企業年金連合会決算（平成28年度）.pdf

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1 企業年金連合会決算 ( 平成 28 年度 ) - 1-

2 目 次 企業年金連合会の経理区分 3 財務諸表 ( 貸借対照表 損益計算書 ) 4 厚生年金基金基本年金経理 4 厚生年金基金加算年金経理 8 確定給付企業年金経理 11 業務経理 14 支払保証経理 18 共済経理 ( 共済会計 ) 20 共済経理 ( 退職年金会計 ) 22 共同運用経理 ( 共同運用事業会計 ) 24 剰余金の処分または不足金の処理の方法を示した書類他 26 年金数理に関する確認 37 監事監査報告書 44 コンプライアンス監査報告書 45 財務諸表の附属明細書 47 参考資料 56-2-

3 企業年金連合会の経理区分 厚生年金基金基本年金経理 厚生年金基金加算年金経理 ( 厚生年金基金の中脱者の基本年金及び解散基金加入員の代行年金 ) ( 厚生年金基金の中脱者及び解散基金加入員の通算企業年金 ) 確定給付企業年金経理 ( 確定給付企業年金の中脱者及び制度終了加入者の通算企業年金 ) 一般管理会計 ( 一般管理業務 ) 業務経理中脱業務会計 ( 中脱者等の記録管理 通算年金給付等業務 ) 事業会計 ( 会員への支援事業 ) 代行返上事務処理会計 ( 代行返上基金の事務処理受託事業 ) 支払保証経理支払保証給付会計 ( 解散基金加入員への年金給付付加事業 ) 支払保証業務会計 ( 相談訪問助言等事業及び拠出金算定等管理事務 ) 共済経理共済会計 ( 会員及び連合会の職員共済事業 ) 退職年金会計 ( 連合会職員の退職年金事業 ) 共同運用経理共同運用事業会計 ( 事業主等や存続基金の積立金の額を付加する事業 ) - 3-

4 厚生年金基金基本年金経理 貸借対照表 ( 平成 29 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科目 金額 科目 金額 [1. 純資産 ] 11,552,581,697,263 [1. 純資産 ] 224,458,311,998 流動資産 136,797,674,678 流動負債 9,651,483,640 預貯金 129,849,577,765 未払運用報酬等 8,866,473,017 未収受換金 60,592,450 未払コンサルティンク 料 25,463,636 未収政府負担金 6,277,683,336 未払機械処理経費等 85,806,310 未収返納金 603,960,944 政府負担金返納金未払金 74,058,968 前払費用 5,447,800 未払繰入金 594,658,142 立替金 412,383 預り金 5,023,567 固定資産 11,415,784,022,585 支払備金 214,806,828,358 信託資産 6,660,667,925,550 未払給付費 214,751,703,197 投資 4,755,116,097,035 未払移換金 55,125,161 [2. 負債 ] 0 [2. 負債 ] 10,219,407,291,000 責任準備金 10,219,407,291,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 2,313,743,268,000 最低責任準備金 7,905,664,023,000 [3. 基本金 ] 0 [3. 基本金 ] 1,108,716,094,265 基本金 1,108,716,094,265 別途積立金 981,608,512,157 当年度剰余金 127,107,582,108 計 11,552,581,697,263 計 11,552,581,697,263 損益計算書 ( 自平成 28 年 4 月 1 日至平成 29 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科目 金額 科目 金額 [1. 経常収支 ] 794,044,751,917 [1. 経常収支 ] 735,434,722,350 給付費 776,113,360,067 受換金 1,618,116,367 年金給付費 774,295,460,166 受換金 1,618,116,367 一時金給付費 1,817,899,901 負担金 70,357,105,882 移換金 898,168,252 政府負担金 22,301,396,582 移換金 898,168,252 給付現価負担金 48,055,709,300 離婚分割移換金 1,128,222,789 運用収益 663,459,500,101 離婚分割移換金 1,128,222,789 信託資産に係る当期運用収益 586,735,883,940 還付金 125,681,938 投資資産に係る当期運用収益 76,723,616,161 還付金 125,681,938 運用報酬等 15,249,391,333 固有の信託報酬 1,843,399,028 投資顧問料 13,405,992,305 コンサルティング料 75,942,832 運用コンサルティンク 料 38,699,579 年金財政コンサルティンク 料 37,243,253 機械処理経費等 453,984,706 機械処理経費等 453,984,706 [2. 特別収支 ] 5,978,157,604 [2. 特別収支 ] 187,335,279 特別支出 32,028,462 特別収入 187,335,279 収益計上超過額 1,213,204 費用計上超過額 187,335,279 不納欠損 30,815,258 繰入金 5,946,129,142 業務経理への繰入金 5,946,129,142 [3. 負債の変動 ] 0 [3. 負債の変動 ] 191,508,434,000 責任準備金減少額 191,508,434,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 減少額 21,655,318,000 最低責任準備金減少額 169,853,116,000 [4. 基本金及び総合計 ] 127,107,582,108 [4. 基本金及び総合計 ] 0 当年度剰余金 127,107,582,108 当年度剰余金 127,107,582,108 計 927,130,491,629 計 927,130,491,629-4-

5 厚生年金基金基本年金経理 財産目録 ( 平成 29 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 区 分 摘 要 金額 流動資産預貯金 136,797,674, ,849,577,765 普通預金 みずほ銀行他 18 行 78,381,859,314 当座預金 信金中央金庫他 13 行 24,432,929,123 郵便貯金未収受換金未収政府負担金未収返納金 ゆうちょ銀行中途脱退者等に係る年金現価相当額で未収となっている受換金年金給付費に対する未収となっている政府負担金過払による返納金債権等過年度源泉所得税納付額 27,034,789,328 60,592,450 6,277,683, ,960,944 5,447, ,383 11,415,784,022,585 信託資産 6 信託銀行で資産管理 6,660,667,925,550 前払費用立替金固定資産 投資 インハウス運用 4,755,116,097,035 資産合計 11,552,581,697,263 負 債 区 分 摘 要 流動負債 未払運用報酬等 信託銀行 投資顧問会社へ未払となっている運用に係る手数料 未払コンサルティンク 料 運用コンサルティンク 会社等への未払委託料 未払機械処理経費等 政府負担金返納金未払金年金給付費に対する未払となっている政府負担金 未払繰入金 預り金 源泉所得税等 支払備金 未払給付費 年金受給者に対する年金給付等で 未払になっている給付費 未払移換金 ポータビリティに係る年金現価相当額の移換で 基金等へ未払になっている額 責任準備金 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 当事業年度末における責任準備金 ( プラスアルファ部分 ) の額 最低責任準備金 当事業年度末において解散したものとみなして計算される改正前厚生年金保険法第 85 条の 2 に規定する責任準備金に相当する額負債合計 金額 9,651,483,640 8,866,473,017 25,463,636 85,806,310 74,058, ,658,142 5,023, ,806,828, ,751,703,197 55,125,161 10,219,407,291,000 2,313,743,268,000 7,905,664,023,000 10,443,865,602,998-5-

6 注記事項 ( 財務諸表作成の基礎 ) 本財務諸表等は 企業年金連合会 ( 以下 当連合会 という ) の理事者 監事 評議員が 財政状態及び経営成績を把握するために作成されている なお 本財務諸表等は 以下の重要な会計方針に示すように 一部の事項については 改正前厚生年金保険法 ( 1) 廃止前厚生年金基金令 ( 2) 廃止前厚生年金基金規則 ( 3) 企業年金連合会規約及び企業年金連合会会計規程 ( 以下 会計規程等 という ) に基づき その他の事項は一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して作成されている ただし 企業会計基準第 24 号 会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準 は適用されていない また その他の注記事項については 当連合会の貸借対照表及び損益計算書に関連して 理事者が必要と認めた事項に限り注記しており 財政状態及び経営成績を適正に表示することを必ずしも目的とするものではない ( 1) 公的年金制度の健全性及び信頼性の確保のための厚生年金保険法等の一部を改正する法律 ( 平成 25 年法律第 63 号 ) 附則第 38 条第 1 項の規定によりなおその効力を有するものとされた同法第 1 条の規定による改正前厚生年金保険法 ( 2) 公的年金制度の健全性及び信頼性の確保のための厚生年金保険法等の一部を改正する法律の施行に伴う経過措置に関する政令 ( 平成 26 年政令第 74 号 ) 第 49 条第 2 項の規定によりなおその効力を有するものとされた廃止前厚生年金基金令 ( 3) 公的年金制度の健全性及び信頼性の確保のための厚生年金保険法等の一部を改正する法律の施行に伴う厚生労働省関係省令の整備等及び経過措置に関する省令 ( 平成 26 年厚生労働省令第 20 号 ) 第 48 条第 1 項の規定によりなおその効力を有するものとされた廃止前厚生年金基金規則 ( 重要な会計方針 ) 1. 信託資産及び投資の評価基準及び評価方法時価法によっている 2. 責任準備金の算定方法平成 21 年の死亡率をベースとした現価率を用いている 3. 業務経理への繰入金廃止前厚生年金基金規則附則第 4 条前段の規定に基づいて繰入を実施している 4. 消費税等の処理方法税込方式によっている ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項 (1) 金融商品に対する取組方針当連合会は 厚生年金保険法を初めとする法令に従い年金給付等積立金の管理運用を行っている 当連合会の運用の目的及び目標は 年金資産運用の基本方針の中で定めている 運用の目的は 連合会が行う給付が将来にわたり確実に行えるよう 長期的に必要となる年金給付等積立金を積み立てることであり この目的を達成するために必要で十分な積立水準を安定的に維持することが 年金給付等積立金全体の運用の目標である この目標を達成するため 積立水準の状況 将来のキャッシュフローの予測 将来の各資産のリターン リスク 相関関係の予測から ALM 分析に基づき 基準となる資産構成割合 ( 政策アセットミックス ) を策定のうえ 年金給付等積立金の管理運用を行っている また 年金資産運用の基本方針の目的の範囲内にて 信託資産及び投資 ( 年金特定信託 ) の構成物として 市場リスクの軽減及び政策アセットミックスからの乖離を調整するリバランス ( ポートフォリオ オーバーレイ ) を目的としたデリバティブ取引を行う方針としているが 投機的な取引は行っていない (2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制年金経理で保有する主な金融商品は 信託銀行への信託 ( 年金信託 ) や金融商品取引業者との投資一任契約を通じた信託 ( 年金特定信託 ) による信託資産 及び自家運用 ( 年金特定信託 ) による投資に分別される 信託資産及び投資の構成物は 主として内外の株式及び債券であり これらは市場リスクや信用リスク 流動性リスク等に晒されているが 当該金銭信託内で先物取引やオプション取引等のデリバティブ取引を行うことにより 株価や金利 為替の変動リスクの一部を回避し また デリバティブ取引によるポートフォリオ オーバーレイによりポートフォリオリスクの調整を行っている 当連合会においては 年金給付等積立金の管理運用を行う専門の部門 ( 年金運用部 ) を設け 年金資産運用の基本方針及び運用ガイドラインに沿ったリスク管理を行っている 年金給付等積立金の管理運用の状況については 年金運用部を通じ 経営会議 理事会及び評議員会に定期的に報告しており また コンプライアンス オフィサーや監事による監査を定期的に実施している - 6-

7 2. 金融商品の時価等に関する事項平成 29 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりである (1) 預貯金 (2) 信託資産 (3) 投資 (4) 未払給付費 負債に計上されているものについては ( ) で示している 貸借対照表計上額 時価 差額 129,849,577, ,849,577,765 6,660,667,925,550 6,660,667,925,550 4,755,116,097,035 4,755,116,097,035 (214,751,703,197) (214,751,703,197) ( 注 ) 金融商品の時価の算定方法 (1) 預貯金短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっている (2) 信託資産 及び (3) 投資信託資産及び投資のうち 株式は取引所等の価格 債券は店頭取引価格 その他は受託金融機関から提示された価格によっている (4) 未払給付費短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっている - 7-

8 厚生年金基金加算年金経理 貸借対照表 ( 平成 29 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科目 金額 科目 金額 [1. 純資産 ] 118,900,260,964 [1. 純資産 ] 455,148,794 流動資産 1,869,651,139 流動負債 9,972,670 預貯金 373,433,535 未払運用報酬等 5,937,571 未収受換金 1,496,212,023 未払コンサルティンク 料 191,406 未収返納金 2,415 未払機械処理経費等 108,026 立替金 3,166 預り金 3,735,667 固定資産 117,030,609,825 支払備金 445,176,124 信託資産 117,030,609,825 未払給付費 443,654,874 未払移換金 1,521,250 [2. 負債 ] 0 [2. 負債 ] 109,246,600,000 責任準備金 109,246,600,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 109,246,600,000 [3. 基本金 ] 0 [3. 基本金 ] 9,198,512,170 基本金 9,198,512,170 別途積立金 8,184,109,353 当年度剰余金 1,014,402,817 計 118,900,260,964 計 118,900,260,964 損益計算書 ( 自平成 28 年 4 月 1 日至平成 29 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科目 金額 科目 金額 [1. 経常収支 ] 2,476,854,856 [1. 経常収支 ] 16,564,450,087 給付費 2,293,911,195 受換金 13,201,052,107 年金給付費 1,893,086,728 受換金 13,201,052,107 一時金給付費 400,824,467 運用収益 3,363,397,980 移換金 120,200,305 信託資産に係る当期運用収益 2,150,960,189 移換金 120,200,305 投資資産に係る当期運用収益 1,212,437,791 運用報酬等 60,367,618 固有の信託報酬 11,305,413 投資顧問料 49,062,205 コンサルティング料 428,245 運用コンサルティンク 料 54,495 年金財政コンサルティンク 料 373,750 機械処理経費等 1,947,493 機械処理経費等 1,947,493 [2. 特別収支 ] 2,467,087 [2. 特別収支 ] 191,466,673 特別支出 2,467,087 特別収入 18,611 収益計上超過額 2,467,087 費用計上超過額 18,611 受入金 191,448,062 [3. 負債の変動 ] 責任準備金増加額 13,262,192,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 増加額 13,262,192,000 支払保証経理からの受入金 191,448,062 13,262,192,000 [3. 負債の変動 ] 0 [4. 基本金及び総合計 ] 1,014,402,817 [4. 基本金及び総合計 ] 0 当年度剰余金 1,014,402,817 当年度剰余金 1,014,402,817 計 16,755,916,760 計 16,755,916,760-8-

9 厚生年金基金加算年金経理 財産目録 ( 平成 29 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 区 分 摘 要 金額 流動資産 1,869,651,139 預貯金 373,433,535 普通預金 みずほ銀行他 18 行 208,602,499 当座預金 信金中央金庫他 13 行 52,363,046 郵便貯金 ゆうちょ銀行 112,467,990 未収受換金 中途脱退者等に係る年金現価相当額で未収となっている受換金 1,496,212,023 未収返納金 過払による返納金債権等 2,415 立替金 過年度源泉所得税納付額 3,166 固定資産 117,030,609,825 信託資産 1 信託銀行で資産管理 117,030,609,825 資産合計 118,900,260,964 負 債 区 分 摘 要 金額 流動負債 9,972,670 未払運用報酬等 信託銀行 投資顧問会社等へ未払となっている運用に係る手数料 5,937,571 未払コンサルティンク 料 運用コンサルティンク 会社等への未払委託料 191,406 未払機械処理経費等 108,026 預り金 源泉所得税等 3,735,667 支払備金 445,176,124 未払給付費 年金受給者に対する年金給付等で 未払になっている給付費 443,654,874 未払移換金 ポータビリティに係る年金現価相当額の移換で 基金等へ未払になっている額 1,521,250 責任準備金 109,246,600,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 当事業年度末における責任準備金 ( プラスアルファ部分 ) の額 109,246,600,000 負債合計 109,701,748,794-9-

10 注記事項 ( 財務諸表作成の基礎 ) 厚生年金基金基本年金経理注記事項 ( 財務諸表作成の基礎 ) に記載のとおりである ( 重要な会計方針 ) 1. 信託資産の評価基準及び評価方法時価法によっている 2. 責任準備金の算定方法企業年金連合会規約第 38 条第 2 項に定める死亡率をベースとした現価率を用いている 3. 消費税等の処理方法税込方式によっている ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項厚生年金基金基本年金経理と同様である 2. 金融商品の時価等に関する事項平成 29 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりである (1) 信託資産 (2) 未収受換金 貸借対照表計上額 時価 差額 117,030,609, ,030,609,825 1,496,212,023 1,496,212,023 ( 注 ) 金融商品の時価の算定方法 (1) 信託資産信託資産のうち 株式は取引所等の価格 債券は店頭取引価格 その他は受託金融機関から提示された価格によっている (2) 未収受換金短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっている - 10-

11 確定給付企業年金経理 貸借対照表 ( 平成 29 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科目 金額 科目 金額 [1. 純資産 ] 182,835,425,583 [1. 純資産 ] 880,621,298 流動資産 1,270,956,789 流動負債 10,255,786 預貯金 764,881,375 未払運用報酬等 9,334,162 未収受換金 505,935,957 未払コンサルティンク 料 296,953 未収返納金 128,428 未払機械処理経費等 167,596 立替金 11,029 預り金 457,075 固定資産 181,564,468,794 支払備金 870,365,512 信託資産 181,564,468,794 未払給付費 857,474,847 未払移換金 12,890,665 [2. 負債 ] 0 [2. 負債 ] 162,205,946,000 責任準備金 162,205,946,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 162,205,946,000 [3. 基本金 ] 0 [3. 基本金 ] 19,748,858,285 基本金 19,748,858,285 別途積立金 18,046,260,542 当年度剰余金 1,702,597,743 計 182,835,425,583 計 182,835,425,583 損益計算書 ( 自平成 28 年 4 月 1 日至平成 29 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科目 金額 科目 金額 [1. 経常収支 ] 5,181,122,786 [1. 経常収支 ] 13,702,021,215 給付費 4,895,932,845 受換金 8,372,746,579 年金給付費 4,196,255,447 受換金 8,372,746,579 一時金給付費 699,677,398 運用収益 5,329,274,636 移換金 182,558,870 信託資産に係る当期運用収益 3,326,043,432 移換金 182,558,870 投資資産に係る当期運用収益 2,003,231,204 運用報酬等 98,434,145 固有の信託報酬 18,125,178 投資顧問料 80,308,967 コンサルティング料 716,146 運用コンサルティンク 料 122,749 年金財政コンサルティンク 料 593,397 機械処理経費等 3,480,780 機械処理経費等 3,480,780 [2. 特別収支 ] 17 [2. 特別収支 ] 271,331 特別支出 17 特別収入 271,331 不納欠損 17 費用計上超過額 271,331 [3. 負債の変動 ] 6,818,572,000 [3. 負債の変動 ] 0 責任準備金増加額 6,818,572,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 増加額 6,818,572,000 [4. 基本金及び総合計 ] 1,702,597,743 [4. 基本金及び総合計 ] 0 当年度剰余金 1,702,597,743 当年度剰余金 1,702,597,743 計 13,702,292,546 計 13,702,292,

12 確定給付企業年金経理 財産目録 ( 平成 29 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 区 分 摘 要 金額 流動資産 1,270,956,789 預貯金 764,881,375 普通預金 みずほ銀行他 18 行 559,381,564 当座預金 信金中央金庫他 13 行 86,569,599 郵便貯金 ゆうちょ銀行 118,930,212 未収受換金 中途脱退者等に係る年金現価相当額で未収となっている受換金 505,935,957 未収返納金 過払による返納金債権等 128,428 立替金 過年度源泉所得税納付額 11,029 固定資産 181,564,468,794 信託資産 1 信託銀行で資産管理 181,564,468,794 資産合計 182,835,425,583 負 債 区 分 摘 要 金額 流動負債 10,255,786 未払運用報酬等 信託銀行 投資顧問会社等へ未払となっている運用に係る手数料 9,334,162 未払コンサルティンク 料 運用コンサルティンク 会社等への未払委託料 296,953 未払機械処理経費等 167,596 預り金 源泉所得税等 457,075 支払備金 870,365,512 未払給付費 年金受給者に対する年金給付等で 未払になっている給付費 857,474,847 未払移換金 ポータビリティに係る年金現価相当額の移換で 基金等へ未払になっている額 12,890,665 責任準備金 162,205,946,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 当事業年度末における責任準備金 ( プラスアルファ部分 ) の額 162,205,946,000 負債合計 163,086,567,

13 注記事項 ( 財務諸表作成の基礎 ) 厚生年金基金基本年金経理注記事項 ( 財務諸表作成の基礎 ) に記載のとおりである ( 重要な会計方針 ) 1. 信託資産の評価基準及び評価方法時価法によっている 2. 責任準備金の算定方法企業年金連合会規約第 38 条第 2 項に定める死亡率をベースとした現価率を用いている 3. 消費税等の処理方法税込方式によっている ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項厚生年金基金基本年金経理と同様である 2. 金融商品の時価等に関する事項平成 29 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりである 貸借対照表計上額時価差額信託資産 181,564,468, ,564,468,794 ( 注 ) 金融商品の時価の算定方法信託資産信託資産のうち 株式は取引所等の価格 債券は店頭取引価格 その他は受託金融機関から提示された価格によっている - 13-

14 業務経理 貸借対照表 ( 平成 29 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科目 金額 科目 金額 流動資産 9,217,238,189 流動負債 925,521,041 預貯金 4,582,108,008 未払金 884,963,496 金銭の信託 3,940,786,374 未払移換事務費 213,953 未収会費 56,413 未払運用報酬 541,742 未収情報収集等業務収入 28,152,442 リース債務 24,178,710 未収事務費 40,748,057 預り金 6,404,286 未収金 23,143,567 職員預り金 9,218,854 未収受入金 594,658,142 固定負債 72,563,954 前払費用 7,585,186 長期借入金 1,243,700 固定資産 2,476,262,743 長期リース債務 71,320,254 建物 189,399,415 引当金 1,149,026,800 器具及び備品 51,313,995 退職手当引当金 1,149,026,800 リース資産 95,498,964 基本金 9,546,389,137 ソフトウェア 1,912,054,341 基本金 9,010,433,305 ソフトウェア仮勘定 141,575,040 繰越剰余金 555,470,187 権利金敷金 80,740,788 当年度剰余金 19,514,355 貸付金計 5,680,200 11,693,500,932 計 11,693,500,932 損益計算書 ( 自平成 28 年 4 月 1 日至平成 29 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科目 金額 科目 金額 事務費 5,774,662,779 会費収入 305,488,646 役職員給与 714,525,797 会費収入 305,488,646 役職員諸手当 526,708,840 事務費収入 374,081,050 旅費 28,112,403 事務費収入 374,081,050 退職手当 107,852,300 情報収集等業務収入 86,539,163 業務諸費 4,396,422,757 情報収集等業務収入 86,539,163 会議費 1,040,682 事業収入 323,679,079 選挙費 106,497 事業収入 323,679,079 選挙事務諸費 50,497 受入金 5,960,803,076 選挙事務会議費 56,000 厚生年金基金基本年金経理からの受入金 5,946,129,142 評議員会費 2,050,773 支払保証経理からの受入金 14,673,934 評議員手当 774,700 雑収入 11,942,457 評議員旅費 1,157,320 受取利息及び配当収入 183,670 評議員会諸費 108,000 雑入 11,758,787 評議員会会議費 10,753 戻入金 215,876,071 運用報酬等 541,742 退職手当引当金戻入金 104,052,300 固有の信託報酬 541,742 基本金戻入 111,823,771 運用損失 16,932,606 不足金 19,514,355 運用損失 16,932,606 当年度不足金 19,514,355 繰入金 641,629,800 基本金へ繰入 641,629,800 引当費 789,537,210 減価償却引当費 726,722,110 退職手当引当費 62,815,100 雑支出 35,730,060 雑支出 35,730,060 交付金 32,549,000 交付金 32,549,000 移換事務費 4,183,430 移換事務費計 4,183,430 7,297,923,897 計 7,297,923,

15 業務経理 財産目録 ( 平成 29 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 区 分 摘 要 金額 流動資産預貯金 9,217,238,189 4,582,108,008 普通預金 みずほ銀行他 18 行 4,481,529,621 当座預金 みずほ銀行他 15 行 86,086,542 郵便貯金 ゆうちょ銀行 14,491,845 金銭の信託未収会費未収情報収集等業務収入未収事務費 未収金未収受入金前払費用固定資産建物 器具及び備品 リース資産 ソフトウェア ソフトウェア仮勘定 権利金敷金 貸付金 日本マスタートラスト信託銀行 基本年金経理からの受入金等年金振込手数料等 3,940,786,374 56,413 28,152,442 40,748,057 23,143, ,658,142 7,585,186 2,476,262, ,399,415 芝事務所内装等 取得価額 436,071,372 減価償却累計額 246,671,957 保管用ロッカー 書棚等 51,313,995 取得価額 144,505,258 減価償却累計額 93,191,263 システム機器 95,498,964 取得価額 127,466,352 減価償却累計額 31,967,388 自社利用のソフトウェア 1,912,054,341 取得価額 4,066,042,575 減価償却累計額 2,153,988,234 制作途中のソフトウェア 141,575,040 取得価額 141,575,040 事務所等敷金 80,740,788 取得価額 205,596,288 減価償却累計額 124,855,500 職員貸付金資産合計 5,680,200 5,680,200 11,693,500,932 負 債 区 分 摘 要 流動負債 未払金 一般管理費等 未払移換事務費 未払運用報酬リース債務預り金職員預り金 金銭の信託に係る運用報酬 1 年内平成 29 年度実施予定研修参加費等所得税等 固定負債 長期借入金長期リース債務 独立行政法人福祉医療機構転貸融資 1 件 1 年超 引当金 退職手当引当金 負債合計 金額 925,521, ,963, , ,742 24,178,710 6,404,286 9,218,854 72,563,954 1,243,700 71,320,254 1,149,026,800 1,149,026,800 2,147,111,795 注 ) 推進協から引き継いだ残余財産は みずほ銀行普通預金口座 ( 推進協議会口 ) にて管理している みずほ銀行普通預金 120,645,911 円 - 15-

16 注記事項 ( 財務諸表作成の基礎 ) 厚生年金基金基本年金経理注記事項 ( 財務諸表作成の基礎 ) に記載のとおりである ( 重要な会計方針 ) 1. 金銭の信託の評価基準及び評価方法金銭の信託時価法によっている 2. 固定資産の減価償却方法 (1) 有形固定資産 ( リース資産を除く ) 定額法を採用している なお 主な耐用年数は以下のとおりである 建物 8 年 ~50 年器具及び備品 5 年 ~20 年 (2) 無形固定資産定額法を採用している なお 自社利用のソフトウェアについては 当連合会における利用可能期間 (5 年 ) に基づく定額法を採用している (3) リース資産所有権移転外ファイナンス リース取引に係るリース資産リース期間を耐用年数とし 残存価額を零とする定額法を採用している 3. 引当金の計上基準退職手当引当金役職員の退職手当の支払いに充てるため 役職員が自己都合で退職した場合の期末要支給額を計上している 4. 基本金の会計処理 (1) 固定資産見返基本金企業年金連合会会計規程の規定に従い 有形無形固定資産 ( リース資産を除く ) の取得時に取得価額相当額を 基本金へ繰入 として費用計上するとともに 同額を 基本金 に計上している また 有形無形固定資産の除売却時に当該取得価額相当額を 基本金 から取崩し 基本金戻入 として収益計上している (2) 事務費積立金通算企業年金の支給に要する費用に充てるため 企業年金連合会規約第 60 条に基づき計算された中途脱退者等に係る脱退一時金相当額等に係る事務費を 基本金へ繰入 として費用計上するとともに 同額を 基本金 に計上している また 企業年金連合会会計規程に従い 当該 基本金 を取り崩し 基本金戻入 として収益計上している 5. 厚生年金基金基本年金経理からの受入金廃止前厚生年金基金規則附則第 4 条前段の規定に基づいて受入を実施している 6. 消費税等の処理方法税込方式によっている ( 貸借対照表関係 ) 有形固定資産の減価償却累計額 371,830,608 円 ( リース取引関係 ) 所有権移転外ファイナンス リース取引 1. リース資産の内容有形固定資産中脱業務及び一般管理業務におけるシステム機器 ( 器具及び備品 ) 2. リース資産の減価償却の方法重要な会計方針 2. 固定資産の減価償却方法 に記載のとおりである - 16-

17 ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項当連合会は 業務経理における業務上の余裕資金を主に預貯金 金銭の信託により運用している 金銭の信託については 市場リスク等に晒されているが 廃止前厚生労働省令等で定める方法により安全性の高いものに限定して管理 運用を行っている 2. 金融商品の時価等に関する事項 平成 29 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりである 貸借対照表計上額 時価 差額 (1) 預貯金 4,582,108,008 4,582,108,008 (2) 金銭の信託 3,940,786,374 3,940,786,374 (3) 未収受入金 594,658, ,658,142 (4) 未払金 (884,963,496) (884,963,496) 負債に計上されているものについては ( ) で示している ( 注 ) 金融商品の時価の算定方法 (1) 預貯金 及び (3) 未収受入金これらは短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっている (2) 金銭の信託債券は店頭取引価格 その他は受託金融機関から提示された価格によっている (4) 未払金短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっている ( 資産除去債務関係 ) 資産除去債務に関する事項当連合会は 事務所の不動産賃借契約に基づき 事務所退去時における原状回復費に係る債務を資産除去債務として認識している なお 資産除去債務の負債計上に代えて 不動産賃借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り そのうち当期の負担に属する金額を費用に計上する方法によっている この見積りにあたり 使用見込期間は入居から 9 年 ~15 年間を採用している 当会計年度の期首時点において 敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額として算定した金額は 124,855,500 円である また 資産除去債務の総額の期中における増減はない - 17-

18 支払保証経理 貸借対照表 ( 平成 29 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科目 金額 科目 金額 流動資産 11,799,427 流動負債 2,193,261 預貯金 11,799,427 未払金 2,052,671 職員預り金 140,590 基本金 9,606,166 当年度剰余金 9,606,166 計 11,799,427 計 11,799,427 損益計算書 ( 自平成 28 年 4 月 1 日至平成 29 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科目 金額 科目 金額 支払保証給付費 191,448,062 責任準備金減少額 244,540,885 支払保証給付費 191,448,062 責任準備金減少額 244,540,885 事務費 28,813,118 別途積立金取崩金 395 役職員給与 12,640,800 別途積立金取崩金 395 役職員諸手当 11,091,959 業務諸費 5,080,359 繰入金 14,673,934 業務経理へ繰入 14,673,934 剰余金 9,606,166 当年度剰余金計 9,606, ,541,280 計 244,541,

19 支払保証経理 財産目録 ( 平成 29 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 区 分 摘 要 金額 流動資産 11,799,427 預貯金 11,799,427 普通預金 みずほ銀行 11,799,427 資産合計 11,799,427 負 債 区 分 摘 要 金額 流動負債 2,193,261 未払金 一般管理費 2,052,671 職員預り金 所得税等 140,590 負債合計 2,193,261 注記事項 ( 財務諸表作成の基礎 ) 厚生年金基金基本年金経理注記事項 ( 財務諸表作成の基礎 ) に記載のとおりである ( 重要な会計方針 ) 1. 責任準備金の算定方法保証給付及び事務経費等の支払いに備えるため 支払保証事業の平成 21 年財政再計算の算定方法に基づき計算している 2. 消費税等の処理方法税込方式によっている ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項当連合会は 支払保証事業における支払保証給付を確実に実施するための準備金を信託資産として積み立てて運用していたが 支払保証事業終了の決定に伴い 支払保証事業の積立金の分配対象者である厚生年金基金及び確定給付企業年金に対して確実に積立金を分配するため 支払保証事業運営委員会の決定のもと 全額預金保険制度の保護の対象となる普通預金 ( 決済用預金 ) に預け入れている 2. 金融商品の時価等に関する事項 平成 29 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりである 貸借対照表計上額 時価 差額 (1) 預貯金 11,799,427 11,799,427 (2) 未払金 2,052,671 2,052,671 ( 注 ) 金融商品の時価の算定方法 (1) 預貯金及び (2) 未払金短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっている 追加情報支払保証経理は平成 28 年度をもって閉鎖することとし 当会計年度の清算の結果発生した剰余金については厚生年金基金加算年金経理へ繰り入れるものとする - 19-

20 共済経理共済会計 貸借対照表 ( 平成 29 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科目 金額 科目 金額 流動資産 155,921,367 流動負債 362,540 預貯金 155,844,367 未払金 349,320 未収共済掛金収入 77,000 職員預り金 13,220 給付費準備金 155,558,827 給付費準備金 155,558,827 計 155,921,367 計 155,921,367 損益計算書 ( 自平成 28 年 4 月 1 日至平成 29 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科目 金額 科目 金額 共済給付費 26,260,000 共済掛金収入 11,907,000 共済給付費 26,260,000 共済掛金収入 11,907,000 事務費 3,700,949 戻入金 18,053,949 業務諸費 3,700,949 給付費準備金戻入 18,053,949 計 29,960,949 計 29,960,

21 共済経理共済会計 財産目録 ( 平成 29 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 区 分 摘 要 金額 流動資産 155,921,367 預貯金 155,844,367 普通預金 みずほ銀行他 3 行 155,844,367 未収共済掛金収入 加入基金等に対し未収となっている共済掛金資産合計 77, ,921,367 負 債 区 分 摘 要 金額 流動負債 362,540 未払金 349,320 職員預り金 13,220 給付費準備金 155,558,827 給付費準備金 給付に備える準備金負債合計 155,558, ,921,367 注記事項 ( 財務諸表作成の基礎 ) 厚生年金基金基本年金経理注記事項 ( 財務諸表作成の基礎 ) に記載のとおりである ( 重要な会計方針 ) 1. 給付費準備金の算定方法基金及び連合会役職員の共済金支給に備えるため 当年度剰余金相当額を繰入れている 2. 消費税等の処理方法税込方式によっている ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項当連合会は 将来にわたり共済事業における財政の健全な運営を維持することを目的とし 給付に備える準備金を預貯金として保有している 2. 金融商品の時価等に関する事項平成 29 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりである 貸借対照表計上額時価差額預貯金 155,844, ,844,367 ( 注 ) 金融商品の時価の算定方法預貯金短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっている - 21-

22 共済経理退職年金会計 貸借対照表 ( 平成 29 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科目 金額 科目 金額 固定資産 1,271,667,784 流動負債 13,948,000 信託資産 1,271,667,784 未払退職年金給付費 13,948,000 責任準備金 1,019,799,529 責任準備金 1,019,799,529 基本金 237,920,255 繰越剰余金 264,094,369 当年度剰余金 26,174,114 計 1,271,667,784 計 1,271,667,784 損益計算書 ( 自平成 28 年 4 月 1 日至平成 29 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科目 金額 科目 金額 退職年金給付費 38,519,500 掛金収入 24,248,120 退職年金給付費 38,519,500 退職年金掛金収入 24,248,120 業務委託費 6,568,548 運用収益 28,763,383 業務委託費 6,568,548 信託資産に係る当期運用収益 28,763,383 責任準備金増加額 34,097,569 不足金 26,174,114 責任準備金増加額 34,097,569 当年度不足金 26,174,114 計 79,185,617 計 79,185,

23 共済経理退職年金会計 財産目録 ( 平成 29 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 区 分 摘 要 金額 固定資産 1,271,667,784 信託資産 三菱 UFJ 信託銀行で資産管理 1,271,667,784 資産合計 1,271,667,784 負 債 区流動負債 分 摘 要 金額 13,948,000 未払退職年金給付費責任準備金 退職した連合会職員に対し未払いとなっている退職給付費 13,948,000 1,019,799,529 責任準備金 連合会職員について企業年金連合会が負っている退職年金及び退職一時金の給付債務 1,019,799,529 負債合計 1,033,747,529 注記事項 ( 財務諸表作成の基礎 ) 厚生年金基金基本年金経理注記事項 ( 財務諸表作成の基礎 ) に記載のとおりである ( 重要な会計方針 ) 1. 信託資産の評価基準及び評価方法時価法によっている 2. 責任準備金の算定方法直近の年金財政計算上の責任準備金をもって退職給付債務とする方法を用いている 3. 消費税等の処理方法税込方式によっている ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項当連合会は 将来にわたる退職年金における財政の健全な運営を維持することを目的として 受託機関 ( 信託銀行 ) と退職年金信託契約を締結し 退職年金資産を運用している 信託資産は 市場リスク等に晒されているが 運用ガイドライン及び企業年金連合会職員退職年金財政運営に関する基準に基づいて管理 運用を行っている 2. 金融商品の時価等に関する事項平成 29 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりである 貸借対照表計上額時価差額信託資産 1,271,667,784 1,271,667,784 ( 注 ) 金融商品の時価の算定方法信託資産信託資産のうち 株式は取引所等の価格 債券は店頭取引価格によっている - 23-

24 共同運用経理共同運用事業会計 貸借対照表 ( 平成 29 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科目 金額 科目 金額 固定資産 1,321,069,052 流動負債 470,667 信託資産 1,321,069,052 未払運用報酬等 470,667 共同運用事業準備金 1,320,598,385 共同運用事業準備金 1,320,598,385 計 1,321,069,052 計 1,321,069,052 損益計算書 ( 自平成 28 年 11 月 22 日至平成 29 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科目 金額 科目 金額 運用報酬等 470,667 拠出金 1,300,000,000 固有の信託報酬 470,667 共同運用事業拠出金 1,300,000,000 共同運用事業準備金増加額 1,320,598,385 運用収益 21,069,052 共同運用事業準備金増加額 1,320,598,385 信託資産に係る当期運用収益 21,069,052 計 1,321,069,052 計 1,321,069,

25 共同運用経理共同運用事業会計 財産目録 ( 平成 29 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 区 分 摘 要 金額 固定資産 1,321,069,052 信託資産 当年度末における信託資産資産合計 1,321,069,052 1,321,069,052 負 債 区 分 摘 要 金額 流動負債 470,667 未払運用報酬等 当年度分として払うべき運用報酬等で未払いのもの 470,667 共同運用事業準備金 1,320,598,385 共同運用事業準備金当年度末における共同運用事業準備金負債合計 1,320,598,385 1,321,069,052 注記事項 ( 財務諸表作成の基礎 ) 厚生年金基金基本年金経理注記事項 ( 財務諸表作成の基礎 ) に記載のとおりである ( 重要な会計方針 ) 1. 信託資産の評価基準及び評価方法時価法によっている 2. 共同運用事業準備金の算定方法当年度剰余金相当額を繰入れている 3. 消費税等の処理方法税込方式によっている ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項厚生年金基金基本年金経理と同様である 2. 金融商品の時価等に関する事項平成 29 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりである 貸借対照表計上額時価差額信託資産 1,321,069,052 1,321,069,052 ( 注 ) 金融商品の時価の算定方法信託資産信託資産のうち 株式は取引所等の価格 債券は店頭取引価格 その他は受託金融機関から提示された価格によっている - 25-

26 厚生年金基金基本年金経理 当年度剰余金 127,107,582,108 当年度不足金 - ( 平成 28 年度 ) 当年度末決算計上額 当年度発生額の処分または処理当年度の積立額または積増額 ( 処理額 ) 取崩額 ( 処分額 ) 翌年度への繰越額 別途積立金 981,608,512, ,107,582,108-1,108,716,094,265 繰越不足金 厚生年金基金加算年金経理 当年度剰余金 1,014,402,817 当年度不足金 - 当年度末決算計上額 当年度発生額の処分または処理当年度の積立額または積増額 ( 処理額 ) 取崩額 ( 処分額 ) 翌年度への繰越額 別途積立金 8,184,109,353 1,014,402,817-9,198,512,170 繰越不足金 確定給付企業年金経理 当年度剰余金 1,702,597,743 当年度不足金 - 剰余金の処分または不足金の処理の方法を示した書類 当年度末決算計上額 当年度発生額の処分または処理当年度の積立額または積増額 ( 処理額 ) 取崩額 ( 処分額 ) 翌年度への繰越額 別途積立金 18,046,260,542 1,702,597,743-19,748,858,285 繰越不足金

27 厚生年金基金基本年金経理 ( 単位 : 千円 ) 区分合計基本年金基本加算年金代行年金代行加算年金 給付現価 17,081,814,692 10,103,069, ,498,899 6,154,198, ,048,040 収入現価 ( 政府負担金現価 ) 159,582,414 52,538, ,043,738 - 代行部分過去給付現価 14,608,489,010 8,561,693,788-6,046,795,222 - 責任準備金 ( プラスアルファ部分 ) 2,313,743,268 1,488,837, ,498, , ,048,040 最低責任準備金 (B) 7,905,664,023 責任準備金 10,219,407,291 過去期間代行給付現価 (A) 16,590,872,752 (A) 2-(B) 389,772,353 責任準備金明細書 ( 平成 29 年 3 月 31 日現在 ) 厚生年金基金加算年金経理区分 合計 通算企業年金通算企業年金 ( 基金中脱 ) ( 解散基金 ) 給付現価 109,246,600 45,677,966 63,568,634 責任準備金 109,246,600 45,677,966 63,568,634 確定給付企業年金経理区分 合計 みなし中脱 みなし解散 通算企業年金通算企業年金 (DB 中脱 ) ( 終了 DB) 給付現価 162,205,946 3,305,857 13,770,157 74,038,915 71,091,017 責任準備金 162,205,946 3,305,857 13,770,157 74,038,915 71,091,

28 1. 未収金明細書 貸借対照表附属書 厚生年金基金基本年金経理 区 分 合計 当年度分 前年度以前分 未収受換金 60,592,450 60,592,450 0 未収政府負担金 6,277,683,336 6,277,683,336 0 未収返納金 603,960, ,927, ,033,399 厚生年金基金加算年金経理 区 分 合計 当年度分 前年度以前分 未収受換金 1,496,212,023 1,496,212,023 0 未収返納金 2,415 1, 確定給付企業年金経理 区 分 合計 当年度分 前年度以前分 未収受換金 505,935, ,935,957 0 未収返納金 128, , 固定資産明細書 (1) 内訳 厚生年金基金基本年金経理 金額 信託資産 年金信託 895,658,484,882 投資一任 5,765,009,440,668 小計 6,660,667,925,550 投資 年金特定信託契約 4,755,116,097,035 合 計 11,415,784,022,585 厚生年金基金加算年金経理 金額 信託資産 年金信託 117,030,609,825 投資一任 0 小計 117,030,609,825 投資 年金特定信託契約 0 合 計 117,030,609,825 確定給付企業年金経理 金額 信託資産 年金信託 181,564,468,794 投資一任 0 小計 181,564,468,794 投資 年金特定信託契約 0 合 計 181,564,468,

29 平成 28 年度版 厚生年金基金基本年金経理 (2) 増減 区分信託資産保険資産投資計 前年度末資産額 (A) 6,377,850,710, ,096,023,967,754 11,473,874,678,693 当年度増加額 当年度減少額 受換金 1,626,878,729 1,626,878,729 受換金 ( 分配金相当額 ) -1,213,204-1,213,204 徴収金 0 0 支払保証経理受入金 0 0 負担金 70,630,609,724 70,630,609,724 給付返納金 338,315, ,315,987 他経理からの受入金 0 57,079 57,079 運用収益 586,735,883, ,723,616, ,459,500,101 合計 (B) 586,735,883, ,318,264, ,054,148,416 給付費 771,199,431, ,199,431,210 移換金 927,126, ,126,262 DC 移換金 1,140,445,074 1,140,445,074 還付金 125,681, ,681,938 政府負担金返納金 29,155,311 29,155,311 他経理への繰入金 6,054,266,337 6,054,266,337 特別法人税引当費 0 0 信託報酬及び保険事務費等 13,649,738, ,719,956 14,183,458,912 運用コンサルティング料 60,183,711 60,183,711 機械処理経費等 425,055, ,055,769 運用損失 0 0 合計 (C) 13,649,738, ,495,065, ,144,804,524 シェア変更等による移受管額 (D) -290,268,930, ,268,930,373 0 当期末資産額 (A)+(B)-(C)+(D) 6,660,667,925, ,755,116,097,035 11,415,784,022,

30 平成 28 年度版 厚生年金基金加算年金経理 (2) 増減 区分 信託資産 保険資産 投資 計 前年度末資産額 (A) 39,726,453, ,249,895, ,976,349,023 受換金 686,034,676 1,039,319,984 1,725,354,660 受換金 ( 分配金相当額 ) 6,756,089,888 3,497,527,483 10,253,617,371 当年度増加額 徴収金 支払保証経理受入金 0 191,448, ,448,062 負担金 給付返納金 4,730 16,398 21,128 他経理からの受入金 運用収益 2,150,960, ,212,437,791 3,363,397,980 合計 (B) 9,593,089, ,940,749,718 15,533,839,201 給付費 1,200,049,830 1,048,252,157 2,248,301,987 移換金 5,940,520 7,669,242 13,609,762 DC 移換金 18,835,881 88,038, ,874,707 当年度減少額 還付金 政府負担金返納金 他経理への繰入金 353, , ,586 特別法人税引当費 信託報酬及び保険事務費等 101,996, ,593, ,590,639 運用コンサルティング料 182,344 76, ,000 機械処理経費等 1,326, ,085 2,160,718 運用損失 合計 (C) 1,328,685, ,150,893,291 2,479,578,399 シェア変更等による移受管額 (D) 69,039,752, ,039,752,195 0 当期末資産額 (A)+(B)-(C)+(D) 117,030,609, ,030,609,

31 平成 28 年度版 確定給付企業年金経理 (2) 増減 区分 信託資産 保険資産 投資 計 前年度末資産額 (A) 66,155,632, ,994,009, ,149,641,843 受換金 3,153,288,130 4,083,113,609 7,236,401,739 受換金 ( 分配金相当額 ) 866,426, ,284,746 1,125,711,294 当年度増加額 徴収金 支払保証経理受入金 負担金 給付返納金 282, ,271 他経理からの受入金 運用収益 3,326,043, ,003,231,204 5,329,274,636 合計 (B) 7,346,040, ,345,629,559 13,691,669,940 給付費 2,422,623,028 2,467,942,144 4,890,565,172 移換金 1,192,504 8,854,743 10,047,247 DC 移換金 52,873, ,149, ,023,401 当年度減少額 還付金 政府負担金返納金 他経理への繰入金 731,751 1,814,879 2,546,630 特別法人税引当費 信託報酬及び保険事務費等 178,458, ,696, ,154,623 運用コンサルティング料 296, , ,112 機械処理経費等 2,157,994 1,878,810 4,036,804 運用損失 合計 (C) 2,658,333, ,618,509,201 5,276,842,989 シェア変更等による移受管額 (D) 110,721,129, ,721,129,527 0 当期末資産額 (A)+(B)-(C)+(D) 181,564,468, ,564,468,

32 3. 未払金明細書 厚生年金基金基本年金経理 合計 当年度分 前年度以前分 運用固有の信託報酬 939,484, ,484,746 0 報投資顧問料 7,926,988,271 7,926,988,271 0 酬等小計 8,866,473,017 8,866,473,017 0 コンサルティング料 25,463,636 25,463,636 0 機械処理経費等 85,806,310 85,806,310 0 政府負担金返納金未払金 74,058,968 74,058,968 0 繰入金 594,658, ,658,142 0 合計 9,646,460,073 9,646,460,073 0 厚生年金基金加算年金経理 合計 当年度分 前年度以前分 運用固有の信託報酬 5,937,571 5,937,571 0 報投資顧問料 酬等小計 5,937,571 5,937,571 0 コンサルティング料 191, ,406 0 機械処理経費等 108, ,026 0 合計 6,237,003 6,237,003 0 確定給付企業年金経理 合計 当年度分 前年度以前分 運用固有の信託報酬 9,334,162 9,334,162 0 報投資顧問料 酬等小計 9,334,162 9,334,162 0 コンサルティング料 296, ,953 0 機械処理経費等 167, ,596 0 合計 9,798,711 9,798, 預り金明細書 厚生年金基金基本年金経理 合計当年度分前年度以前分給付費 5,023,567 5,023,567 0 合計 5,023,567 5,023,567 0 厚生年金基金加算年金経理 合計当年度分前年度以前分給付費 3,735,667 3,735,667 0 合計 3,735,667 3,735,

33 確定給付企業年金経理 合計当年度分前年度以前分給付費 457, ,075 0 合計 457, , 支払備金明細書 (1) 未払給付費 厚生年金基金基本年金経理 合計 当年度分 前年度以前分 年金給付費 214,612,010, ,612,010,090 0 一時金給付費 139,693, ,693,107 0 合計 214,751,703, ,751,703,197 0 厚生年金基金加算年金経理 合計 当年度分 前年度以前分 年金給付費 418,809, ,809,155 0 一時金給付費 24,845,719 24,845,719 0 合計 443,654, ,654,874 0 確定給付企業年金経理 合計 当年度分 前年度以前分 年金給付費 811,269, ,269,191 0 一時金給付費 46,205,656 46,205,656 0 合計 857,474, ,474,847 0 (2) 未払移換金厚生年金基金基本年金経理 金額移換金 55,125,161 厚生年金基金加算年金経理 金額移換金 1,521,250 確定給付企業年金経理 金額移換金 12,890,

34 支払保証経理 責任準備金明細書 ( 平成 29 年 3 月 31 日現在 ) (1) 遅延給付見込額 0 (2) 事務費見込額 0 責任準備金 ((1)+(2)) 0-34-

35 ( 支払保証給付会計 ) 貸借対照表附属書 1. 未収金明細書 区分合計当年度分前年度以前分未収拠出金 固定資産明細書 (1) 内訳 金額信託資産 0 (2) 増減 信託資産 前年度繰越資産額 (A) 0 拠出金 1 0 当年度増加額 運用収益 2 0 合計 (1+2)(B) 0 支払保証給付費 3 0 前年度未払運用報酬 4 0 当年度減少額 当年度運用報酬 ( 未払分以外 )5 0 運用損失 6 0 支払保証拠出金ファンド取崩分 7 0 合計 ( )(C) 0 当期末資産額 (A)+(B)-(C) 0 3. 未払金明細書 合計 当年度分 前年度以前分 運用報酬等 繰入金 合計 支払備金明細書 合計当年度分前年度以前分未払支払保証給付費

36 不足金処理計算書剰余金処分計算書剰余金処分計算書 ( 業務経理事業会計 ) 平成 29 年 3 月 31 日 ( 業務経理代行返上事務処理会計 ) 平成 29 年 3 月 31 日 ( 支払保証経理支払保証給付会計 ) 平成 29 年 3 月 31 日 1. 当年度未処理不足金 42,455,260 円 1. 当年度未処分剰余金 22,940,905 円 1. 当年度未処分剰余金 9,606,166 円 2. 不足金処理額 2. 剰余金処分額 2. 剰余金処分額 (1) 前年度までの繰越剰余金 532,152,860 円 (1) 前年度までの繰越剰余金 23,317,327 円 (1) 前年度までの別途積立金 9,087,662,517 円 (2) 繰越剰余金の取崩し額 42,455,260 円 (2) 繰越剰余金への充当額 22,940,905 円 (2) 支払保証事業の積立金の分配等に伴う別途積立金の取崩し額 9,087,662,517 円 (3) 繰越剰余金 489,697,600 円 (3) 繰越剰余金 46,258,232 円 (3) 別途積立金への充当額 9,606,166 円 (4) 支払保証事業の終了に伴う厚生年金基金加算年金経理への繰入額 9,606,166 円 (5) 別途積立金 0 円 不足金処理計算書 ( 共済経理退職年金会計 ) 平成 29 年 3 月 31 日 1. 当年度未処理不足金 26,174,114 円 2. 不足金処理額 (1) 前年度までの繰越剰余金 264,094,369 円 (2) 繰越剰余金の取崩し額 26,174,114 円 (3) 繰越剰余金 237,920,255 円 - 36-

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47 平成 28 年度 財務諸表の附属明細書 企業年金連合会 - 47-

48 1. 連合会に対する国の出資に関する事項 公的年金制度の健全性及び信頼性の確保のための厚生年金保険法等の一部を改正する法律の施行に伴う厚生労働省関係省令の整備等及び経過措置に関する省令 ( 平成 26 年厚生労働省令第 20 号 以下 整備等省令 という ) 第 48 条第 1 項の規定によりなおその効力を有するものとされた廃止前厚生年金基金規則 ( 整備等省令第 17 条第 1 項に規定する廃止前厚生年金基金規則をいう 以下 廃止前基金規則 という ) 第 72 条の8 第 1 号 該当なし [ 附属明細書 ] 2. 資産及び負債の明細 廃止前基金規則第 72 条の 8 第 2 号 イ. 年金給付費等積立金の額 [ 厚生年金基金基本年金経理 ] 区分 前年度末残額 1 対前年度増減額 (2-1) 当年度末決算計上額 2 摘要 1 保有資産 11,392,524,237,157 64,400,851,892 11,328,123,385,265 2 給付債務 10,410,915,725, ,508,434,000 10,219,407,291,000 3 基本金 981,608,512, ,107,582,108 1,108,716,094,265 4 基本金 / 給付債務 (3/2) 9.4% -66.4% 10.8% 最低責任準備金 8,075,517,139, ,853,116,000 7,905,664,023,000 [ 厚生年金基金加算年金経理 ] 区分 前年度末残額 1 対前年度増減額 (2-1) 当年度末決算計上額 2 摘要 1 保有資産 104,168,517,353 14,276,594, ,445,112,170 2 給付債務 95,984,408,000 13,262,192, ,246,600,000 3 基本金 8,184,109,353 1,014,402,817 9,198,512,170 4 基本金 / 給付債務 (3/2) 8.5% 7.6% 8.4% [ 確定給付企業年金経理 ] 区分 前年度末残額 1 対前年度増減額 (2-1) 当年度末決算計上額 2 摘要 1 保有資産 173,433,634,542 8,521,169, ,954,804,285 2 給付債務 155,387,374,000 6,818,572, ,205,946,000 3 基本金 18,046,260,542 1,702,597,743 19,748,858,285 4 基本金 / 給付債務 (3/2) 11.6% 25.0% 12.2% - 48-

49 ロ. 支払保証経理に係る資産 [ 支払保証給付会計 ] < 資産 負債の明細 > 区分 前年度末残額 1 対前年度増減額 (2-1) 当年度末決算計上額 2 摘要 1 信託資産 債券 〇国債 〇地方債 〇社債 〇特殊法人債 〇円建外債 短期資金 預貯金 9,332,203,402 9,322,597,236 9,606,166 みずほ銀行 3 未払運用報酬等 未払繰入金 インハウス運用報酬 合計 (1~5) 9,332,203,402 9,322,597,236 9,606,166 [ 支払保証業務会計 ] < 資産 負債の明細 > 区分 前年度末残額 1 対前年度増減額 (2-1) 当年度末決算計上額 2 摘要 1 預貯金 11,989,714 9,796,453 2,193,261 みずほ銀行 2 職員預り金 138,760 1, ,590 職員の所得税等 3 未払金 2,227, ,777 2,052,671 社会保険料負担金等 4 未払繰入金 9,623,506 9,623,506 0 一般管理費 ( 共通経費 ) ハ. 支払備金に係る資産 経理区分 科目 前年度末残額 1 対前年度増減額 (2-1) 当年度末決算計上額 2 摘要 厚生年金基金厚生年金基金確定給付年金給付費 一時金給付費年金給付費 一時金給付費年金給付費 一時金給付費 208,027,847, ,179, ,129,491 6,723,855,626 83,475,447 65,654, ,751,703, ,654, ,474,847 基本年金経理加算年金経理企業年金経理未払移換金未払移換金未払移換金 96,727,978 1,805,414 21,402,443 41,602, ,164 8,511,778 55,125,161 1,521,250 12,890,665 信託資産信託資産信託資産 共済経理退職年金会計 未払退職年金給付費 6,454,800 7,493,200 13,948,000 信託資産 * 支払備金とは当該年度末までに支払われるべき年金給付等のうち 年度末現在において未払いとなっている年金給付等の所要額を計上している - 49-

50 ニ. イからハまでに掲げるもののほか 主な資産及び負債の明細 1 有価証券等の明細 該当なし 2 繰越金等の明細経理区分 科目 前年度末残額 1 当年度当年度末決算計上額摘要増加額 2 減少額 3 (1+2-3) ( 当年度剰余金 ) 業務経理 繰越剰余金 555,470, ,514, ,955,832 19,514,355 支払保証経理 別途積立金 9,087,662,517 9,606,166 9,087,662,517 9,606,166 9,606,166 共済経理共済会計 給付費準備金 173,612, ,053, ,558,827 18,053,949 共済経理退職年金会計繰越剰余金 264,094, ,174, ,920,255 26,174,114 共同運用経理 共同運用事業準備金 - 1,320,598, ,320,598,385 1,320,598,385 計 - 10,080,839,849 1,330,204,551 9,151,404,935 2,259,639,465 3 引当金の明細 経理区分 科目 前年度末残額 1 当年度当年度末決算計上額増加額 2 減少額 3 (1+2-3) 摘要 業務経理 退職手当引当金 1,190,264,000 62,815, ,052,300 1,149,026,800 * 退職手当引当金は 役員及び職員の退職手当の支給に充てるための引当金である 4 借入金明細 経理区分 科目 借入先 前年度末残額 1 当年度当年度末決算計上額増加額 2 減少額 3 (1+2-3) 摘要 業務経理 長期借入金 年金資金運用基金転貸融資 1,704, ,828 1,243,700 1 件 5 貸付金明細 経理区分 貸付目的 区分 前年度末残額 1 当年度当年度末決算計上額増加額 2 減少額 3 (1+2-3) 摘要 年金資金運用基金 件数 転貸融資 金額 1,704, ,828 1,243,700 業務経理 住宅件数 金額 4,190,500 1,200, ,000 4,436,500 冠婚葬祭件数 金額 計 医療 - 件数件数 金額金額 282,000 6,177, ,200, ,000 1,696, ,680,

51 6 現金及び預金明細 経理区分 区分 前年度末残額 1 対前年度増減額 (2-1) 当年度末決算計上額 2 摘要 普通預金 3,731,279, ,250,331 4,481,529,621 みずほ銀行他 18 行 業務経理 当座預金 82,329,080 3,757,462 86,086,542 みずほ銀行他 15 行郵便貯金 14,183, ,284 14,491,845 計 3,827,791, ,316,077 4,582,108,008 支払保証経理共済経理共済会計 普通預金普通預金 9,344,193, ,888,885 9,332,393,689 18,044,518 11,799,427 みずほ銀行 155,844,367 みずほ銀行計計 9,344,193, ,888,885 9,332,393,689 18,044,518 11,799, ,844,367 7 未収金明細 経理区分 区分 前年度末残額 1 対前年度増減額 (2-1) 当年度末決算計上額 2 摘要 会費収入 111,687 55,274 56,413 情報収集等業務収入 6,530,283 21,622,159 28,152,442 業務経理 事業収入等 42,355,148 21,536,476 63,891,624 受入金 697,267, ,609, ,658,142 基本年金経理からの受入金等 計 746,264,304 59,505, ,758,621 共済経理共済会計 掛金収入 88,000 11,000 77,000 計 88,000 11,000 77,

52 8 未払金及び預り金明細 A. 業務経理 C. 支払保証経理支払保証業務会計 科目金額摘要科目金額摘要役員手当 4,713,138 時間外手当 72,639 時間外手当 2,753,045 特別手当 1,675,551 通勤手当 78,736 消耗品費 44,820 嘱託手当 1,355,774 未払金通信運搬費 6,365 特別手当 43,957,117 社会保険料負担金 236,134 調整手当 214,400 雑役務費 17,162 退職手当 104,041,700 計 2,052,671 備品費 5,534,737 所得税預り金 42,790 消耗品費 11,627,894 預り金住民税預り金 97,800 印刷製本費 8,514,557 計 140,590 通信運搬費 18,161,375 未払金光熱水料 1,141,503 D. 共済経理共済会計 借料損料 3,814,632 科目金額摘要謝金 687,184 共済掛金収入 49,000 賃金 2,444,213 賃金 261,733 未払金社会保険料負担金 16,910,660 社会保険料負担金 38,587 雑役務費 454,351,047 計 349,320 旅費 1,566,971 所得税預り金 4,420 会議費 120,485 預り金住民税預り金 8,800 選挙費 57,552 計 13,220 固定資産 202,902,507 情報収集等業務収入 14,269 E. 共済経理退職年金会計 計 884,963,496 科目金額摘要預り金 6,404,286 退職年金給付費 13,948,000 所得税預り金 3,202,580 未払金計 13,948,000 預り金住民税預り金 5,291,200 社会保険料預り金等 725,074 F. 共同運用経理 計 15,623,140 科目金額摘要運用報酬等 470,667 未払金計 470,

53 3. 固定資産の取得及び処分並びに減価償却費の明細 廃止前基金規則第 72 条の8 第 3 号 (1) 固定資産の取得及び処分 経理区分 科目 前年度末繰越資産額 1 当年度当年度末資産額 4 当年度末減価償却累計額 5 差引当年度末増加額 2 減少額 3 (1+2-3) 資産額 建物 197,746,133 7,721, ,467, ,671, ,399,415 器具及び備品 47,143,168 19,710, ,468 66,747,146 93,191,263 51,313,995 建設仮勘定 4,644, ,644, リース資産 45,126,276 74,831, ,957,316 31,967,388 95,498,964 業務経理 ソフトウェア 2,465,925, ,992,561 4,209,557 2,577,708,802 2,153,988,234 1,912,054,341 ソフトウェア仮勘定 3,780, ,575,040 3,780, ,575, ,575,040 権利金敷金 77,942,907 7,905, ,848, ,855,500 80,740,788 貸付金 6,177, ,828 5,680, ,680,200 計 2,848,485, ,736,396 13,236,853 3,202,984,853 2,650,674,342 2,476,262,743 (2) 減価償却費明細経理区分 科目 前年度末減価償却累計額 1 当年度当年度末減価償却累計額 4 償却累計率減価償却費 2 取崩額 3 (1+2-3) (4/(1)4) 建物 230,603,551 16,068, ,671, % 器具及び備品 78,563,052 15,433, ,940 93,191, % 業務経理 リース資産 18,045,912 24,458,352 10,536,876 31,967, % ソフトウェア 1,510,011, ,654,461 21,678,193 2,153,988, % 権利金敷金 119,747,760 5,107, ,855, % 計 1,956,972, ,722,110 33,020,009 2,650,674, % 4. 子会社及び関連会社の株式であって連合会が保有するものの明細 廃止前基金規則第 72 条の 8 第 4 号 該当なし 5. 連合会が行う出資に係る出資金の明細 廃止前基金規則第 72 条の 8 第 5 号 該当なし 6. 関連会社等に対する債権及び債務の明細 廃止前基金規則第 72 条の 8 第 6 号 該当なし - 53-

54 7. 費用及び収益の明細 廃止前基金規則第 72 条の 8 第 7 号 イ. 国からの補助金等の明細 補助金等の名称 経理区分 科目摘要交付金 負担金財務諸表補助金決定済額国の会計区分 厚生年金基金等厚生年金基金等厚生年金基金等厚生年金基金の代行返上基本年金経理基本年金経理基本年金経理業務経理政府負担金給付現価負担金受換金事業収入給付費負担金給付現価負担金未納掛金等交付金等に係る事務受託手数料 ( 損益計算書 ) ( 損益計算書 ) ( 損益計算書 ) ( 損益計算書 ) 22,301,396,582 48,055,709, ,198,000 22,301,396,582 48,055,709, ,198,000 特別会計特別会計一般会計特別会計 ロ. 役員及び職員の給与費の明細 経理区分 区分 支給額 摘要 役 員 54,867,532 常勤役員 業務経理 職 員 1,186,367,105 計 1,241,234,637 支払保証経理 職員 23,732,759 計 23,732,759 役 員 54,867,532 合 計 職 員 1,210,099,864 計 1,264,967,396 * 給与費は 役職員に支給した給与 諸手当の合計としている - 54-

55 ハ. イ及びロに掲げるもののほか 業務の特性を踏まえ重要と認める費用及び収益の明細 費用収益経理区分摘要金額摘要金額 給付費 776,113,360,067 受換金 1,618,116,367 移換金 898,168,252 運用収益 663,459,500,101 離婚分割移換金 1,128,222,789 解散基金への還付金 125,681,938 厚生年金基金 運用報酬等 15,249,391,333 基本年金経理 コンサルティング料 75,942,832 機械処理経費等 453,984,706 業務経理への繰入金 5,946,129,142 給付費 2,293,911,195 受換金 13,201,052,107 移換金 120,200,305 運用収益 3,363,397,980 厚生年金基金 運用報酬等 60,367,618 加算年金経理 コンサルティング料 428,245 機械処理経費等 1,947,493 給付費 4,895,932,845 受換金 8,372,746,579 移換金 182,558,870 運用収益 5,329,274,636 確定給付 運用報酬等 98,434,145 企業年金経理 コンサルティング料 716,146 機械処理経費等 3,480,780 理事会 評議員会等に要する経費 3,576,880 会費収入 305,488,646 ネットワーク管理に要する経費 50,166,154 事務費収入 374,081,050 マイナンバー関係業務に要する経費( 連合会分 226,787,315 情報収集等業務収入 86,539,163 記録管理 説明会に要する経費 138,108,865 事業収入 323,679,079 記録照会情報提供等に要する経費 23,440,317 厚生年金基金基本年金経理からの受入金 5,946,129,142 住基情報の提供に要する経費 77,975,721 支払保証経理からの受入金 14,673,934 解散基金等業務に要する経費 9,310,225 雑収入 11,942,457 裁定支払業務に要する経費 1,336,697,893 戻入金 215,876,071 年金相談業務に要する経費 499,231,574 連合会データセンタに要する経費 32,436,783 電算機処理等に要する経費( 借料 ) 137,466,655 電算機処理等に要する経費( その他 ) 421,673,226 システム開発等に要する経費 576,043,736 情報投資管理に要する経費 129,614,692 年金資産管理用業務に要する経費 48,840,600 連合会ホームヘ ーシ に関する経費 63,099,834 営業活動に要する経費 12,116,080 研修会活動に要する経費 25,681,567 委員会活動に要する経費 2,451,385 普及広報活動に要する経費 22,697,583 地方協議会関連に要する経費 33,578,631 数理情報 分析に要する経費 9,819,026 資産運用実態調査等に要する経費 4,899,308 資産運用相談等に要する経費 1,138,497 業務経理 支払保証給付費 191,448,062 支払保証経理 固有の信託報酬 470,667 共同運用経理 共同運用拠出金 1,300,000,

56 企業年金連合会決算 ( 参考資料 ) - 56-

57 業務経理一般管理会計 貸借対照表 ( 平成 29 年 3 月 31 日現在 ) 資産勘定 負債勘定 科目 金額 科目 金額 流動資産 1,739,925,111 流動負債 163,120,543 預貯金 1,739,918,552 未払金 145,091,208 未収金 6,559 リース債務 17,229,558 固定資産 388,396,010 預り金 138,384 建物 186,870,820 職員預り金 661,393 器具及び備品 28,446,853 固定負債 50,470,394 リース資産 66,456,252 長期借入金 1,243,700 ソフトウェア 20,201,097 長期リース債務 49,226,694 権利金敷金 80,740,788 引当金 1,149,026,800 貸付金 5,680,200 退職手当引当金 1,149,026,800 基本金 765,703,384 基本金 765,703,384 計 2,128,321,121 計 2,128,321,121 損益計算書 ( 自平成 28 年 4 月 1 日至平成 29 年 3 月 31 日 ) 費用勘定 収益勘定 科目 金額 科目 金額 事務費 722,524,396 受入金 800,040,231 役職員給与 60,961,481 中脱業務会計からの受入金 650,766,119 役職員諸手当 38,064,803 事業会計からの受入金 96,453,993 旅費 1,247,322 代行返上事務処理会計からの受入金 42,528,185 退職手当 107,852,300 支払保証経理からの受入金 10,291,934 業務諸費 514,227,930 雑収入 11,569,484 会議費 170,560 受取利息及び配当収入 183,670 選挙費 106,497 雑入 11,385,814 選挙事務諸費 50,497 戻入金 104,963,708 選挙事務会議費 56,000 退職手当引当金戻入金 104,052,300 評議員会費 2,050,773 基本金戻入 911,408 評議員手当 774,700 評議員旅費 1,157,320 評議員会諸費 108,000 評議員会会議費 10,753 繰入金 47,686,892 基本金へ繰入 47,686,892 引当費 112,744,796 減価償却引当費 49,929,696 退職手当引当費 62,815,100 雑支出 31,460,069 雑支出計 31,460, ,573,423 計 916,573,

58 業務経理中脱業務会計 貸借対照表 ( 平成 29 年 3 月 31 日現在 ) 資産勘定 負債勘定 科目 金額 科目 金額 流動資産 6,867,032,990 流動負債 688,076,242 預貯金 2,255,102,789 未払金 672,507,270 金銭の信託 3,940,786,374 未払移換事務費 213,953 未収事務費 40,748,057 未払運用報酬 541,742 未収情報収集等業務収入 28,152,442 リース債務 6,949,152 未収受入金 594,658,142 預り金 374,824 前払費用 7,585,186 職員預り金 7,489,301 固定資産 2,087,866,733 固定負債 22,093,560 建物 2,528,595 長期リース債務 22,093,560 器具及び備品 22,867,142 基本金 8,244,729,921 リース資産 29,042,712 基本金 8,244,729,921 ソフトウェア 1,891,853,244 ソフトウェア仮勘定 141,575,040 計 8,954,899,723 計 8,954,899,723 損益計算書 ( 自平成 28 年 4 月 1 日至平成 29 年 3 月 31 日 ) 費用勘定 収益勘定 科目 金額 科目 金額 事務費 4,574,784,043 事務費収入 374,081,050 役職員給与 548,419,232 事務費収入 374,081,050 役職員諸手当 409,844,528 情報収集等業務収入 86,539,163 旅費 20,861,144 情報収集等業務収入 86,539,163 業務諸費 3,595,599,667 事業収入 34,580 会議費 59,472 事業収入 34,580 運用報酬等 541,742 受入金 5,950,511,142 固有の信託報酬 541,742 厚生年金基金基本年金経理からの受入金 5,946,129,142 運用損失 16,932,606 支払保証経理からの受入金 4,382,000 運用損失 16,932,606 雑収入 121,995 繰入金 1,244,709,027 雑入 121,995 一般管理会計へ繰入 650,766,119 戻入金 110,912,363 基本金へ繰入 593,942,908 基本金戻入 110,912,363 引当費 676,792,414 減価償却引当費 676,792,414 雑支出 4,257,031 雑支出 4,257,031 移換事務費 4,183,430 移換事務費計 4,183,430 6,522,200,293 計 6,522,200,

59 業務経理事業会計 貸借対照表 ( 平成 29 年 3 月 31 日現在 ) 資産勘定 負債勘定 科目 金額 科目 金額 流動資産 510,007,416 流動負債 20,309,816 預貯金 509,830,495 未払金 13,549,798 未収会費 56,413 預り金 5,891,078 未収金 120,508 職員預り金 868,940 基本金 489,697,600 繰越剰余金 532,152,860 当年度剰余金 42,455,260 計 510,007,416 計 510,007,416 損益計算書 ( 自平成 28 年 4 月 1 日至平成 29 年 3 月 31 日 ) 費用勘定 収益勘定 科目 金額 科目 金額 事務費 266,625,430 会費収入 305,488,646 役職員給与 89,235,424 会費収入 305,488,646 役職員諸手当 63,231,762 事業収入 47,446,499 旅費 6,003,937 事業収入 47,446,499 業務諸費 107,343,657 雑収入 250,978 会議費 810,650 雑入 250,978 交付金 32,549,000 不足金 42,455,260 交付金 32,549,000 当年度不足金 42,455,260 繰入金 96,453,993 一般管理会計へ繰入 96,453,993 雑支出 12,960 雑支出計 12, ,641,383 計 395,641,

60 業務経理代行返上事務処理会計 貸借対照表 ( 平成 29 年 3 月 31 日現在 ) 資産勘定 負債勘定 科目 金額 科目 金額 流動資産 100,272,672 流動負債 54,014,440 預貯金 77,256,172 未払金 53,815,220 未収金 23,016,500 職員預り金 199,220 基本金 46,258,232 繰越剰余金 23,317,327 当年度剰余金 22,940,905 計 100,272,672 計 100,272,672 損益計算書 ( 自平成 28 年 4 月 1 日至平成 29 年 3 月 31 日 ) 費用勘定 収益勘定 科目 金額 科目 金額 事務費 210,728,910 事業収入 276,198,000 役職員給与 15,909,660 事業収入 276,198,000 役職員諸手当 15,567,747 業務諸費 179,251,503 繰入金 42,528,185 一般管理会計へ繰入 42,528,185 剰余金 22,940,905 当年度剰余金計 22,940, ,198,000 計 276,198,

61 支払保証経理支払保証給付会計 貸借対照表 ( 平成 29 年 3 月 31 日現在 ) 資産勘定負債勘定科目金額科目金額流動資産 9,606,166 基本金 9,606,166 預貯金 9,606,166 当年度剰余金 9,606,166 計 9,606,166 計 9,606,166 損益計算書 ( 自平成 28 年 4 月 1 日至平成 29 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科目 金額 科目 金額 支払保証給付費 191,448,062 責任準備金減少額 244,540,885 支払保証給付費 191,448,062 責任準備金減少額 244,540,885 繰入金 43,487,052 別途積立金取崩金 395 支払保証業務会計へ繰入 43,487,052 別途積立金取崩金 395 剰余金 9,606,166 当年度剰余金計 9,606, ,541,280 計 244,541,280 支払保証経理支払保証業務会計 貸借対照表 ( 平成 29 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科目 金額 科目 金額 流動資産 2,193,261 流動負債 2,193,261 預貯金 2,193,261 未払金 2,052,671 職員預り金 140,590 計 2,193,261 計 2,193,261 損益計算書 ( 自平成 28 年 4 月 1 日至平成 29 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科目 金額 科目 金額 事務費 28,813,118 受入金 43,487,052 役職員給与 12,640,800 支払保証給付会計からの受入金 43,487,052 役職員諸手当 11,091,959 業務諸費 5,080,359 繰入金 14,673,934 業務経理へ繰入計 14,673,934 43,487,052 計 43,487,