国 債 商 品 概 要 説 明 書 ( 兼 契 約 締 結 前 交 付 書 面 ) (この 書 面 は 法 令 の 規 定 に 基 づく 契 約 締 結 前 交 付 書 面 です ) この 書 面 には 国 債 のお 取 引 を 行 っていただく 上 でのリスクや 留 意 点 が 記 載 されています あらかじめよくお 読 みいただき ご 不 明 な 点 はお 取 引 開 始 前 にご 確 認 ください 国 債 のお 取 引 は 主 に 当 行 が 直 接 の 相 手 方 となる 等 の 方 法 により 行 います 国 債 は 元 本 と 利 子 の 支 払 いを 日 本 国 政 府 が 行 うため 安 全 性 の 高 い 金 融 商 品 ですが 金 利 水 準 の 変 化 や 日 本 国 の 信 用 状 況 に 対 応 して 価 格 が 変 動 すること 等 により 損 失 が 生 ずる おそれがありますのでご 注 意 ください 現 在 新 規 のお 取 り 扱 いは 行 っておりません < 国 債 のお 取 引 に 関 する 事 項 > 手 数 料 など 諸 費 用 について 国 債 を 当 行 との 相 対 取 引 により 購 入 する 場 合 は 購 入 対 価 のみをお 支 払 いいただきます 国 債 を 当 行 の 口 座 でお 預 りする 場 合 には 口 座 管 理 手 数 料 として 1 ヵ 月 108 円 ( 年 間 1,296 円 )(いずれも 消 費 税 等 を 含 む)を 頂 戴 いたします 金 融 商 品 市 場 における 相 場 その 他 の 指 標 にかかる 変 動 などにより 損 失 が 生 じるおそれがあります 国 債 の 市 場 価 格 は 基 本 的 に 市 場 の 金 利 水 準 の 変 化 に 対 応 して 変 動 します 金 利 が 上 昇 する 過 程 では 国 債 価 格 は 下 落 し 逆 に 金 利 が 低 下 する 過 程 では 国 債 価 格 は 上 昇 することに なります したがって 償 還 日 より 前 に 換 金 する 場 合 には 市 場 価 格 での 売 却 となりますので 売 却 損 が 生 じる 場 合 があります また 市 場 環 境 の 変 化 により 流 動 性 ( 換 金 性 )が 著 しく 低 くなった 場 合 売 却 することができない 可 能 性 があります 日 本 国 政 府 の 信 用 状 況 の 悪 化 などによって 損 失 が 生 じるおそれがあります 国 債 は 元 本 と 利 子 の 支 払 いを 日 本 国 政 府 が 行 うため 安 全 性 の 高 い 金 融 商 品 ですが 発 行 体 である 日 本 国 の 信 用 状 況 の 悪 化 等 により 元 本 や 利 子 の 支 払 いが 滞 ったり 支 払 い 不 能 が 生 じるリスクがあります 国 債 のお 取 引 は クーリング オフの 対 象 にはなりません 国 債 のお 取 引 に 関 しては 金 融 商 品 取 引 法 第 37 条 の 6 の 規 定 の 適 用 はありません [ 商 品 の 概 要 ] (2016 年 1 月 4 日 現 在 ) 1. 取 扱 種 類 中 期 利 付 国 庫 債 券 (2 年 5 年 ) 長 期 利 付 国 庫 債 券 (10 年 ) 2. 契 約 の 概 要 当 行 が 自 己 で 直 接 の 相 手 方 となる 売 買 3.ご 利 用 いただける 方 個 人 および 法 人 のお 客 さま 金 ( 広 )01-6099-00806 1/5 みずほ 信 託 銀 行 株 式 会 社
4. 購 入 方 法 (1) 購 入 最 低 金 額 (2) 購 入 単 位 (3) 購 入 対 価 のお 支 払 方 法 5 万 円 5 万 円 単 位 新 しく 発 行 される 国 債 のご 購 入 で 発 行 日 の 前 営 業 日 までに 約 定 された 場 合 は 発 行 日 が 受 渡 日 となり ご 購 入 対 価 をお 支 払 いいただきます 既 に 発 行 されている 国 債 のご 購 入 の 場 合 原 則 お 手 続 きいただいた 日 から 起 算 して 4 営 業 日 後 が 受 渡 日 となり ご 購 入 対 価 をお 支 払 い いただきます 5. 償 還 方 法 通 帳 記 載 の 償 還 日 に 額 面 金 額 が 一 括 して 償 還 されます 6. 利 金 (1) 表 面 利 率 発 行 時 の 表 面 利 率 が 償 還 日 まで 適 用 されます (クーポン) (2) 利 払 方 法 利 金 は 年 2 回 決 められた 月 に 支 払 われます なお 利 子 支 払 日 が 銀 行 休 業 日 に 当 たる 場 合 は その 翌 営 業 日 に 支 払 われます 7. 管 理 の 方 法 当 行 に 開 設 いただく 振 替 決 済 口 座 にて 管 理 いたします なお 振 替 決 済 口 座 については 管 理 手 数 料 として 1 ヵ 月 108 円 ( 年 間 1,296 円 消 費 税 等 を 含 む)をお 支 払 いいただきます 本 口 座 については 振 替 決 済 口 座 にかかる 商 品 概 要 説 明 書 をご 覧 ください 8. 中 途 換 金 ( 売 却 ) 時 の お 取 り 扱 い ( 譲 渡 の 制 限 ) 市 場 価 格 ( 時 価 )にて 中 途 換 金 ( 売 却 )することができます ただし 利 払 日 償 還 日 の 3 営 業 日 前 から 前 営 業 日 が 受 渡 日 となるお 取 引 は できません 国 債 の 市 場 価 格 は 基 本 的 に 市 場 の 金 利 水 準 の 変 化 に 対 応 して 変 動 します 金 利 が 上 昇 する 過 程 では 国 債 価 格 は 下 落 し 逆 に 金 利 が 低 下 する 過 程 では 国 債 価 格 は 上 昇 することになります したがって 償 還 日 より 前 に 換 金 ( 売 却 )する 場 合 には 市 場 価 格 での 売 却 と なりますので 売 却 損 が 生 じる 場 合 があります また 市 場 環 境 の 変 化 により 流 動 性 ( 換 金 性 )が 著 しく 低 くなった 場 合 売 却 する ことができない 可 能 性 があります 9. 税 金 < 個 人 のお 客 さま> お 客 さまに 対 する 課 税 は 以 下 によります - 国 債 の 利 子 については 利 子 所 得 として 課 税 されます - 国 債 の 譲 渡 益 については 譲 渡 所 得 として 課 税 されます - 税 金 :20.315%の 申 告 分 離 課 税 ( 国 税 15.315% 地 方 税 5%) 国 債 の 利 子 および 国 債 を 中 途 換 金 された 場 合 ならびに 償 還 時 の 譲 渡 損 益 は 上 場 株 式 等 の 利 子 配 当 および 譲 渡 損 益 等 との 損 益 通 算 が 可 能 です マル 優 特 別 マル 優 の 適 用 を 受 けますと 利 子 所 得 について 非 課 税 と なります 税 制 が 改 正 された 場 合 等 は 上 記 の 内 容 が 変 更 となる 場 合 ありま す 金 ( 広 )01-6099-00806 2/5 みずほ 信 託 銀 行 株 式 会 社
< 法 人 のお 客 さま> 国 債 の 利 子 売 却 したことにより 発 生 する 利 益 償 還 により 発 生 する 利 益 については 法 人 税 に 係 る 所 得 の 計 算 上 益 金 の 額 に 算 入 され ます 10. 付 加 できる 特 約 事 項 障 害 者 等 の 非 課 税 貯 蓄 制 度 (マル 優 特 別 マル 優 )の 適 用 が 受 け られます 総 合 口 座 通 帳 をご 利 用 のお 客 さまは 総 合 口 座 自 動 お 借 り 入 れ ( 当 座 貸 越 )の 担 保 としてもご 利 用 いただけます( 貸 越 利 率 は 店 頭 掲 示 の 信 託 総 合 口 座 貸 越 利 率 表 記 載 の 利 率 となります) 11.その 他 参 考 となる 事 項 12. 当 行 の 概 要 国 債 は 預 金 保 険 契 約 ではなく 預 金 保 険 や 保 険 契 約 者 保 護 機 構 の 保 護 の 対 象 ではありません また 当 行 でご 購 入 の 国 債 は 投 資 者 保 護 基 金 の 対 象 ではありません 中 期 利 付 国 庫 債 券 長 期 利 付 国 庫 債 券 は 個 人 向 け 国 債 ではありません 既 発 債 ( 銘 柄 統 合 される 新 発 債 を 含 む)の 購 入 の 際 の 購 入 対 価 には 前 回 の 利 払 日 の 翌 日 から 購 入 日 までの 期 間 の 利 子 相 当 分 ( 経 過 利 子 )を 含 みます 国 債 は すべて 振 替 決 済 制 度 にもとづく 振 決 国 債 となります したがって 本 券 ( 証 券 )は 発 行 されませんので 本 券 のお 引 き 出 し はできません お 申 し 込 みをされた 国 債 の 発 行 が 中 止 または 延 期 となった 場 合 には このお 申 し 込 みは 取 り 消 しとなります ( 詳 しくは 新 規 に 発 行 される 国 債 の 売 買 取 引 ( 国 債 の 発 行 日 前 取 引 ) に 付 されている 条 件 とその 約 定 のお 取 り 扱 いについて を ご 参 照 ください) (1) 商 号 等 みずほ 信 託 銀 行 株 式 会 社 ( 登 録 金 融 機 関 ) 関 東 財 務 局 長 ( 登 金 ) 第 34 号 (2) 本 店 所 在 地 東 京 都 中 央 区 八 重 洲 一 丁 目 2 番 1 号 (3) 加 入 協 会 日 本 証 券 業 協 会 一 般 社 団 法 人 金 融 先 物 取 引 業 協 会 一 般 社 団 法 人 日 本 投 資 顧 問 業 協 会 (4) 資 本 金 2,473 億 6,970 万 9,634 円 (2015 年 9 月 30 日 現 在 ) (5) 主 な 事 業 信 託 業 銀 行 業 金 融 商 品 取 引 業 ( 登 録 金 融 機 関 に 認 められる 業 務 に 限 る) (6) 設 立 年 月 日 1925 年 ( 大 正 14 年 )5 月 9 日 13. 当 行 が 行 う 金 融 商 品 取 引 業 の 内 容 および 方 法 の 概 要 14. 当 行 が 対 象 事 業 者 と なっている 認 定 投 資 者 保 護 団 体 当 行 が 行 う 金 融 商 品 取 引 業 は 金 融 商 品 取 引 法 第 33 条 の 2 の 規 定 に もとづき 登 録 金 融 機 関 が 行 う 業 務 です 当 行 において 行 う 国 債 の 売 買 については 下 記 の 通 りとなります - お 取 引 にあたっては 振 替 決 済 口 座 を 開 設 していただきます - お 取 引 の 際 は 銘 柄 など 必 要 事 項 をお 申 し 出 いただきます - お 取 引 後 取 引 報 告 書 をお 客 さまにお 渡 しします ございません 金 ( 広 )01-6099-00806 3/5 みずほ 信 託 銀 行 株 式 会 社
15. 当 行 の 苦 情 処 理 措 置 及 び 紛 争 解 決 措 置 一 般 社 団 法 人 全 国 銀 行 協 会 または 特 定 非 営 利 活 動 法 人 証 券 金 融 商 品 あっせん 相 談 センターを 利 用 一 般 社 団 法 人 全 国 銀 行 協 会 連 絡 先 全 国 銀 行 協 会 相 談 室 電 話 番 号 0570-017109 または 03-5252-3772 証 券 金 融 商 品 あっせん 相 談 センター 連 絡 先 電 話 番 号 0120-64-5005 16.お 問 い 合 わせ 先 店 頭 または 下 記 までお 問 い 合 わせください ご 照 会 窓 口 国 債 の 商 品 内 容 に 関 するご 質 問 ご 相 談 は 0120-087-555(フリーダイヤル) 受 付 時 間 : 午 前 9 時 ~ 午 後 5 時 ( 土 日 祝 日 銀 行 休 業 日 を 除 きます) 個 別 のご 契 約 に 関 する 事 項 等 につきましては お 取 引 店 まで お 問 い 合 わせください 金 ( 広 )01-6099-00806 4/5 みずほ 信 託 銀 行 株 式 会 社
お 客 さま 各 位 新 規 に 発 行 される 国 債 の 売 買 取 引 ( 国 債 の 発 行 日 前 取 引 ) に 付 されている 条 件 とその 約 定 のお 取 り 扱 いについて みずほ 信 託 銀 行 株 式 会 社 お 客 さまが 新 規 に 発 行 される 国 債 をその 発 行 日 前 に 売 買 取 引 ( 国 債 の 発 行 日 前 取 引 と いいます )される 場 合 には 以 下 の 点 について 十 分 ご 理 解 のうえお 取 引 されるようお 願 い いたします 1. 国 債 の 発 行 日 前 取 引 の 内 容 とその 条 件 について 国 債 の 発 行 日 前 取 引 は 当 該 国 債 が 当 初 予 定 された 発 行 日 に 発 行 されることを 条 件 として 発 行 日 前 に 約 定 を 行 い 当 該 国 債 の 発 行 日 以 後 に 約 定 内 容 にもとづき 国 債 の 受 け 渡 しを 行 う 売 買 取 引 です( 注 1) 2. 国 債 の 発 行 が 中 止 または 延 期 された 場 合 の 約 定 のお 取 り 扱 いについて (1) 国 債 の 発 行 が 中 止 された 場 合 は 当 該 国 債 が 存 在 せず 受 け 渡 しを 行 うこと ができないため 発 行 日 前 取 引 の 約 定 は 取 り 消 しとなります (2) 国 債 の 発 行 が 延 期 された 場 合 は 金 利 商 品 である 国 債 の 運 用 期 間 が 変 化 するという 重 要 な 契 約 内 容 の 変 更 に 該 当 するため 発 行 日 前 取 引 の 約 定 は 取 り 消 しとなります ( 国 債 の 発 行 中 止 および 発 行 延 期 は 財 務 省 から 発 表 されますが その 発 表 を 受 けて 当 行 からもお 客 さまにご 連 絡 いたします ) 3. 国 債 の 入 札 ( 注 2)が 中 止 または 延 期 された 場 合 の 約 定 のお 取 り 扱 いについて( 入 札 前 に 売 買 する 場 合 ) (1) 国 債 の 入 札 の 中 止 が 発 表 され かつ 当 初 発 行 予 定 日 に 発 行 が 行 われない 旨 の 発 表 が 行 われた 場 合 は 発 行 日 前 取 引 の 約 定 は 取 り 消 しとなります (2) 国 債 の 入 札 の 延 期 が 発 表 され かつ 当 初 発 行 予 定 日 の 1 営 業 日 前 までに 入 札 が 実 施 されなかった 場 合 は 当 初 発 行 予 定 日 の 確 実 な 発 行 払 い 込 みが 困 難 となるため 発 行 日 前 取 引 の 約 定 は 取 り 消 しとなります ( 国 債 の 入 札 中 止 入 札 延 期 および 発 行 中 止 は 財 務 省 から 発 表 されますが その 発 表 を 受 けて 取 引 の 約 定 が 取 り 消 しとなる 場 合 は 当 行 からもお 客 さまにご 連 絡 いたします ) 以 上 ( 注 1) 国 債 の 発 行 日 前 取 引 の 詳 細 な 市 場 慣 行 は 日 本 証 券 業 協 会 が 公 表 している 国 債 の 発 行 日 前 取 引 に 関 する ガイドライン をご 参 照 ください (http://www.jsda.or.jp/html/saiken/wi/gline.html) ( 注 2) 国 債 の 入 札 とは 財 務 省 が 提 示 した 発 行 条 件 ( 発 行 予 定 額 表 面 利 率 等 )に 対 して 入 札 参 加 者 ( 証 券 会 社 や 金 融 機 関 )が 落 札 希 望 価 格 (または 利 回 り)と 落 札 希 望 額 を 入 札 し 価 格 の 高 いもの(または 利 回 りの 低 いもの) から 順 に 予 定 額 に 達 するまでの 額 が 落 札 される 発 行 方 式 をいいます 金 ( 広 )01-6099-00806 5/5 みずほ 信 託 銀 行 株 式 会 社