年 末 調 整 の 流 れ 全 体 の 流 れと 各 帳 表 におけるポイントを 記 載 しています 注 意 実 施 年 度 の 年 末 調 整 のしかた をご 参 照 ください この 手 順 書 は 2015 年 の 内 容 を 元 に 作 成 されています 法 改 正 などで 源 泉 徴 収 票 などの 記 入 方 法 や 様 式 が 変 更 される 場 合 があります 国 税 庁 のホームページより 年 末 調 整 のしかた を 確 認 したうえで 年 末 調 整 を 行 ってください 帳 表 類 作 成 の 流 れ 帳 票 類 を 作 成 する 順 番 は 以 下 の 通 りです 予 め 1 月 ~12 月 まで 給 与 賞 与 データが 登 録 されていることを 前 提 としています 1. 家 族 情 報 を 登 録 2. 給 与 所 得 者 の 扶 養 控 除 等 ( 異 動 ) 申 告 書 を 登 録 3. 給 与 所 得 者 の 保 険 料 控 除 申 告 書 兼 給 与 所 得 者 の 配 偶 者 特 別 控 除 申 告 書 を 登 録 4. 給 与 所 得 退 職 所 得 に 対 する 所 得 税 源 泉 徴 収 簿 を 登 録 5. 給 与 所 得 の 源 泉 徴 収 票 を 登 録 補 足 手 順 を 追 加 する 必 要 がある 方 次 に 該 当 する 可 能 性 のある 方 は 先 に 以 下 の 手 順 を 行 っておきます 本 人 の 合 計 所 得 が 1,000 万 円 を 超 える 見 込 みの 方 配 偶 者 所 得 が 38 万 円 を 超 える 見 込 みの 方 1. 給 与 所 得 退 職 所 得 に 対 する 所 得 税 源 泉 徴 収 簿 を 登 録 給 与 所 得 控 除 後 の 給 与 等 の 金 額 9 を 算 出 します 2. 給 与 所 得 者 の 保 険 料 控 除 申 告 書 兼 給 与 所 得 者 の 配 偶 者 特 別 控 除 申 告 書 を 登 録 配 偶 者 特 別 控 除 で 配 偶 者 所 得 を 算 出 します 3. 算 出 結 果 を 家 族 情 報 入 力 に 反 映 させます 事 前 準 備 ( 所 轄 税 務 署 長 等 整 理 番 号 の 設 定 ) 会 社 データ 管 理 >[ 編 集 削 除 ]> 基 本 情 報 設 定 画 面 で[ 編 集 ]をクリックし 税 理 士 税 務 署 の [ 編 集 ]ボタンを 押 し 提 出 税 務 署 整 理 番 号 を 設 定 して [ 登 録 ]ボタンをクリックします - 1 -
家 族 情 報 入 力 家 族 情 報 入 力 のポイント 2 1 1 3 4 1 前 年 度 のデータがある 場 合 [ 編 集 ]>[ 前 年 度 データ 読 込 ]をクリックします 2 本 人 の 合 計 所 得 入 力 した 金 額 が 給 与 所 得 者 の 保 険 料 控 除 申 告 書 兼 給 与 所 得 者 の 配 偶 者 特 別 控 除 申 告 書 の 配 偶 者 特 別 控 除 /あなたの 本 年 中 の 合 計 所 得 金 額 の 見 積 額 欄 に 読 み 込 まれます 合 計 所 得 が 1,000 万 円 を 超 える 場 合 配 偶 者 特 別 控 除 の 結 果 が 異 なります 登 録 データがあることが 前 提 となりますが [ ]ボタンを 押 す と 給 与 所 得 退 職 所 得 に 対 する 所 得 税 源 泉 徴 収 簿 の 給 与 所 得 控 除 後 の 給 与 等 の 金 額 9を 読 込 します 3 配 偶 者 氏 名 を 入 力 することで 下 記 3つの 帳 票 の 配 偶 者 の 有 無 が 有 になります 給 与 所 得 者 の 扶 養 控 除 等 ( 異 動 ) 申 告 書 給 与 所 得 退 職 所 得 に 対 する 所 得 税 源 泉 徴 収 簿 給 与 所 得 の 源 泉 徴 収 票 また 配 偶 者 所 得 に 0~380,000 までの 金 額 を 入 力 することで 扶 養 控 除 対 象 者 となり 従 業 員 データや 源 泉 徴 収 簿 に 反 映 されます 扶 養 控 除 対 象 者 でなく 配 偶 者 所 得 が 不 明 な 場 合 は 空 欄 にしておきます 4 扶 養 親 族 扶 養 区 分 は 生 年 月 日 を 入 力 することで 自 動 導 出 されます - 2 -
給 与 所 得 者 の 扶 養 控 除 等 ( 異 動 ) 申 告 書 申 告 書 の 入 力 ポイント 1 2 1 [データ 読 込 ]を 行 うと 読 込 項 目 (クリーム 色 の 欄 )に 家 族 情 報 入 力 の 内 容 を 読 込 します 2 配 偶 者 の 有 無 : 有 にする 場 合 [ 家 族 情 報 入 力 ]に 配 偶 者 氏 名 を 登 録 してください 控 除 対 象 配 偶 者 は 家 族 情 報 入 力 で 配 偶 者 氏 名 と 配 偶 者 所 得 に 0~380,000 までの 金 額 が 登 録 されていることで 読 込 されます 3 住 民 税 に 関 する 事 項 の 16 歳 未 満 の 扶 養 親 族 の 欄 を 追 加 することはできません 4 人 以 上 いる 場 合 は 出 力 用 紙 を2 段 にして 手 書 きします 補 足 ワンポイント この 帳 表 から 他 の 帳 表 や 設 定 に 反 映 される 情 報 はありません システムから 出 力 する 必 要 がなければ この 帳 表 は 未 入 力 でも 影 響 はありません - 3 -
給 与 所 得 者 の 保 険 料 控 除 申 告 書 兼 給 与 所 得 者 の 配 偶 者 特 別 控 除 申 告 書 申 告 書 の 入 力 ポイント [データ 読 込 ]を 行 うと 家 族 情 報 入 力 に 登 録 されている 本 人 の 合 計 所 得 が 配 偶 者 特 別 控 除 の あなたの 本 年 中 の 合 計 所 得 金 額 の 見 積 額 として また 配 偶 者 氏 名 が 読 込 されます 保 険 料 の 行 を 追 加 することはできません 控 除 には 限 度 額 があり 一 部 入 力 でも 限 度 額 に 達 する 場 合 すべてを 入 力 する 必 要 はありま せん 限 度 額 までの 入 力 でも 行 が 足 りない 場 合 は 合 算 で 入 力 します 出 力 して 提 出 あるいは 保 管 の 必 要 がある 場 合 合 算 分 の 内 訳 書 を 作 成 して 添 付 します 注 意 配 偶 者 の 合 計 所 得 金 額 を 確 認 してください 配 偶 者 の 合 計 所 得 金 額 A の 金 額 により 扶 養 対 象 配 偶 者 有 無 に 変 更 が 生 じた 場 合 は 家 族 情 報 入 力 の 配 偶 者 所 得 に 計 算 結 果 を 入 力 しなおします 変 更 が 影 響 する 帳 表 は 以 下 の2つです 給 与 所 得 退 職 所 得 に 対 する 所 得 税 源 泉 徴 収 簿 給 与 所 得 の 源 泉 徴 収 票 給 与 所 得 退 職 所 得 に 対 する 所 得 税 源 泉 徴 収 簿 源 泉 徴 収 簿 の 入 力 ポイント [データ 読 込 ]により 読 込 項 目 (クリーム 色 の 欄 )に 各 情 報 が 読 込 されます 項 目 内 容 給 料 手 当 等 賞 与 等 給 与 賞 与 明 細 の 内 容 を 支 給 日 基 準 で 読 込 します ( 計 算 月 基 準 にはできません) 扶 養 親 族 等 の 数 は 給 与 賞 与 明 細 登 録 時 に 従 業 員 データに 設 定 されて いた 扶 養 親 族 等 の 数 です 実 際 と 異 なっていても 変 更 しないでください 扶 養 控 除 等 の 申 告 家 族 情 報 入 力 の 内 容 が 読 込 されます 内 容 に 誤 りがある 場 合 は [ 家 族 情 報 入 力 ]を 押 し 訂 正 してください - 4 -
項 目 内 容 年 末 調 整 11~16 旧 長 期 損 害 保 険 料 支 払 額 給 与 所 得 者 の 保 険 料 控 除 申 告 書 兼 給 与 所 得 者 の 配 偶 者 特 別 控 除 申 告 書 の 内 容 を 読 込 します 配 偶 者 の 合 計 所 得 金 額 家 族 情 報 入 力 の 配 偶 者 所 得 の 金 額 が 380,000 を 超 えている 場 合 に その 金 額 が 読 込 されます 補 足 給 与 所 得 控 除 後 の 給 与 等 の 金 額 9が 計 算 されない! 給 与 所 得 控 除 後 の 給 与 等 の 金 額 9が 空 欄 となる 場 合 以 下 を 確 認 します 従 業 員 データで 対 象 者 の 扶 養 控 除 等 の 申 告 : 有 り になっているか 従 業 員 データで 対 象 者 の 就 業 状 況 : 在 職 になっているか 給 与 の 年 間 収 入 金 額 ( 源 泉 徴 収 簿 の 計 7が 該 当 )が 2,000 万 円 以 上 の 方 は 年 末 調 整 されません 前 職 情 報 入 力 2016 年 度 年 末 調 整 メニューより 前 職 情 報 入 力 ができるようになりました 年 末 調 整 メニュー> 年 度 選 択 (2016 年 以 降 )> 給 与 所 得 の 源 泉 徴 収 > 給 与 所 得 退 職 所 得 に 対 する 所 得 税 源 泉 徴 収 簿 を 開 いた 画 面 の 右 上 に[ 前 職 情 報 入 力 ]ボタンがあります 源 泉 徴 収 簿 画 面 で[ 編 集 ]>[ 前 職 情 報 入 力 ]の 順 にクリックして 登 録 画 面 を 表 示 します - 5 -
項 目 内 容 勤 務 先 名 称 全 角 20 文 字 以 内 で 入 力 します 入 力 した 内 容 は 源 泉 徴 収 簿 ( )および 源 泉 徴 収 票 の 摘 要 欄 に 印 字 されます 勤 務 先 所 在 地 上 段 下 段 それぞれ 全 角 30 文 字 以 内 で 入 力 します 入 力 した 内 容 は 源 泉 徴 収 簿 ( )および 源 泉 徴 収 票 の 摘 要 欄 に 印 字 されます 退 職 年 月 日 入 力 した 内 容 は 源 泉 徴 収 簿 ( )および 源 泉 徴 収 票 の 摘 要 欄 に 印 字 されます 総 支 給 金 額 前 職 の 源 泉 徴 収 票 の 支 払 金 額 を 入 力 します 源 泉 徴 収 簿 の 給 料 手 当 等 金 額 1 に 加 算 されます ( 下 図 参 照 ) 社 会 保 険 料 等 の 控 除 額 前 職 の 源 泉 徴 収 票 の 給 与 所 得 控 除 後 の 金 額 を 入 力 します 源 泉 徴 収 簿 の 給 料 手 当 等 金 額 10 に 加 算 されます ( 下 図 参 照 ) 徴 収 税 額 前 職 の 源 泉 徴 収 票 の 源 泉 徴 収 税 額 を 入 力 します 源 泉 徴 収 簿 の 給 料 手 当 等 税 額 3 に 加 算 されます ( 下 図 参 照 ) 印 字 する を 選 択 すると 源 泉 徴 収 簿 の 1 月 給 与 の 箇 所 に 印 字 されます ( 文 字 サイズ 文 字 位 置 の 調 整 はできません) 源 泉 徴 収 簿 の 印 刷 ( ) - 6 -
給 与 所 得 の 源 泉 徴 収 票 源 泉 徴 収 票 の 入 力 ポイント 1 2 1 [データ 読 込 ]により 読 込 項 目 (クリーム 色 の 欄 )に 各 情 報 が 読 込 されます 2 提 出 する 提 出 しない 法 定 調 書 合 計 表 への 反 映 と 電 子 申 告 データに 差 異 がでます 提 出 しない: 法 定 調 書 合 計 表 の B に 値 が 入 りません 提 出 する: 法 定 調 書 合 計 表 の B に 値 が 入 ります いずれを 選 んでも A には 値 が 入 ります 3 支 払 金 額 源 泉 徴 収 税 額 の 上 段 の 内 書 き 上 段 は 未 払 いのものがあった 場 合 に 内 書 きとして 入 力 する 箇 所 です 4 社 会 保 険 料 等 の 金 額 の 内 書 き 源 泉 徴 収 簿 の 10のうち 小 規 模 企 業 共 済 等 掛 金 の 金 額 に 入 力 した 金 額 が 読 込 されます 5 中 途 就 退 職 従 業 員 データの 入 社 日 もしくは 退 社 日 に 帳 票 と 同 年 度 の 日 付 が 登 録 されている 場 合 就 職 ないし 退 職 に* 印 および 年 月 日 が 表 示 されます 6 摘 要 1 行 目 : 従 業 員 データで 設 定 している 住 民 税 の 徴 収 方 法 が 読 込 されます 2 行 目 移 行 : 前 職 情 報 入 力 がある 場 合 その 内 容 が 読 込 されます これ 以 外 の 必 要 な 情 報 は 手 入 力 してください 7 扶 養 親 族 家 族 情 報 入 力 の 内 容 が 反 映 されます 個 人 番 号 は FW マイナンバーを 利 用 することで 印 字 できます - 7 -
補 足 退 職 者 の 源 泉 徴 収 票 退 職 者 の 源 泉 徴 収 票 は 以 下 の 手 順 で 作 成 します 従 業 員 データで 退 職 日 を 登 録 する 従 業 員 データで 就 業 状 況 : 退 職 にする 源 泉 徴 収 簿 を 作 成 する 源 泉 徴 収 票 を 作 成 する 正 しく 計 算 読 込 されない 場 合 は 従 業 員 データの 設 定 を 確 認 してください お 問 い 合 わせ 先 株 式 会 社 フリーウェイジャパン 162-0843 東 京 都 新 宿 区 市 谷 田 町 2-7-15 近 代 科 学 ビル 8 階 TEL:03-6675-9753 FAX:03-6675-9749 受 付 時 間 平 日 9:00~12:00 13:00~17:00( 年 末 年 始 など 弊 社 指 定 休 日 を 除 きます) 2016/3 作 成 - 8 -