気持ちよく安心して研究を進めるために慶應義塾常任理事真壁利明 ( 研究担当 ) 大学研究者には教育研究とその成果の社会還元が求められています慶應義塾は研究活動全般にわたる研究者の心構えとして研究倫理要綱 * を平成 20 年度に制定しています近年公的な研究費の多くがそれまでの研究

Size: px

Start display at page:

Download "気持ちよく安心して研究を進めるために慶應義塾常任理事真壁利明 ( 研究担当 ) 大学研究者には教育研究とその成果の社会還元が求められています慶應義塾は研究活動全般にわたる研究者の心構えとして研究倫理要綱 * を平成 20 年度に制定しています近年公的な研究費の多くがそれまでの研究"

ゆたかたかひ
5 years ago
Views:

1 同じ過ちを起こさないための研究費の不正使用事例集 ( 第 2 版 ) 目次気持ちよく安心して研究を進めるために 2 研究費にかかわる不正とは? 3 物品費関連の不正事例 4-5 旅費関連の不正事例 6-7 人件費関連の不正事例 8-9 不正使用に対する処分について 10 参考資料 11 編集後記 12 編集発行 : 慶應義塾研究支援センター本部研究活動に関するコンプライアンス検討委員会

気持ちよく安心して研究を進めるために慶應義塾常任理事真壁利明 ( 研究担当 ) 大学研究者には教育研究とその成果の社会還元が求められています慶應義塾は研究活動全般にわたる研究者の心構えとして研究倫理要綱 * を平成 20 年度に制定しています近年公的な研究費の多くがそれまでの研究者による個人管理から所属機関による機関管理へ移行しています機関管理者としての慶應義塾は

2 気持ちよく安心して研究を進めるために慶應義塾常任理事真壁利明 ( 研究担当 ) 大学研究者には教育研究とその成果の社会還元が求められています慶應義塾は研究活動全般にわたる研究者の心構えとして研究倫理要綱 * を平成 20 年度に制定しています近年公的な研究費の多くがそれまでの研究者による個人管理から所属機関による機関管理へ移行しています機関管理者としての慶應義塾は研究費の管理はもとより研究費の使用に関する研修会説明会や内部監査などを恒常的に実施し研究費が適正に使用される環境を整備していますまた各キャンパスに納品検収センターを設け納品が適正に行われる仕組みも整えていますこれはひとたび公的研究費の不正使用が起これば当該研究者はもとよりその研究者が属する研究機関にも制裁が及ぶことに加えて大きくは国の科学技術振興政策にまで悪影響が及ぶためです一般的に研究の不正は研究費の不正と論文の不正 (FFP) に分かれその内容は多種多様ですこの事例集 ( 第 2 版 ) では慶應義塾で研究活動を行っている研究者が公的研究費を使用して研究を推進する際研究費の不正使用に陥らないよう研究者の社会的責任や求められる注意義務などについて分かりやすく具体的に説明しています本冊子は若手研究者が社会の一員としての責任を自覚するためにまたシニア研究者には公的研究費を適正に活用する研究者マインドの醸成にそれぞれ役立つものと期待しています慶應義塾は研究者が気持ちよく安心して研究を遂行することができる環境の整備に今後も努めてゆきます * 慶應義塾研究倫理要綱 ( 平成 21 年 3 月 19 日制定 )

3 研究費にかかわる不正とは? 実態を伴わない虚偽の書類を作成し実態があったものとして大学に提出して研究費を支出申請する次のような行為は研究費の不正使用に当たります還流された研究費の使途が私的目的でなかったとしても不正使用となることにご注意ください物品費関連研究期間内に執行しきれなかった研究資金で架空の発注を行い業者に研究資金を預け金として管理させ研究期間終了後に物品を納品させた業者に取引実態と異なる虚偽の書類を作成させた業者が作成した書類を改ざんした旅費関連他の機関から旅費の支給を受けたにもかかわらず大学に同じ出張の旅費を請求し二重に旅費を受給した格安航空券やパック商品等を購入したにもかかわらず業者に正規料金の見積書および請求書の作成を依頼して外国旅費を水増し請求した実態を伴わない出張にもかかわらず虚偽の出張報告書を提出して旅費を受給した人件費関連研究補助者に支払うアルバイト代について実際より多い作業時間を勤務表に記入して大学に請求した実態を伴わないアルバイト代を支出し受取人から研究者にアルバイト代を返還させたその他研究費の応募や交付に際し虚偽の申請を行っていた 3

4 物品費関連の不正事例返金および研究費への応募資格停止に至った実例平成 16 年度から 21 年度にかけて実験用の消耗品を納入したように装い実際にはパソコンなどを購入していた平成 21 年税務調査により発覚総額 1 億円以上パソコンは転売の疑いもある大学は教授を詐欺容疑で告訴する方針 (Y 大学 ) 平成 16 年度から 19 年度にかけて教授 3 名が関与不正使用についての情報提供があり学内で調査し判明した総額 753 万円架空発注を行い別の物品を購入していた研究室移転に伴い発生した付帯設備の未払金 614 万円をトナーやフラスコなどの研究用消耗品を架空発注することで精算していたまた机椅子などの什器購入のために CD-R などの消耗品を架空発注していた文房具などの消耗品 59 万円を架空発注し実際には図書カードや茶器を納入させていた出勤停止 5 日間などの処分取引業者 3 社についても取引停止等の措置を検討中 (T 大学 ) 平成 14 年度から 17 年度にかけて教授 8 名准教授 2 名助教 1 名の合計 11 名の研究者が関与総額 2,160 万円架空取引の請求書や納品書により大学から受け取った研究費を業者に保管させ別の研究に必要な実験器具 ( ビーカーなど ) を納品させていたこういった預け金は教授らが業者に持ち掛けていた私的流用はなかったが 1 ~ 2 ヶ月の停職処分 (O 大学 ) 平成 14 年度から 19 年度にかけて合計 4 名の研究者が関与し約 2,800 万円を預け金として業者にプールしていたそのうち 1 名は腕時計や自転車等の購入をしており約 35 万円の私的流用を行っていた諭旨退職となり退職金も辞退した取引業者 2 社に対し取引停止等の措置を行った (N 大学 ) 平成 15 年度から 18 年度にかけて学長を含む研究者 3 名が補助金の一部を業者に預け金としていた総額約 4,723 万円内 3,538 万円については翌年度に消耗品を購入しており研究遂行の用途に使用し私的流用はなかったが 1,185 万円を商品券の購入にあてていたそのうち 583 万円分は学内に保管されていたが 602 万円については使途が不明学長は解任された (S 大学 )

5 物品費関連の不正で最も多く見られるのが架空の会計書類 ( 納品書請求書等 ) を取引業者に作成させて大学から研究費を業者に振り込ませその研究費をプール金としたり現金で還元させたりする預け金と呼ばれるものです虚偽の書類の作成はいかなる場合でも認められません物品費の支出に係る注意点研究計画が変更になったために予定していた時期に物品購入ができなかった購入予定の物品が変更になったといった場合は必ず変更に必要な手続きを行うようにしてください予定の変更はどの研究課題でも起こり得ることで必要な時期までに手続きを行えば正式に認められることがほとんどです予期しない事態が起こった場合には各地区の研究支援センター等の窓口に早急にご相談ください年度末に研究費が執行しきれずに余ってしまったため翌年度の研究に使用する物品を大量に購入した公的研究費の多くは国の会計基準である 4 月から翌年 3 月までの研究に対してのみ計画的に利用することが原則とされています研究期間内に執行できなかった場合は研究費の種類や理由によっては返金や繰越をすることも可能です物品等を購入したように見せかけて業者に預けておき翌年度研究費の入金までのつなぎとした業者への預け金は一切認められません当該年度の研究費の入金前に支出が必要な場合一時的に研究機関が立替えるなどの対応もできます研究費で購入した設備備品等で処分制限期間を経過していないが壊れてしまった設備備品等を廃棄する際必要な手続きを行わなかった研究費で購入した備品は義塾または補助事業を行う機関の資産として登録されていますやむを得ず処分制限期間内に廃棄することになった場合は必ず事前に各キャンパスの研究支援部門にご相談ください年度内に発注を行った物品の納品が翌年度になってしまった物品は発注から納品までを年度内に行う必要がありますやむを得ず年度をまたいでしまう場合は必ず事前にご相談ください研究費で購入した消耗品を研究期間終了後自宅に持ち帰り私的に使用した消耗品であっても適正な管理が求められています 5

6 旅費関連の不正事例返金および研究費への応募資格停止に至った実例平成 16 年度から 20 年度にかけて所属研究員が業者 A に 21 件合計約 1,172 万円のカラ発注を行い代わりに出張時の旅費を業者 A から旅行代理店に支払わせていたこの研究員は同時に所属機関にも出張旅費申請を行い旅費の二重受給を行っていた不正使用が発覚したことにより背任罪の容疑で警視庁に逮捕されるとともに懲戒解雇された (R 研究所 ) 平成 9 年度から 11 年度の 3 年間にわたって継続して実際には行っていないヒアリング調査を実施したかのように装ういわゆるカラ出張が行われていたカラ出張を申請する際には研究室が旅行命令伺などの申請書式見本を研究室所属の大学院生らに示しその内容どおりに記入して提出するように指示カラ出張により生じた金銭は研究室の経費に充当していたこの 3 年間に支払われた出張旅費約 900 万円のうち約 50 万円がカラ出張とみられている不正使用が発覚したことにより研究室代表は当時兼任していた副学長職を辞任した (T 大学 ) 平成 15 年度に所属教員がカラ出張 3 件で計 5 万数千円を大学から受け取っていたほか民間財団から外国での調査名目で研究助成金 200 万円を受け取ったが実際は渡航していなかったカラ出張で受け取った使途は不明のままとなった同年 11 月文部科学省への告発メールでこの不正使用が発覚したことにより当該教員は停職 5 か月の処分となった (K 大学 ) 平成 16 年度に共同研究の目的で渡航した際妻を同伴して 2 人分のホテル代や渡航費など合わせて約 57 万円を必要経費として公的研究費から支出したまた申請していた研究とは別の研究に流用していたこの不正発覚により当該者には研究費の全額返金厳重注意が科せられた (S 大学 ) 6

7 旅費関連の不正で多くみられるのが出張申請手続きや旅費の見積書等の捏造改ざんなどにより旅費の水増しや架空の旅費の計上を行い実態とは異なる旅費を受領するケースです具体的には用務の研究内容の切り分けをせずに複数の資金源による合算使用を行う旅費の概算申請システムを巧みに利用することにより実際の旅費以上の申請を行うといった事例が多く見られます旅費関連の支出に係る注意点出張先における用務内容の切り分けが曖昧であったり事前計画の変更に伴って必要な手続きを行わなかったため研究者自身が気付かないうちに以下のような支出を行っていたケースが近年多く見うけられます研究者は旅費の計上精算を行う際には塾内ルールについて理解しておく必要があります出張がキャンセルになったが事前申請の取り下げを忘れていたため申請どおりの旅費を受給してしまった出張命令の出張期間よりも 1 日早く用務が完了したがすでに復路分の交通機関の予約を行っていたためそのまま用務地に留まり私的もしくは他の用務を行った申請内容と実態に乖離があってはいけません出張計画に変更が生じた際にはすみやかにご報告の上変更手続きを行ってください実際には複数の研究課題にかかわる出張だったが旅費を計上執行する際に期間の区分を行わずに同一の研究費を財源として旅費をまとめて支出した出張費については出張目的と直結する研究費を財源とすべきであり期間が重複するとはいえ異なる複数の研究費から経費を充当することは適切ではありません用務または日程によって出張費用 ( 渡航費宿泊費など ) の切り分けを行う必要があります出張先や用務内容が明確でないフィールドワーク資料収集を行う研究費を利用してフィールドワーク資料収集を行うこと自体は問題ありませんしかし学会参加や複数の研究者による打ち合わせなどと異なり活動内容が実施者の自己申告のみを根拠とすることが多く活動の裏付けが取りにくいといった側面があります会計監査などの際に研究費の充当に問題がないことを示すために研究活動内容を具体的かつ客観的に証明できる資料等を日頃から残すようにしておくことが重要です 7

8 人件費関連の不正事例返金および研究費への応募資格停止に至った実例平成 15 年度から 18 年度にかけて勤務実態がない学生 A を雇用したかのように見せかけて受給した研究費を他の学生 B に渡し学費や生活費に充てさせていた卒業生からの指摘があり調査をして発覚平成 19 年に返還命令および 4 年間の応募資格停止措置また大学側の対応としては懲戒処分 ( 停職 20 日 ) を行った (R 大学 ) 平成 15 年度から 17 年度において研究補助員に虚偽の謝金受領書を作成させ研究代表者が立替払いをしたとして不正に補助金を受領し保管していた平成 20 年に返還命令および 4 年間の応募資格停止措置 (K 研究所 ) 平成 17 年度および 18 年度の科学研究費補助金において研究室に所属する研究生名義で架空の謝金請求を行った研究費は研究期間終了後の研究に使用する目的で研究者自らが管理する銀行口座で保管されていた平成 20 年に返還命令および 4 年間の応募資格停止措置 (K 大学 ) 平成 11 年度から 15 年度にかけて勤務実態がない学生を雇用したかのように見せかけてアルバイト代として学生の口座に振り込まれた研究費を学生から研究室代表名義の口座に還流させた内部からの情報提供に基づく資金元による調査で発覚還流された研究費は学会参加費研究室の運営費に使用されたほか私的にも流用された平成 18 年に返還および 5 年間の応募資格停止措置また大学側の対応としては懲戒処分 ( 退職勧告つき停職 1 年 ) を行った (W 大学 ) 8

9 人件費関連の不正の大半は勤務表等の捏造改ざんなどによって謝金の水増しや架空の労働者の給与の請求を行い実態とは異なる謝金給与を研究機関から受領するものです具体的には実際より多い勤務時間を勤務表に記入して大学に請求したり労働実態のない研究室の学生を雇用したとしてその賃金を大学から学生に支払わせ支払われた研究費を研究者に還流させていたという事例が多く見られます人件費関連の支出に係る注意点人件費に関してはアルバイト ( 臨時職員 ) 使用者が法令や研究機関が定める就業規則労働者の労働実態を明確に把握していなかったことが原因となり以下のような事例が起きています使用者はアルバイト代謝金を支払うにあたりこれらの情報を事前に収集理解しておく必要がありますアルバイトに 1 日 6 時間を超えて連続した勤務を指示し休憩時間を与えていなかった社会保険の加入要件を満たしているにもかかわらず加入手続きを取らなかった労働関係法令社会保険関係法令に違反しますアルバイトの勤務表を数ヵ月分まとめて提出し賃金のまとめ払いを行っていたアルバイト代の支給は月ごとに行わなければなりません勤務表は溜めずに定められた期日までに一ヵ月ごとに提出してくださいアルバイト代などを労働者以外の名義の口座に振り込んだあるいは使用者が立て替えて支払ったアルバイト代などは研究機関から直接労働者に支払います使用者が労働実態を把握していない勤務表を提出した使用者は労働者の勤務場所勤務時間について把握している必要がありますアルバイト代などを支払う研究費の課題と関係がない内容の業務を行わせたアルバイト代などを支出することができるのは研究費の課題の用務に対してのみです研究に関係のない雑役課題以外の内容の業務を行った場合その時間に対するアルバイト代謝金を支出することはできません 9

10 不正使用に対する処分について研究者に対する処分研究費の不正な使用が行われた場合にはその内容に応じ研究費の返還命令一定期間の研究費への応募資格停止措置刑事罰などが科せられますまた学内処分の対象にもなります応募受給資格停止措置 ( 文部科学省科学研究費補助金の場合 ) 不正な使用等を行った場合 2 年 ~ 5 年自らは不正な使用等を行っていないが共同研究者( 研究代表者研究分担者 ) が不正な使用等を行った場合 1 年不正な使用等についての共謀を行った場合 2 年 ~ 5 年 1 つの研究費で不正な使用等が行われた場合その研究の遂行に研究代表者研究分担者等として加わった者が行う研究は一定期間他の研究費への応募対象から除外されます研究機関に対する処分研究費の不正使用が発覚した場合研究者個人だけではなく研究者の所属する研究機関にも返還命令減額措置研究費応募資格の停止措置等が科せられることがあります応募資格の停止は不正使用を行っていない義塾所属の研究者全員に対しても適用されることになります研究機関の義務研究機関は研究費の不正使用を防止する目的で研究費の管理研修会説明会の開催内部監査調査の実施等を行うことが義務付けられています研究者の報告義務研究期間終了後に報告書等の提出が義務付けられている研究費については必ず報告を行ってくださいこれは研究費の支出元や納税者への説明責任という意味で非常に重要です研究成果の報告が行われないと研究費の継続的受給が不可能になったり補助事業が廃止になってしまう場合があります 10

参考資料補助金と委託費の違いについて研究費は種類によって守るべきルールが違います代表的な例として補助金と委託費が挙げられます詳細は下記 URL をご覧ください http://www.mext.go.jp/a_menu/shinkou/hojyo/07121202/005.

11 参考資料補助金と委託費の違いについて研究費は種類によって守るべきルールが違います代表的な例として補助金と委託費が挙げられます詳細は下記 URL をご覧ください慶應義塾で研究活動を行うにあたって研究支援センター本部では塾内研究者向けの手引きとして慶應義塾で研究活動を行う人のための RESEARCH HANDBOOK を毎年度発行しています研究推進支援関連部署の業務概要塾内研究費等補助金や塾外の研究助成制度等慶應義塾において研究活動を行う際に役立つ情報や義塾の研究者として遵守いただきたい規程内規等を掲載していますのでこちらも是非ご活用ください例年 4 月上旬 ~ 中旬に各地区研究支援部門を通じて各研究者に配布しています関連情報を下記 URL にてご確認ください慶應義塾研究支援センター本部慶應義塾における研究支援について慶應義塾研究倫理要綱 ( 平成 21 年 3 月 19 日制定 ) 慶應義塾における研究費の管理運営体制事例出典文部科学省ホームページ会計検査院決算検査報告データベースその他関連 WEB サイトや新聞報道等の情報を参考にいたしました 11

編集後記平成 18 年に発生した多額の研究費の不正使用問題を直接の契機に文部科学省は大学等の研究機関における公的資金による研究費の管理監査 (= 公的研究費の機関管理 ) の体制整備を促すために研究費の不正対策検討会を設置し同年 12 月 26 日に報告書を公表しましたその後これを踏まえて平成 19 年 2 月 15 日に公表されたのが研究機関における公的研究費の管理

12 編集後記平成 18 年に発生した多額の研究費の不正使用問題を直接の契機に文部科学省は大学等の研究機関における公的資金による研究費の管理監査 (= 公的研究費の機関管理 ) の体制整備を促すために研究費の不正対策検討会を設置し同年 12 月 26 日に報告書を公表しましたその後これを踏まえて平成 19 年 2 月 15 日に公表されたのが研究機関における公的研究費の管理監査のガイドライン ( 実施基準 ) ですこのガイドラインでは (1) 公的研究費の交付先 ( 研究者個人や研究機関 ) に関わらず原資が税金である以上社会の信頼に応えるため資金管理を研究機関が行うべきこと (2) 資金管理を託された研究機関は公的研究費不正使用問題の社会における重大性を十分に認識し抑止牽制効果のある未然防止体制を構築すべきことを基本として現実的で実効性のある仕組みを研究機関自らが構築することを求めていますまた平成 19 年度以降このガイドラインに基づく実施状況報告書を文部科学省に毎年度提出することが義務化され内容に改善がみられない場合公的研究費の配分停止等の措置が講じられることになりました公的研究費が研究者による個人管理から大学等による機関管理に移行したことで社会におけるコンプライアンスに関する制度を構築するうえで慶應義塾が果たすべき役割や責任はより重くなりましたこれに対して義塾らしく応え続けるためには研究者各位と関係事務部門とが連携して適正な研究費使用のために義塾が定めた特定研究資金の支出に関する規則等の関連ルールを遵守し納品検収をはじめとするさまざまな仕組みを適切に回し続けることが何よりも重要です気持ちよく安心して研究を進められる研究環境の維持向上のために一層のご理解とご協力をお願いいたします * 文部科学省研究機関における公的研究費の管理監査のガイドライン ( 実施基準 ) については下記 URL をご参照くださいこの事例集は原則として慶應義塾内でのみご利用ください平成 22 年 3 月発行

国立水俣病総合研究センター競争的研究費の内部監査実施要領平成 30 年 3 月 30 日 ( 目的 ) 第 1 条この要領は国立水俣病総合研究センター競争的研究費の適正な運営管理及び不正防止に関する規程平成 30 年 4 月 1 日決定に基づき国立水俣病総合研究センターにおける競争的研

国立水俣病総合研究センター競争的研究費の内部監査実施要領平成 30 年 3 月 30 日 ( 目的 ) 第 1 条この要領は国立水俣病総合研究センター競争的研究費の適正な運営管理及び不正防止に関する規程平成 30 年 4 月 1 日決定に基づき国立水俣病総合研究センターにおける競争的研国立水俣病総合研究センター競争的研究費の内部監査実施要領平成 30 年 3 月 30 日 ( 目的 ) 第 1 条この要領は国立水俣病総合研究センター競争的研究費の適正な運営管理及び不正防止に関する規程平成 30 年 4 月 1 日決定に基づき国立水俣病総合研究センターにおける競争的研究費の内部監査 ( 以下監査という ) の実施に関し必要な事項を定める ( 監査対象 ) 第 2