バリデーション ガイドライン 平 成 27 年 4 月 金 融 庁 総 務 企 画 局 企 業 開 示 課
本 文 及 び 添 付 のデータファイルで 題 材 として 使 用 している 個 人 名 団 体 名 商 品 名 ロゴ 連 絡 先 メールアドレス 場 所 出 来 事 等 は 全 て 架 空 のものです 実 在 するものとは 一 切 関 係 ありません 本 に 掲 載 されている 内 容 は 平 成 27 年 4 月 現 在 のもので 予 なく 変 更 される 可 能 性 があります 本 で 公 開 している 情 の 利 用 については 利 用 規 約 (https://submit.edinet-fsa.go.jp/ekw00z0030.html)を 遵 守 して ください Copyright 金 融 庁 All Rights Reserved.
バリデーションガイドライン 目 次 目 次 1 章 EDINET バリデーションの 全 体 像 1 1-1 EDINET バリデーションの 全 体 像 2 1-1-1 バリデーション 処 理 フロー 2 2 章 アップロード 時 のバリデーション 5 2-1 ファイル 名 及 びフォルダ 名 6 2-1-1 スキーマファイルの 命 名 規 約 6 2-1-2 リンクベースファイルの 命 名 規 約 7 2-1-3 マニフェストファイルの 命 名 規 約 8 2-1-4 インライン XBRL 及 び ファイルの 命 名 規 約 8 2-1-5 訂 正 等 の 命 名 規 約 9 2-1-6 付 随 ファイル 及 びサブフォルダの 命 名 規 約 9 2-2 フォルダ 構 成 及 びファイル 形 式 10 2-2-1 フォルダ 構 成 10 2-2-1-1 フォルダ 構 成 全 般 10 2-2-1-2 PublicDoc 11 2-2-1-3 PrivateDoc 11 2-2-1-4 AuditDoc 12 2-2-1-5 AttachDoc 12 2-2-1-6 PrivateAttach 12 2-2-1-7 XBRL 13 2-2-2 拡 張 子 15 3 章 XBRL に 関 連 したバリデーション 17 3-1 タクソノミバージョン 18 3-1-1 タクソノミバージョンチェック 18 3-2 スキーマ 19 3-2-1 名 前 空 間 宣 言 19 3-3 拡 張 リンクロール 20 3-3-1 拡 張 リンクロールの 命 名 規 約 20 3-3-2 拡 張 リンクロールの 設 定 20 3-4 コンテキスト 21 - i -
バリデーションガイドライン 目 次 3-4-1 コンテキストの 命 名 規 約 21 3-4-2 コンテキストの 設 定 21 3-5 表 示 及 び 定 義 リンク 26 3-5-1 表 示 及 び 定 義 リンクの 設 定 26 3-6 計 算 リンク 27 3-6-1 計 算 リンクの 設 定 27 3-7 名 称 リンク 30 3-7-1 名 称 リンクの 設 定 30 3-8 インライン XBRL 31 3-8-1 インライン XBRL の 設 定 31 3-9 マニフェストファイル 32 3-9-1 マニフェストファイル 及 びインスタンスファイル 32 3-9-2 マニフェストファイルの 設 定 33 3-10 国 際 標 準 仕 様 準 拠 34 3-10-1 SPEC 34 3-10-2 FRTA 35 3-10-3 FRIS 36 3-10-4 GFM 37 4 章 提 出 類 全 般 のバリデーション 39 4-1 ファイル 及 びフォルダ 形 式 40 4-1-1 ファイル 及 びフォルダ 構 成 40 4-1-2 文 字 コード 41 4-1-3 PDF 41 4-1-4 禁 止 規 則 42 4-1-5 リンク 43 4-1-6 構 成 要 素 44 4-1-7 表 紙 項 目 44 4-1-8 目 次 項 目 45 4-1-9 PDF 変 換 46 4-1-10 CSS2.1 検 証 47 4-2 値 整 合 性 48 4-2-1 DEI 必 須 項 目 50 4-2-1-1 DEI 項 目 50 4-2-1-2 みなし 有 価 証 券 届 出 の 追 加 DEI 項 目 52 4-2-2 DEI 項 目 の 整 合 性 53 4-2-2-1 DEI 項 目 53 - ii -
バリデーションガイドライン 目 次 4-2-2-2 みなし 有 価 証 券 届 出 の 追 加 DEI 項 目 55 4-2-3 有 価 証 券 等 の 整 合 性 56 4-2-4 公 開 買 付 届 出 等 の 整 合 性 58 4-2-5 大 量 保 有 の 整 合 性 59 - iii -
バリデーションガイドライン 目 次 はじめに バリデーションガイドライン ( 以 下 本 という )は 金 融 商 品 取 引 法 に 基 づく 有 価 証 券 等 の 開 示 類 に 関 する 電 子 開 示 システム( 以 下 EDINET という )に イン ライン XBRL(eXtensible Business Reporting Language) 形 式 の 開 示 類 を 提 出 する 際 の XBRL データ( 提 出 者 別 タクソノミ 及 び インスタンス)に 関 する 検 証 内 容 について のガイドライン( 指 針 )となります バリデーションとは EDINET でのバリデーションとは EDINET に 提 出 した 類 が EDINET の 提 出 類 フ ァイル 仕 様 に 準 拠 し また XBRL 対 象 類 については XBRL の 文 法 及 び 仕 様 に 準 拠 し EDINET で 定 義 した 整 合 性 を 満 たす 正 しいデータであるか 検 証 を 行 うことを 指 し EDINET の 提 出 機 能 における アップロード 事 前 チェック 及 び 仮 登 録 のチェック 内 容 となります ただし 自 動 的 には 検 証 できない 項 目 もあり インライン XBRL 類 の 品 質 を 完 全 に 保 証 するものではありません バリデーションの 目 的 について 提 出 前 に 開 示 類 等 提 出 者 自 身 で XBRL データの 検 証 (バリデーション)を 行 い EDINET に 提 出 する XBRL データの 品 質 を 向 上 させることを 目 的 とします 本 の 内 容 に 従 って XBRL データを 作 成 することで XBRL データが 標 準 化 されて 情 利 用 者 の 利 便 性 が 向 上 します - iv -
バリデーションガイドライン 目 次 本 の 構 成 について 本 は 4 章 構 成 になっています 1 章 では EDINET におけるバリデーションの 全 体 像 を 説 明 しています 2 章 では アップロード 時 のバリデーション 項 目 の 説 明 3 章 では XBRL に 関 連 したバリデーション 項 目 の 説 明 4 章 では 提 出 類 全 般 に 関 する 説 明 をし ています なお 本 は EDINET 固 有 ルールとなるバリデーション 項 目 を 中 心 に 説 明 を しています XBRL の 国 際 標 準 仕 様 となるバリデーション 項 目 については 公 開 仕 様 を 参 照 してください その 他 関 連 ドキュメントは 次 のようなものがあります 種 別 ドキュメント 名 ドキュメント 概 要 XBRL データ の 作 成 に 関 するガイドラ イン 操 作 マニュ アル 公 開 仕 様 提 出 者 別 タクソノミ 作 成 ガイドライン インスタンス 作 成 ガイドライン 提 出 類 ファイル 仕 様 XBRL 2.1 Specification XBRL Dimensions 1.0 Inline XBRL 1.0 Generic labels 1.0 FRTA 1.0 FRIS 1.0 GFM Version: 2011-04 -19 CSS2.1 EDINET に 提 出 する XBRL データの 提 出 者 別 タクソノミを 作 成 するためのガイドラインです EDINET に 提 出 する XBRL データの イ ンスタンスを 作 成 するためのガイドラインで す EDINET に 提 出 する 提 出 類 ファイル 仕 様 全 体 について 説 明 しています 参 考 URL: http://www.xbrl.org/specrecommendations/ 参 考 URL: http://www.xbrl.org/specification/genericla bels/rec-2011-10-24/genericlabels-rec- 2011-10-24.html 参 考 URL: http://www.xbrl.org/technical/guidance/frt A-RECOMMENDATION-2005-04-25.htm 参 考 URL: http://www.xbrl.org/technical/guidance/fri S-CONF-PWD-2004-11-14.htm 参 考 URL: http://www.ifrs.org/xbrl/resources/global+fili ng+manual.htm 参 考 URL: http://www.w3.org/tr/css21/ - v -
バリデーションガイドライン 目 次 本 内 の 表 記 について 本 内 に 記 載 されている 例 外 種 別 は 次 のような 意 味 があります 例 外 種 別 表 示 ERROR SERIOUS REMINDER 意 味 データ 又 は EDINET でエラーが 発 生 していることを 表 します この 種 別 の 場 合 は 処 理 を 継 続 することはできません データにエラー が 発 生 している 場 合 は データの 修 正 が 必 要 となります EDINET でエ ラーが 発 生 している 場 合 は システム 管 理 者 まで 御 連 絡 ください データに 重 大 な 警 が 発 生 していることを 表 します 処 理 を 継 続 することはできますが 必 要 に 応 じて 修 正 してください 修 正 せずに 提 出 した 場 合 は EDINET の 類 比 較 機 能 の 対 象 外 となり ます データに 警 が 発 生 していることを 表 します 処 理 を 継 続 することはできますが 必 要 に 応 じて 修 正 してください データに 注 意 喚 起 が 発 生 していることを 表 します 処 理 を 継 続 することはできますが 必 要 に 応 じて 修 正 してください データ 内 容 が 正 常 であっても 例 外 と 識 別 され 注 意 喚 起 が 表 示 され る 場 合 があります 添 付 ドキュメントについて 本 に 添 付 されるドキュメントは 次 のとおりです 添 付 ドキュメント 名 添 付 1 FRTA 検 証 項 目 一 覧 添 付 2 FRIS 検 証 項 目 一 覧 添 付 3 GFM 検 証 項 目 一 覧 添 付 4 使 用 可 能 な CSS 一 覧 ドキュメント 概 要 FRTA 検 証 項 目 と 検 証 内 容 に 関 する 一 覧 です FRIS 検 証 項 目 と 検 証 内 容 に 関 する 一 覧 です GFM 検 証 項 目 と 検 証 内 容 に 関 する 一 覧 です EDINET で 使 用 可 能 な CSS の 一 覧 です - vi -
1 章 EDINET バリデー ションの 全 体 像 - 1 -
1 章 EDINET バリデーションの 全 体 像 1-1 EDINET バリデーションの 全 体 像 1-1 EDINET バリデーション の 全 体 像 EDINET で 提 出 類 の アップロード 事 前 チェック 又 は 仮 登 録 を 実 施 するとバリデーション( 提 出 類 の 形 式 構 成 等 のチェック)が 行 われます バリデーションの 全 体 像 について 説 明 します 1-1-1 バリデーション 処 理 フロー バリデーション 処 理 フローは 次 の 図 表 のとおりです 各 処 理 に 示 す 項 番 は 本 にお ける 節 及 び 項 番 に 対 応 します また 各 処 理 で 継 続 不 可 となるエラー 発 生 時 の 中 断 ポイン トについても 図 表 中 に 示 しています - 2 -
1 章 EDINET バリデーションの 全 体 像 1-1 EDINET バリデーションの 全 体 像 図 表 1-1-1 バリデーション 処 理 フロー アップロード 時 のチェック アップロード 2-1 ファイル 時 名 のチェック 2-2 フォルダ 構 成 及 びフォルダ 名 及 びファイル 形 式 2-1 ファイル 名 2-2 フォルダ 及 びファイル 形 式 エラー 時 処 理 中 断 形 式 チェック 4-1 ファイル 及 びフォルダ 形 式 ( 提 出 類 全 般 ) 訂 正 等 の 類 内 容 ( 目 次 )チェック 4-1-7 表 紙 項 目 4-1-8 目 次 項 目 XBRLチェック XBRL 形 式 チェック 4-1 ファイル 及 びフォルダ 形 式 (XBRL) エラー 時 処 理 中 断 XBRL 類 内 容 ( 目 次 )チェック 4-1-7 表 紙 項 目 4-1-8 目 次 項 目 エラー 時 処 理 中 断 訂 正 等 の 場 合 を 除 く タクソノミバージョンチェック 3-1 タクソノミバージョン インスタンスファイル 生 成 3-10-1 SPEC 3-9 マニフェストファイル エラー 時 処 理 中 断 GFMチェック 3-10-4 GFM FRTA FRISチェック 3-10-2 FRTA 3-10-3 FRIS 整 合 性 検 証 EDINETルール 3-2 スキーマ 3-4 コンテキスト 3-6 計 算 リンク 3-3 拡 張 リンクロール 3-5 表 示 及 び 定 義 リンク 3-7 名 称 リンク 3-8 インラインXBRL 4-2 値 整 合 性 - 3 -
1 章 EDINET バリデーションの 全 体 像 1-1 EDINET バリデーションの 全 体 像 - 4 -
2 章 アップロード 時 の バリデーション - 5 -
2 章 アップロード 時 のバリデーション 2-1 ファイル 名 及 びフォルダ 名 2-1 ファイル 名 及 びフォル ダ 名 提 出 類 のファイル 名 及 びフォルダ 名 に 関 するバリデーショ ン 内 容 について 説 明 します 2-1-1 スキーマファイルの 命 名 規 約 スキーマファイルの 命 名 規 約 の 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 たしているかを 検 証 します 図 表 2-1-1 例 外 種 別 とチェック 内 容 (スキーマファイルの 命 名 規 約 ) 1 ERROR EC0352E jp{ 府 令 略 号 }{ 様 式 番 号 }-{ 略 号 }-{ 連 番 (3 桁 )}_{EDINET コード 又 はファンドコード}-{ 追 番 (3 桁 )}_{ 対 象 期 間 期 末 日 義 務 発 生 日 }_{ 提 出 回 数 (2 桁 )}_{ 提 出 日 }.xsd 2 ERROR EC0352E 監 査 jpaud-{ 監 査 略 号 }-{ 当 期 又 は 前 期 の 別 }{ 連 結 又 は 個 別 の 別 }-{ 連 番 (3 桁 )}_{EDINET コード 又 はファンド コード}-{ 追 番 (3 桁 )}_{ 対 象 期 間 期 末 日 }_{ 提 出 回 数 (2 桁 )}_{ 提 出 日 }.xsd 3 ERROR EC0352E (IFRS) ifrs-{ 略 号 }-{ 連 番 (3 桁 )}_{EDINET コード}-{ 追 番 (3 桁 )}_{ 対 象 期 間 期 末 日 }_{ 提 出 回 数 (2 桁 )}_{ 提 出 日 }.xsd 4 ERROR EC0350E EDINET コード 又 はファ ンドコード スキーマファイル 名 の EDINET コード( 又 はファンドコード) が 開 示 類 等 提 出 者 の EDINET コード( 又 は 提 出 類 の ファンドコード)であること - 6 -
2 章 アップロード 時 のバリデーション 2-1 ファイル 名 及 びフォルダ 名 2-1-2 リンクベースファイルの 命 名 規 約 リンクベースファイルの 命 名 規 約 の 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 たしているかを 検 証 します 図 表 2-1-2 例 外 種 別 とチェック 内 容 (リンクベースファイルの 命 名 規 約 ) 1 ERROR EC0352E jp{ 府 令 略 号 }{ 様 式 番 号 }-{ 略 号 }-{ 連 番 (3 桁 )}_{EDINET コード 又 はファンドコード}-{ 追 番 (3 桁 )}_{ 対 象 期 間 期 末 日 義 務 発 生 日 }_{ 提 出 回 数 (2 桁 )}_{ 提 出 日 }_{リンクベース の 略 号 }.xml 2 ERROR EC0352E 監 査 jpaud-{ 監 査 略 号 }-{ 当 期 又 は 前 期 の 別 }{ 連 結 又 は 個 別 の 別 }-{ 連 番 (3 桁 )}_{EDINET コード 又 はファンドコード}-{ 追 番 (3 桁 )}_{ 対 象 期 間 期 末 日 }_{ 提 出 回 数 (2 桁 )}_{ 提 出 日 }_{リンクベースの 略 号 }.xml 3 ERROR EC0352E (IFRS) ifrs-{ 略 号 }-{ 連 番 (3 桁 )}_{EDINET コード}-{ 追 番 (3 桁 )}_{ 対 象 期 間 期 末 日 }_{ 提 出 回 数 (2 桁 )}_{ 提 出 日 }_{リンクベースの 略 号 }.xml 4 ERROR EC0350E EDINET コード 又 はファ ンドコード リンクベースファイル 名 の EDINET コード( 又 はファ ンドコード)が 開 示 類 等 提 出 者 の EDINET コー ド( 又 は 提 出 類 のファンドコード)であること リンクベースの 略 号 には 次 のいずれかの 値 を 設 定 します lab( 名 称 リンクベース( 日 本 語 )) lab-en( 名 称 リンクベース( 英 語 )) gla(ジェネリックラベルリンクベース) pre( 表 示 リンクベース) def( 定 義 リンクベース) cal( 計 算 リンクベース) - 7 -
2 章 アップロード 時 のバリデーション 2-1 ファイル 名 及 びフォルダ 名 2-1-3 マニフェストファイルの 命 名 規 約 マニフェストファイルの 命 名 規 約 の 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 たしているかを 検 証 します 図 表 2-1-3 例 外 種 別 とチェック 内 容 (マニフェストファイルの 命 名 規 約 ) 1 ERROR EC0132E ( 本 文 ) manifest_publicdoc.xml 2 ERROR EC0132E ( 非 縦 覧 本 文 ) manifest_privatedoc.xml 3 ERROR EC0132E 監 査 manifest_auditdoc.xml 2-1-4 インライン XBRL 及 び ファイルの 命 名 規 約 インライン XBRL 及 び ファイルの 命 名 規 約 の 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 たしているかを 検 証 します 図 表 2-1-4 例 外 種 別 とチェック 内 容 (インライン XBRL 及 び ファイルの 命 名 規 約 ) 1 ERROR EC0352E ( 表 紙 ファイル) 0000000_header_jp{ 府 令 略 号 }{ 様 式 番 号 }-{ 略 号 }-{ 連 番 (3 桁 )}_{EDINET コード 又 はファンドコー ド}-{ 追 番 (3 桁 )}_{ 対 象 期 間 期 末 日 義 務 発 生 日 }_{ 提 出 回 数 (2 桁 )}_{ 提 出 日 }_ixbrl.htm 2 ERROR EC0352E ( 本 文 ) {7 桁 数 値 }_{ 英 字 (6 文 字 )}_jp{ 府 令 略 号 }{ 様 式 番 号 }-{ 略 号 }-{ 連 番 (3 桁 )}_{EDINET コード 又 はファンドコー ド}-{ 追 番 (3 桁 )}_{ 対 象 期 間 期 末 日 義 務 発 生 日 }_{ 提 出 回 数 (2 桁 )}_{ 提 出 日 }_ixbrl.htm 3 ERROR EC0352E 監 査 jpaud-{ 監 査 略 号 }-{ 当 期 又 は 前 期 の 別 }{ 連 結 又 は 個 別 の 別 }-{ 連 番 (3 桁 )}_{EDINET コード 又 はファンド コード}-{ 追 番 (3 桁 )}_{ 対 象 期 間 期 末 日 }_{ 提 出 回 数 (2 桁 )}_{ 提 出 日 }_ixbrl.htm 4 ERROR EC0352E (IFRS) {7 桁 数 値 }_{ 英 字 (6 文 字 )}_ifrs-{ 略 号 }-{ 連 番 (3 桁 )}_{EDINET コード}-{ 追 番 (3 桁 )}_{ 対 象 期 間 期 末 日 }_{ 提 出 回 数 (2 桁 )}_{ 提 出 日 }_ixbrl.htm 5 ERROR EC0350E EDINET コード 又 はファ ンドコード インライン XBRL ファイル 名 の EDINET コード( 又 はファンド コード)が 開 示 類 等 提 出 者 の EDINET コード( 又 は 提 出 類 のファンドコード)であること - 8 -
2 章 アップロード 時 のバリデーション 2-1 ファイル 名 及 びフォルダ 名 2-1-5 訂 正 等 の 命 名 規 約 訂 正 訂 正 届 出 等 ( 以 下 訂 正 等 という )の 命 名 規 約 の 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 たしているかを 検 証 します 図 表 2-1-5 例 外 種 別 とチェック 内 容 ( 訂 正 等 の 命 名 規 約 ) 1 ERROR EC0188E 訂 正 等 ( 表 紙 ) ファイル 名 先 頭 7 桁 が 数 値 であること 訂 正 等 ( 本 文 ) 非 縦 覧 本 文 を 除 く 2 ERROR EC0121E 訂 正 等 ( 表 紙 ) ファイル 名 ( 拡 張 子 を 除 く)が 31 文 字 以 内 であること 訂 正 等 ( 本 文 ) 訂 正 監 査 3 ERROR EC0121E 訂 正 等 ( 表 紙 ) 訂 正 等 ( 本 文 ) 訂 正 監 査 ファイル 名 が 半 角 英 数 字 _ 又 は - のみであるこ と 2-1-6 付 随 ファイル 及 びサブフォル ダの 命 名 規 約 付 随 ファイル 及 びサブフォルダの 命 名 規 約 の 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 たしているかを 検 証 します 付 随 ファイル 及 びサブフォルダについては 提 出 類 ファイル 仕 様 の 2-1-1-1 フ ォルダ 構 成 と 特 長 を 参 照 してください 図 表 2-1-6 例 外 種 別 とチェック 内 容 ( 付 随 ファイル 及 びサブフォルダの 命 名 規 約 ) 1 ERROR EC0121E 付 随 ファイル ファイル 名 ( 拡 張 子 を 除 く)が 31 文 字 以 内 であること 2 ERROR EC0200E 付 随 ファイル ファイル 名 が 半 角 英 数 字 _ 又 は - のみであること EC0121E 3 ERROR EC0121E サブフォルダ フォルダ 名 が 31 文 字 以 内 であること 4 ERROR EC0121E サブフォルダ フォルダ 名 が 半 角 英 数 字 _ 又 は - のみであること - 9 -
2 章 アップロード 時 のバリデーション 2-2 フォルダ 構 成 及 びファイル 形 式 2-2 フォルダ 構 成 及 びファ イル 形 式 提 出 類 のファイル 形 式 フォルダ 構 成 等 に 関 するバリデー ション 内 容 について 説 明 します 2-2-1 フォルダ 構 成 提 出 類 のフォルダ 構 成 に 関 するバリデーション 内 容 について 説 明 します 2-2-1-1 フォルダ 構 成 全 般 フォルダ 構 成 全 般 に 関 する 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 たしているかを 検 証 します 図 表 2-2-1 例 外 種 別 とチェック 内 容 (フォルダ 構 成 全 般 ) 1 ERROR EC0237E ファイルパス 259 文 字 以 下 であること フォルダパス 2 ERROR EC0183E 総 ファイルサイズ zip 圧 縮 して 55MB(メガバイト) 以 下 であること 3 ERROR EC0206E ファイル 0B(バイト)のファイルが 存 在 しないこと 4 ERROR EC0124E フォルダ( XBRL フォル ファイルが 一 つ 以 上 格 納 されていること EC0187E ダ 直 下 を 除 く ) サブフォルダ 5 ERROR EC0129E サブフォルダ 3 階 層 以 内 であること 6 ERROR EC0100E ルートフォルダ 直 下 にファイルが 存 在 しないこと 7 ERROR EC0100E ルートフォルダ 訂 正 等 以 外 の 類 を 提 出 する 場 合 直 下 のフォル ダは 次 のフォルダ 名 のいずれかであること AttachDoc PrivateAttach XBRL 8 ERROR EC0100E ルートフォルダ 訂 正 等 を 提 出 する 場 合 直 下 のフォルダは 次 の フォルダ 名 のいずれかであること PublicDoc PrivateDoc AuditDoc AttachDoc PrivateAttach XBRL - 10 -
2 章 アップロード 時 のバリデーション 2-2 フォルダ 構 成 及 びファイル 形 式 2-2-1-2 PublicDoc PublicDoc フォルダに 関 する 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 たしているかを 検 証 します なお PublicDoc フォルダは 訂 正 等 を 提 出 す る 場 合 のみ 提 出 可 能 となります 図 表 2-2-2 例 外 種 別 とチェック 内 容 (PublicDoc) 1 ERROR EC0126E フォルダ 訂 正 等 を 提 出 する 場 合 フォルダが 存 在 すること 2 ERROR EC0233E ファイル 名 本 文 又 は 付 随 ファイルに ファイル 名 のソート 順 で 表 紙 ファイル より 先 頭 に 来 るファイルが 存 在 しないこと 3 ERROR EC0234E サブフォルダ 表 紙 ファイルが 存 在 しないこと 4 ERROR EC0198E ファイル 数 (サブフォ ルダを 含 む) 9990 ファイル 以 下 であること 2-2-1-3 PrivateDoc PrivateDoc フォルダに 関 する 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 たしているかを 検 証 します なお PrivateDoc フォルダは 訂 正 等 を 提 出 す る 場 合 のみ 提 出 可 能 となります 図 表 2-2-3 例 外 種 別 とチェック 内 容 (PrivateDoc) 1 ERROR EC0126E フォルダ 訂 正 等 を 提 出 する 場 合 かつ 非 縦 覧 本 文 が 提 出 必 須 な 様 式 の 場 合 フォルダが 存 在 すること 2 ERROR EC0127E フォルダ 訂 正 等 を 提 出 する 場 合 かつ 非 縦 覧 本 文 が 提 出 不 可 能 な 様 式 かつ 非 縦 覧 申 請 がない 場 合 フォルダが 存 在 しな いこと 3 ERROR EC0192E フォルダ 表 紙 ファイルが 存 在 しないこと 4 ERROR EC0234E サブフォルダ 表 紙 ファイルが 存 在 しないこと 5 ERROR EC0233E ファイル 名 本 文 又 は 付 随 ファイルに ファイル 名 のソート 順 で 表 紙 ファイル より 先 頭 に 来 るファイルが 存 在 しないこと 6 ERROR EC0198E ファイル 数 (サブフォ ルダを 含 む) 9990 ファイル 以 下 であること - 11 -
2 章 アップロード 時 のバリデーション 2-2 フォルダ 構 成 及 びファイル 形 式 2-2-1-4 AuditDoc AuditDoc フォルダに 関 する 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 たしているかを 検 証 します なお AuditDoc フォルダは 訂 正 等 を 提 出 す る 場 合 のみ 提 出 可 能 となります 図 表 2-2-4 例 外 種 別 とチェック 内 容 (AuditDoc) 1 ERROR EC0127E フォルダ 訂 正 等 を 提 出 する 場 合 かつ 監 査 が 提 出 不 可 能 な 様 式 の 場 合 フォルダが 存 在 しないこと 2 ERROR EC0198E ファイル 数 (サブフォ ルダを 含 む) 990 ファイル 以 下 であること 2-2-1-5 AttachDoc AttachDoc フォルダに 関 する 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 たしているかを 検 証 します 図 表 2-2-5 例 外 種 別 とチェック 内 容 (AttachDoc) 1 ERROR EC0198E ファイル 数 (サブフォ 990 ファイル 以 下 であること ルダを 含 む) 2 ERROR EC0362E フォルダ 添 付 類 が 提 出 必 須 な 様 式 の 場 合 フォルダが 存 在 するこ と 2-2-1-6 PrivateAttach PrivateAttach フォルダに 関 する 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 たしているかを 検 証 します 図 表 2-2-6 例 外 種 別 とチェック 内 容 (PrivateAttach) 1 ERROR EC0126E フォルダ 非 縦 覧 添 付 類 が 提 出 必 須 な 様 式 の 場 合 フォルダが 存 在 す ること 2 ERROR EC0127E フォルダ 非 縦 覧 添 付 類 が 提 出 不 可 能 な 様 式 かつ 非 縦 覧 申 請 がな い 場 合 フォルダが 存 在 しないこと 3 ERROR EC0198E ファイル 数 (サブフォ ルダを 含 む) 990 ファイル 以 下 であること - 12 -
2 章 アップロード 時 のバリデーション 2-2 フォルダ 構 成 及 びファイル 形 式 2-2-1-7 XBRL XBRL フォルダに 関 する 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 たしているかを 検 証 します XBRL フォルダ XBRL/PublicDoc フォルダ XBRL/PrivateDoc フォルダ 及 び XBRL/AuditDoc フォルダの 検 証 について 説 明 します 図 表 2-2-7 例 外 種 別 とチェック 内 容 (XBRL) 1 ERROR EC0126E フォルダ フォルダが 存 在 すること ただし 財 務 諸 表 本 表 のみ XBRL で 提 出 する 様 式 の 訂 正 等 を 提 出 する 際 に XBRL で 提 出 した 箇 所 に 訂 正 がない 場 合 XBRL フォルダの 提 出 は 不 要 2 ERROR EC0349E フォルダ 次 のフォルダ 名 のいずれかであること PublicDoc PrivateDoc AuditDoc 財 務 諸 表 本 表 のみ XBRL で 提 出 する 様 式 の 訂 正 等 を 提 出 する 場 合 は 提 出 不 可 3 ERROR EC0349E ファイル ファイルが 存 在 しないこと 4 ERROR EC0198E ファイル 数 (サブ フォルダを 含 む) 99990 ファイル 以 下 であること 図 表 2-2-8 例 外 種 別 とチェック 内 容 (XBRL/PublicDoc) 1 ERROR EC0126E フォルダ フォルダが 存 在 すること 2 ERROR EC0132E フォルダ マニフェストファイルが 一 つ 存 在 すること 3 ERROR EC0132E フォルダ 表 紙 ファイルが 存 在 すること 4 ERROR EC0234E サブフォルダ 表 紙 ファイルが 存 在 しないこと 5 ERROR EC0233E ファイル 名 本 文 又 は 付 随 ファイルに ファイル 名 のソート 順 で 表 紙 ファイル より 先 頭 に 来 るファイルが 存 在 しないこと 6 ERROR EC0198E ファイル 数 (サブ フォルダを 含 む) 9990 ファイル 以 下 であること 図 表 2-2-9 例 外 種 別 とチェック 内 容 (XBRL/PrivateDoc) 1 ERROR EC0126E フォルダ 非 縦 覧 本 文 が 提 出 必 須 な 様 式 の 場 合 フォルダが 存 在 するこ と 2 ERROR EC0127E フォルダ 非 縦 覧 本 文 が 提 出 不 可 能 な 様 式 かつ 非 縦 覧 申 請 がない 場 合 フォルダが 存 在 しないこと 3 ERROR EC0132E フォルダ マニフェストファイルが 一 つ 存 在 すること 4 ERROR EC0132E フォルダ 表 紙 ファイルが 存 在 すること 5 ERROR EC0234E サブフォルダ 表 紙 ファイルが 存 在 しないこと 6 ERROR EC0233E ファイル 名 本 文 又 は 付 随 ファイルに ファイル 名 のソート 順 で 表 紙 ファイル より 先 頭 に 来 るファイルが 存 在 しないこと 7 ERROR EC0198E ファイル 数 (サブ フォルダを 含 む) 9990 ファイル 以 下 であること - 13 -
2 章 アップロード 時 のバリデーション 2-2 フォルダ 構 成 及 びファイル 形 式 図 表 2-2-10 例 外 種 別 とチェック 内 容 (XBRL/AuditDoc) 1 ERROR EC0127E フォルダ 監 査 が 提 出 不 可 能 な 様 式 の 場 合 フォルダが 存 在 しな いこと 2 ERROR EC0132E フォルダ マニフェストファイルが 一 つ 存 在 すること 財 務 諸 表 本 表 のみ XBRL で 提 出 する 様 式 を 提 出 する 場 合 は 提 出 不 可 3 ERROR EC0198E ファイル 数 (サブフォ ルダを 含 む) 990 ファイル 以 下 であること - 14 -
2 章 アップロード 時 のバリデーション 2-2 フォルダ 構 成 及 びファイル 形 式 2-2-2 拡 張 子 拡 張 子 の 検 証 は 次 の 図 表 のフォルダに 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 たしているか を 検 証 します 図 表 2-2-11 例 外 種 別 とチェック 内 容 ( 拡 張 子 ) 項 番 例 外 種 別 コード チェック 内 容 フォルダ 名 フォルダ 直 下 サブフォルダ 1 ERROR EC0130E PublicDoc 次 の 拡 張 子 であること htm 2 ERROR EC0130E PrivateDoc 次 の 拡 張 子 であること htm 3 ERROR EC0130E AuditDoc 次 の 拡 張 子 であること htm 次 の 拡 張 子 であること htm gif jpg png 次 の 拡 張 子 であること htm gif jpg png 次 の 拡 張 子 であること htm 4 ERROR EC0130E AttachDoc 次 の 拡 張 子 であること htm pdf 5 ERROR EC0130E PrivateAttach 次 の 拡 張 子 であること htm pdf 6 ERROR EC0130E XBRL/PublicDoc 次 の 拡 張 子 であること xsd xml htm 7 ERROR EC0130E XBRL/PrivateDoc 次 の 拡 張 子 であること xsd xml htm 8 ERROR EC0130E XBRL/AuditDoc 次 の 拡 張 子 であること xsd xml htm 財 務 諸 表 本 表 のみ XBRL で 提 出 する 様 式 を 提 出 する 場 合 は 提 出 不 可 次 の 拡 張 子 であること htm gif jpg png 次 の 拡 張 子 であること htm gif jpg png 次 の 拡 張 子 であること htm gif jpg png 次 の 拡 張 子 であること htm gif jpg png 次 の 拡 張 子 であること htm - 15 -
2 章 アップロード 時 のバリデーション 2-2 フォルダ 構 成 及 びファイル 形 式 - 16 -
3 章 XBRL に 関 連 した バリデーション - 17 -
3 章 XBRL に 関 連 したバリデーション 3-1 タクソノミバージョン 3-1 タクソノミバージョン スキーマファイル 内 に 記 載 するタクソノミバージョンに 関 する バリデーション 内 容 について 説 明 します 3-1-1 タクソノミバージョンチェック タクソノミバージョンの 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 た しているかを 検 証 します 図 表 3-1-1 例 外 種 別 とチェック 内 容 (タクソノミバージョンチェック) 1 EC5029W 提 出 者 別 タクソノミ (スキーマファイル) 提 出 者 別 タクソノミがインポート 又 は 参 照 している EDINET タクソノミ( 又 は IFRS タクソノミ)のタクソノミバー ジョンが 正 しいこと - 18 -
3 章 XBRL に 関 連 したバリデーション 3-2 スキーマ 3-2 スキーマ スキーマファイル 内 に 記 載 する 名 前 空 間 宣 言 に 関 するバリ デーション 内 容 について 説 明 します 3-2-1 名 前 空 間 宣 言 名 前 空 間 宣 言 の 命 名 規 約 の 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 たしているかを 検 証 します 図 表 3-2-1 例 外 種 別 とチェック 内 容 ( 名 前 空 間 宣 言 ) 1 EC8000W 名 前 空 間 URI 2 EC8001W 監 査 名 前 空 間 URI 3 EC8003W 名 前 空 間 プレフィック ス 4 EC8004W 監 査 名 前 空 間 プレフィック ス 5 EC8002W (IFRS) 名 前 空 間 URI 6 EC8005W (IFRS) 名 前 空 間 プレフィック ス http://disclosure.edinet-fsa.go.jp/jp{ 府 令 略 号 }{ 様 式 番 号 }/{ 略 号 }/{ 連 番 (3 桁 )}/{EDINET コード 又 は ファンドコード}-{ 追 番 (3 桁 )}/{ 対 象 期 間 期 末 日 義 務 発 生 日 }/{ 提 出 回 数 (2 桁 )}/{ 提 出 日 } http://disclosure.edinet-fsa.go.jp/jpaud/{ 監 査 略 号 }/{ 当 期 又 は 前 期 の 別 }{ 連 結 又 は 個 別 の 別 }/{ 連 番 (3 桁 )}/{EDINET コード 又 はファンドコード}-{ 追 番 (3 桁 )}/{ 対 象 期 間 期 末 日 }/{ 提 出 回 数 (2 桁 )}/{ 提 出 日 } jp{ 府 令 略 号 }{ 様 式 番 号 }-{ 略 号 }_{EDINET コード 又 は ファンドコード}-{ 追 番 (3 桁 )} jpaud-{ 監 査 略 号 }-{ 当 期 又 は 前 期 の 別 }{ 連 結 又 は 個 別 の 別 }_{EDINET コード 又 はファンドコード}-{ 追 番 (3 桁 )} http://disclosure.edinet-fsa.go.jp/ifrs/{ 略 号 }/{ 連 番 (3 桁 )}/{EDINET コード}-{ 追 番 (3 桁 )}/{ 対 象 期 間 期 末 日 }/{ 提 出 回 数 (2 桁 )}/{ 提 出 日 } ifrs-{ 略 号 }_{EDINET コード}-{ 追 番 (3 桁 )} - 19 -
3 章 XBRL に 関 連 したバリデーション 3-3 拡 張 リンクロール 3-3 拡 張 リンクロール 拡 張 リンクロールの 命 名 規 約 及 び 設 定 に 関 するバリデー ション 内 容 について 説 明 します 3-3-1 拡 張 リンクロールの 命 名 規 約 提 出 者 別 タクソノミで 使 用 する 拡 張 リンクロールの 命 名 規 約 (DEI を 除 く)の 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 たしているかを 検 証 します 図 表 3-3-1 例 外 種 別 とチェック 内 容 ( 拡 張 リンクロールの 命 名 規 約 ) 1 EC8006W 提 出 者 別 タクソノミ (スキーマファイル) roleid 2 EC8007W 提 出 者 別 タクソノミ (スキーマファイル) roleuri rol_{ルート 要 素 名 (Abstract と Heading を 除 いたも の)}(-{ 修 飾 語 })(-{ 連 番 2 桁 }) http://disclosure.edinet-fsa.go.jp/role/jp{ 府 令 略 号 dei}(-{ 略 号 })/rol_{ルート 要 素 名 (Abstract と Heading を 除 いたもの)}(-{ 修 飾 語 })(-{ 連 番 2 桁 }) 3-3-2 拡 張 リンクロールの 設 定 表 示 リンク 及 び 定 義 リンクに 関 する 設 定 の 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チ ェック 内 容 を 満 たしているかを 検 証 します 図 表 3-3-2 例 外 種 別 とチェック 内 容 ( 拡 張 リンクロールの 設 定 ) 1 SERIOUS EC8027S 表 示 リンク 一 つの 拡 張 リンクロールに 複 数 のルート 要 素 を 設 定 定 義 リンク していないこと - 20 -
3 章 XBRL に 関 連 したバリデーション 3-4 コンテキスト 3-4 コンテキスト コンテキストの 命 名 規 約 及 び 設 定 に 関 するバリデーション 内 容 について 説 明 します 3-4-1 コンテキストの 命 名 規 約 コンテキスト 設 定 時 の 命 名 規 約 の 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 たしているかを 検 証 します 図 表 3-4-1 例 外 種 別 とチェック 内 容 (コンテキストの 命 名 規 約 ) 1 EC8011W コンテキスト ID { 相 対 期 間 又 は 時 点 }{ 期 間 又 は 時 点 }((_{メンバーの 要 素 名 }) n)(_{ 連 番 3 桁 }) 3-4-2 コンテキストの 設 定 コンテキストの 設 定 値 の 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 た しているかを 検 証 します 図 表 3-4-2 例 外 種 別 とチェック 内 容 (コンテキストの 設 定 ) 1 SERIOUS 2 SERIOUS EC8054S scenario 要 素 コンテキスト ID に NonConsolidatedMember が 含 まれる 場 合 scenario 要 素 に NonConsolidatedMember が 設 定 され ていること EC8033S コンテキストの 期 間 設 定 の 整 合 性 コンテキスト ID が CurrentYear から 始 まるコンテキストの startdate に コンテキスト ID が Prior1Year から 始 まるコ ンテキストの enddate より 以 前 の 日 付 が 設 定 されていない こと - 21 -
3 章 XBRL に 関 連 したバリデーション 3-4 コンテキスト 3 SERIOUS EC8013S コンテキスト ID 財 務 諸 表 の 拡 張 リンクロールにひも 付 く 要 素 のコンテキス ト ID が 次 のいずれかの 文 字 列 で 始 まること Prior?YearDuration CurrentYearDuration Prior?YearInstant CurrentYearInstant CurrentQuarterDuration CurrentQuarterInstant Prior?QuarterDuration Prior?QuarterInstant CurrentYTDDuration Prior?YTDDuration InterimDuration InterimInstant Prior?InterimDuration Prior?InterimInstant?には 自 然 数 (1~9)が 設 定 されます 4 ERROR EC8032E identifier ( 先 頭 6 桁 ) DEI 情 の EDINET コード ( 特 定 有 価 証 券 開 示 府 令 の 場 合 DEI 情 の ファンドコード )と 一 致 すること 5 EC8031W instant コンテキスト ID が FilingDate で 始 まるコンテキストに 設 定 されている 日 付 が ファイル 名 に 設 定 されている 提 出 日 であること ( 3) ただし 訂 正 時 は 次 のとおり 設 定 してください FilingDate で 始 まるコンテキスト: 添 付 インライン XBRL の 表 紙 上 の 提 出 日 ( 当 初 提 出 日 ) ファイル 名 の 提 出 日 : 訂 正 等 の 提 出 日 6 SERIOUS (ただし 届 出 の 場 合 は REMIN DER) EC8014S EC8014R コンテキスト ID ( 有 価 証 券 半 期 等 ) 7 EC8015W コンテキスト ID ( 四 半 期 ( 連 結 のみの 場 合 )) 8 SERIOUS 9 SERIOUS 10 SERIOUS 11 SERIOUS 12 SERIOUS EC8014S EC8018S EC8019S EC8020S EC8018S コンテキスト ID ( 四 半 期 ( 個 別 のみの 場 合 )) コンテキスト ID 当 期 時 点 コンテキスト ID 当 期 期 間 ( 開 始 ) コンテキスト ID 当 期 期 間 ( 終 了 ) コンテキスト ID 前 期 時 点 個 別 を 表 すコンテキスト ID( 1)が 存 在 すること 個 別 を 表 すコンテキスト ID( 1)が 存 在 しないこと(ただし DEI 情 の 当 会 計 期 間 の 種 類 が HY の 場 合 を 除 く ) ( 2) 個 別 を 表 すコンテキスト ID( 1)が 存 在 すること コンテキスト ID が CurrentYearInstant から 始 まるコンテキ ストの instant が DEI 情 の 当 事 業 年 度 終 了 日 と 一 致 すること コンテキスト ID が CurrentYearDuration から 始 まるコンテ キストの startdate が DEI 情 の 当 事 業 年 度 開 始 日 と 一 致 すること ( 2) コンテキスト ID が CurrentYearDuration から 始 まるコンテ キストの enddate が DEI 情 の 当 事 業 年 度 終 了 日 と 一 致 すること DEI 情 の 次 の 四 半 期 又 は 中 間 期 の 会 計 期 間 終 了 日 が 存 在 する 場 合 コンテキスト ID が Prior1YearInstant か ら 始 まるコンテキストの instant が DEI 情 の 当 事 業 年 度 終 了 日 と 一 致 すること 13 DEI 情 の 次 の 四 半 期 又 は 中 間 期 の 会 計 期 間 終 了 日 が 存 在 しない 場 合 コンテキスト ID が Prior1YearInstant から 始 まるコンテキストの instant が DEI 情 の 前 事 業 年 度 終 了 日 と 一 致 すること 14 SERIOUS EC8019S コンテキスト ID 前 期 期 間 ( 開 始 ) DEI 情 の 次 の 事 業 年 度 開 始 日 が 存 在 する 場 合 コン テキスト ID が Prior1YearDuration から 始 まるコンテキスト の startdate が DEI 情 の 当 事 業 年 度 開 始 日 と 一 致 す ること ( 2) - 22 -
3 章 XBRL に 関 連 したバリデーション 3-4 コンテキスト 15 SERIOUS 16 SERIOUS EC8019S EC8020S コンテキスト ID 前 期 期 間 ( 開 始 ) コンテキスト ID 前 期 期 間 ( 終 了 ) DEI 情 の 次 の 事 業 年 度 開 始 日 が 存 在 しない 場 合 コ ンテキスト ID が Prior1YearDuration から 始 まるコンテキス トの startdate が DEI 情 の 前 事 業 年 度 開 始 日 と 一 致 すること ( 2) DEI 情 の 次 の 四 半 期 又 は 中 間 期 の 会 計 期 間 終 了 日 が 存 在 する 場 合 コンテキスト ID が Prior1YearDuration から 始 まるコンテキストの enddate が DEI 情 の 当 事 業 年 度 終 了 日 と 一 致 すること 17 DEI 情 の 次 の 四 半 期 又 は 中 間 期 の 会 計 期 間 終 了 日 が 存 在 しない 場 合 コンテキスト ID が Prior1YearDuration から 始 まるコンテキストの enddate が DEI 情 の 前 事 業 年 度 終 了 日 と 一 致 すること 18 SERIOUS EC8018S コンテキスト ID 前 々 期 時 点 DEI 情 の 次 の 四 半 期 又 は 中 間 期 の 会 計 期 間 終 了 日 が 存 在 する 場 合 コンテキスト ID が Prior2YearInstant か ら 始 まるコンテキストの instant が DEI 情 の 前 事 業 年 度 終 了 日 と 一 致 すること 19 DEI 情 の 次 の 四 半 期 又 は 中 間 期 の 会 計 期 間 終 了 日 が 存 在 しない 場 合 Prior2YearInstant から 始 まるコンテ キストの instant が DEI 情 の 前 事 業 年 度 開 始 日 の 前 日 と 一 致 すること 20 SERIOUS 21 SERIOUS 22 SERIOUS EC8019S EC8020S EC8018S コンテキスト ID 前 々 期 期 間 ( 開 始 ) コンテキスト ID 前 々 期 期 間 ( 終 了 ) コンテキスト ID 当 四 半 期 時 点 DEI 情 の 次 の 事 業 年 度 開 始 日 が 存 在 する 場 合 コン テキスト ID が Prior2YearDuration から 始 まるコンテキスト の startdate が DEI 情 の 前 事 業 年 度 開 始 日 と 一 致 す ること ( 2) DEI 情 の 次 の 四 半 期 又 は 中 間 期 の 会 計 期 間 終 了 日 が 存 在 する 場 合 コンテキスト ID が Prior2YearDuration から 始 まるコンテキストの enddate が DEI 情 の 前 事 業 年 度 終 了 日 と 一 致 すること DEI 情 の 次 の 四 半 期 又 は 中 間 期 の 会 計 期 間 終 了 日 が 存 在 する 場 合 コンテキスト ID が CurrentQuarterInstant から 始 まるコンテキストの instant が DEI 情 の 次 の 四 半 期 又 は 中 間 期 の 会 計 期 間 終 了 日 と 一 致 すること 23 DEI 情 の 次 の 四 半 期 又 は 中 間 期 の 会 計 期 間 終 了 日 が 存 在 しない 場 合 コンテキスト ID が CurrentQuarterInstant から 始 まるコンテキストの instant が DEI 情 の 当 会 計 期 間 終 了 日 と 一 致 すること 24 SERIOUS EC8019S コンテキスト ID 当 四 半 期 累 計 期 間 ( 開 始 ) DEI 情 の 次 の 事 業 年 度 開 始 日 が 存 在 する 場 合 コン テキスト ID が CurrentYTDDuration から 始 まるコンテキス トの startdate が DEI 情 の 次 の 事 業 年 度 開 始 日 と 一 致 すること ( 2) 25 DEI 情 の 次 の 事 業 年 度 開 始 日 が 存 在 しない 場 合 コ ンテキスト ID が CurrentYTDDuration から 始 まるコンテキ ストの startdate が DEI 情 の 当 事 業 年 度 開 始 日 と 一 致 すること ( 2) 26 SERIOUS EC8020S コンテキスト ID 当 四 半 期 累 計 期 間 ( 終 了 ) DEI 情 の 次 の 四 半 期 又 は 中 間 期 の 会 計 期 間 終 了 日 が 存 在 する 場 合 コンテキスト ID が CurrentYTDDuration から 始 まるコンテキストの enddate が DEI 情 の 次 の 四 半 期 又 は 中 間 期 の 会 計 期 間 終 了 日 と 一 致 すること 27 DEI 情 の 次 の 四 半 期 又 は 中 間 期 の 会 計 期 間 終 了 日 が 存 在 しない 場 合 コンテキスト ID が CurrentYTDDuration から 始 まるコンテキストの enddate が DEI 情 の 当 会 計 期 間 終 了 日 と 一 致 すること 28 SERIOUS EC8018S コンテキスト ID 前 年 度 同 四 半 期 時 点 DEI 情 の 次 の 四 半 期 又 は 中 間 期 の 会 計 期 間 終 了 日 が 存 在 しない 場 合 コンテキスト ID が Prior1QuarterInstant から 始 まるコンテキストの instant が DEI 情 の 比 較 対 象 会 計 期 間 終 了 日 と 一 致 するこ と - 23 -
3 章 XBRL に 関 連 したバリデーション 3-4 コンテキスト 29 SERIOUS 30 SERIOUS 31 SERIOUS EC8019S EC8020S EC8018S コンテキスト ID 前 年 度 同 四 半 期 累 計 期 間 ( 開 始 ) コンテキスト ID 前 年 度 同 四 半 期 累 計 期 間 ( 終 了 ) コンテキスト ID 当 中 間 期 時 点 DEI 情 の 次 の 事 業 年 度 開 始 日 が 存 在 しない 場 合 コ ンテキスト ID が Prior1YTDDuration から 始 まるコンテキス トの startdate が DEI 情 の 前 事 業 年 度 開 始 日 と 一 致 すること ( 2) DEI 情 の 次 の 四 半 期 又 は 中 間 期 の 会 計 期 間 終 了 日 が 存 在 しない 場 合 コンテキスト ID が Prior1YTDDuration から 始 まるコンテキストの enddate が DEI 情 の 比 較 対 象 会 計 期 間 終 了 日 と 一 致 すること DEI 情 の 次 の 四 半 期 又 は 中 間 期 の 会 計 期 間 終 了 日 が 存 在 する 場 合 コンテキスト ID が InterimInstant から 始 まるコンテキストの instant が DEI 情 の 次 の 四 半 期 又 は 中 間 期 の 会 計 期 間 終 了 日 と 一 致 すること 32 DEI 情 の 次 の 四 半 期 又 は 中 間 期 の 会 計 期 間 終 了 日 が 存 在 しない 場 合 コンテキスト ID が InterimInstant から 始 まるコンテキストの instant が DEI 情 の 当 会 計 期 間 終 了 日 と 一 致 すること 33 SERIOUS EC8019S コンテキスト ID 当 中 間 期 期 間 ( 開 始 ) DEI 情 の 次 の 事 業 年 度 開 始 日 が 存 在 する 場 合 コン テキスト ID が InterimDuration から 始 まるコンテキストの startdate が DEI 情 の 次 の 事 業 年 度 開 始 日 と 一 致 す ること ( 2) 34 DEI 情 の 次 の 事 業 年 度 開 始 日 が 存 在 しない 場 合 コ ンテキスト ID が InterimDuration から 始 まるコンテキストの startdate が DEI 情 の 当 事 業 年 度 開 始 日 と 一 致 する こと ( 2) 35 SERIOUS EC8020S コンテキスト ID 当 中 間 期 期 間 ( 終 了 ) DEI 情 の 次 の 四 半 期 又 は 中 間 期 の 会 計 期 間 終 了 日 が 存 在 する 場 合 コンテキスト ID が InterimDuration から 始 まるコンテキストの enddate が DEI 情 の 次 の 四 半 期 又 は 中 間 期 の 会 計 期 間 終 了 日 と 一 致 すること 36 DEI 情 の 次 の 四 半 期 又 は 中 間 期 の 会 計 期 間 終 了 日 が 存 在 しない 場 合 コンテキスト ID が InterimDuration か ら 始 まるコンテキストの enddate が DEI 情 の 当 会 計 期 間 終 了 日 と 一 致 すること 37 SERIOUS 38 SERIOUS 39 SERIOUS 40 SERIOUS EC8018S EC8019S EC8020S コンテキスト ID 前 中 間 期 時 点 コンテキスト ID 前 中 間 期 期 間 ( 開 始 ) コンテキスト ID 前 中 間 期 期 間 ( 終 了 ) DEI 情 の 次 の 四 半 期 又 は 中 間 期 の 会 計 期 間 終 了 日 が 存 在 しない 場 合 コンテキスト ID が Prior1InterimInstant から 始 まるコンテキストの instant が DEI 情 の 比 較 対 象 会 計 期 間 終 了 日 と 一 致 するこ と DEI 情 の 次 の 事 業 年 度 開 始 日 が 存 在 しない 場 合 コ ンテキスト ID が Prior1InterimDuration から 始 まるコンテキ ストの startdate が DEI 情 の 前 事 業 年 度 開 始 日 と 一 致 すること ( 2) DEI 情 の 次 の 四 半 期 又 は 中 間 期 の 会 計 期 間 終 了 日 が 存 在 しない 場 合 コンテキスト ID が Prior1InterimDuration から 始 まるコンテキストの enddate が DEI 情 の 比 較 対 象 会 計 期 間 終 了 日 と 一 致 するこ と EC8021S コンテキスト ID DEI 情 の 次 の 四 半 期 又 は 中 間 期 の 会 計 期 間 終 了 日 が 存 在 する 場 合 DEI 情 の 次 の 四 半 期 又 は 中 間 期 の 会 計 期 間 終 了 日 が 表 紙 の 提 出 日 よりも 1 年 以 上 前 で ないこと 41 DEI 情 の 次 の 四 半 期 又 は 中 間 期 の 会 計 期 間 終 了 日 が 存 在 しない かつ DEI 情 の 当 会 計 期 間 終 了 日 が 存 在 する 場 合 DEI 情 の 当 会 計 期 間 終 了 日 が 表 紙 の 提 出 日 よりも 1 年 以 上 前 でないこと 42 ERROR SERIOUS ( 4) EC8060E EC8060S ( 4) scenario 要 素 コンテキストの scenario 要 素 にデフォルトメンバー(ディメン ションデフォルトのアークロールが 設 定 されている 要 素 )が 設 定 されていないこと IFRS 適 用 提 出 の 場 合 は データ 内 容 が 正 常 であって も 例 外 と 識 別 され 警 ( 重 大 な 警 )が 表 示 される 場 合 があります - 24 -
3 章 XBRL に 関 連 したバリデーション 3-4 コンテキスト 43 EC8022W コンテキスト ID (IFRS) 44 EC8022W コンテキスト ID (IFRS) 45 EC8016W コンテキスト ID (IFRS) コンテキスト ID が CurrentYearInstant から 始 まるコンテキ ストの instant が バリデーション 実 施 日 より 1 年 以 上 前 で ないこと ( 3) コンテキスト ID が CurrentYearDuration から 始 まるコンテ キストの enddate が バリデーション 実 施 日 より 1 年 以 上 前 でないこと ( 3) 個 別 を 表 すコンテキスト ID( 1)が 存 在 しないこと 1 個 別 を 表 すコンテキスト ID とは 次 のいずれかの 文 字 列 で 始 まるコンテキスト ID を 指 します (?には 自 然 数 (1~9)が 設 定 されます ) Prior?YearDuration_NonConsolidatedMember CurrentYearDuration_NonConsolidatedMember Prior?YearInstant_NonConsolidatedMember CurrentYearInstant_NonConsolidatedMember CurrentQuarterDuration_NonConsolidatedMember CurrentQuarterInstant_NonConsolidatedMember Prior?QuarterDuration_NonConsolidatedMember Prior?QuarterInstant_NonConsolidatedMember CurrentYTDDuration_NonConsolidatedMember Prior?YTDDuration_NonConsolidatedMember InterimDuration_NonConsolidatedMember InterimInstant_NonConsolidatedMember Prior?InterimDuration_NonConsolidatedMember Prior?InterimInstant_NonConsolidatedMember 2 非 連 結 から 連 結 への 変 更 又 は 連 結 から 非 連 結 への 変 更 があった 場 合 は データ 内 容 が 正 常 であっても 例 外 と 認 識 され 重 大 な 警 又 は 警 が 表 示 される 場 合 があります 3 訂 正 時 は 検 証 対 象 外 となります 訂 正 時 の 記 載 については 提 出 者 別 タクソノミ 作 成 ガイドライン の 7-2 訂 正 時 の 提 出 ファイル を 参 照 してください 4 次 の 11 様 式 の 場 合 は 例 外 種 別 が SERIOUS ( 重 大 な 警 )となります 企 業 内 容 等 の 開 示 に 関 する 内 閣 府 令 第 二 号 様 式 有 価 証 券 届 出 第 二 号 の 四 様 式 有 価 証 券 届 出 第 二 号 の 五 様 式 有 価 証 券 届 出 第 二 号 の 六 様 式 有 価 証 券 届 出 第 二 号 の 七 様 式 有 価 証 券 届 出 第 三 号 様 式 有 価 証 券 第 三 号 の 二 様 式 有 価 証 券 第 四 号 様 式 有 価 証 券 第 四 号 の 三 様 式 四 半 期 第 五 号 様 式 半 期 第 五 号 の 二 様 式 半 期 - 25 -
3 章 XBRL に 関 連 したバリデーション 3-5 表 示 及 び 定 義 リンク 3-5 表 示 及 び 定 義 リンク 表 示 リンク 及 び 定 義 リンクの 設 定 に 関 するバリデーション 内 容 について 説 明 します 3-5-1 表 示 及 び 定 義 リンクの 設 定 表 示 リンク 及 び 定 義 リンクの 設 定 値 の 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェッ ク 内 容 を 満 たしているかを 検 証 します 図 表 3-5-1 例 外 種 別 とチェック 内 容 ( 表 示 及 び 定 義 リンクの 設 定 ) 1 SERIOUS EC8030S 表 示 リンク インスタンスに 存 在 する DEI 以 外 の 要 素 が 表 示 リンクに 存 在 す ること 2 EC8029W 表 示 リンク 定 義 リンク 表 示 リンク 及 び 定 義 リンクに 設 定 されている 値 を 入 力 する 要 素 (abstract 属 性 が false の 項 目 )が インスタンスに 存 在 するこ と - 26 -
3 章 XBRL に 関 連 したバリデーション 3-6 計 算 リンク 3-6 計 算 リンク 計 算 リンクの 設 定 に 関 するバリデーション 内 容 について 説 明 します 3-6-1 計 算 リンクの 設 定 計 算 リンクの 設 定 値 の 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 たし ているかを 検 証 します 図 表 3-6-1 例 外 種 別 とチェック 内 容 ( 計 算 リンクの 設 定 ) 1 EC8012W 計 算 リンク 財 務 諸 表 本 表 の 要 素 が 存 在 する 場 合 計 算 リンクベースファイ ルが 存 在 すること 2 EC5611W 計 算 リンク 財 務 諸 表 本 表 の 拡 張 リンクロールに 関 する 合 計 科 目 の 計 算 結 果 が コンテキストと 拡 張 リンクロールの 適 切 な 組 合 せにおい て 端 数 処 理 の 差 の 範 囲 内 であること - 27 -
3 章 XBRL に 関 連 したバリデーション 3-6 計 算 リンク 合 計 科 目 の 計 算 について 図 表 3-6-1 例 外 種 別 とチェック 内 容 ( 計 算 リンクの 設 定 ) の 項 番 2 のとおり 合 計 科 目 の 計 算 は 合 計 科 目 の 要 素 と 計 算 リンクでその 子 要 素 に 当 たる 要 素 をコンテキストごとに 検 証 します 検 証 対 象 となるコンテキストは 図 表 3-6-2 計 算 リンクの 拡 張 リンクロールごとに 検 証 対 象 となるコンテキスト の 条 件 及 び 図 表 3-6-3 計 算 リンクの 拡 張 リンクロールごとに 検 証 対 象 となるコンテキストの 条 件 (IFRS タクソノ ミ) のとおり 計 算 リンクの 拡 張 リンクロールに 応 じて 決 定 します 図 表 3-6-2 計 算 リンクの 拡 張 リンクロールごとに 検 証 対 象 となるコンテキストの 条 件 計 算 リンクの 拡 張 リンクロール 1 連 結 財 務 諸 表 の 拡 張 リンクロール ( 拡 張 リンクロール 名 に Consolidated を 含 む) 財 務 諸 表 の 拡 張 リンクロール ( 拡 張 リンクロール 名 に Consolidated を 含 まない) 検 証 対 象 となるコンテキストの 条 件 コンテキストの scenario 要 素 に 設 定 している 全 て のディメンション 軸 が 次 のいずれかであるコンテ キスト 純 資 産 の 内 訳 項 目 (ComponentsOfEquityAxis) 連 結 個 別 (ConsolidatedOrNonConsolidatedAxis) scenario 要 素 に 連 結 個 別 軸 の 非 連 結 又 は 個 別 メンバー を 持 たないコンテキスト 2 コンテキストの scenario 要 素 に 設 定 している 全 て のディメンション 軸 が 次 のいずれかであるコンテ キスト 純 資 産 の 内 訳 項 目 (ComponentsOfEquityAxis) 連 結 個 別 (ConsolidatedOrNonConsolidatedAxis) scenario 要 素 に 連 結 個 別 軸 の 非 連 結 又 は 個 別 メンバー を 持 つコンテキスト 2 1: 連 結 財 務 諸 表 及 び 財 務 諸 表 の 拡 張 リンクロール 名 については 提 出 者 別 タクソノミ 作 成 ガイドライン 添 付 3 拡 張 リンクロール 一 覧 の 拡 張 リンクロール 一 覧 [jppfs] を 参 照 2: 連 結 財 務 諸 表 は 定 義 リンクで 連 結 個 別 軸 が 設 定 され 連 結 メンバー をディメンションデフォルト として 設 定 していることが 前 提 財 務 諸 表 は 定 義 リンクで 連 結 個 別 軸 が 設 定 され 非 連 結 又 は 個 別 メンバー を 設 定 していることが 前 提 - 28 -
3 章 XBRL に 関 連 したバリデーション 3-6 計 算 リンク 図 表 3-6-3 計 算 リンクの 拡 張 リンクロールごとに 検 証 対 象 となるコンテキストの 条 件 (IFRS タクソノミ) 計 算 リンクの 拡 張 リンクロール 3 ias_1_yyyy-mm-dd_role-210000 ias_1_yyyy-mm-dd_role-220000 ias_1_yyyy-mm-dd_role-410000 ias_1_yyyy-mm-dd_role-420000 ias_7_yyyy-mm-dd_role-510000 ias_7_yyyy-mm-dd_role-520000 ias_26_yyyy-mm-dd_role-710000 ias_1_yyyy-mm-dd_role-310000 ias_1_yyyy-mm-dd_role-320000 ias_1_yyyy-mm-dd_role-610000 3: http://xbrl.ifrs.org/role/ifrs/ に 続 くロールの 名 称 のみを 記 載 YYYY-MM-DD は タクソノミのバージョン 日 付 検 証 対 象 となるコンテキストの 条 件 コンテキストの scenario 要 素 に 設 定 している 全 てのディメン ション 軸 が 次 のいずれかであるコンテキスト 遡 及 適 用 及 び 遡 及 的 修 正 再 表 示 (RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis) 連 結 及 び 個 別 財 務 諸 表 (ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis) コンテキストの scenario 要 素 に 設 定 している 全 てのディメン ション 軸 が 次 のいずれかであるコンテキスト 遡 及 適 用 及 び 遡 及 的 修 正 再 表 示 (RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis) 連 結 及 び 個 別 財 務 諸 表 (ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis) 普 通 株 式 の 種 類 (ClassesOfOrdinarySharesAxis) コンテキストの scenario 要 素 に 設 定 している 全 てのディメン ション 軸 が 次 のいずれかであるコンテキスト 遡 及 適 用 及 び 遡 及 的 修 正 再 表 示 (RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis) 連 結 及 び 個 別 財 務 諸 表 (ConsolidatedAndSeparateFinancialStatementsAxis) 資 本 の 内 訳 項 目 (ComponentsOfEquityAxis) - 29 -
3 章 XBRL に 関 連 したバリデーション 3-7 名 称 リンク 3-7 名 称 リンク 名 称 リンクの 設 定 に 関 するバリデーション 内 容 について 説 明 します 3-7-1 名 称 リンクの 設 定 名 称 リンクの 設 定 値 の 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 たし ているかを 検 証 します 図 表 3-7-1 例 外 種 別 とチェック 内 容 ( 名 称 リンクの 設 定 ) 1 EC8034W 名 称 リンク 拡 張 要 素 の 英 語 ラベル(xml:lang 属 性 が en のラベル) に 全 角 文 字 が 含 まれないこと 2 SERIOUS EC8035W EC8035S 拡 張 要 素 の 日 本 語 ラベル 及 び 英 語 ラベルともに 標 準 ラベル 及 び 冗 長 ラベルを 設 定 していること 1 3 ERROR EC5030E EDINET タクソノミの 名 称 リンクが 参 照 されていること 2 4 EC8035W 名 称 リンク (IFRS) 拡 張 要 素 の 日 本 語 ラベル 及 び 英 語 ラベルともに 標 準 ラベルを 設 定 していること 5 SERIOUS EC8028S priority 属 性 提 出 者 別 タクソノミ 内 の 同 一 要 素 及 び 同 一 ラベルロール のラベルで priority 属 性 が 重 複 していないこと 1 有 価 証 券 届 出 有 価 証 券 四 半 期 半 期 又 はそれらの 訂 正 で 日 本 語 標 準 ラベ ル 又 は 冗 長 ラベルを 設 定 していない 場 合 のみ 2 臨 時 の 場 合 のみ - 30 -
3 章 XBRL に 関 連 したバリデーション 3-8 インライン XBRL 3-8 インライン XBRL インライン XBRL の 設 定 に 関 するバリデーション 内 容 につい て 説 明 します 3-8-1 インライン XBRL の 設 定 インライン XBRL の 設 定 値 の 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 たしているかを 検 証 します 図 表 3-8-1 例 外 種 別 とチェック 内 容 (インライン XBRL の 設 定 ) 1 ERROR EC8024E 値 decimals 属 性 同 一 要 素 同 一 コンテキスト 及 び 同 一 ユニットのインスタンス 値 で 値 又 は decimals 属 性 の 値 が 違 うものが 存 在 しないこ と 2 EC8023W sign 属 性 インライン XBRL ファイルにおいて ix:nonfraction 要 素 の sign 属 性 に - (マイナス)を 設 定 している 場 合 ix:nonfraction 要 素 のタグの 直 前 に を 設 定 していること 注 記 事 項 では データ 内 容 が 正 常 であっても 例 外 と 識 別 され 警 が 表 示 される 場 合 があります 3 インライン XBRL ファイルにおいて ix:nonfraction 要 素 の sign 属 性 に - (マイナス)を 設 定 していない 場 合 ix:nonfraction 要 素 のタグの 直 前 に を 設 定 していないこと 注 記 事 項 では データ 内 容 が 正 常 であっても 例 外 と 識 別 され 警 が 表 示 される 場 合 があります - 31 -
3 章 XBRL に 関 連 したバリデーション 3-9 マニフェストファイル 3-9 マニフェストファイル マニフェストファイルの 設 定 に 関 するバリデーション 内 容 につ いて 説 明 します 3-9-1 マニフェストファイル 及 びイン スタンスファイル マニフェストファイル 及 びインスタンスファイルに 関 連 した 設 定 値 の 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 たしているかを 検 証 します 図 表 3-9-1 例 外 種 別 とチェック 内 容 (マニフェストファイル 及 びインスタンスファイル) 1 ERROR EC5026E IFRS 適 用 提 出 者 以 外 マニフェストファイル 2 ERROR EC5027E EC5028E IFRS 適 用 提 出 者 マニフェストファイル マニフェストファイルに IFRS タクソノミを 使 用 した イ ンスタンスファイル 名 が 記 載 されていないこと マニフェストファイルに 記 載 しているインスタンスファイル 名 が 二 つ(EDINET タクソノミ 及 び IFRS タクソノミをそれぞれ 使 用 したインスタンスファイル)であること 3 ERROR EC5804E インスタンス 名 インスタンスファイル 名 が 設 定 されていること 4 ERROR EC5805E インスタンス 名 インスタンスファイルの 拡 張 子 が.xbrl であること 5 ERROR EC5806E インスタンス 名 同 一 のインスタンスファイル 名 が 複 数 設 定 されていない こと 6 EC8008W インスタンス 名 7 EC8009W 監 査 インスタンス 名 マニフェストファイルに 記 載 しているインスタンス 名 が 次 のとおりであること jp{ 府 令 略 号 }{ 様 式 番 号 }-{ 略 号 }-{ 連 番 (3 桁 )}_{EDINET コード 又 はファンドコード}-{ 追 番 (3 桁 )}_{ 対 象 期 間 期 末 日 義 務 発 生 日 }_{ 提 出 回 数 (2 桁 )}_{ 提 出 日 }.xbrl マニフェストファイルに 記 載 しているインスタンス 名 が 次 のとおりであること jpaud-{ 監 査 略 号 }-{ 当 期 又 は 前 期 の 別 }{ 連 結 又 は 個 別 の 別 }-{ 連 番 (3 桁 )}_{EDINET コード 又 はファンド コード}-{ 追 番 (3 桁 )}_{ 対 象 期 間 期 末 日 }_{ 提 出 回 数 (2 桁 )}_{ 提 出 日 }.xbrl - 32 -
3 章 XBRL に 関 連 したバリデーション 3-9 マニフェストファイル 8 EC8010W IFRS インスタンス 名 マニフェストファイルに 記 載 しているインスタンス 名 が 次 のとおりであること ifrs-{ 略 号 }-{ 連 番 (3 桁 )}_{EDINET コード}-{ 追 番 (3 桁 )}_{ 対 象 期 間 期 末 日 }_{ 提 出 回 数 (2 桁 )}_{ 提 出 日 }.xbrl 3-9-2 マニフェストファイルの 設 定 マニフェストファイルの 設 定 値 の 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 たしているかを 検 証 します 図 表 3-9-2 例 外 種 別 とチェック 内 容 (マニフェストファイルの 設 定 ) 項 番 例 外 種 別 コード メッセージ 種 別 対 象 チェック 内 容 1 ERROR EC5800E ERROR_ELEMEN T_NOT_DEFINED_ IN_EXTENDED_LI NK_ROLE 2 ERROR EC5800E FATAL_ERROR_I NVALID_MANIFE ST 3 ERROR EC5800E ERROR_ELEMEN T_NOT_DEFINED_ IN_EXTENDED_LI NK_ROLE 4 ERROR_ENDING_ ELEMENT_NOT_D EFINED_UNDER_ STARTING_ELEM ENT 5 ERROR EC5800E FATAL_ERROR_F AILED_TO_LOAD_ INLINE_XBRL_FIL E insert 要 素 の parent 属 性 値 item 要 素 の ref 属 性 値 item 要 素 の start 属 性 値 及 び end 属 性 値 ixbrl 要 素 に 設 定 されたファイル 設 定 した 要 素 に 関 するリンクが extrole 属 性 に 設 定 した 拡 張 リンクロール 内 に 存 在 すること instance 要 素 の id 属 性 値 と 一 致 するこ と 設 定 した 要 素 に 関 するリンクが extrole 属 性 に 設 定 した 拡 張 リンクロール 内 に 存 在 すること 様 式 ツリーにおいて end 属 性 に 設 定 し た 要 素 が start 属 性 に 設 定 した 要 素 の 配 下 に 定 義 されていること 全 てのファイルが 存 在 すること 6 整 形 式 の XML( 全 ての 開 始 タグと 終 了 タ グが 対 になっていること 入 れ 子 になっ ているタグの 終 了 タグが 親 タグの 終 了 タ グより 後 に 来 ないこと 等 XML の 文 法 に 従 った 形 式 )であること 7 ERROR EC5800E FATAL_ERROR_T OC_TREE_NOT_D EFINED item 要 素 の extrole 属 性 値 表 示 リンクに 定 義 されていること - 33 -
3 章 XBRL に 関 連 したバリデーション 3-10 国 際 標 準 仕 様 準 拠 3-10 国 際 標 準 仕 様 準 拠 XBRL の 国 際 標 準 仕 様 及 び 規 約 に 準 拠 すべきバリデーショ ン 内 容 について 説 明 します 3-10-1 SPEC XBRL 文 として 準 拠 すべき 基 本 規 約 とその 拡 張 規 約 について 検 証 します メッセージ 例 を 示 します 図 表 3-10-1 例 外 種 別 とチェック 内 容 (SPEC) 1 ERROR EC5800E スキーマファイル XBRL 2.1 Specification に 準 じていること リンクベースファイル インライン XBRL 2 ERROR EC5800E スキーマファイル XBRL Dimensions 1.0 に 準 じていること リンクベースファイル インライン XBRL 3 ERROR EC5800E EC5801E スキーマファイル リンクベースファイル インライン XBRL Inline XBRL 1.0 に 準 じていること - 34 -
3 章 XBRL に 関 連 したバリデーション 3-10 国 際 標 準 仕 様 準 拠 図 表 3-10-2 SPEC の 検 証 メッセージの 例 例 外 が 発 生 した 日 時 コード 例 外 種 別 メッセージ 種 別 2012/12/25 12:34:56 EC5800E [ERROR] ERROR_INLINE_XBRL_SPEC Inline XBRL のスキーマバリデーション 中 にエラーが 検 出 されました 名 前 空 間 http:// www.w3.org/1999/xhtml に 属 する 要 素 p は この 位 置 に 出 現 することは 許 可 され ていません (0101010_honbun_jpcrp030000-asr-001_X99999-000_2012-03-3 1_01_2012-06-28_ixbrl.htm [line=123, col=45]) メッセージ( 確 認 対 象 となるファイル 要 素 名 規 約 等 が 表 示 されます ) 3-10-2 FRTA FRTA(Financial Reporting Taxonomy Architecture)について 規 定 したルールに 基 づき 検 証 します メッセージ 例 を 示 します FRTA 検 証 で 出 力 される 例 外 種 別 は 全 て となり コードは 全 て EC5710W となります 検 証 内 容 の 詳 細 については 添 付 1 FRTA 検 証 項 目 一 覧 を 参 照 してください 図 表 3-10-3 FRTA の 検 証 メッセージの 例 例 外 が 発 生 した 日 時 コード 例 外 種 別 メッセージ 種 別 ルール No. 2012/12/25 12:34:56 EC5710W [] SPEC_VIOLATION_FRTA_SHOULD_ERROR [FRTA 4.2.7] A label linkbase SHOULD only contain labels defined in a single language. (Label Linkbase Sysid="jplvh010000-lvh-001_X99014-000_2012-08-07_01_2012-08-10_la b.xml" Create individual linkbase files for each language.) メッセージ( 確 認 対 象 となるファイル 要 素 名 規 約 等 が 表 示 されます ) - 35 -
3 章 XBRL に 関 連 したバリデーション 3-10 国 際 標 準 仕 様 準 拠 3-10-3 FRIS FRIS(Financial Reporting Instance Standards)について 規 定 したルールに 基 づき 検 証 しま す メッセージ 例 を 示 します FRIS 検 証 で 出 力 される 例 外 種 別 は 全 て となり コードは 全 て EC5711W となります 検 証 内 容 の 詳 細 については 添 付 2 FRIS 検 証 項 目 一 覧 を 参 照 してください 図 表 3-10-4 FRIS の 検 証 メッセージの 例 例 外 が 発 生 した 日 時 コード 例 外 種 別 メッセージ 種 別 ルール No. 2012/12/25 12:34:56 EC5711W [] SPEC_VIOLATION_FRIS_SHOULD_ERROR [FRIS 2.1.6] XBRL instances SHOULD use the recommended default namespace prefix for all namespaces. ( For the NamespaceURI='http://disclosure.edinet-fsa.go.jp/taxonomy/jpcrp/2013-08 -31/jpcrp_cor', prefix defined in the XML Schema is 'jpcrp_cor' but prefix used in the instance is 'jplvh_cor'. Make the instance prefix consistent. ) メッセージ( 確 認 対 象 となるファイル 要 素 名 規 約 等 が 表 示 されます ) - 36 -
3 章 XBRL に 関 連 したバリデーション 3-10 国 際 標 準 仕 様 準 拠 3-10-4 GFM GFM(Global Filing Manual)について 規 定 したルールに 基 づき 検 証 します メッセージ 例 を 示 します GFM 検 証 で 出 力 される 例 外 種 別 は 全 て となり コードは 全 て EC5700W となります 検 証 内 容 の 詳 細 については 添 付 3 GFM 検 証 項 目 一 覧 を 参 照 してください 図 表 3-10-5 GFM の 検 証 メッセージの 例 例 外 が 発 生 した 日 時 コード 例 外 種 別 メッセージ 種 別 ルール No. 2012/12/25 12:34:56 EC5700W [] GFM_ERROR [GFM: 1.6.2] 同 一 の 要 素 をリンク 元 とする 表 示 リンクのアークに 同 一 の order 属 性 値 が 設 定 されて います order 属 性 値 を 変 更 してください 拡 張 リンクロール : 'http://disclosure.edinet-fsa.go.jp/role/jplvh/rol_cabinetofficeordinanceon DisclosureOfStatusOfLargeVolumeHoldingOfShareCertificatesEtcFormNo 1ReportOfLargeVolumeHolding', リンク 元 : 'jplvh_cor:cabinetofficeordinanceondisclosureofstatusoflargevolumeh oldingofsharecertificatesetcformno1reportoflargevolumeholdingheadi ng', Order : 2.0 メッセージ( 確 認 対 象 となるファイル 要 素 名 規 約 等 が 表 示 されます ) - 37 -
3 章 XBRL に 関 連 したバリデーション 3-10 国 際 標 準 仕 様 準 拠 - 38 -
4 章 提 出 類 全 般 の バリデーション - 39 -
4 章 提 出 類 全 般 のバリデーション 4-1 ファイル 及 びフォルダ 形 式 4-1 ファイル 及 びフォルダ 形 式 提 出 類 全 般 に 対 するファイル 命 名 規 約 各 ファイルに 対 する 設 定 及 び 規 則 に 関 するバリデーション 内 容 について 説 明 します 4-1-1 ファイル 及 びフォルダ 構 成 ファイル 及 びフォルダ 構 成 の 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 たしているかを 検 証 します 図 表 4-1-1 例 外 種 別 とチェック 内 容 (ファイル 及 びフォルダ 構 成 ) 1 ERROR EC1017E サブフォルダ 存 在 ファイルが 全 てリンクされていること 2 REMINDER EC1009R インライン XBRL 1 ファイルのサイズが 2.5MB(メガバイト) 以 下 であるこ と 3 ERROR EC1032E PDF 1 ファイルのサイズが 5MB(メガバイト) 以 下 であるこ と 4 ERROR EC1016E GIF JPEG PNG 1 ファイルのサイズが 300KB(キロバイト) 以 下 であるこ と - 40 -
4 章 提 出 類 全 般 のバリデーション 4-1 ファイル 及 びフォルダ 形 式 4-1-2 文 字 コード 文 字 コードの 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 たしているか を 検 証 します 図 表 4-1-2 例 外 種 別 とチェック 内 容 ( 文 字 コード) 1 ERROR EC5000E インライン XBRL XSD XML 2 ERROR EC1010E の<meta>タ グの content 属 性 の charset 指 定 3 ERROR EC5003E EC1030E インライン XBRL XSD XML UTF-8 であること UTF-8 であること 次 の 文 字 のみを 使 用 していること 半 角 文 字 ( 英 数 字 及 び 記 号 ) JIS X 0201-1997 半 角 片 仮 名 を 除 く JIS X 0208-1997 非 漢 字 セット( 全 角 ) NEC 特 殊 文 字 JIS 第 一 水 準 漢 字 JIS X 0208-1997 JIS 第 二 水 準 漢 字 JIS X 0208-1997 NEC 選 定 IBM 拡 張 文 字 IBM 拡 張 文 字 4-1-3 PDF PDF ファイルの 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 たしている かを 検 証 します 図 表 4-1-3 例 外 種 別 とチェック 内 容 (PDF) 1 EC1022W PDF PDF として 正 常 に 読 み 込 めること 2 ERROR EC1024E JavaScriptAction 使 用 されていないこと 3 ERROR EC1025E SoundAction 使 用 されていないこと 4 ERROR EC1026E MovieAction 使 用 されていないこと 5 ERROR EC1033E ScreenAction 使 用 されていないこと 6 ERROR EC1027E LaunchAction 使 用 されていないこと 7 ERROR EC1029E FileAttachmentAction 使 用 されていないこと 8 ERROR EC1029E EmbeddedFiles 使 用 されていないこと 9 ERROR EC1028E URIAction 使 用 されていないこと 10 ERROR EC1028E Web Capture 使 用 されていないこと 11 ERROR EC1038E 参 照 パスワード 設 定 されていないこと 12 ERROR EC1039E 印 刷 不 可 設 定 設 定 されていないこと - 41 -
4 章 提 出 類 全 般 のバリデーション 4-1 ファイル 及 びフォルダ 形 式 4-1-4 禁 止 規 則 禁 止 規 則 の 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 たしているかを 検 証 します 図 表 4-1-4 例 外 種 別 とチェック 内 容 ( 禁 止 規 則 ) 1 ERROR EC1006E タグ 次 のタグが 使 用 されていないこと applet embed form frame frameset iframe input textarea object plaintext pre script select 2 ERROR EC1031E 属 性 次 の 属 性 が 使 用 されていないこと onblur onchange onclick ondblclick onfocus onkeydown onkeypress onkeyup onload onmousedown onmousemove onmouseout onmouseover onmouseup onreset onselect onsubmit onunload 3 ERROR EC1036E EC1037E 属 性 値 スタイルシート コメント 開 示 類 の 作 成 において 通 常 使 用 する 必 要 のない キーワードが 使 用 されていないこと - 42 -
4 章 提 出 類 全 般 のバリデーション 4-1 ファイル 及 びフォルダ 形 式 4-1-5 リンク リンクの 検 証 は インライン XBRL 及 び ファイルに 対 して 次 の 図 表 のチェック 内 容 を 満 たしているかを 検 証 します 図 表 4-1-5 例 外 種 別 とチェック 内 容 (リンク) 1 ERROR EC1007E インライン XBRL 2 ERROR EC1015E インライン XBRL 3 ERROR EC1021E インライン XBRL 4 ERROR EC1013E インライン XBRL 5 ERROR EC1014E インライン XBRL 6 ERROR EC1023E インライン XBRL 7 ERROR EC1035E インライン XBRL 8 ERROR EC1017E インライン XBRL リンク 先 が URL 形 式 又 は 絶 対 パスで 記 載 されていな いこと サブフォルダ 内 のファイルからのリンク 先 が 各 フォル ダ 直 下 のファイルでないこと サブフォルダ 内 のファイルへのリンク 先 が 存 在 するこ と リンク 先 が サブフォルダ 内 であること リンク 先 が ファイルであること リンク 先 が PDF でないこと リンク 先 のパス 内 文 字 列 に 上 位 フォルダ (PublicDoc XBRL 等 )がないこと 上 位 フォルダから 参 照 されていないファイルが サブ フォルダ 内 にないこと - 43 -
4 章 提 出 類 全 般 のバリデーション 4-1 ファイル 及 びフォルダ 形 式 4-1-6 構 成 要 素 構 成 要 素 の 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 たしてい るかを 検 証 します 図 表 4-1-6 例 外 種 別 とチェック 内 容 ( 構 成 要 素 ) 1 ERROR EC1011E lang 属 性 値 次 のいずれかであること ja jp ja-jp JA JP JA-JP 2 ERROR EC1020E DOCTYPE 宣 言 記 載 されている 場 合 は 複 数 定 義 されていないこと 3 ERROR EC1020E html タグ 記 載 されていること 複 数 定 義 されていないこと 4 ERROR EC1020E head タグ 記 載 されていること 複 数 定 義 されていないこと 5 ERROR EC1020E body タグ 記 載 されていること 複 数 定 義 されていないこと 4-1-7 表 紙 項 目 表 紙 項 目 の 検 証 は 各 様 式 の 表 紙 項 目 隅 付 き 括 弧 項 目 が 法 令 で 定 められた 項 目 と 齟 齬 (そご)がないか 次 の 図 表 のチェック 内 容 で 検 証 します 図 表 4-1-7 例 外 種 別 とチェック 内 容 ( 表 紙 項 目 ) 1 ERROR EC1000E インライン XBRL 表 紙 に 表 紙 を 記 載 すること 2 ERROR EC1001E インライン XBRL 様 式 ごとに 定 められた 表 紙 項 目 が 存 在 すること 3 ERROR EC1002E インライン XBRL 様 式 ごとに 定 められた 表 紙 項 目 が 重 複 していないこ と 4 ERROR EC1003E インライン XBRL 様 式 ごとに 定 められた 表 紙 に 不 要 な 項 目 がないこ と 5 ERROR EC1004E インライン XBRL 様 式 ごとに 定 められた 表 紙 項 目 の 記 載 順 序 が 正 しい こと 6 ERROR EC1005E EC1057E インライン XBRL 様 式 ごとに 定 められた 各 表 紙 項 目 に 値 を 設 定 してい ること - 44 -
4 章 提 出 類 全 般 のバリデーション 4-1 ファイル 及 びフォルダ 形 式 4-1-8 目 次 項 目 目 次 項 目 の 検 証 は 各 様 式 の 本 文 の 目 次 項 目 隅 付 き 括 弧 項 目 が 法 令 で 定 められた 項 目 と 齟 齬 (そご)がないか 次 の 図 表 のチェック 内 容 で 検 証 します 目 次 番 号 の 設 定 については 提 出 類 ファイル 仕 様 の 3-4-3-1 本 文 ファイルとは を 参 照 してください 図 表 4-1-8 例 外 種 別 とチェック 内 容 ( 目 次 項 目 ) 1 ERROR EC2001E インライン XBRL 2 EC2002W インライン XBRL 3 ERROR EC2003E インライン XBRL 4 ERROR EC2004E インライン XBRL 5 ERROR EC2005E インライン XBRL EC3001E 6 ERROR EC2007E インライン XBRL 7 ERROR EC2008E インライン XBRL 8 ERROR EC2009E インライン XBRL 9 ERROR EC2011E インライン XBRL 10 ERROR EC3000E インライン XBRL 11 ERROR EC3002E インライン XBRL 12 ERROR EC3003E インライン XBRL 13 EC3004W インライン XBRL 14 ERROR EC3005E インライン XBRL 目 次 項 目 が 各 ファイルに 一 つ 以 上 存 在 すること 目 次 番 号 が 存 在 すること データ 内 容 が 正 常 であっても 例 外 と 識 別 され 警 が 表 示 される 場 合 があります 目 次 項 目 が 384B(バイト)( 全 角 128 文 字 相 当 ) 以 内 で 記 載 されていること 隅 付 き 括 弧 ( )が 重 複 していないこと 目 次 項 目 が 重 複 していないこと 隅 付 き 括 弧 ( )で 目 次 項 目 が 閉 じられていること 目 次 項 目 に タグが 使 用 されていないこと 目 次 番 号 と 目 次 項 目 の 間 に タグの del 又 は img が 使 用 されていないこと 本 文 内 に 隅 付 き 括 弧 ( ) 又 は( )が 使 用 されていな いこと 目 次 項 目 に 不 足 がないこと 目 次 項 目 に 不 足 がない 場 合 でも 他 の 目 次 項 目 の 検 証 で 例 外 が 発 生 している 場 合 に 例 外 と 認 識 され エラーが 表 示 される 場 合 があります 同 一 の 階 層 内 で 目 次 項 目 の 目 次 番 号 が 重 複 してい ないこと 同 一 階 層 内 で 目 次 番 号 に 抜 けがないこと 目 次 項 目 の 目 次 番 号 が 設 定 可 能 なものであること 詳 細 については 提 出 類 ファイル 仕 様 の 図 表 3-4-5 設 定 可 能 な 目 次 番 号 の 一 覧 を 参 照 してく ださい 目 次 項 目 の 目 次 番 号 が 様 式 で 定 められているもの であること - 45 -
4 章 提 出 類 全 般 のバリデーション 4-1 ファイル 及 びフォルダ 形 式 4-1-9 PDF 変 換 提 出 類 の PDF 変 換 時 の 検 証 は 印 刷 幅 設 定 に 関 連 して 次 の 図 表 のチェック 内 容 で 検 証 します 図 表 4-1-9 例 外 種 別 とチェック 内 容 (PDF 変 換 ) 1 EC1012W インライン XBRL 2 ERROR EC1012E EC1034E インライン XBRL 提 出 類 を PDF に 変 換 した 場 合 A4 縦 に 収 まること 詳 細 については 提 出 類 ファイル 仕 様 の 3-2-2-3 表 示 について を 参 照 してください 提 出 類 を PDF に 変 換 した 場 合 A4 横 に 収 まること 詳 細 については 提 出 類 ファイル 仕 様 の 3-2-2-3 表 示 について を 参 照 してください 画 像 が A4 縦 に 収 まらない 場 合 について 提 出 類 の PDF 変 換 時 に A4 縦 に 収 まらない 場 合 自 動 的 に A4 横 に 変 換 していますが 画 像 が A4 縦 に 収 まら ない 場 合 は A4 横 への 変 更 は 行 わないため PDF 変 換 時 の 検 証 の 警 又 はエラーは 出 力 されません 提 出 類 の 本 登 録 前 に 提 出 類 PDF 確 認 ボタン で PDF のドラフト 版 が 確 認 できますので 提 出 前 に PDF 上 のレイアウトが 崩 れていないことを 御 確 認 ください - 46 -
4 章 提 出 類 全 般 のバリデーション 4-1 ファイル 及 びフォルダ 形 式 4-1-10 CSS2.1 検 証 CSS2.1 検 証 は 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 たしているかを 検 証 します 使 用 可 能 な CSS については 添 付 4 使 用 可 能 な CSS 一 覧 を 参 照 してください 図 表 4-1-10 例 外 種 別 とチェック 内 容 (CSS2.1 検 証 ) 1 EC1050W EC1052W インライン XBRL 2 EC1051W インライン XBRL EC1053W 3 ERROR EC1021E インライン XBRL EC1028E 4 EC1054W インライン XBRL 5 EC1055W インライン XBRL 6 EC1056W インライン XBRL 使 用 しているプロパティが 使 用 可 能 な CSS 一 覧 に 定 義 されていること 使 用 しているプロパティ 値 が 使 用 可 能 な CSS 一 覧 に 定 義 されている 値 及 び 範 囲 であること プロパティ 値 (uri)の 参 照 先 が 存 在 し 外 部 参 照 でない こと セレクタが 再 定 義 されていないこと 未 定 義 のクラスセレクタが 指 定 されていないこと CSS 文 法 が 正 しいこと - 47 -
4 章 提 出 類 全 般 のバリデーション 4-2 値 整 合 性 4-2 値 整 合 性 値 整 合 性 のバリデーションでは 提 出 類 の 内 容 について 検 証 します EDINET に 登 録 された 情 ( 提 出 者 情 ファン ド 情 及 び 提 出 類 ヘッダ 情 )と 提 出 類 情 の 内 容 ( 表 紙 本 文 DEI 等 )とを 突 き 合 わせ 検 証 を 行 います 例 外 と なる 原 因 は 提 出 類 情 の 内 容 だけでなく EDINET に 登 録 された 情 の 可 能 性 もあるため 双 方 を 確 認 し 誤 りのあ る 方 を 修 正 してください 次 の EDINET 登 録 情 で 枠 で 囲 まれた 項 目 は 値 整 合 性 のバリデーションで 使 用 される 項 目 です EDINET 登 録 情 ( 提 出 者 情 ) - 48 -
4 章 提 出 類 全 般 のバリデーション 4-2 値 整 合 性 EDINET 登 録 情 (ファンド 情 ) EDINET 登 録 情 ( 提 出 類 ヘッダ 情 ) - 49 -
4 章 提 出 類 全 般 のバリデーション 4-2 値 整 合 性 4-2-1 DEI 必 須 項 目 DEI 項 目 及 びみなし 有 価 証 券 届 出 の 追 加 DEI 項 目 の 必 須 項 目 に 関 するバリデーション 内 容 について 説 明 します 4-2-1-1 DEI 項 目 DEI 項 目 のうち 府 令 及 び 様 式 別 に 記 入 が 必 須 となる 項 目 が 記 載 されていることを 検 証 します 記 載 が 必 須 となる 項 目 を 次 の 図 表 内 の で 示 します なお 以 外 の 項 目 についても 該 当 がある 場 合 は 必 ず 値 を 設 定 してください 図 表 4-2-1 DEI 必 須 項 目 一 覧 ( 提 出 類 情 ) 例 外 種 別 :ERROR コード:EC5614E 開 示 府 令 特 定 有 価 証 券 開 示 府 令 他 社 株 買 付 府 令 自 社 株 買 付 府 令 大 量 保 有 府 令 内 部 統 制 府 令 項 目 有 価 証 券 届 出 有 価 証 券 四 半 期 半 期 臨 時 発 行 登 録 発 行 登 録 追 補 類 自 己 株 券 買 付 状 況 有 価 証 券 届 出 有 価 証 券 半 期 発 行 登 録 発 行 登 録 追 補 類 自 己 株 券 買 付 状 況 臨 時 公 開 買 付 届 出 意 見 表 明 公 開 買 付 撤 回 届 出 公 開 買 付 対 質 問 回 答 公 開 買 付 届 出 公 開 買 付 撤 回 届 出 公 開 買 付 大 量 保 有 内 部 統 制 提 出 類 情 府 令 様 式 会 計 基 準 1 連 結 決 算 の 有 無 1 別 記 事 業 ( 連 結 ) 別 記 事 業 ( 個 別 ) 1 当 会 計 期 間 当 事 業 年 度 開 始 日 1 当 会 計 期 間 終 了 日 1 当 会 計 期 間 の 種 類 1 当 事 業 年 度 終 了 日 1 比 較 対 象 会 計 期 間 前 事 業 年 度 開 始 日 比 較 対 象 会 計 期 間 終 了 日 前 事 業 年 度 終 了 日 次 の 四 半 期 又 は 中 間 期 の 会 計 期 間 次 の 事 業 年 度 開 始 日 次 の 四 半 期 又 は 中 間 期 の 会 計 期 間 終 了 日 提 出 回 数 訂 正 の 有 無 訂 正 対 象 類 の 類 管 理 番 号 2-50 -
4 章 提 出 類 全 般 のバリデーション 4-2 値 整 合 性 - 51 - 例 外 種 別 :ERROR 開 示 府 令 特 定 有 価 証 券 開 示 府 令 他 社 株 買 付 府 令 自 社 株 買 付 府 令 大 量 保 有 府 令 内 部 統 制 府 令 コード:EC5614E 項 目 有 価 証 券 届 出 有 価 証 券 四 半 期 半 期 臨 時 発 行 登 録 発 行 登 録 追 補 類 自 己 株 券 買 付 状 況 有 価 証 券 届 出 有 価 証 券 半 期 発 行 登 録 発 行 登 録 追 補 類 自 己 株 券 買 付 状 況 臨 時 公 開 買 付 届 出 意 見 表 明 公 開 買 付 撤 回 届 出 公 開 買 付 対 質 問 回 答 公 開 買 付 届 出 公 開 買 付 撤 回 届 出 公 開 買 付 大 量 保 有 内 部 統 制 訂 正 の 種 類 記 載 事 項 訂 正 のフラグ XBRL 訂 正 のフラグ 1: 第 七 号 様 式 及 び 第 七 号 の 四 様 式 のみ 実 施 2: 類 区 分 が 01: 訂 正 の 場 合 のみ 実 施 図 表 4-2-2 DEI 必 須 項 目 一 覧 ( 提 出 者 情 ) 例 外 種 別 :ERROR 開 示 府 令 特 定 有 価 証 券 開 示 府 令 他 社 株 買 付 府 令 自 社 株 買 付 府 令 大 量 保 有 府 令 内 部 統 制 府 令 コード:EC5614E 項 目 有 価 証 券 届 出 有 価 証 券 四 半 期 半 期 臨 時 発 行 登 録 発 行 登 録 追 補 類 自 己 株 券 買 付 状 況 有 価 証 券 届 出 有 価 証 券 半 期 発 行 登 録 発 行 登 録 追 補 類 自 己 株 券 買 付 状 況 臨 時 公 開 買 付 届 出 意 見 表 明 公 開 買 付 撤 回 届 出 公 開 買 付 対 質 問 回 答 公 開 買 付 届 出 公 開 買 付 撤 回 届 出 公 開 買 付 大 量 保 有 内 部 統 制 提 出 者 情 EDINET コード ファンドコード 証 券 コード 提 出 者 名 ( 日 本 語 表 記 ) 提 出 者 名 ( 英 語 表 記 ) ファンド 名 称 ( 日 本 語 表 記 ) ファンド 名 称 ( 英 語 表 記 )
4 章 提 出 類 全 般 のバリデーション 4-2 値 整 合 性 4-2-1-2 みなし 有 価 証 券 届 出 の 追 加 DEI 項 目 特 定 有 価 証 券 のみなし 有 価 証 券 届 出 及 びその 関 連 類 については 次 の 図 表 の 追 加 DEI 項 目 を 記 載 する 必 要 があります 記 載 が 必 須 となる 項 目 を 次 の 図 表 内 の で 示 します 図 表 中 の 斜 線 (/)については 該 当 ありません 図 表 4-2-3 みなし 有 価 証 券 届 出 の 追 加 DEI 必 須 項 目 一 覧 ( 提 出 類 情 ) 例 外 種 別 :ERROR コード:EC5619E 特 定 有 価 証 券 開 示 府 令 項 目 みなし 有 価 証 券 届 出 ( 1) みなし 有 価 証 券 届 出 の 訂 正 とみな される 有 価 証 券 ( 2) みなし 有 価 証 券 届 出 の 訂 正 とみな される 半 期 ( 3) 提 出 類 情 訂 正 対 象 区 分 有 価 証 券 届 出 訂 正 のフラグ 有 価 証 券 訂 正 のフラグ 訂 正 対 象 となるみなし 有 価 証 券 届 出 の 類 管 理 番 号 1: 第 六 号 の 七 及 び 第 七 号 様 式 及 び 第 六 号 の 九 及 び 第 九 号 様 式 2: 第 七 号 様 式 及 び 第 九 号 様 式 3: 第 十 号 様 式 及 び 第 十 二 号 様 式 - 52 -
4 章 提 出 類 全 般 のバリデーション 4-2 値 整 合 性 4-2-2 DEI 項 目 の 整 合 性 DEI 項 目 及 びみなし 有 価 証 券 届 出 の 追 加 DEI 項 目 の 整 合 性 に 関 するバリデーション 内 容 について 説 明 します 4-2-2-1 DEI 項 目 DEI 項 目 の 整 合 性 検 証 では EDINET 登 録 情 及 び 提 出 類 内 容 について 次 の 図 表 の 項 目 を 比 較 し 検 証 します なお 4-2-1 DEI 必 須 項 目 で 検 証 対 象 外 となっている 項 目 については DEI 項 目 の xsi:nil 属 性 が true 以 外 の 場 合 のみ 検 証 対 象 となります 図 表 4-2-4 例 外 種 別 と 比 較 内 容 項 番 例 外 種 別 コード 検 証 対 象 項 目 条 件 比 較 対 象 の EDINET 登 録 情 又 は 提 出 類 内 容 設 定 又 は 比 較 検 証 項 目 記 載 箇 所 1 EC5600W 府 令 = 類 情 No.1 府 令 2 EC5600W 様 式 = 類 区 分 が 01: 訂 正 の 場 合 は 親 類 の 類 情 No.2 1 3 (ただし 次 世 代 EDINE T タクソノミ の 場 合 は ERROR) EC5613W EC5613E 様 式 ( 号 ) 会 計 基 準 = 2 Japan GAAP US GAA P 又 は IFRS のいずれかで あること 上 記 以 外 の 場 合 はデータ 内 容 が 正 常 か 否 かに 関 わら ず 例 外 と 識 別 され 警 が 表 示 されます H 事 業 年 度 ( 自 ) 3 8 4 ERROR EC5600E 当 事 業 年 度 開 始 日 = 類 情 No.5 5 ERROR (ただし 半 期 の 場 合 は ) EC5600E EC5600W 当 会 計 期 間 終 了 日 6 EC5600W 当 事 業 年 度 終 了 日 ( 月 日 のみ) = 類 情 No.6 4 8 = 提 出 者 情 No.3 ファンド 情 No.4 2 8 H 事 業 年 度 ( 至 ) ( 四 半 期 の 場 合 は H 四 半 期 会 計 期 間 ( 至 ) 半 期 の 場 合 は H 事 業 年 度 ( 自 ) +6 か 月 -1 日 ) 決 算 日 特 定 期 (2 回 ある 場 合 は どち らかに 該 当 すること) 7 ERROR EC5600E 訂 正 の 有 無 = 類 情 No.3 類 区 分 が 01: 訂 正 以 外 の 場 合 false であること 類 区 分 が 01: 訂 正 の 場 合 true であること 8 EC5600W 訂 正 対 象 類 の 類 管 理 番 号 = 類 情 No.4 類 区 分 が 01: 訂 正 の 場 合 親 類 管 理 番 号 であるこ と - 53 -
4 章 提 出 類 全 般 のバリデーション 4-2 値 整 合 性 項 番 例 外 種 別 コード 検 証 対 象 項 目 条 件 9 ERROR EC5612E EC5600E 記 載 事 項 訂 正 のフラグ XBRL 訂 正 のフラグ = 比 較 対 象 の EDINET 登 録 情 又 は 提 出 類 内 容 設 定 又 は 比 較 検 証 項 目 記 載 箇 所 10 ERROR EC5600E EDINET コード = 提 出 者 情 No.1 EDINET コード 11 EC5600W 証 券 コード( 比 較 検 証 項 目 にのみ 値 がある 場 合 も 例 外 とする) = 提 出 者 情 No.2 ファンド 情 No.3 類 区 分 が 01: 訂 正 以 外 の 場 合 記 載 事 項 訂 正 のフラ グ 及 び XBRL 訂 正 のフラグ が false であること 類 区 分 が 01: 訂 正 の 場 合 記 載 事 項 訂 正 のフラグ 又 は XBRL 訂 正 のフラグのどち らか 一 方 のみが true であ ること 証 券 コード 12 EC5600W ファンドコード = ファンド 情 No.1 ファンドコード 5 13 REMINDER EC5602R 提 出 者 名 ( 日 本 語 表 記 ) = 表 紙 6 発 行 者 名 会 社 名 氏 名 又 は 名 称 届 出 者 の 名 称 届 出 者 の 氏 名 又 は 名 称 者 の 名 称 者 の 氏 名 又 は 名 称 14 EC5600W 提 出 者 名 ( 日 本 語 表 = 提 出 者 情 No.4 提 出 者 名 記 ) 15 REMINDER EC5602R 提 出 者 名 ( 英 語 表 記 ) = 表 紙 6 英 訳 名 16 REMINDER EC5602R ファンド 名 称 ( 日 本 語 表 記 ) = 表 紙 7 ファンド 名 届 出 の 対 象 とした 募 集 ( 売 出 ) 内 国 投 資 信 託 受 益 証 券 に 係 るファンドの 名 称 届 出 の 対 象 とした 募 集 ( 売 出 ) 内 国 投 資 証 券 に 係 る 投 資 法 人 の 名 称 <br> <span> 等 の タ グを 記 載 した 場 合 も データ 内 容 が 正 常 か 否 かに 関 わら ず 例 外 と 識 別 され 注 意 喚 起 が 表 示 されます = ファンド 情 No.2 ファンド 名 17 EC5600W ファンド 名 称 ( 日 本 語 表 記 ) 1: 様 式 なしは 検 証 対 象 外 2: 財 務 諸 表 本 表 がある 様 式 のみ 対 象 3: 有 価 証 券 及 び 半 期 のみ 検 証 4: 有 価 証 券 四 半 期 及 び 半 期 のみ 検 証 5: 特 定 有 価 証 券 の 内 容 等 の 開 示 に 関 する 内 閣 府 令 の 様 式 のみ 対 象 6: 財 務 諸 表 本 表 のみ XBRL の 様 式 は 検 証 対 象 外 7: 特 定 有 価 証 券 の 内 容 等 の 開 示 に 関 する 内 閣 府 令 の 様 式 のみ 対 象 ただし 第 七 号 の 三 様 式 第 十 号 の 三 様 式 第 二 十 五 号 の 三 様 式 及 び 財 務 諸 表 本 表 のみ XBRL の 様 式 は 対 象 外 8: 訂 正 時 は 検 証 対 象 外 - 54 -
4 章 提 出 類 全 般 のバリデーション 4-2 値 整 合 性 訂 正 時 の 検 証 について DEI 項 目 と EDINET 登 録 情 との 整 合 性 の 検 証 は バリデーション 実 施 時 点 での EDINET 登 録 情 に 対 して 行 われます 訂 正 の 場 合 訂 正 対 象 類 の 当 初 提 出 時 から EDINET 登 録 情 に 変 更 があった 場 合 データ 内 容 が 正 常 であっても 例 外 が 認 識 され 警 又 は 注 意 喚 起 が 表 示 される 場 合 があります DEI 項 目 の 内 容 が 当 初 提 出 時 の EDINET 登 録 情 と 整 合 しているとの 前 提 では 修 正 の 必 要 はありません - 55 -
4 章 提 出 類 全 般 のバリデーション 4-2 値 整 合 性 4-2-2-2 みなし 有 価 証 券 届 出 の 追 加 DEI 項 目 特 定 有 価 証 券 のみなし 有 価 証 券 届 出 及 びその 関 連 類 の 追 加 DEI 項 目 の 整 合 性 検 証 で は 次 の 項 目 を 比 較 し 検 証 します 図 表 4-2-5 例 外 種 別 と 比 較 内 容 (みなし 有 価 証 券 届 出 及 びその 関 連 類 の 追 加 DEI 項 目 ) 項 番 例 外 種 別 コード 検 証 対 象 項 目 条 件 1 ERROR EC5620E 有 価 証 券 届 出 訂 正 のフラグ 2 ERROR EC5620E 有 価 証 券 訂 正 のフラグ 3 EC5620W EC5600W 訂 正 対 象 となるみなし 有 価 証 券 届 出 の 類 管 理 番 号 = = = 比 較 対 象 の EDINET 登 録 情 又 は 提 出 類 内 容 設 定 又 は 記 載 箇 所 比 較 検 証 項 目 類 区 分 が 01: 訂 正 以 外 の 場 合 かつ 提 出 様 式 が 次 の 場 合 false であること 第 六 号 の 七 及 び 第 七 号 様 式 第 六 号 の 九 及 び 第 九 号 様 式 類 区 分 が 01: 訂 正 以 外 の 場 合 かつ 提 出 様 式 が 次 の 場 合 true であること 第 七 号 様 式 第 九 号 様 式 第 十 号 様 式 第 十 二 号 様 式 類 区 分 が 01: 訂 正 の 場 合 かつ 有 価 証 券 届 出 の 内 容 を 訂 正 する 場 合 true で あること 類 区 分 が 01: 訂 正 の 場 合 かつ 有 価 証 券 届 出 の 内 容 を 訂 正 しない 場 合 false であること 類 区 分 が 01: 訂 正 以 外 の 場 合 false であること 類 区 分 が 01: 訂 正 の 場 合 かつ 有 価 証 券 の 内 容 を 訂 正 する 場 合 true で あること 類 区 分 が 01: 訂 正 の 場 合 かつ 有 価 証 券 の 内 容 を 訂 正 しない 場 合 false であること 有 価 証 券 届 出 訂 正 のフラグ が true の 場 合 訂 正 対 象 とな るみなし 有 価 証 券 届 出 の 類 管 理 番 号 であること 有 価 証 券 届 出 訂 正 のフラグ が false の 場 合 xsi:nil 属 性 が true であること - 56 -
4 章 提 出 類 全 般 のバリデーション 4-2 値 整 合 性 4-2-3 有 価 証 券 等 の 整 合 性 有 価 証 券 四 半 期 半 期 等 の 記 載 内 容 について 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 われ チェック 内 容 を 満 たしているかを 検 証 します 図 表 4-2-6 例 外 種 別 とチェック 内 容 ( 有 価 証 券 等 の 整 合 性 ) 項 番 例 外 種 別 コード 検 証 対 象 項 目 チェック 内 容 1 EC8036W 連 結 経 営 指 標 等 連 結 経 営 指 標 等 が 記 載 されている 場 合 詳 細 タグ 付 けされていること 2 EC8037W 提 出 会 社 の 経 営 指 標 等 詳 細 タグ 付 けされていること 3 EC8037W 提 出 会 社 の 経 営 指 標 等 ( 四 半 期 ) 提 出 会 社 の 経 営 指 標 等 が 記 載 されている 場 合 詳 細 タグ 付 けされていること 4 (ただし 開 示 府 令 第 二 号 の 六 様 式 の 場 合 は R EMINDER) EC8038W EC8038R 大 株 主 の 状 況 大 株 主 のメンバーが 設 定 されていること 大 株 主 が 一 名 の 場 合 は データ 内 容 が 正 常 であっても 例 外 と 識 別 され 警 ( 注 意 喚 起 ) が 表 示 される 場 合 があります 5 EC8038W 大 株 主 の 状 況 大 株 主 のメンバーが 設 定 されている 場 合 詳 細 タグ 付 けされていること 6 EC8038W 大 株 主 の 状 況 ( 四 半 期 ) DEI 情 の 当 会 計 期 間 の 種 類 が Q2 又 は HY の 場 合 大 株 主 のメンバーが 設 定 されて いること 7 EC8038W 大 株 主 の 状 況 ( 四 半 期 ) DEI 情 の 当 会 計 期 間 の 種 類 が Q2 又 は HY の 場 合 詳 細 タグ 付 けされていること 8 SERIOUS 9 SERIOUS 10 SERIOUS 11 SERIOUS 12 SERIOUS 13 SERIOUS 14 SERIOUS EC8039S EC8040S EC5615S EC5616S EC8057S EC8058S EC8041S EC8042S EC8043S EC8044S EC8045S EC8046S EC8047S EC8048S EC8049S 貸 借 対 照 表 ( 日 本 基 準 )( 連 結 中 間 中 間 連 結 四 半 期 及 び 四 半 期 連 結 を 含 む ) 貸 借 対 照 表 ( 日 本 基 準 )( 連 結 中 間 中 間 連 結 四 半 期 及 び 四 半 期 連 結 を 含 む ) 損 益 計 算 ( 日 本 基 準 )( 連 結 中 間 中 間 連 結 四 半 期 及 び 四 半 期 連 結 を 含 む 1 計 算 を 含 む ) 株 主 資 本 等 変 動 計 算 ( 日 本 基 準 )( 連 結 中 間 及 び 中 間 連 結 を 含 む ) 投 資 主 資 本 等 変 動 計 算 ( 投 資 法 人 )( 中 間 を 含 む ) 社 員 資 本 等 変 動 計 算 ( 特 定 目 的 会 社 )( 中 間 を 含 む ) キャッシュ フロー 計 算 ( 日 本 基 準 )( 連 結 中 間 中 間 連 結 四 半 期 及 び 四 半 期 連 結 を 含 む ) キャッシュ フロー 計 算 ( 投 資 法 人 及 び 特 定 目 的 会 社 ) 詳 細 タグ 付 けされていること 貸 借 の 値 が 一 致 すること 詳 細 タグ 付 けされていること 純 資 産 の 内 訳 項 目 メンバーが 設 定 され 詳 細 タグ 付 けされていること 純 資 産 の 内 訳 項 目 メンバーが 設 定 され 詳 細 タグ 付 けされていること 純 資 産 の 内 訳 項 目 メンバーが 設 定 され 詳 細 タグ 付 けされていること 詳 細 タグ 付 けされていること 15 SERIOUS EC8049S 詳 細 タグ 付 けされていること 16 EC8050W セグメント 情 ( 日 本 基 準 ) セグメントメンバーに 子 メンバーが 設 定 さ れていること セグメントが 一 つしかない 場 合 は デー タ 内 容 が 正 常 であっても 例 外 と 識 別 され 警 が 表 示 される 場 合 があります - 57 -
4 章 提 出 類 全 般 のバリデーション 4-2 値 整 合 性 項 番 例 外 種 別 コード 検 証 対 象 項 目 チェック 内 容 17 EC8050W セグメント 情 ( 日 本 基 準 ) セグメントメンバーの 子 メンバーが コンテ キストの scenario 要 素 に 出 現 すること セグメントを 統 括 するセグメントで 当 該 セグメント 自 身 の 数 値 が 示 されていない 場 合 は データ 内 容 が 正 常 であっても 例 外 と 識 別 され 警 が 表 示 される 場 合 があります 18 SERIOUS EC8026S 貸 借 対 照 表 ( 日 本 基 準 (ただ し ファンドを 除 く ))( 連 結 中 間 中 間 連 結 四 半 期 及 び 四 半 期 連 結 を 含 む ) 勘 定 残 高 (ただし 日 本 円 のユニットに 限 る ) の decimals 属 性 の 値 及 び scale 属 性 の 値 が 正 しく 設 定 されていること 19 EC8055W 経 理 の 状 況 の 冒 頭 記 載 DEI 情 の 連 結 決 算 の 有 無 の 値 と 経 理 の 状 況 の 冒 頭 記 載 のタグ 付 けに 整 合 性 があるこ と 20 EC8025W 連 結 財 政 状 態 計 算 又 は 財 詳 細 タグ 付 けされていること 政 状 態 計 算 (IFRS) 21 EC8017W 連 結 財 政 状 態 計 算 又 は 財 貸 借 の 値 が 一 致 すること 政 状 態 計 算 (IFRS) 22 EC8051W 連 結 包 括 利 益 計 算 又 は 包 詳 細 タグ 付 けされていること 括 利 益 計 算 (IFRS) 23 EC8052W 連 結 持 分 変 動 計 算 又 は 持 詳 細 タグ 付 けされていること 分 変 動 計 算 (IFRS) 24 EC8053W 連 結 キャッシュ フロー 計 算 又 はキャッシュ フロー 計 算 (IFRS) 詳 細 タグ 付 けされていること 25 1 26 1 27 1 28 1 SERIOUS SERIOUS SERIOUS SERIOUS EC5100S 様 式 ツリー ルート 要 素 が 設 定 されていること 財 務 諸 表 本 表 のみ XBRL 対 象 の 有 価 証 券 届 出 で 記 載 すべき 財 務 諸 表 がない 場 合 は 様 式 ツリーが 正 しく 設 定 され データ 内 容 が 正 常 であっても 例 外 と 識 別 され 重 大 な 警 が 表 示 される 場 合 があります EC5103S 様 式 ツリー 様 式 ツリーに 同 一 目 次 要 素 が 複 数 出 現 しない こと EC5101S EC5100S 1: 仮 登 録 時 のみ 実 施 名 称 リンク 日 本 語 標 準 ラベル 及 び 冗 長 ラベルが 設 定 され ていること EC5102S 要 素 のデータ 型 データ 型 のプレフィックスとデータ 型 名 に 整 合 性 があること - 58 -
4 章 提 出 類 全 般 のバリデーション 4-2 値 整 合 性 4-2-4 公 開 買 付 届 出 等 の 整 合 性 公 開 買 付 届 出 及 び 公 開 買 付 の 記 載 内 容 について 次 の 図 表 の 対 象 に 対 して 行 わ れ チェック 内 容 を 満 たしているかを 検 証 します 図 表 4-2-7 例 外 種 別 とチェック 内 容 ( 公 開 買 付 届 出 等 の 整 合 性 ) 項 番 例 外 種 別 コード 検 証 対 象 項 目 チェック 内 容 1 EC5617W 買 付 け 等 を 行 った 後 における 株 券 等 所 有 割 合 2 EC5618W 買 付 け 等 を 行 った 後 における 株 券 等 所 有 割 合 3 EC5617W 買 付 け 等 を 行 った 後 における 株 券 等 所 有 割 合 4 EC5618W 買 付 け 等 を 行 った 後 における 株 券 等 所 有 割 合 5 EC5617W 買 付 け 等 を 行 った 後 における 株 券 等 所 有 割 合 6 EC5618W 買 付 け 等 を 行 った 後 における 株 券 等 所 有 割 合 買 付 予 定 の 株 券 等 に 係 る 議 決 権 の 数 の 総 株 主 等 の 議 決 権 の 数 に 占 める 割 合 (a/j)(%)が 詳 細 タグ 付 けされて いること 買 付 予 定 の 株 券 等 に 係 る 議 決 権 の 数 の 総 株 主 等 の 議 決 権 の 数 に 占 める 割 合 (a/j)(%)の 値 が 計 算 値 (a/j)と 一 致 すること 百 分 率 で 小 数 点 以 下 3 桁 を 四 捨 五 入 買 付 け 等 を 行 った 後 における 株 券 等 所 有 割 合 ((a+d+g) /(j+(b-c)+(e-f)+(h-i)) 100)(%)が 詳 細 タグ 付 けされていること 買 付 け 等 を 行 った 後 における 株 券 等 所 有 割 合 ((a+d+g) /(j+(b-c)+(e-f)+(h-i)) 100)(%)の 値 が 計 算 値 ((a+d+g)/(j+(b-c)+(e-f)+(h-i)))と 一 致 すること 百 分 率 で 小 数 点 以 下 3 桁 を 四 捨 五 入 買 付 け 等 後 における 株 券 等 所 有 割 合 ((a+d)/(g+(bc)+(e-f)) 100)(%)が 詳 細 タグ 付 けされていること 買 付 け 等 後 における 株 券 等 所 有 割 合 ((a+d)/(g+(bc)+(e-f)) 100)(%)の 値 が 計 算 値 ((a+d)/(g+(b-c)+(e -f)))と 一 致 すること 百 分 率 で 小 数 点 以 下 3 桁 を 四 捨 五 入 - 59 -
4 章 提 出 類 全 般 のバリデーション 4-2 値 整 合 性 4-2-5 大 量 保 有 の 整 合 性 大 量 保 有 の 記 載 内 容 について 次 の 図 表 の 条 件 で 比 較 検 証 します 図 表 4-2-8 例 外 種 別 と 比 較 内 容 ( 大 量 保 有 の 整 合 性 ) 項 番 例 外 種 別 コード 提 出 類 内 容 条 設 定 又 は 検 証 対 象 件 記 載 箇 所 項 目 5 1 比 較 対 象 の 提 出 類 内 容 設 定 又 は 記 載 箇 所 比 較 検 証 項 目 1 EC5603W 第 1 発 行 者 の 名 称 記 載 されていること 2 EC5603W 第 1 証 券 コード 記 載 されていること 3 EC5603W 第 1 上 場 店 頭 の 別 記 載 されていること 4 EC5603W 第 1 上 場 金 融 商 品 取 引 所 記 載 されていること ERROR EC7008E 第 2-1-(1) EC7009E 1 提 出 者 ( 大 量 保 有 者 ) 個 人 法 人 の 別 6 1 ERROR EC7009E 第 2-1-(1) 2 個 人 の 場 合 生 年 月 日 3 法 人 の 場 合 設 立 年 月 日 7 EC5610W 第 2-1-(1) 2 個 人 の 場 第 3-1-(1) 合 生 年 月 日 9 1 8 EC5610W 第 2-1-(1) 第 3-1-(1) 10 1 11 1 12 1 3 法 人 の 場 合 設 立 年 月 日 ERROR EC7009E 第 2-1-(7) 1 取 得 資 金 の 内 訳 取 得 資 金 合 計 ( 千 円 ) (W+X+Y) ERROR ERROR EC7008E EC7009E EC7008E EC7009E 第 4-2-(1) 第 4に 記 載 がない 場 合 は 第 2-1- (4)( 第 三 号 様 式 は 第 2-1-(3))の1 第 4-2-(2) 第 4に 記 載 がない 場 合 は 第 2-1- (4)( 第 三 号 様 式 は 第 2-1-(3))の2 ERROR EC7009E 第 4-2-(2) 第 4に 記 載 がない 場 合 は 第 2-1- (4)( 第 三 号 様 式 は 第 2-1-(3))の2 保 有 株 券 等 の 数 ( 総 数 ) (O+P+Q-R-S) 上 記 提 出 者 の 株 券 等 保 有 割 合 (%)(T/ (U+V) 100) 直 前 の に 記 載 された 株 券 等 保 有 割 合 (%) 13 ERROR EC8059E 第 4-2-(3) 保 有 株 券 等 の 数 ( 総 数 )( 株 口 ) 記 載 されていること また 記 載 された 値 の 文 字 数 が 正 常 な 範 囲 内 であること 記 載 された 値 が 日 付 の 式 であること 未 来 日 でないこと 未 来 日 でないこと 記 載 された 値 が 正 常 な 範 囲 内 であること 記 載 されていること また 記 載 された 値 が 正 常 な 範 囲 内 であ ること 記 載 されていること また 記 載 された 値 が 正 常 な 範 囲 内 であ ること 記 載 された 値 が 正 常 な 範 囲 内 であること = 第 4-2-(3) 保 有 株 券 等 の 数 ( 総 数 )( 株 口 )の 合 算 値 - 60 -
4 章 提 出 類 全 般 のバリデーション 4-2 値 整 合 性 項 番 例 外 種 別 コード 提 出 類 内 容 条 設 定 又 は 検 証 対 象 件 記 載 箇 所 項 目 14 EC8059W 第 4-2-(3) 株 券 等 保 有 割 合 (%) 比 較 対 象 の 提 出 類 内 容 設 定 又 は 記 載 箇 所 比 較 検 証 項 目 第 4-2-(3) 株 券 等 保 有 割 合 (%) の 合 算 値 ( 四 捨 五 入 の 端 数 処 理 の 差 の 範 囲 内 ) 15 EC5604W 第 2-1-(7) 1 取 得 資 金 の 内 訳 取 得 資 金 合 計 保 有 潜 在 株 券 等 が ある 場 合 は データ 内 容 が 正 常 であって も 例 外 と 識 別 され 警 が 表 示 される 場 合 があります 第 2-1-(7) 次 の 計 算 結 果 が 端 数 処 理 の 差 の 範 囲 内 で あること 1 取 得 資 金 の 内 訳 自 己 資 金 額 + 借 入 金 額 計 + その 他 金 額 計 16 EC5605W 第 2-1-(4) 第 3-1-(2) 第 4-2-(1) 17 REMINDER EC5607R 第 2-1-(4) 第 3-1-(2) 第 4-2-(1) 1 保 有 株 券 等 の 数 合 計 ( 株 口 ) 1 保 有 株 券 等 の 数 保 有 株 券 等 の 数 ( 総 数 ) = = 第 2-1-(4) 第 3-1-(2) 第 4-2-(1) 第 2-1-(4) 第 3-1-(2) 第 4-2-(1) 1 保 有 株 券 等 の 数 株 券 又 は 投 資 証 券 等 ( 株 口 ) + 新 株 予 約 権 証 券 又 は 新 投 資 口 予 約 権 証 券 等 ( 株 口 )( 新 株 予 約 権 証 券 ( 株 )) + 新 株 予 約 権 付 社 債 券 ( 株 ) + 対 象 有 価 証 券 カバー ドワラント + 株 券 預 託 証 券 + 株 券 関 連 預 託 証 券 + 株 券 信 託 受 益 証 券 + 株 券 関 連 信 託 受 益 証 券 + 対 象 有 価 証 券 償 還 社 債 + 他 社 株 等 転 換 株 券 1 保 有 株 券 等 の 数 合 計 ( 株 口 )の 合 算 値 - 信 用 取 引 によ り 譲 渡 したことにより 控 除 する 株 券 等 の 数 - 共 同 保 有 者 間 で 引 渡 請 求 権 等 の 権 利 が 存 在 するものとして 控 除 する 株 券 等 の 数 変 更 の 場 合 は データ 内 容 が 正 常 であっても 例 外 と 識 別 され 注 意 喚 起 が 表 示 される 場 合 が あります - 61 -
4 章 提 出 類 全 般 のバリデーション 4-2 値 整 合 性 項 番 例 外 種 別 コード 提 出 類 内 容 条 設 定 又 は 検 証 対 象 件 記 載 箇 所 項 目 18 EC5608W EC5622W 19 REMINDER EC5606R EC5621R 第 2-1-(4) 第 3-1-(2) 第 4-2-(1) 第 2-1-(4) 第 3-1-(2) 第 4-2-(1) 1 保 有 株 券 等 の 数 保 有 潜 在 株 券 等 の 数 ( 保 有 潜 在 株 式 の 数 ) 2 株 券 等 保 有 割 合 上 記 提 出 者 の 株 券 等 保 有 割 合 (%) = 比 較 対 象 の 提 出 類 内 容 設 定 又 は 記 載 箇 所 第 2-1-(4) 第 3-1-(2) 第 4-2-(1) 第 2-1-(4) 第 3-1-(2) 第 4-2-(1) 比 較 検 証 項 目 1 保 有 株 券 等 の 数 新 株 予 約 権 証 券 又 は 新 投 資 口 予 約 権 証 券 等 ( 株 口 ) ( 新 株 予 約 権 証 券 ( 株 ))+ 新 株 予 約 権 付 社 債 券 ( 株 ) + 対 象 有 価 証 券 カバードワラント + 株 券 関 連 預 託 証 券 + 株 券 関 連 信 託 受 益 証 券 + 対 象 有 価 証 券 償 還 社 債 + 他 社 株 等 転 換 株 券 の 合 算 値 1 保 有 株 券 等 の 数 保 有 株 券 等 の 数 ( 総 数 ) ( 保 有 潜 在 株 券 等 の 数 ( 保 有 潜 在 株 式 の 数 )+ 2 株 券 等 保 有 割 合 発 行 済 株 式 等 総 数 ( 株 口 )) 100 小 数 第 三 位 以 下 は 四 捨 五 入 とする 20 EC8056W 第 4 第 4が 存 在 す る 場 合 1: 仮 登 録 時 のみ 実 施 1 提 出 者 及 び 共 同 保 有 者 提 出 者 及 び 共 同 保 有 者 数 = 第 4-2 第 4が 存 在 す る 場 合 変 更 の 場 合 は データ 内 容 が 正 常 であっても 例 外 と 識 別 され 注 意 喚 起 が 表 示 される 場 合 が あります (3) 共 同 保 有 におけ る 株 券 等 保 有 割 合 の 内 訳 提 出 者 及 び 共 同 保 有 者 数 図 表 4-2-9 例 外 種 別 とチェック 内 容 ( 表 紙 項 目 ) 1 ERROR EC7009E インライン XBRL 義 務 発 生 日 が 日 付 の 式 であること 1 1: 仮 登 録 時 のみ 実 施 図 表 4-2-10 例 外 種 別 とチェック 内 容 ( 目 次 項 目 ) 1 ERROR EC3006E インライン XBRL 不 要 な 目 次 項 目 が 存 在 しないこと - 62 -
4 章 提 出 類 全 般 のバリデーション 4-2 値 整 合 性 - 63 -
更 新 履 歴 更 新 日 更 新 内 容 1 2013.11 図 表 4-2-4 項 番 4 EC8038W 及 び EC8038R のチェック 内 容 に 注 記 を 追 加 2 2013.12 添 付 3 GFM 検 証 項 目 一 覧 の 項 番 1.5.10 の EDINET におけるチェック 内 容 に 注 記 を 追 加 3 2014.03 図 表 4-2-4 項 番 25 EC5100S のチェック 内 容 に 注 記 を 追 加 4 2014.04 次 の 検 証 項 目 が 訂 正 時 に 検 証 対 象 外 となる 旨 の 注 記 を 追 加 図 表 3-4-2 項 番 5 EC8031W 図 表 3-4-2 項 番 43 及 び 44 EC8022W 図 表 4-2-3 項 番 4 EC5600E 図 表 4-2-3 項 番 5 EC5600E( 半 期 の 場 合 は EC5600W ) 図 表 4-2-3 項 番 6 EC5600W 図 表 3-4-2 項 番 5 EC8031W のチェック 内 容 に 訂 正 時 の 設 定 に 関 する 説 明 を 追 加 5 2014.08 みなし 有 価 証 券 届 出 及 びその 関 連 類 のチェック 内 容 として 4-2-1-2 みなし 有 価 証 券 届 出 の 追 加 DEI 項 目 及 び 4-2-2-2 みなし 有 価 証 券 届 出 の 追 加 DEI 項 目 を 追 加 6 2014.10 次 の 図 表 に 特 定 有 価 証 券 開 示 府 令 の 自 己 株 券 買 付 状 況 につい ての 記 載 を 追 加 図 表 4-2-1 図 表 4-2-2 図 表 4-2-4 項 番 16 注 記 次 の 項 目 について 検 証 対 象 項 目 又 は 比 較 検 証 項 目 の 項 目 名 の 一 部 を 変 更 し 旧 項 目 名 を 括 弧 内 に 併 記 図 表 4-2-8 項 番 16 図 表 4-2-8 項 番 18 図 表 4-2-8 項 番 19 次 の 項 目 について エラーコードを 追 加 図 表 4-2-8 項 番 18 EC5622W 図 表 4-2-8 項 番 19 EC5621R 7 2014.11 図 表 2-2-5 項 番 2 EC0362E を 追 加 8 2015.03 図 表 3-6-2 の 検 証 対 象 となるコンテキストの 条 件 から 遡 及 処 理 (RetrospectiveApplicationAndRetrospectiveRestatementAxis) を 削 除 図 表 4-2-4 項 番 3 の 例 外 種 別 を コードを EC5613W に 変 更 比 較 検 証 項 目 に 注 記 を 追 加 図 表 4-2-8 項 番 6 EC7008E を 削 除 9 2015.04 図 表 3-4-2 項 番 42 EC8060S 及 び 注 記 ( 4)を 追 加
バリデーションガイドライン 平 成 27 年 4 月