证 券 代 码 :603299 证 券 简 称 : 井 神 股 份 公 告 编 号 : 临 2016-042 江 苏 井 神 盐 化 股 份 有 限 公 司 关 于 2016 年 半 年 度 报 告 事 后 审 核 意 见 函 回 复 公 告 的 补 充 公 告 本 公 司 董 事 会 及 全 体 董 事 保 证 本 公 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 江 苏 井 神 盐 化 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 或 本 公 司 ) 于 2016 年 9 月 9 日 收 到 上 海 证 券 交 易 所 关 于 对 江 苏 井 神 盐 化 股 份 有 限 公 司 2016 年 半 年 度 报 告 的 事 后 审 核 意 见 函 ( 上 证 公 函 2016 1021 号 )( 以 下 简 称 意 见 函 ), 并 于 2016 年 9 月 13 日 在 上 海 证 券 报 证 券 日 报 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站 上 披 露 了 江 苏 井 神 盐 化 股 份 有 限 公 司 关 于 2016 年 半 年 度 报 告 事 后 审 核 意 见 函 回 复 的 公 告 现 根 据 上 海 证 券 交 易 所 要 求, 就 有 关 事 项 补 充 披 露 如 下 : 1 关 于 公 司 经 营 业 绩 大 幅 下 滑 原 因 的 补 充 说 明 2016 年 上 半 年, 受 我 国 宏 观 经 济 增 速 放 缓 以 及 下 游 两 碱 行 业 需 求 低 迷 的 影 响, 盐 及 盐 化 工 行 业 仍 处 于 周 期 性 低 谷, 市 场 价 格 持 续 走 低, 行 业 整 体 效 益 呈 现 下 滑 趋 势 公 司 1-6 月 份 累 计 盐 化 产 品 产 量 302.99 万 吨, 同 比 上 升 10.37%; 销 售 302.03 万 吨, 同 比 上 升 11.85%, 基 本 实 现 产 销 平 衡, 产 量 上 升 主 要 是 公 司 通 过 生 产 线 调 控, 优 化 内 部 资 源 配 置, 提 高 产 出 效 率 所 致 2016 年 1-6 月 份 受 进 口 工 业 盐 低 价 冲 击 ( 平 均 价 格 28.4 美 元 / 吨 ), 我 国 原 盐 价 格 一 路 下 跌, 江 苏 进 口 工 业 盐 达 到 56.86 万 吨, 带 动 华 东 区 域 市 场 的 工 业 盐 价 格 大 幅 下 降 公 司 产 品 结 构 主 要 为 盐 及 与 盐 相 关 的 下 游 盐 化 工 产 品, 其 中 两 碱 用 盐 小 工 盐 元 明 粉 纯 碱 分 别 占 比 51.30% 7.27 % 7.47 % 8.73%, 这 些 产 品 在 公 司 收 入 及 利 润 贡 献 中 占 比 较 大 上 半 年 两 碱 用 盐 平 均 价 格 161.91 元 / 吨, 同 比 下 降 16.96%; 小 工 业 盐 平 均 价 格 214.22 元 / 吨, 同 比 下 降 13.22%; 元 明 粉 平 均 价 格 266.30 元 / 吨, 同 比 下 降 3.62%; 纯 碱 平 均 价 格 1134.52 元 / 吨, 同 比 下 降 5.33%, 主 要 产 品 因 价 格 下 降 同 比 减 少 毛 利 7759.63 万 元 - 1 -
综 合 行 业 环 境 市 场 价 格 同 行 业 毛 利 率 比 较 分 析, 公 司 上 半 年 业 绩 大 幅 下 滑 主 要 受 盐 化 行 业 整 体 低 迷 市 场 价 格 持 续 走 低 主 要 产 品 结 构 特 点 等 三 重 因 素 叠 加 造 成 2 关 于 影 响 公 司 主 要 产 品 毛 利 因 素 敏 感 性 分 析 的 补 充 说 明 报 告 期 公 司 实 现 主 营 毛 利 同 比 减 少 1390.85 万 元, 销 售 量 同 比 上 升, 增 加 毛 利 692.10 万 元, 价 格 下 降, 减 少 毛 利 8561.41 万 元, 制 造 成 本 下 降, 增 加 毛 利 6478.45 万 元 其 中 : 盐 产 品 实 现 毛 利 同 比 减 少 3055.01 万 元, 销 售 量 同 比 上 升, 增 加 毛 利 260.24 万 元, 价 格 下 降, 减 少 毛 利 5678.01 万 元, 制 造 成 本 下 降, 增 加 毛 利 2362.76 万 元 元 明 粉 实 现 毛 利 同 比 增 加 77.72 万 元, 销 售 量 同 比 上 升, 增 加 毛 利 65.94 万 元, 价 格 下 降, 减 少 毛 利 225.69 万 元, 制 造 成 本 下 降, 增 加 毛 利 237.47 万 元 纯 碱 实 现 毛 利 同 比 增 加 2843.14 万 元, 销 售 量 同 比 上 升, 增 加 毛 利 905.95 万 元, 价 格 下 降, 减 少 毛 利 1691.45 万 元, 制 造 成 本 下 降, 增 加 毛 利 3628.64 万 元 1 公 司 主 要 产 品 盐 产 品 纯 碱 和 元 明 格 销 量 变 动 对 毛 利 敏 感 性 分 析 项 目 报 告 期 同 期 同 比 增 幅 (%) 销 量 变 动 1% 对 营 业 毛 利 的 敏 感 系 数 盐 产 品 210.94 186.87 12.88 0.57% 元 明 粉 22.57 20.87 8.15 0.03% 纯 碱 26.37 23.26 13.37 0.34% 报 告 期 内, 盐 产 品 销 售 量 同 比 增 长 12.88%; 元 明 粉 同 比 增 长 8.15%; 纯 碱 同 比 增 长 13.37%, 产 销 量 同 比 增 加 是 在 关 停 了 部 分 低 效 生 产 线 的 基 础 上, 优 化 提 升 高 效 生 产 线 的 影 响, 对 当 期 毛 利 影 响 较 大 各 产 品 销 售 量 变 动 对 营 业 毛 利 变 动 盐 产 品 影 响 最 大 为 0.57% 其 次 纯 碱 较 大 为 0.34% 影 响 相 对 最 小 的 是 元 明 粉 为 0.03% - 2 -
2 公 司 主 要 产 品 盐 产 品 纯 碱 和 元 明 粉 价 格 变 动 对 毛 利 敏 感 性 分 析 报 告 期 内 公 司 主 要 产 品 单 位 ( 吨 ) 销 售 价 格 变 动 情 况 如 下 : 项 目 报 告 期 同 期 同 比 增 幅 (%) 销 价 变 动 1% 对 营 业 毛 利 的 敏 感 系 数 盐 产 品 273.11 323.97-15.70 2.03% 元 明 粉 266.3 276.3-3.62 0.21% 纯 碱 1,134.52 1,198.41-5.33 1.06% 经 分 析, 盐 产 品 纯 碱 产 品 的 价 格 变 动 对 公 司 主 营 业 务 毛 利 的 变 动 影 响 最 大, 元 明 粉 价 格 变 动 影 响 相 对 较 小 3 公 司 主 要 产 品 盐 产 品 纯 碱 和 元 明 粉 制 造 成 本 变 动 对 毛 利 敏 感 性 分 析 2016 年 1-6 月 制 造 成 本 的 减 少 主 要 系 煤 炭 等 燃 料 动 力 的 市 场 价 格 下 降 对 成 本 影 响 公 司 主 要 产 品 成 本 构 成 如 下 : 项 目 报 告 期 同 期 同 比 比 例 差 额 金 额 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 直 接 材 料 24,476.99 36.53 24,200.18 35.85 0.67 燃 料 及 动 力 24,056.06 35.90 26,598.78 39.41-3.51 工 资 及 福 利 费 2,171.13 3.24 2,454.34 3.64-0.40 制 造 费 用 16,306.07 24.33 14,242.95 21.10 3.23 合 计 67,010.26 100.00 67,496.25 100.00 - 通 过 对 报 告 期 内 公 司 主 要 产 品 成 本 构 成 对 比 分 析, 各 成 本 项 目 成 本 占 比 分 别 为 : 直 接 材 料 同 比 上 升 0.67 个 百 分 点, 燃 料 及 动 力 同 比 下 降 3.51 百 分 点, 主 要 为 公 司 生 产 产 品 消 耗 的 电 力 蒸 汽 煤 炭 的 成 本 同 比 减 少 ; 工 资 福 利 费 和 制 造 费 用 成 本 影 响 2.83 个 百 分 点 盐 元 明 粉 纯 碱 三 个 产 品 单 位 成 本 变 动 毛 利 敏 感 性 分 析 : 项 目 2016 年 1-6 月 盐 产 品 单 位 成 本 对 营 业 毛 利 的 敏 感 系 数 -1.47% 元 明 粉 单 位 成 本 对 营 业 毛 利 的 敏 感 系 数 -0.18% 纯 碱 单 位 成 本 对 营 业 毛 利 的 敏 感 系 数 -0.72% - 3 -
通 过 以 上 三 个 品 种 产 品 单 位 成 本 变 动 敏 感 性 分 析, 盐 产 品 纯 碱 产 品 对 公 司 主 营 业 务 毛 利 的 变 动 影 响 最 大, 元 明 粉 价 格 变 动 影 响 相 对 较 小 4 公 司 主 要 原 材 料 燃 料 和 动 力 的 平 均 采 购 价 格 变 动 对 毛 利 敏 感 性 分 析 : 公 司 电 力 蒸 汽 煤 炭 原 料 受 国 家 经 济 下 行 影 响 的 采 购 价 格 下 降 较 大, 其 中 主 要 原 料 中 电 蒸 汽 煤 炭 对 营 业 毛 利 影 响 最 大, 包 装 物 影 响 相 对 较 小 项 目 报 告 期 同 期 同 比 增 幅 (%) 主 要 原 料 价 格 变 动 1% 对 营 业 毛 利 的 敏 感 系 数 电 ( 元 / 度 ) 0.73 0.7 4.16-0.57% 蒸 汽 ( 元 / 吨 ) 151.33 158.41-4.47-0.71% 煤 ( 元 / 吨 ) 330.94 386.29-14.33-0.52% 包 装 物 ( 元 / 条 ) 2.31 2.21 4.60-0.17% 综 上, 报 告 期 内 销 售 价 格 变 动 对 营 业 毛 利 影 响 最 大 ; 在 成 本 方 面 盐 产 品 成 本 对 营 业 毛 利 影 响 较 大 其 次 为 纯 碱 产 品 和 元 明 粉 产 品 ; 在 原 材 料 方 面 煤 炭 蒸 汽 电 力 价 格 对 公 司 产 品 成 本 影 响 相 对 较 大 3 关 于 盐 碱 钙 联 合 循 环 生 产 工 艺 技 术 转 让 收 入 的 情 况 说 明 江 西 晶 昊 盐 化 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 江 西 晶 昊 ) 为 江 西 省 盐 业 集 团 有 限 责 任 公 司 的 控 股 公 司, 股 东 为 江 西 省 盐 业 集 团 有 限 责 任 公 司 仁 和 集 团 发 展 有 限 公 司 中 国 信 达 资 产 管 理 股 份 有 限 公 司 三 家, 与 我 公 司 不 存 在 关 联 关 系 根 据 公 司 与 其 签 订 的 专 利 技 术 授 权 许 可 协 议, 授 权 许 可 费 用 双 方 约 定 为 : 纯 碱 60 万 吨 / 年 授 权 专 利 许 可 费 2,600 万 元 支 付 安 排 双 方 约 定 为 : 协 议 签 订, 江 西 晶 昊 向 我 公 司 支 付 纯 碱 30 万 吨 / 年 规 模 的 专 利 技 术 授 权 许 可 费 1300 万 元 ;30-60 万 吨 之 间 的 建 设 规 模 或 增 加 产 量, 由 江 西 晶 昊 按 协 议 单 价 计 算 支 付 我 公 司 专 利 许 可 费 江 西 晶 昊 于 2015 年 合 计 向 我 公 司 支 付 专 利 技 术 授 权 许 可 费 1300 万 元 按 授 权 许 可 付 款 协 议,30 万 吨 以 上 按 实 际 产 量 付 款, 因 江 西 晶 昊 项 目 尚 在 建 设, 未 来 市 场 或 有 一 定 的 不 确 定 性, 后 期 许 可 收 入 金 额 及 时 间 存 在 相 应 的 不 确 定 因 素 目 前, 江 西 晶 昊 正 在 推 进 第 一 期 纯 碱 30 万 吨 / 年 项 目 建 设, 预 计 将 在 2017 年 底 建 成 该 笔 技 术 转 让 收 入, 符 合 技 术 转 让 服 务 咨 询 类 业 务 发 生 特 点 以 及 双 方 协 议 - 4 -
约 定 4 关 于 公 司 大 量 使 用 票 据 结 算 合 理 性 分 析 的 情 况 说 明 我 公 司 由 于 生 产 经 营 的 行 业 特 点, 公 司 客 户 主 要 为 化 工 企 业, 客 户 长 期 大 量 使 用 承 兑 汇 票 与 我 公 司 进 行 款 项 结 算, 公 司 将 收 到 的 承 兑 汇 票 用 于 支 付 煤 炭 石 灰 石 等 原 辅 材 料 运 输 费 修 理 费 及 项 目 建 设 工 程 款, 故 导 致 票 据 结 算 业 务 量 较 大, 报 告 期 采 用 票 据 结 算 支 付 金 额 为 5.11 亿 元 报 告 期 公 司 采 购 的 主 要 原 辅 材 料 3.55 亿 元, 占 营 业 成 本 的 49.1%, 其 中 : 除 现 金 方 式 支 付 电 费 0.75 亿 元 外, 采 用 票 据 结 算 支 付 金 额 为 3.27 亿 元, 主 要 为 采 购 淮 南 矿 业 等 供 应 商 煤 炭 1.77 亿 元 采 购 汪 瑞 矿 业 等 供 应 商 石 灰 石 0.28 亿 元 其 他 物 资 采 购 0.48 亿 元 等 报 告 期 运 费 及 装 卸 费 支 出 0.85 亿 元, 修 理 费 用 支 出 0.58 亿 元, 建 设 项 目 工 程 款 支 出 0.41 亿 元 按 合 同 约 定 采 用 银 行 承 兑 汇 票 方 式 支 付 公 司 自 2015 年 7 月 在 中 国 农 业 银 行 办 理 了 票 据 池 业 务, 主 要 办 理 承 兑 汇 票 鉴 别 查 询 保 管 托 收 等 一 揽 子 服 务, 并 根 据 需 要 办 理 承 兑 汇 票 的 提 取 贴 现 质 押 开 票 等 融 资 业 务, 降 低 收 取 虚 假 票 据 风 险, 强 化 公 司 票 据 管 理, 提 高 了 票 据 的 使 用 效 率, 减 少 了 财 务 费 用 报 告 期 末 公 司 已 质 押 了 应 收 票 据 1.27 亿 元, 开 据 应 付 票 据 1.08 亿 元 公 司 大 量 使 用 票 据 结 算 符 合 行 业 和 公 司 特 点, 并 符 合 票 据 结 算 管 理 的 相 关 规 定 5 关 于 对 公 司 押 金 及 保 证 金 计 提 坏 账 准 备 合 理 性 分 析 的 情 况 说 明 公 司 半 年 报 期 末 其 他 应 收 款 账 面 余 额 为 3076.88 万 元 其 中, 押 金 及 保 证 金 2043.91 万 元 公 司 应 收 押 金 及 保 证 金 主 要 按 国 家 行 政 法 规 及 合 同 约 定 支 付 的 其 他 应 收 款 项, 其 中 : 采 矿 保 证 金 768.9 万 元 是 根 据 国 土 资 源 部 矿 山 地 质 环 境 保 护 规 定, 依 法 缴 纳 的 矿 山 地 质 环 境 恢 复 治 理 保 证 金, 未 履 行 矿 山 地 质 环 境 恢 复 治 理 义 务 或 者 验 收 不 合 格, 逾 期 不 进 行 恢 复 治 理 或 者 恢 复 治 理 达 不 到 要 求 的, 保 证 金 将 不 予 返 还 融 资 租 赁 保 证 金 600 万 元 是 按 合 同 约 定 向 交 银 金 融 租 赁 有 限 责 任 公 司 缴 纳 的 履 约 保 证 金, 如 发 生 违 约 事 实 将 扣 减 保 证 金 食 盐 保 证 金 400 万 元 是 按 江 苏 省 盐 务 管 理 局 食 盐 管 理 相 关 规 定, 公 司 作 为 食 盐 定 点 生 产 企 业 需 向 食 盐 主 管 部 门 缴 纳 食 盐 质 量 保 证 金, 如 发 生 质 量 事 故 将 扣 罚 保 证 金 用 电 保 证 金 - 5 -
是 缴 给 供 电 部 门 作 为 电 能 计 量 装 置 无 偿 使 用 的 保 证 金, 如 计 量 装 置 损 坏 将 扣 减 保 证 金 安 全 风 险 押 金 保 证 金 其 他 金 融 等 保 证 金 为 缴 纳 的 合 同 履 约 保 证 金, 如 发 生 违 约 损 失 将 扣 减 保 证 金 由 于 可 能 会 发 生 坏 账 损 失, 依 据 公 司 会 计 准 则 按 账 龄 余 额 百 分 比 法 对 上 述 押 金 及 保 证 金 计 提 了 坏 账 准 备 6 关 于 公 司 补 充 披 露 面 临 流 动 性 风 险 的 情 况 说 明 报 告 期 末 流 动 资 产 13.71 亿 元, 流 动 负 债 为 19.73 亿 元, 公 司 主 要 受 一 年 内 到 期 长 期 负 债 较 年 初 增 加 2.47 亿 元 的 影 响, 报 告 期 末 流 动 负 债 占 负 债 总 额 的 80.75%, 较 年 初 上 升 12.4 个 百 分 点 ; 流 动 比 率 为 0.69 速 动 比 率 为 0.48, 较 年 初 分 别 下 降 了 0.13 0.1 因 负 债 结 构 发 生 变 化, 公 司 短 期 偿 债 压 力 增 加, 未 来 有 可 能 存 在 短 期 的 流 动 性 风 险 特 此 公 告 江 苏 井 神 盐 化 股 份 有 限 公 司 董 事 会 2016 年 9 月 19 日 - 6 -