 )の 財 務 諸 表 について 有 限 責 任 監 査 法 人 トーマツによる 監 査 を 受 けており ます また また 第 21 期 事 業 年 度 に 係 る 中 間 会 計 期 間 ( 自 平 成 27 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 9 月 30 日 )の 中 間 財 務 諸 表 については 金 融 商 品 取 引 法 第 193 条 の 2 第 1 項 の 規 定 に 基 づき 有 限 責 任 監 査 法 人 トーマツによる 中 間 監 査 を 受 けております 委 託 -2
(1) 貸 借 対 照 表 ( 単 位 : 千 円 ) 前 事 業 年 度 当 事 業 年 度 ( 平 成 26 年 3 月 31 日 ) ( 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 資 産 の 部 流 動 資 産 現 金 預 金 1,509,845 3,488,730 有 価 証 券 7,325,806 5,209,385 前 払 費 用 207,351 499,710 未 収 委 託 者 報 酬 1,897,225 2,778,650 未 収 運 用 受 託 報 酬 1,419,102 1,519,030 未 収 投 資 助 言 報 酬 190,027 216,814 繰 延 税 金 資 産 406,503 417,418 その 他 26,376 52,788 流 動 資 産 合 計 12,982,239 14,182,529 固 定 資 産 有 形 固 定 資 産 建 物 1 102,335 1 88,529 車 両 1 1,009 1 588 器 具 備 品 1 105,718 1 90,111 有 形 固 定 資 産 合 計 209,063 179,229 無 形 固 定 資 産 ソフトウェア 949,954 854,449 ソフトウェア 仮 勘 定 28,053 17,421 その 他 8,107 8,075 無 形 固 定 資 産 合 計 986,115 879,946 投 資 その 他 の 資 産 投 資 有 価 証 券 31,159,584 35,677,217 関 係 会 社 株 式 66,222 66,222 長 期 前 払 費 用 - 175,262 差 入 保 証 金 284,888 284,888 繰 延 税 金 資 産 160,839 - その 他 17 17 投 資 その 他 の 資 産 合 計 31,671,552 36,203,608 固 定 資 産 合 計 32,866,731 37,262,784 資 産 合 計 45,848,971 51,445,314 委 託 -5
負 債 の 部 流 動 負 債 預 り 金 29,930 33,209 未 払 償 還 金 137,842 137,094 未 払 手 数 料 711,826 995,185 未 払 運 用 委 託 報 酬 508,934 655,766 未 払 投 資 助 言 報 酬 310,490 410,223 その 他 未 払 金 248,117 324,326 未 払 費 用 79,355 97,490 未 払 法 人 税 等 1,283,286 1,556,244 賞 与 引 当 金 769,569 787,638 その 他 168,940 498,615 流 動 負 債 合 計 4,248,293 5,495,794 固 定 負 債 退 職 給 付 引 当 金 1,106,561 1,253,790 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 19,950 25,400 繰 延 税 金 負 債 - 13,483 固 定 負 債 合 計 1,126,511 1,292,673 負 債 合 計 5,374,805 6,788,467 純 資 産 の 部 株 主 資 本 資 本 金 10,000,000 10,000,000 資 本 剰 余 金 資 本 準 備 金 8,281,840 8,281,840 資 本 剰 余 金 合 計 8,281,840 8,281,840 利 益 剰 余 金 利 益 準 備 金 139,807 139,807 その 他 利 益 剰 余 金 配 当 準 備 積 立 金 120,000 120,000 研 究 開 発 積 立 金 70,000 70,000 別 途 積 立 金 350,000 350,000 繰 越 利 益 剰 余 金 20,276,469 23,998,814 利 益 剰 余 金 合 計 20,956,276 24,678,621 株 主 資 本 合 計 39,238,116 42,960,461 評 価 換 算 差 額 等 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 1,236,049 1,696,385 評 価 換 算 差 額 等 合 計 1,236,049 1,696,385 純 資 産 合 計 40,474,166 44,656,846 負 債 純 資 産 合 計 45,848,971 51,445,314 委 託 -6
(2) 損 益 計 算 書 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 委 託 -7 ( 単 位 : 千 円 ) 当 事 業 年 度 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 営 業 収 益 委 託 者 報 酬 12,436,743 15,670,934 運 用 受 託 報 酬 6,674,387 7,825,480 投 資 助 言 報 酬 791,350 872,448 業 務 受 託 料 47,100 47,100 営 業 収 益 計 19,949,580 24,415,963 営 業 費 用 支 払 手 数 料 5,367,041 6,834,391 広 告 宣 伝 費 13,397 28,551 公 告 費 161 - 調 査 費 3,767,832 4,581,959 支 払 運 用 委 託 報 酬 1,587,647 1,811,448 支 払 投 資 助 言 報 酬 1,228,668 1,722,179 委 託 調 査 費 66,025 80,518 調 査 費 885,490 967,812 委 託 計 算 費 128,890 148,832 営 業 雑 経 費 538,997 581,870 通 信 費 55,199 53,825 印 刷 費 147,275 170,610 協 会 費 20,172 21,379 その 他 営 業 雑 経 費 316,349 336,053 営 業 費 用 計 9,816,320 12,175,604 一 般 管 理 費 役 員 報 酬 1 63,866 1 62,272 給 料 手 当 2,906,149 2,905,979 賞 与 引 当 金 繰 入 額 766,843 782,365 賞 与 248,914 237,611 福 利 厚 生 費 569,577 532,618 退 職 給 付 費 用 241,558 283,064 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 繰 入 額 7,300 7,250 その 他 人 件 費 97,103 101,498 不 動 産 賃 借 料 574,467 544,587 その 他 不 動 産 経 費 26,330 25,737 交 際 費 14,005 20,059 旅 費 交 通 費 79,754 100,791 固 定 資 産 減 価 償 却 費 511,498 440,227 租 税 公 課 93,822 104,874 業 務 委 託 費 208,262 194,856 器 具 備 品 費 143,717 156,991 保 守 料 83,044 - 保 険 料 59,043 56,700 諸 経 費 48,305 135,187 一 般 管 理 費 計 6,743,562 6,692,676 営 業 利 益 3,389,697 5,547,682 営 業 外 収 益 受 取 利 息 166 274
有 価 証 券 利 息 76,250 70,792 受 取 配 当 金 4 81,042 4 177,354 為 替 差 益 20,176 31,164 その 他 営 業 外 収 益 13,559 6,906 営 業 外 収 益 計 191,194 286,492 営 業 外 費 用 控 除 対 象 外 消 費 税 4,451 19,444 その 他 営 業 外 費 用 1,182 6,244 営 業 外 費 用 計 5,634 25,689 経 常 利 益 3,575,257 5,808,485 特 別 利 益 投 資 有 価 証 券 売 却 益 1,377 366,068 投 資 有 価 証 券 償 還 益 102,298 15,343 特 別 利 益 計 103,675 381,411 特 別 損 失 投 資 有 価 証 券 償 還 損 6,903 - 固 定 資 産 除 却 損 3 8,924 3 8,042 事 故 損 失 賠 償 金 2 2,387 2 25,550 寄 付 金 142,550 - 特 別 損 失 計 160,764 33,593 税 引 前 当 期 純 利 益 3,518,168 6,156,304 法 人 税 住 民 税 及 び 事 業 税 1,474,066 2,284,237 法 人 税 等 調 整 額 95,320 14,162 法 人 税 等 合 計 1,378,745 2,298,400 当 期 純 利 益 2,139,422 3,857,904 委 託 -8
(3) 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) ( 単 位 : 千 円 ) 株 主 資 本 資 本 金 資 本 剰 余 金 利 益 剰 余 金 株 主 資 本 合 計 資 本 準 備 金 資 本 剰 余 金 利 益 準 備 金 その 他 利 益 剰 余 金 利 益 剰 余 合 計 金 合 計 配 当 準 備 積 立 金 研 究 開 発 積 立 金 別 途 積 立 金 繰 越 利 益 剰 余 金 当 期 首 残 高 10,000,000 8,281,840 8,281,840 139,807 120,000 70,000 350,000 18,272,607 18,952,414 37,234,254 当 期 変 動 額 剰 余 金 の 配 当 - - - - - - - 135,560 135,560 135,560 当 期 純 利 益 - - - - - - - 2,139,422 2,139,422 2,139,422 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) - - - - - - - - - - 当 期 変 動 額 合 計 - - - - - - - 2,003,862 2,003,862 2,003,862 当 期 末 残 高 10,000,000 8,281,840 8,281,840 139,807 120,000 70,000 350,000 20,276,469 20,956,276 39,238,116 評 価 換 算 差 額 等 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 評 価 換 算 差 額 等 合 計 純 資 産 合 計 当 期 首 残 高 846,135 846,135 38,080,390 当 期 変 動 額 剰 余 金 の 配 当 - - 135,560 当 期 純 利 益 - - 2,139,422 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 389,913 389,913 389,913 当 期 変 動 額 合 計 389,913 389,913 2,393,775 当 期 末 残 高 1,236,049 1,236,049 40,474,166 委 託 -9
当 事 業 年 度 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 3 月 31 日 ) ( 単 位 : 千 円 ) 株 主 資 本 資 本 金 資 本 剰 余 金 利 益 剰 余 金 株 主 資 本 合 計 資 本 準 備 金 資 本 剰 余 金 利 益 準 備 金 その 他 利 益 剰 余 金 利 益 剰 余 合 計 金 合 計 配 当 準 備 積 立 金 研 究 開 発 積 立 金 別 途 積 立 金 繰 越 利 益 剰 余 金 当 期 首 残 高 10,000,000 8,281,840 8,281,840 139,807 120,000 70,000 350,000 20,276,469 20,956,276 39,238,116 当 期 変 動 額 剰 余 金 の 配 当 - - - - - - - 135,560 135,560 135,560 当 期 純 利 益 - - - - - - - 3,857,904 3,857,904 3,857,904 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) - - - - - - - - - - 当 期 変 動 額 合 計 - - - - - - - 3,722,344 3,722,344 3,722,344 当 期 末 残 高 10,000,000 8,281,840 8,281,840 139,807 120,000 70,000 350,000 23,998,814 24,678,621 42,960,461 評 価 換 算 差 額 等 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 評 価 換 算 差 額 等 合 計 純 資 産 合 計 当 期 首 残 高 1,236,049 1,236,049 40,474,166 当 期 変 動 額 剰 余 金 の 配 当 - - 135,560 当 期 純 利 益 - - 3,857,904 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 期 変 動 額 ( 純 額 ) 460,336 460,336 460,336 当 期 変 動 額 合 計 460,336 460,336 4,182,680 当 期 末 残 高 1,696,385 1,696,385 44,656,846 委 託 -10
注 記 事 項 ( 重 要 な 会 計 方 針 ) 項 目 当 事 業 年 度 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 1. 有 価 証 券 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 1 満 期 保 有 目 的 の 債 券 償 却 原 価 法 ( 定 額 法 )によっております 2 その 他 有 価 証 券 時 価 のあるもの 決 算 日 の 市 場 価 格 等 に 基 づく 時 価 法 ( 評 価 差 額 は 全 部 純 資 産 直 入 法 により 処 理 し 売 却 原 価 は 移 動 平 均 法 により 算 定 ) によっております 時 価 のないもの 移 動 平 均 法 に 基 づく 原 価 法 によっております 3 関 係 会 社 株 式 移 動 平 均 法 に 基 づく 原 価 法 によっております 2. 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 1 有 形 固 定 資 産 定 率 法 によっております なお 主 な 耐 用 年 数 は 建 物 3~ 15 年 車 両 6 年 器 具 備 品 2~20 年 であります 2 無 形 固 定 資 産 定 額 法 によっております なお 自 社 利 用 のソフトウェアに ついては 社 内 における 利 用 可 能 期 間 (5 年 )に 基 づく 定 額 法 に よっております 3. 引 当 金 の 計 上 基 準 1 賞 与 引 当 金 従 業 員 への 賞 与 の 支 給 に 充 てるため 当 期 末 在 籍 者 に 対 する 支 給 見 込 額 のうち 当 期 負 担 額 を 計 上 しております 2 退 職 給 付 引 当 金 従 業 員 への 退 職 給 付 に 備 えるため 当 事 業 年 度 末 における 退 職 給 付 債 務 の 見 込 額 に 基 づき 計 上 しております 退 職 給 付 引 当 金 及 び 退 職 給 付 費 用 の 計 算 に 退 職 給 付 に 係 る 期 末 自 己 都 合 要 支 給 額 を 退 職 給 付 債 務 とする 方 法 を 用 いた 簡 便 法 を 適 用 しております なお 受 入 出 向 者 については 退 職 給 付 負 担 金 を 出 向 元 に 支 払 っているため 退 職 給 付 引 当 金 は 計 上 しておりません 3 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 役 員 への 退 職 慰 労 金 の 支 給 に 備 えるため 内 規 に 基 づく 期 末 要 支 給 額 を 計 上 しております 4. 外 貨 建 の 資 産 及 び 負 債 の 本 邦 通 貨 への 換 算 基 準 5.リース 取 引 の 処 理 方 法 外 貨 建 金 銭 債 権 債 務 は 期 末 日 の 直 物 為 替 相 場 により 円 貨 に 換 算 し 換 算 差 額 は 損 益 として 処 理 しております 平 成 20 年 3 月 31 日 以 前 に 契 約 をした リース 物 件 の 所 有 権 が 借 主 に 移 転 すると 認 められるもの 以 外 のファイナンス リース 取 引 に ついては 通 常 の 賃 貸 借 取 引 に 係 る 方 法 に 準 じた 会 計 処 理 によっ ております 6. 消 費 税 等 の 会 計 処 理 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 の 会 計 処 理 は 税 抜 方 式 によっておりま す 委 託 -11
( 貸 借 対 照 表 関 係 ) 1. 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 は 以 下 のとおりであります 前 事 業 年 度 当 事 業 年 度 ( 平 成 26 年 3 月 31 日 ) ( 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 建 物 254,648 千 円 272,378 千 円 車 両 6,004 6,425 器 具 備 品 520,399 481,704 計 781,053 760,508 ( 損 益 計 算 書 関 係 ) 1. 役 員 報 酬 の 限 度 額 は 以 下 のとおりであります 取 締 役 180,000 千 円 監 査 役 40,000 千 円 2. 事 故 損 失 賠 償 金 は 当 社 の 事 務 処 理 誤 り 等 により 受 託 資 産 に 生 じた 損 失 を 当 社 が 賠 償 したもので あります 3. 固 定 資 産 除 却 損 の 内 訳 は 以 下 のとおりであります 前 事 業 年 度 当 事 業 年 度 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 至 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 器 具 備 品 8,924 千 円 4,128 千 円 その 他 - 3,914 計 8,924 8,042 4. 関 係 会 社 との 取 引 に 係 るものが 次 のとおり 含 まれております 前 事 業 年 度 当 事 業 年 度 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 至 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 関 係 会 社 からの 受 取 配 当 金 - 41,126 千 円 委 託 -12
( 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 関 係 ) 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 1. 発 行 済 株 式 の 種 類 及 び 総 数 当 事 業 年 度 期 首 株 式 数 ( 千 株 ) 当 事 業 年 度 増 加 株 式 数 ( 千 株 ) 当 事 業 年 度 減 少 株 式 数 ( 千 株 ) 当 事 業 年 度 末 株 式 数 ( 千 株 ) 発 行 済 株 式 普 通 株 式 108 - - 108 合 計 108 - - 108 2. 配 当 に 関 する 事 項 1 配 当 金 支 払 額 平 成 25 年 6 月 24 日 開 催 の 定 時 株 主 総 会 決 議 による 配 当 に 関 する 事 項 株 式 の 種 類 普 通 株 式 配 当 金 の 総 額 135,560 千 円 1 株 当 たり 配 当 額 1,250 円 基 準 日 平 成 25 年 3 月 31 日 効 力 発 生 日 平 成 25 年 6 月 24 日 2 基 準 日 が 当 事 業 年 度 に 属 する 配 当 のうち 配 当 の 効 力 発 生 日 が 翌 事 業 年 度 となるもの 平 成 26 年 6 月 26 日 開 催 の 定 時 株 主 総 会 において 次 のとおり 決 議 しております 株 式 の 種 類 普 通 株 式 配 当 金 の 総 額 135,560 千 円 配 当 の 原 資 利 益 剰 余 金 1 株 当 たり 配 当 額 1,250 円 基 準 日 平 成 26 年 3 月 31 日 効 力 発 生 日 平 成 26 年 6 月 26 日 当 事 業 年 度 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 1. 発 行 済 株 式 の 種 類 及 び 総 数 当 事 業 年 度 期 首 株 式 数 ( 千 株 ) 当 事 業 年 度 増 加 株 式 数 ( 千 株 ) 当 事 業 年 度 減 少 株 式 数 ( 千 株 ) 当 事 業 年 度 末 株 式 数 ( 千 株 ) 発 行 済 株 式 普 通 株 式 108 - - 108 合 計 108 - - 108 2. 配 当 に 関 する 事 項 1 配 当 金 支 払 額 平 成 26 年 6 月 26 日 開 催 の 定 時 株 主 総 会 決 議 による 配 当 に 関 する 事 項 株 式 の 種 類 普 通 株 式 配 当 金 の 総 額 135,560 千 円 1 株 当 たり 配 当 額 1,250 円 基 準 日 平 成 26 年 3 月 31 日 効 力 発 生 日 平 成 26 年 6 月 26 日 2 基 準 日 が 当 事 業 年 度 に 属 する 配 当 のうち 配 当 の 効 力 発 生 日 が 翌 事 業 年 度 となるもの 平 成 27 年 6 月 25 日 開 催 の 定 時 株 主 総 会 において 次 のとおり 決 議 することを 予 定 しております 株 式 の 種 類 普 通 株 式 配 当 金 の 総 額 135,560 千 円 配 当 の 原 資 利 益 剰 余 金 1 株 当 たり 配 当 額 1,250 円 基 準 日 平 成 27 年 3 月 31 日 効 力 発 生 日 平 成 27 年 6 月 25 日 委 託 -13
(リース 取 引 関 係 ) 1.ファイナンス リース 取 引 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リース 取 引 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リース 取 引 は リース 取 引 開 始 日 が リース 取 引 に 関 する 会 計 基 準 適 用 初 年 度 開 始 前 であるため 通 常 の 賃 貸 借 処 理 に 係 る 方 法 に 準 じた 会 計 処 理 によってお ります その 内 容 は 以 下 のとおりであります 1 リース 物 件 の 取 得 価 額 相 当 額 減 価 償 却 累 計 額 相 当 額 及 び 期 末 残 高 相 当 額 ( 単 位 : 千 円 ) 前 事 業 年 度 ( 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 取 得 価 額 相 当 額 減 価 償 却 累 計 額 相 当 額 期 末 残 高 相 当 額 器 具 備 品 862 762 100 ( 単 位 : 千 円 ) 当 事 業 年 度 ( 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 取 得 価 額 相 当 額 減 価 償 却 累 計 額 相 当 額 期 末 残 高 相 当 額 器 具 備 品 - - - 2 未 経 過 リース 料 期 末 残 高 相 当 額 等 ( 単 位 : 千 円 ) 前 事 業 年 度 ( 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 当 事 業 年 度 ( 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 1 年 内 107-1 年 超 - - 合 計 107-3 支 払 リース 料 減 価 償 却 費 相 当 額 及 び 支 払 利 息 相 当 額 ( 単 位 : 千 円 ) 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 当 事 業 年 度 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 支 払 リース 料 186 108 減 価 償 却 費 相 当 額 172 100 支 払 利 息 相 当 額 6 1 4 減 価 償 却 費 相 当 額 の 算 定 方 法 リース 期 間 を 耐 用 年 数 とし 残 存 価 額 を 零 とする 定 額 法 によっております 5 利 息 相 当 額 の 算 定 方 法 リース 料 総 額 とリース 物 件 の 取 得 価 額 相 当 額 との 差 額 を 利 息 相 当 額 とし 各 期 への 配 分 方 法 に ついては 利 息 法 によっております ( 金 融 商 品 関 係 ) 1. 金 融 商 品 の 状 況 に 関 する 事 項 当 社 は 自 己 勘 定 の 資 金 運 用 にあたっては 資 金 運 用 規 則 に 沿 って 慎 重 な 資 金 管 理 資 本 金 の 保 全 投 機 の 回 避 に 十 分 に 留 意 しております また 資 金 の 管 理 にあたっては 投 資 信 託 委 託 会 社 とし ての 業 務 により 当 社 が 受 け 入 れる 投 資 信 託 財 産 に 属 する 金 銭 等 との 混 同 を 来 たさないよう 分 離 して 行 っております 投 資 有 価 証 券 は 主 として 利 付 国 債 と 自 社 設 定 投 資 信 託 であります これらは 金 利 の 変 動 リスク 及 び 市 場 価 格 の 変 動 リスクに 晒 されております 自 己 資 金 運 用 に 係 るリスク 管 理 等 については 資 金 運 用 規 則 のほか 自 己 資 金 運 用 に 係 るリスク 管 理 規 程 に 従 い 適 切 なリスク 管 理 を 図 っております 2. 金 融 商 品 の 時 価 等 に 関 する 事 項 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 及 びこれらの 差 額 については 次 のとおりであります なお 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められるものは 次 表 に 含 まれておりません(( 注 2)を 参 照 下 さい) 委 託 -14
前 事 業 年 度 ( 平 成 26 年 3 月 31 日 ) ( 単 位 : 千 円 ) 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 差 額 1 現 金 預 金 1,509,845 1,509,845-2 有 価 証 券 満 期 保 有 目 的 の 債 券 4,626,076 4,632,360 6,283 その 他 有 価 証 券 2,699,730 2,699,730-3 投 資 有 価 証 券 満 期 保 有 目 的 の 債 券 23,227,190 23,299,720 72,529 その 他 有 価 証 券 7,864,894 7,864,894 - 当 事 業 年 度 ( 平 成 27 年 3 月 31 日 ) ( 単 位 : 千 円 ) 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 差 額 1 現 金 預 金 3,488,730 3,488,730-2 有 価 証 券 満 期 保 有 目 的 の 債 券 5,209,385 5,215,010 5,624 3 投 資 有 価 証 券 満 期 保 有 目 的 の 債 券 22,414,879 22,498,520 83,640 その 他 有 価 証 券 13,194,837 13,194,837 - ( 注 1) 金 融 商 品 の 時 価 の 算 定 方 法 並 びに 有 価 証 券 に 関 する 事 項 1 現 金 預 金 これらは 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 によっ ております 2 有 価 証 券 これらの 時 価 について 決 算 日 の 市 場 価 格 等 によっております 3 投 資 有 価 証 券 これらの 時 価 について 決 算 日 の 市 場 価 格 等 によっております ( 注 2) 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められる 金 融 商 品 区 分 前 事 業 年 度 ( 平 成 26 年 3 月 31 日 ) ( 単 位 : 千 円 ) 当 事 業 年 度 ( 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 非 上 場 株 式 67,500 67,500 関 係 会 社 株 式 66,222 66,222 非 上 場 株 式 については 市 場 価 格 がなく かつ 将 来 キャッシュ フローを 見 積 もること 等 が できず 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められるため 3 投 資 有 価 証 券 その 他 有 価 証 券 には 含 めておりません また 関 係 会 社 株 式 は 市 場 価 格 がなく かつ 将 来 キャッシュ フローを 見 積 もること 等 がで きず 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められるため 記 載 しておりません 委 託 -15
( 注 3) 金 銭 債 権 及 び 満 期 のある 有 価 証 券 の 決 算 日 後 の 償 還 予 定 額 前 事 業 年 度 ( 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 1 年 以 内 ( 千 円 ) 1 年 超 5 年 以 内 ( 千 円 ) 5 年 超 10 年 以 内 ( 千 円 ) 10 年 超 ( 千 円 ) 現 金 預 金 1,509,845 - - - 有 価 証 券 及 び 投 資 有 価 証 券 満 期 保 有 目 的 の 債 券 国 債 地 方 債 等 4,600,000 23,200,000 - - その 他 有 価 証 券 のうち 満 期 があるもの その 他 ( 注 ) 4,888,361 3,035,620 1,624,417 3,044 合 計 10,998,206 26,235,620 1,624,417 3,044 ( 注 ) 投 資 信 託 受 益 証 券 国 庫 短 期 証 券 等 であります 当 事 業 年 度 ( 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 1 年 以 内 ( 千 円 ) 1 年 超 5 年 以 内 ( 千 円 ) 5 年 超 10 年 以 内 ( 千 円 ) 10 年 超 ( 千 円 ) 現 金 預 金 3,488,730 - - - 有 価 証 券 及 び 投 資 有 価 証 券 満 期 保 有 目 的 の 債 券 国 債 地 方 債 等 5,200,000 22,400,000 - - その 他 有 価 証 券 のうち 満 期 があるもの その 他 ( 注 ) 990,647 9,384,052 1,683,297 3,372 ( 注 ) 投 資 信 託 受 益 証 券 国 債 であります 合 計 9,679,377 31,784,052 1,683,297 3,372 委 託 -16
( 有 価 証 券 関 係 ) 1. 満 期 保 有 目 的 の 債 券 前 事 業 年 度 ( 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 種 類 貸 借 対 照 表 計 上 額 ( 千 円 ) 時 価 ( 千 円 ) 差 額 ( 千 円 ) 時 価 が 貸 借 対 照 表 計 上 額 を 超 え るもの 時 価 が 貸 借 対 照 表 計 上 額 を 超 え ないもの (1) 国 債 地 方 債 等 26,554,298 26,634,680 80,381 (2) 社 債 - - - (3)その 他 - - - 小 計 26,554,298 26,634,680 80,381 (1) 国 債 地 方 債 等 1,298,967 1,297,400 1,567 (2) 社 債 - - - (3)その 他 - - - 小 計 1,298,967 1,297,400 1,567 合 計 27,853,266 27,932,080 78,813 当 事 業 年 度 ( 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 種 類 貸 借 対 照 表 計 上 額 ( 千 円 ) 時 価 ( 千 円 ) 差 額 ( 千 円 ) 時 価 が 貸 借 対 照 表 計 上 額 を 超 え るもの 時 価 が 貸 借 対 照 表 計 上 額 を 超 え ないもの (1) 国 債 地 方 債 等 26,620,113 26,710,130 90,016 (2) 社 債 - - - (3)その 他 - - - 小 計 26,620,113 26,710,130 90,016 (1) 国 債 地 方 債 等 1,004,151 1,003,400 751 (2) 社 債 - - - (3)その 他 - - - 小 計 1,004,151 1,003,400 751 合 計 27,624,265 27,713,530 89,264 委 託 -17
2.その 他 有 価 証 券 前 事 業 年 度 ( 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 種 類 貸 借 対 照 表 計 上 額 ( 千 円 ) 取 得 原 価 または 償 却 原 価 ( 千 円 ) 差 額 ( 千 円 ) (1) 株 式 - - - (2) 債 券 1,799,820 1,799,764 55 貸 借 対 照 表 計 上 額 が 取 得 原 価 ま たは 償 却 原 価 を 超 えるもの 1 国 債 地 方 債 等 1,799,820 1,799,764 55 2 社 債 - - - 3その 他 - - - (3)その 他 ( 注 1) 7,295,640 5,502,350 1,793,290 小 計 9,095,460 7,302,114 1,793,345 (1) 株 式 - - - (2) 債 券 899,910 899,912 2 貸 借 対 照 表 計 上 額 が 取 得 原 価 ま たは 償 却 原 価 を 超 えないもの 1 国 債 地 方 債 等 899,910 899,912 2 2 社 債 - - - 3その 他 - - - (3)その 他 ( 注 1) 569,254 583,000 13,745 小 計 1,469,164 1,482,912 13,748 合 計 10,564,624 8,785,027 1,779,597 委 託 -18
当 事 業 年 度 ( 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 種 類 貸 借 対 照 表 計 上 額 ( 千 円 ) 取 得 原 価 または 償 却 原 価 ( 千 円 ) 差 額 ( 千 円 ) (1) 株 式 - - - (2) 債 券 3,113,940 3,105,255 8,684 貸 借 対 照 表 計 上 額 が 取 得 原 価 ま たは 償 却 原 価 を 超 えるもの 1 国 債 地 方 債 等 3,113,940 3,105,255 8,684 2 社 債 - - - 3その 他 - - - (3)その 他 ( 注 1) 7,809,441 5,421,939 2,387,501 小 計 10,923,381 8,527,195 2,396,186 (1) 株 式 - - - (2) 債 券 1,900,070 1,902,293 2,223 貸 借 対 照 表 計 上 額 が 取 得 原 価 ま たは 償 却 原 価 を 超 えないもの 1 国 債 地 方 債 等 1,900,070 1,902,293 2,223 2 社 債 - - - 3その 他 - - - (3)その 他 ( 注 1) 371,386 376,170 4,783 小 計 2,271,456 2,278,463 7,006 合 計 13,194,837 10,805,658 2,389,179 ( 注 1) 投 資 信 託 受 益 証 券 等 であります ( 注 2) 非 上 場 株 式 ( 当 事 業 年 度 の 貸 借 対 照 表 計 上 額 は 67,500 千 円 前 事 業 年 度 の 貸 借 対 照 表 計 上 額 は 67,500 千 円 )については 市 場 価 格 がなく かつ 将 来 キャッシュ フローを 見 積 もること 等 ができず 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められることから 上 表 の その 他 有 価 証 券 には 含 めておりません また 関 係 会 社 株 式 ( 当 事 業 年 度 の 貸 借 対 照 表 計 上 額 は 66,222 千 円 前 事 業 年 度 の 貸 借 対 照 表 計 上 額 は 66,222 千 円 )は 市 場 価 格 がなく かつ 将 来 キャッシュ フローを 見 積 もること 等 ができず 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められるため 記 載 しておりません 委 託 -19
3. 売 却 したその 他 有 価 証 券 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 種 類 売 却 額 ( 千 円 ) 売 却 益 の 合 計 ( 千 円 ) 売 却 損 の 合 計 ( 千 円 ) (1) 株 式 - - - (2) 債 券 - - - (3)その 他 256,377 1,377 - 合 計 256,377 1,377 - 当 事 業 年 度 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 種 類 売 却 額 ( 千 円 ) 売 却 益 の 合 計 ( 千 円 ) 売 却 損 の 合 計 ( 千 円 ) (1) 株 式 - - - (2) 債 券 - - - (3)その 他 1,249,329 366,068 - 合 計 1,249,329 366,068 - (デリバティブ 取 引 関 係 ) 当 社 は デリバティブ 取 引 を 行 っておりませんので 該 当 事 項 はありません ( 退 職 給 付 関 係 ) 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 1. 採 用 している 退 職 給 付 制 度 の 概 要 当 社 は 確 定 給 付 型 の 制 度 である 退 職 一 時 金 制 度 と 確 定 拠 出 型 年 金 制 度 を 採 用 しております 退 職 一 時 金 制 度 については 年 俸 制 総 合 職 および 一 般 職 を 制 度 対 象 としております 受 入 出 向 者 について は 退 職 給 付 負 担 金 を 支 払 っており 損 益 計 算 書 上 の 退 職 給 付 費 用 には 当 該 金 額 が 含 まれております なお 当 社 が 有 する 退 職 一 時 金 制 度 は 簡 便 法 により 退 職 給 付 引 当 金 及 び 退 職 給 付 費 用 を 計 算 して おります 2. 簡 便 法 を 適 用 した 確 定 給 付 制 度 (1) 簡 便 法 を 適 用 した 制 度 の 退 職 給 付 引 当 金 の 期 首 残 高 と 期 末 残 高 の 調 整 表 退 職 給 付 引 当 金 の 期 首 残 高 929,869 千 円 退 職 給 付 費 用 212,344 退 職 給 付 の 支 払 額 35,652 退 職 給 付 引 当 金 の 期 末 残 高 1,106,561 (2) 退 職 給 付 費 用 簡 便 法 で 計 算 した 退 職 給 付 費 用 212,344 千 円 3. 確 定 拠 出 制 度 当 社 の 確 定 拠 出 制 度 への 要 拠 出 額 は 44,191 千 円 であります 委 託 -20
当 事 業 年 度 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 1. 採 用 している 退 職 給 付 制 度 の 概 要 当 社 は 確 定 給 付 型 の 制 度 である 退 職 一 時 金 制 度 と 確 定 拠 出 型 年 金 制 度 を 採 用 しております 退 職 一 時 金 制 度 については 年 俸 制 総 合 職 および 一 般 職 を 制 度 対 象 としております 受 入 出 向 者 について は 退 職 給 付 負 担 金 を 支 払 っており 損 益 計 算 書 上 の 退 職 給 付 費 用 には 当 該 金 額 が 含 まれております なお 当 社 が 有 する 退 職 一 時 金 制 度 は 簡 便 法 により 退 職 給 付 引 当 金 及 び 退 職 給 付 費 用 を 計 算 して おります 2. 簡 便 法 を 適 用 した 確 定 給 付 制 度 (1) 簡 便 法 を 適 用 した 制 度 の 退 職 給 付 引 当 金 の 期 首 残 高 と 期 末 残 高 の 調 整 表 退 職 給 付 引 当 金 の 期 首 残 高 1,106,561 千 円 退 職 給 付 費 用 215,268 退 職 給 付 の 支 払 額 68,039 退 職 給 付 引 当 金 の 期 末 残 高 1,253,790 (2) 退 職 給 付 費 用 簡 便 法 で 計 算 した 退 職 給 付 費 用 215,268 千 円 3. 確 定 拠 出 制 度 当 社 の 確 定 拠 出 制 度 への 要 拠 出 額 は 44,254 千 円 であります 委 託 -21
( 税 効 果 会 計 関 係 ) 1. 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 発 生 の 主 な 原 因 別 の 内 訳 前 事 業 年 度 当 事 業 年 度 ( 平 成 26 年 3 月 31 日 ) ( 平 成 27 年 3 月 31 日 ) ( 流 動 資 産 ) 繰 延 税 金 資 産 賞 与 引 当 金 274,274 千 円 260,708 千 円 未 払 事 業 税 98,319 120,645 その 他 33,928 36,064 繰 延 税 金 資 産 合 計 406,523 417,418 繰 延 税 金 負 債 有 価 証 券 評 価 差 額 19 - 繰 延 税 金 負 債 合 計 19 - 繰 延 税 金 資 産 の 純 額 406,503 417,418 ( 固 定 資 産 ) 繰 延 税 金 資 産 退 職 給 付 引 当 金 394,378 405,952 税 務 上 の 繰 延 資 産 償 却 超 過 額 7,110 4,573 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 3,835 8,214 投 資 有 価 証 券 評 価 損 486,598 406,043 投 資 有 価 証 券 評 価 差 額 4,898 2,266 その 他 2,461 1,703 小 計 899,283 828,753 評 価 性 引 当 額 97,929 90,623 繰 延 税 金 資 産 合 計 801,354 738,130 繰 延 税 金 負 債 特 別 分 配 金 否 認 92,089 56,555 投 資 有 価 証 券 評 価 差 額 548,424 695,058 繰 延 税 金 負 債 合 計 640,514 751,613 繰 延 税 金 資 産 ( は 負 債 )の 純 額 160,839 13,483 2. 法 定 実 効 税 率 と 税 効 果 会 計 適 用 後 の 法 人 税 等 の 負 担 率 との 間 に 重 要 な 差 異 があるときの 当 該 差 異 の 原 因 となった 主 要 な 項 目 別 の 内 訳 前 事 業 年 度 当 事 業 年 度 ( 平 成 26 年 3 月 31 日 ) ( 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 法 定 実 効 税 率 38.01 % 法 定 実 効 税 率 35.64 % ( 調 整 ) ( 調 整 ) 交 際 費 等 永 久 に 損 金 に 算 入 されない 項 目 0.15 交 際 費 等 永 久 に 損 金 に 算 入 されない 項 目 0.09 住 民 税 均 等 割 0.17 受 取 配 当 金 等 永 久 に 益 金 に 算 入 されない 項 目 0.26 税 率 変 更 に 伴 う 影 響 0.98 住 民 税 均 等 割 0.09 特 定 外 国 子 会 社 留 保 金 課 税 0.67 税 率 変 更 に 伴 う 影 響 1.63 所 得 拡 大 促 進 税 制 による 特 別 控 除 額 0.60 特 定 外 国 子 会 社 留 保 金 課 税 0.44 その 他 0.20 所 得 拡 大 促 進 税 制 による 特 別 控 除 額 0.37 税 効 果 会 計 適 用 後 の 法 人 税 等 の 負 担 率 39.19 その 他 0.06 税 効 果 会 計 適 用 後 の 法 人 税 等 の 負 担 率 37.33 委 託 -22
3. 法 人 税 等 の 税 率 の 変 更 による 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 金 額 の 修 正 所 得 税 法 等 の 一 部 を 改 正 する 法 律 ( 平 成 27 年 法 律 第 9 号 ) 及 び 地 方 税 法 等 の 一 部 を 改 正 する 法 律 ( 平 成 27 年 法 律 第 2 号 )が 平 成 27 年 3 月 31 日 に 公 布 され 平 成 27 年 4 月 1 日 以 後 に 開 始 する 事 業 年 度 から 法 人 税 率 等 の 引 下 げ 等 が 行 われることとなりました これに 伴 い 当 事 業 年 度 の 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 計 算 に 使 用 した 法 定 実 効 税 率 は 前 事 業 年 度 の 35.64%から 平 成 27 年 4 月 1 日 に 開 始 する 事 業 年 度 に 解 消 が 見 込 まれる 一 時 差 異 については 33.10%に 平 成 28 年 4 月 1 日 に 開 始 する 事 業 年 度 以 降 に 解 消 が 見 込 まれる 一 時 差 異 については 32.34%に それぞれ 変 更 されております その 結 果 繰 延 税 金 資 産 の 金 額 ( 繰 延 税 金 負 債 の 金 額 を 控 除 した 金 額 )が 32,758 千 円 減 少 し 当 事 業 年 度 に 計 上 された 法 人 税 等 調 整 額 が 100,766 千 円 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 が 68,007 千 円 それ ぞれ 増 加 しております (セグメント 情 報 等 ) [セグメント 情 報 ] 当 社 は 資 産 運 用 業 の 単 一 セグメントであるため 記 載 を 省 略 しております [ 関 連 情 報 ] 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 1.サービスごとの 情 報 当 社 は 資 産 運 用 業 の 区 分 の 外 部 顧 客 に 対 する 営 業 収 益 が 損 益 計 算 書 の 営 業 収 益 の 90%を 超 えるた め 記 載 を 省 略 しております 2. 地 域 ごとの 情 報 (1) 営 業 収 益 当 社 は 本 邦 の 外 部 顧 客 に 対 する 営 業 収 益 に 区 分 した 金 額 が 損 益 計 算 書 の 営 業 収 益 の 90%を 超 える ため 記 載 を 省 略 しております (2) 有 形 固 定 資 産 当 社 は 本 邦 に 所 在 している 有 形 固 定 資 産 の 金 額 が 貸 借 対 照 表 の 有 形 固 定 資 産 の 金 額 の 90%を 超 え るため 記 載 を 省 略 しております 3. 主 要 な 顧 客 ごとの 情 報 顧 客 の 名 称 営 業 収 益 ( 単 位 : 千 円 ) 日 本 生 命 保 険 相 互 会 社 3,851,374 当 事 業 年 度 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 1.サービスごとの 情 報 当 社 は 資 産 運 用 業 の 区 分 の 外 部 顧 客 に 対 する 営 業 収 益 が 損 益 計 算 書 の 営 業 収 益 の 90%を 超 える ため 記 載 を 省 略 しております 2. 地 域 ごとの 情 報 (1) 営 業 収 益 当 社 は 本 邦 の 外 部 顧 客 に 対 する 営 業 収 益 に 区 分 した 金 額 が 損 益 計 算 書 の 営 業 収 益 の 90%を 超 える ため 記 載 を 省 略 しております (2) 有 形 固 定 資 産 当 社 は 本 邦 に 所 在 している 有 形 固 定 資 産 の 金 額 が 貸 借 対 照 表 の 有 形 固 定 資 産 の 金 額 の 90%を 超 え るため 記 載 を 省 略 しております 委 託 -23
3. 主 要 な 顧 客 ごとの 情 報 顧 客 の 名 称 営 業 収 益 ( 単 位 : 千 円 ) 日 本 生 命 保 険 相 互 会 社 4,553,051 [ 報 告 セグメントごとの 固 定 資 産 の 減 損 損 失 に 関 する 情 報 ] 該 当 事 項 はありません [ 報 告 セグメントごとののれんの 償 却 額 及 び 未 償 却 残 高 に 関 する 情 報 ] 該 当 事 項 はありません [ 報 告 セグメントごとの 負 ののれん 発 生 益 に 関 する 情 報 ] 該 当 事 項 はありません ( 関 連 当 事 者 との 取 引 ) 1 関 連 当 事 者 との 取 引 財 務 諸 表 提 出 会 社 の 親 会 社 及 び 主 要 株 主 ( 会 社 等 に 限 る ) 等 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 種 類 会 社 等 の 名 称 所 在 地 資 本 金 又 は 出 資 金 ( 百 万 円 ) 事 業 の 内 容 議 決 権 等 の 被 所 有 割 合 関 連 当 事 者 との 関 係 役 員 の 兼 任 等 事 業 上 の 関 係 取 引 の 内 容 取 引 金 額 ( 千 円 ) 科 目 期 末 残 高 ( 千 円 ) 運 用 受 託 報 酬 の 受 取 3,139,318 未 収 運 用 受 託 報 酬 738,331 親 会 社 日 本 生 命 保 険 相 互 会 社 大 阪 府 大 阪 市 中 央 区 250,000 生 命 保 険 業 ( 被 所 有 ) 直 接 90.00% 兼 任 有 出 向 有 転 籍 有 営 業 取 引 投 資 助 言 報 酬 の 受 取 664,956 未 収 投 資 助 言 報 酬 151,082 業 務 受 託 料 の 受 取 47,100 - - 当 事 業 年 度 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 種 類 会 社 等 の 名 称 所 在 地 資 本 金 又 は 出 資 金 ( 百 万 円 ) 事 業 の 内 容 議 決 権 等 の 被 所 有 割 合 関 連 当 事 者 との 関 係 役 員 の 兼 任 等 事 業 上 の 関 係 取 引 の 内 容 取 引 金 額 ( 千 円 ) 科 目 期 末 残 高 ( 千 円 ) 運 用 受 託 報 酬 の 受 取 3,829,599 未 収 運 用 受 託 報 酬 767,087 親 会 社 日 本 生 命 保 険 相 互 会 社 大 阪 府 大 阪 市 中 央 区 200,000 生 命 保 険 業 ( 被 所 有 ) 直 接 90.00% 兼 任 有 出 向 有 転 籍 有 営 業 取 引 投 資 助 言 報 酬 の 受 取 業 務 受 託 料 の 受 取 676,352 47,100 未 収 投 資 助 言 報 酬 158,782 - - ( 注 )1. 上 記 金 額 のうち 取 引 金 額 には 消 費 税 等 が 含 まれておらず 期 末 残 高 には 消 費 税 等 が 含 まれ ております 2. 取 引 条 件 及 び 取 引 条 件 の 決 定 方 針 等 取 引 条 件 は 第 三 者 との 取 引 価 格 を 参 考 に 協 議 の 上 決 定 しております 委 託 -24
2 親 会 社 に 関 する 注 記 親 会 社 情 報 日 本 生 命 保 険 相 互 会 社 ( 非 上 場 ) (1 株 当 たり 情 報 ) 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 当 事 業 年 度 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 1 株 当 たり 純 資 産 額 373,212 円 65 銭 411,781 円 19 銭 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 金 額 19,727 円 63 銭 35,573 円 77 銭 ( 注 ) 1. 潜 在 株 式 調 整 後 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 金 額 については 潜 在 株 式 が 存 在 しないため 記 載 して おりません 2.1 株 当 たり 当 期 純 利 益 金 額 の 算 定 上 の 基 礎 は 以 下 のとおりであります 前 事 業 年 度 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 当 事 業 年 度 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 3 月 31 日 ) 当 期 純 利 益 2,139,422 千 円 3,857,904 千 円 普 通 株 主 に 帰 属 しない 金 額 - - 普 通 株 式 に 係 る 当 期 純 利 益 2,139,422 千 円 3,857,904 千 円 期 中 平 均 株 式 数 108 千 株 108 千 株 ( 重 要 な 後 発 事 象 ) 該 当 事 項 はありません 委 託 -25
中 間 財 務 諸 表 (1) 中 間 貸 借 対 照 表 ( 単 位 : 千 円 ) 第 21 期 中 間 会 計 期 間 末 ( 平 成 27 年 9 月 30 日 現 在 ) 資 産 の 部 流 動 資 産 現 金 預 金 4,317,001 有 価 証 券 6,604,052 前 払 費 用 575,114 未 収 委 託 者 報 酬 3,182,655 未 収 運 用 受 託 報 酬 1,977,949 未 収 投 資 助 言 報 酬 213,262 繰 延 税 金 資 産 285,665 その 他 70,176 流 動 資 産 合 計 17,225,876 固 定 資 産 有 形 固 定 資 産 1 180,828 無 形 固 定 資 産 847,760 投 資 その 他 の 資 産 投 資 有 価 証 券 35,274,476 関 係 会 社 株 式 66,222 長 期 前 払 費 用 25,037 差 入 保 証 金 285,623 繰 延 税 金 資 産 225,874 その 他 1,283 投 資 その 他 の 資 産 合 計 35,878,518 固 定 資 産 合 計 36,907,107 資 産 合 計 54,132,984 委 託 -28
負 債 の 部 流 動 負 債 預 り 金 31,701 未 払 収 益 分 配 金 241 未 払 償 還 金 134,963 未 払 手 数 料 1,143,638 未 払 運 用 委 託 報 酬 776,102 未 払 投 資 助 言 報 酬 492,881 その 他 未 払 金 208,263 未 払 費 用 154,443 未 払 法 人 税 等 1,562,061 前 受 投 資 助 言 報 酬 47,034 賞 与 引 当 金 443,027 その 他 2 290,439 流 動 負 債 合 計 5,284,799 固 定 負 債 退 職 給 付 引 当 金 1,340,851 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 24,275 固 定 負 債 合 計 1,365,126 負 債 合 計 6,649,926 純 資 産 の 部 株 主 資 本 資 本 金 10,000,000 資 本 剰 余 金 資 本 準 備 金 8,281,840 資 本 剰 余 金 合 計 8,281,840 利 益 剰 余 金 利 益 準 備 金 139,807 その 他 利 益 剰 余 金 27,810,746 配 当 準 備 積 立 金 120,000 研 究 開 発 積 立 金 70,000 別 途 積 立 金 350,000 繰 越 利 益 剰 余 金 27,270,746 利 益 剰 余 金 合 計 27,950,553 株 主 資 本 合 計 46,232,393 評 価 換 算 差 額 等 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 1,250,664 評 価 換 算 差 額 等 合 計 1,250,664 純 資 産 合 計 47,483,058 負 債 純 資 産 合 計 54,132,984 委 託 -29
(2) 中 間 損 益 計 算 書 ( 単 位 : 千 円 ) 第 21 期 中 間 会 計 期 間 ( 自 平 成 27 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 9 月 30 日 ) 営 業 収 益 委 託 者 報 酬 11,359,993 運 用 受 託 報 酬 4,591,997 投 資 助 言 報 酬 445,992 営 業 収 益 計 16,397,983 営 業 費 用 8,169,317 一 般 管 理 費 1 3,442,615 営 業 利 益 4,786,050 営 業 外 収 益 2 181,075 営 業 外 費 用 3 15,447 経 常 利 益 4,951,678 特 別 利 益 4 79,133 特 別 損 失 5 6,385 税 引 前 中 間 純 利 益 5,024,426 法 人 税 住 民 税 及 び 事 業 税 1,506,995 法 人 税 等 調 整 額 109,937 法 人 税 等 合 計 1,616,933 中 間 純 利 益 3,407,492 委 託 -30
(3) 中 間 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 第 21 期 中 間 会 計 期 間 ( 自 平 成 27 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 9 月 30 日 ) 株 主 資 本 ( 単 位 : 千 円 ) 資 本 金 資 本 剰 余 金 利 益 剰 余 金 株 主 資 本 資 本 準 備 金 資 本 剰 余 金 合 計 利 益 準 備 金 その 他 利 益 剰 余 金 利 益 剰 余 金 合 計 合 計 配 当 準 備 積 立 金 研 究 開 発 積 立 金 別 途 積 立 金 繰 越 利 益 剰 余 金 当 期 首 残 高 10,000,000 8,281,840 8,281,840 139,807 120,000 70,000 350,000 23,998,814 24,678,621 42,960,461 当 中 間 期 変 動 額 剰 余 金 の 配 当 - - - - - - - 135,560 135,560 135,560 中 間 純 利 益 - - - - - - - 3,407,492 3,407,492 3,407,492 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 中 間 期 変 動 額 ( 純 額 ) - - - - - - - - - - 当 中 間 期 変 動 額 合 計 - - - - - - - 3,271,932 3,271,932 3,271,932 当 中 間 期 末 残 高 10,000,000 8,281,840 8,281,840 139,807 120,000 70,000 350,000 27,270,746 27,950,553 46,232,393 評 価 換 算 差 額 等 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 評 価 換 算 差 額 等 合 計 純 資 産 合 計 当 期 首 残 高 1,696,385 1,696,385 44,656,846 当 中 間 期 変 動 額 剰 余 金 の 配 当 - - 135,560 中 間 純 利 益 - - 3,407,492 株 主 資 本 以 外 の 項 目 の 当 中 間 期 変 動 額 ( 純 額 ) 445,720 445,720 445,720 当 中 間 期 変 動 額 合 計 445,720 445,720 2,826,211 当 中 間 期 末 残 高 1,250,664 1,250,664 47,483,058 委 託 -31
注 記 事 項 ( 重 要 な 会 計 方 針 ) 項 目 第 21 期 中 間 会 計 期 間 ( 自 平 成 27 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 9 月 30 日 ) 1. 有 価 証 券 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 1 満 期 保 有 目 的 の 債 券 償 却 原 価 法 ( 定 額 法 )によっております 2 その 他 有 価 証 券 時 価 のあるもの 中 間 決 算 日 の 市 場 価 格 等 に 基 づく 時 価 法 ( 評 価 差 額 は 全 部 純 資 産 直 入 法 により 処 理 し 売 却 原 価 は 移 動 平 均 法 により 算 定 )によっております 時 価 のないもの 移 動 平 均 法 に 基 づく 原 価 法 によっております 3 関 係 会 社 株 式 移 動 平 均 法 に 基 づく 原 価 法 によっております 2. 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 1 有 形 固 定 資 産 定 率 法 によっております なお 主 な 耐 用 年 数 は 建 物 3~ 15 年 車 両 6 年 器 具 備 品 2~20 年 であります 2 無 形 固 定 資 産 定 額 法 によっております なお 自 社 利 用 のソフトウェアに ついては 社 内 における 利 用 可 能 期 間 (5 年 )に 基 づく 定 額 法 によっております 3. 引 当 金 の 計 上 基 準 1 賞 与 引 当 金 従 業 員 への 賞 与 の 支 給 に 充 てるため 当 中 間 会 計 期 間 末 在 籍 者 に 対 する 支 給 見 込 額 のうち 当 中 間 会 計 期 間 の 負 担 額 を 計 上 しております 2 退 職 給 付 引 当 金 従 業 員 への 退 職 給 付 に 備 えるため 当 中 間 会 計 期 間 末 におけ る 退 職 給 付 債 務 の 見 込 額 に 基 づき 計 上 しております 退 職 給 付 引 当 金 及 び 退 職 給 付 費 用 の 計 算 に 退 職 給 付 に 係 る 中 間 期 末 自 己 都 合 要 支 給 額 を 退 職 給 付 債 務 とする 方 法 を 用 いた 簡 便 法 を 適 用 しております なお 受 入 出 向 者 については 退 職 給 付 負 担 金 を 出 向 元 に 支 払 っているため 退 職 給 付 引 当 金 は 計 上 しておりません 3 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 役 員 への 退 職 慰 労 金 の 支 給 に 備 えるため 内 規 に 基 づく 中 間 会 計 期 間 末 要 支 給 額 を 計 上 しております 4. 外 貨 建 の 資 産 及 び 負 債 の 本 邦 通 貨 への 換 算 基 準 外 貨 建 金 銭 債 権 債 務 は 中 間 決 算 日 の 直 物 為 替 相 場 により 円 貨 に 換 算 し 換 算 差 額 は 損 益 として 処 理 しております 5. 消 費 税 等 の 会 計 処 理 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 の 会 計 処 理 は 税 抜 方 式 によっておりま す 委 託 -32
( 中 間 貸 借 対 照 表 関 係 ) 第 21 期 中 間 会 計 期 間 末 ( 平 成 27 年 9 月 30 日 現 在 ) 1. 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 726,224 千 円 2. 消 費 税 等 の 取 扱 い 仮 払 消 費 税 等 及 び 仮 受 消 費 税 等 は 相 殺 のうえ 流 動 負 債 の その 他 に 含 めて 表 示 してお ります ( 中 間 損 益 計 算 書 関 係 ) 第 21 期 中 間 会 計 期 間 ( 自 平 成 27 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 9 月 30 日 ) 1. 減 価 償 却 の 実 施 額 有 形 固 定 資 産 無 形 固 定 資 産 2. 営 業 外 収 益 のうち 主 要 なもの 受 取 配 当 金 有 価 証 券 利 息 受 取 利 息 3. 営 業 外 費 用 のうち 主 要 なもの 為 替 差 損 控 除 対 象 外 消 費 税 4. 特 別 利 益 のうち 主 要 なもの 投 資 有 価 証 券 売 却 益 投 資 有 価 証 券 償 還 益 事 故 受 取 保 険 金 5. 特 別 損 失 のうち 主 要 なもの 固 定 資 産 除 却 損 投 資 有 価 証 券 売 却 損 21,451 千 円 169,933 千 円 139,966 千 円 33,571 千 円 267 千 円 8,471 千 円 6,477 千 円 66,441 千 円 7,081 千 円 5,609 千 円 6,192 千 円 193 千 円 委 託 -33
( 中 間 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 関 係 ) 第 21 期 中 間 会 計 期 間 ( 自 平 成 27 年 4 月 1 日 至 平 成 27 年 9 月 30 日 ) 1. 発 行 済 株 式 の 種 類 及 び 総 数 前 事 業 年 度 末 当 中 間 会 計 期 間 増 加 当 中 間 会 計 期 間 減 少 当 中 間 会 計 期 間 末 株 式 数 ( 千 株 ) 株 式 数 ( 千 株 ) 株 式 数 ( 千 株 ) 株 式 数 ( 千 株 ) 発 行 済 株 式 普 通 株 式 108 - - 108 合 計 108 - - 108 2. 配 当 に 関 する 事 項 配 当 金 支 払 額 ( 決 議 ) 株 式 の 種 類 配 当 金 の 総 額 ( 千 円 ) 1 株 当 たり 配 当 額 ( 円 ) 基 準 日 効 力 発 生 日 平 成 27 年 6 月 25 日 定 時 株 主 総 会 普 通 株 式 135,560 1,250 平 成 27 年 3 月 31 日 平 成 27 年 6 月 25 日 委 託 -34
( 金 融 商 品 関 係 ) 第 21 期 中 間 会 計 期 間 末 ( 平 成 27 年 9 月 30 日 現 在 ) 金 融 商 品 の 時 価 等 に 関 する 事 項 平 成 27 年 9 月 30 日 ( 中 間 決 算 日 )における 中 間 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 及 びこれらの 差 額 につい ては 次 のとおりであります なお 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められるものは 含 まれておりません( 注 2 参 照 ) ( 単 位 : 千 円 ) 中 間 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 差 額 1 現 金 預 金 4,317,001 4,317,001-2 有 価 証 券 満 期 保 有 目 的 の 債 券 6,604,052 6,618,590 14,537 3 投 資 有 価 証 券 満 期 保 有 目 的 の 債 券 22,416,134 22,498,420 82,285 その 他 有 価 証 券 12,790,842 12,790,842 - ( 注 1) 金 融 商 品 の 時 価 の 算 定 方 法 並 びに 有 価 証 券 に 関 する 事 項 1 現 金 預 金 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 によってお ります 2 有 価 証 券 中 間 決 算 日 の 市 場 価 格 等 によっております 3 投 資 有 価 証 券 中 間 決 算 日 の 市 場 価 格 等 によっております ( 注 2) 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められる 金 融 商 品 非 上 場 株 式 ( 中 間 貸 借 対 照 表 計 上 額 67,500 千 円 )については 市 場 価 格 がなく かつ 将 来 キャッシュ フローを 見 積 もることなどができず 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 め られるため 3 投 資 有 価 証 券 その 他 有 価 証 券 には 含 めておりません また 関 係 会 社 株 式 ( 中 間 貸 借 対 照 表 計 上 額 66,222 千 円 )は 市 場 価 格 がなく かつ 将 来 キャッシュ フローを 見 積 もること 等 ができず 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められ るため 記 載 しておりません 委 託 -35