企業年金連合会決算（平成26年度）.PDF

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1 企業年金連合会決算 ( 平成 26 年度 ) - 1-

2 目 次 企業年金連合会の経理区分 3 財務諸表 ( 貸借対照表 損益計算書 ) 4 厚生年金基金基本年金経理 4 厚生年金基金加算年金経理 8 確定給付企業年金経理 11 業務経理 14 支払保証経理 18 共済経理 ( 共済会計 ) 20 共済経理 ( 退職年金会計 ) 23 剰余金の処分または不足金の処理の方法を示した書類他 25 年金数理に関する確認 36 監査結果報告書 43 コンプライアンス監査報告書 44 独立監査人の監査報告書 46 財務諸表の附属明細書 48 参考資料 57-2-

3 企業年金連合会の経理区分 厚生年金基金基本年金経理 厚生年金基金加算年金経理 ( 厚生年金基金の中脱者の基本年金及び解散基金加入員の代行年金 ) ( 厚生年金基金の中脱者及び解散基金加入員の通算企業年金 ) 確定給付企業年金経理 ( 確定給付企業年金の中脱者及び制度終了加入者の通算企業年金 ) 一般管理会計 ( 一般管理業務 ) 業務経理中脱業務会計 ( 中脱者等の記録管理 通算年金給付等業務 ) 事業会計 ( 会員への支援事業 ) 代行返上事務処理会計 ( 代行返上基金の事務処理受託事業 ) 支払保証経理支払保証給付会計 ( 解散基金加入員への年金給付付加事業 ) 支払保証業務会計 ( 相談訪問助言等事業及び拠出金算定等管理事務 ) 共済経理共済会計 ( 会員及び連合会の職員共済事業 ) 退職年金会計 ( 連合会職員の退職年金事業 ) - 3-

4 厚生年金基金基本年金経理 貸借対照表 ( 平成 27 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科目 金額 科目 金額 [1. 純資産 ] 12,673,805,904,383 [1. 純資産 ] 207,601,389,269 流動資産 198,804,196,442 流動負債 9,687,090,546 預貯金 123,460,836,165 未払運用報酬等 8,935,788,158 未収受換金 14,068,996 未払コンサルティンク 料 18,831,161 未収政府負担金 6,564,088,345 未払機械処理経費等 43,121,511 未収給付現価負担金 68,140,346,300 政府負担金返納金未払金 19,001,846 未収返納金 619,613,622 未払繰入金 658,904,183 未収過払移換金 33,118 預り金 11,443,687 前払費用 4,656,920 支払備金 197,914,298,723 立替金 552,976 未払給付費 197,466,328,645 固定資産 12,475,001,707,941 未払移換金 447,970,078 信託資産 7,380,561,250,470 投資 5,094,440,457,471 [2. 負債 ] 0 [2. 負債 ] 11,348,681,727,000 責任準備金 11,348,681,727,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 2,342,384,216,000 最低責任準備金 9,006,297,511,000 [3. 基本金 ] 0 [3. 基本金 ] 1,117,522,788,114 基本金 1,117,522,788,114 別途積立金 493,573,388,617 当年度剰余金 623,949,399,497 計 12,673,805,904,383 計 12,673,805,904,383 損益計算書 ( 自平成 26 年 4 月 1 日至平成 27 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科目 金額 科目 金額 [1. 経常収支 ] 752,993,213,864 [1. 経常収支 ] 1,687,089,923,229 給付費 730,655,878,817 受換金 16,551,681,542 年金給付費 728,147,452,681 受換金 16,551,681,542 一時金給付費 2,508,426,136 負担金 91,928,231,988 移換金 4,112,660,480 政府負担金 23,787,885,688 移換金 4,112,660,480 給付現価負担金 68,140,346,300 離婚分割移換金 1,142,431,177 運用収益 1,578,610,009,699 離婚分割移換金 1,142,431,177 信託資産に係る当期運用収益 1,237,894,107,952 還付金 1,029,216,263 投資資産に係る当期運用収益 340,715,901,747 還付金 1,029,216,263 運用報酬等 15,756,040,344 固有の信託報酬 2,313,087,269 投資顧問料 13,442,953,075 コンサルティング料 53,500,937 運用コンサルティンク 料 15,944,766 年金財政コンサルティンク 料 37,556,171 機械処理経費等 243,485,846 機械処理経費等 243,485,846 [2. 特別収支 ] 7,361,561,883 [2. 特別収支 ] 640,262,015 特別支出 70,135,700 特別収入 640,262,015 収益計上超過額 37,563,721 費用計上超過額 640,262,015 不納欠損 32,571,979 繰入金 7,291,426,183 業務経理へ繰入 7,291,426,183 [3. 負債の変動 ] 1,115,050,196,000 [3. 負債の変動 ] 811,624,186,000 責任準備金増加額 1,115,050,196,000 責任準備金減少額 811,624,186,000 最低責任準備金増加額 1,115,050,196,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 減少額 173,724,013,000 最低責任準備金調整額減少額 637,900,173,000 [4. 基本金及び総合計 ] 623,949,399,497 [4. 基本金及び総合計 ] 0 当年度剰余金 623,949,399,497 当年度剰余金 623,949,399,497 計 2,499,354,371,244 計 2,499,354,371,244-4-

5 厚生年金基金基本年金経理 財産目録 ( 平成 27 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 区 分 摘 要 金額 流動資産預貯金 198,804,196, ,460,836,165 普通預金 みずほ銀行他 19 行 73,896,165,443 当座預金 信金中央金庫他 14 行 23,398,805,909 別段預金 北海道銀行 1,087,737,950 郵便貯金未収受換金未収政府負担金未収給付現価負担金未収返納金未収過払移換金 ゆうちょ銀行中途脱退者等に係る年金現価相当額で未収となっている受換金年金給付費に対する未収となっている政府負担金未収となっている給付現価負担金過払による返納金債権等過誤移換による返納金債権過年度源泉所得税納付額 25,078,126,863 14,068,996 6,564,088,345 68,140,346, ,613,622 33,118 4,656, ,976 12,475,001,707,941 信託資産 7 信託銀行で資産管理 7,380,561,250,470 前払費用立替金固定資産 投資 インハウス運用 5,094,440,457,471 資産合計 12,673,805,904,383 負 債 区 分 摘 要 流動負債 未払運用報酬等 信託銀行 投資顧問会社へ未払となっている運用に係る手数料 未払コンサルティンク 料 運用コンサルティンク 会社等への未払委託料 未払機械処理経費等 政府負担金返納金未払金年金給付費に対する未払となっている政府負担金 未払繰入金 預り金 源泉所得税等 支払備金 未払給付費 年金受給者に対する年金給付等で 未払になっている給付費 未払移換金 ポータビリティに係る年金現価相当額の移換で 基金等へ未払になっている額 責任準備金 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 当事業年度末における責任準備金 ( プラスアルファ部分 ) の額 最低責任準備金 当事業年度末において解散したものとみなして計算される改正前厚生年金保険法第 85 条の 2 に規定する責任準備金に相当する額負債合計 金額 9,687,090,546 8,935,788,158 18,831,161 43,121,511 19,001, ,904,183 11,443, ,914,298, ,466,328, ,970,078 11,348,681,727,000 2,342,384,216,000 9,006,297,511,000 11,556,283,116,269-5-

6 注記事項 ( 財務諸表作成の基礎 ) 本財務諸表等は 企業年金連合会 ( 以下 当連合会 という ) の理事者 監事 評議員が 財政状態及び経営成績を把握するために 改正前厚生年金保険法 ( 1) 廃止前厚生年金基金令 ( 2) 廃止前厚生年金基金規則 ( 3) 企業年金連合会規約及び企業年金連合会会計規程 ( 以下 会計規程等 という ) に準拠して作成されている 会計規程等においては 一部の事項について当連合会特有の処理が採用されており これらについては 重要な会計方針に記載されている 本財務諸表の作成にあたり採用した重要な会計方針は 以下のとおりである ( 1) 公的年金制度の健全性及び信頼性の確保のための厚生年金保険法等の一部を改正する法律 ( 平成 25 年法律第 63 号 ) 附則第 38 条第 1 項の規定によりなおその効力を有するものとされた同法第 1 条の規定による改正前厚生年金保険法 ( 2) 公的年金制度の健全性及び信頼性の確保のための厚生年金保険法等の一部を改正する法律の施行に伴う経過措置に関する政令 ( 平成 26 年政令第 74 号 ) 第 49 条第 2 項の規定によりなおその効力を有するものとされた廃止前厚生年金基金令 ( 3) 公的年金制度の健全性及び信頼性の確保のための厚生年金保険法等の一部を改正する法律の施行に伴う厚生労働省関係省令の整備等及び経過措置に関する省令 ( 平成 26 年厚生労働省令第 20 号 ) 第 48 条第 1 項の規定によりなおその効力を有するものとされた廃止前厚生年金基金規則 ( 重要な会計方針 ) 1. 信託資産及び投資の評価基準及び評価方法時価法によっている 2. 責任準備金の算定方法平成 21 年の死亡率をベースとした現価率を用いている 3. 業務経理への繰入金廃止前厚生年金基金規則附則第 4 条前段の規定に基づいて繰入を実施している 4. 消費税等の処理方法税込方式によっている ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項 (1) 金融商品に対する取組方針当連合会は 厚生年金保険法を初めとする法令に従い年金給付等積立金の管理運用を行っている 当連合会の運用の目的及び目標は 年金資産運用の基本方針の中で定めている 運用の目的は 連合会が行う給付が将来にわたり確実に行えるよう 長期的に必要となる年金給付等積立金を積み立てることであり この目的を達成するために必要で十分な積立水準を安定的に維持することが 年金給付等積立金全体の運用の目標である この目標を達成するため 積立水準の状況 将来のキャッシュフローの予測 将来の各資産のリターン リスク 相関関係の予測から ALM 分析に基づき 基準となる資産構成割合 ( 政策アセットミックス ) を策定のうえ 年金給付等積立金の管理運用を行っている また 年金資産運用の基本方針の目的の範囲内にて 信託資産及び投資 ( 年金特定信託 ) の構成物として 市場リスクの軽減及び政策アセットミックスからの乖離を調整するリバランス ( ポートフォリオ オーバーレイ ) を目的としたデリバティブ取引を行う方針としているが 投機的な取引は行っていない (2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制年金経理で保有する主な金融商品は 信託銀行への信託 ( 年金信託 ) や金融商品取引業者との投資一任契約を通じた信託 ( 年金特定信託 ) による信託資産 及び自家運用 ( 年金特定信託 ) による投資に分別される 信託資産及び投資の構成物は 主として内外の株式及び債券であり これらは市場リスクや信用リスク 流動性リスク等に晒されているが 当該金銭信託内で先物取引やオプション取引等のデリバティブ取引を行うことにより 株価や金利 為替の変動リスクの一部を回避し また デリバティブ取引によるポートフォリオ オーバーレイによりポートフォリオリスクの調整を行っている 当連合会においては 年金給付等積立金の管理運用を行う専門の部門 ( 年金運用部 ) を設け 年金資産運用の基本方針及び運用ガイドラインに沿ったリスク管理を行っている 年金給付等積立金の管理運用の状況については 年金運用部を通じ 経営会議 理事会及び評議員会に定期的に報告しており また コンプライアンス オフィサーや監事による監査を定期的に実施している - 6-

7 2. 金融商品の時価等に関する事項平成 27 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりである (1) 預貯金 (2) 信託資産 (3) 投資 (4) 未払給付費 負債に計上されているものについては ( ) で示している 貸借対照表計上額 時価 差額 123,460,836, ,460,836,165 7,380,561,250,470 7,380,561,250,470 5,094,440,457,471 5,094,440,457,471 (197,466,328,645) (197,466,328,645) ( 注 ) 金融商品の時価の算定方法 (1) 預貯金短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっている (2) 信託資産 及び (3) 投資信託資産及び投資のうち 株式は取引所等の価格 債券は店頭取引価格 その他は受託金融機関から提示された価格によっている (4) 未払給付費短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっている - 7-

8 厚生年金基金加算年金経理 貸借対照表 ( 平成 27 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科目 金額 科目 金額 [1. 純資産 ] 71,621,403,209 [1. 純資産 ] 275,945,656 流動資産 380,940,476 流動負債 52,234,478 預貯金 201,560,496 未払運用報酬等 49,479,033 未収受換金 179,351,545 未払コンサルティンク 料 102,675 未収返納金 5,284 未払機械処理経費等 234,112 前払費用 23,151 預り金 2,418,658 固定資産 71,240,462,733 支払備金 223,711,178 信託資産 30,279,121,300 未払給付費 219,239,285 投資 40,961,341,433 未払移換金 4,471,893 [2. 負債 ] 0 [2. 負債 ] 60,842,332,000 責任準備金 60,842,332,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 60,842,332,000 [3. 基本金 ] 0 [3. 基本金 ] 10,503,125,553 基本金 10,503,125,553 別途積立金 7,581,479,695 当年度剰余金 2,921,645,858 計 71,621,403,209 計 71,621,403,209 損益計算書 ( 自平成 26 年 4 月 1 日至平成 27 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科目 金額 科目 金額 [1. 経常収支 ] 1,882,725,789 [1. 経常収支 ] 9,878,872,490 給付費 1,274,890,983 受換金 5,137,808,860 年金給付費 1,008,066,979 受換金 5,137,808,860 一時金給付費 266,824,004 運用収益 4,741,063,630 移換金 52,429,592 信託資産に係る当期運用収益 4,741,063,630 移換金 52,429,592 運用報酬等 88,663,917 固有の信託報酬 8,847,710 投資顧問料 79,816,207 コンサルティング料 286,696 運用コンサルティンク 料 81,925 年金財政コンサルティンク 料 204,771 機械処理経費等 1,189,864 機械処理経費等 1,189,864 運用損失 465,264,737 投資資産に係る当期運用損失 465,264,737 [2. 特別収支 ] 323,161 [2. 特別収支 ] 142,318 特別支出 323,161 特別収入 142,318 収益計上超過額 323,161 費用計上超過額 142,318 [3. 負債の変動 ] 5,074,320,000 [3. 負債の変動 ] 0 責任準備金増加額 5,074,320,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 増加額 5,074,320,000 [4. 基本金及び総合計 ] 2,921,645,858 [4. 基本金及び総合計 ] 0 当年度剰余金 2,921,645,858 当年度剰余金 2,921,645,858 計 9,879,014,808 計 9,879,014,808-8-

9 厚生年金基金加算年金経理 財産目録 ( 平成 27 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 区 分 摘 要 金額 流動資産 380,940,476 預貯金 201,560,496 普通預金 みずほ銀行他 19 行 93,189,738 当座預金 信金中央金庫他 14 行 27,772,148 別段預金 北海道銀行 1,338,462 郵便貯金 ゆうちょ銀行 79,260,148 未収受換金 中途脱退者等に係る年金現価相当額で未収となっている受換金 179,351,545 未収返納金 過払による返納金債権等 5,284 前払費用 23,151 固定資産 71,240,462,733 信託資産 3 信託銀行で資産管理 30,279,121,300 投資 インハウス運用 40,961,341,433 資産合計 71,621,403,209 負 債 区 分 摘 要 金額 流動負債 52,234,478 未払運用報酬等 信託銀行 投資顧問会社等へ未払となっている運用に係る手数料 49,479,033 未払コンサルティンク 料 運用コンサルティンク 会社等への未払委託料 102,675 未払機械処理経費等 234,112 預り金 源泉所得税等 2,418,658 支払備金 223,711,178 未払給付費 年金受給者に対する年金給付等で 未払になっている給付費 219,239,285 未払移換金 ポータビリティに係る年金現価相当額の移換で 基金等へ未払になっている額 4,471,893 責任準備金 60,842,332,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 当事業年度末における責任準備金 ( プラスアルファ部分 ) の額 60,842,332,000 負債合計 61,118,277,656-9-

10 注記事項 ( 財務諸表作成の基礎 ) 厚生年金基金基本年金経理注記事項 ( 財務諸表作成の基礎 ) に記載のとおりである ( 重要な会計方針 ) 1. 信託資産及び投資の評価基準及び評価方法時価法によっている 2. 責任準備金の算定方法企業年金連合会規約第 38 条第 2 項に定める死亡率をベースとした現価率を用いている 3. 消費税等の処理方法税込方式によっている ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項厚生年金基金基本年金経理と同様である 2. 金融商品の時価等に関する事項平成 27 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりである (1) 信託資産 (2) 投資 貸借対照表計上額 時価 差額 30,279,121,300 30,279,121,300 40,961,341,433 40,961,341,433 ( 注 ) 金融商品の時価の算定方法 (1) 信託資産 及び (2) 投資信託資産及び投資のうち 株式は取引所等の価格 債券は店頭取引価格 その他は受託金融機関から提示された価格によっている - 10-

11 確定給付企業年金経理 貸借対照表 ( 平成 27 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科目 金額 科目 金額 [1. 純資産 ] 161,497,746,252 [1. 純資産 ] 847,001,062 流動資産 1,029,210,711 流動負債 116,055,665 預貯金 647,945,572 未払運用報酬等 111,678,183 未収受換金 381,075,795 未払コンサルティンク 料 225,364 未収返納金 128,445 未払機械処理経費等 513,861 前払費用 50,815 預り金 3,638,257 立替金 10,084 支払備金 730,945,397 固定資産 160,468,535,541 未払給付費 724,907,320 信託資産 68,203,462,838 未払移換金 6,038,077 投資 92,265,072,703 [2. 負債 ] 0 [2. 負債 ] 137,967,867,000 責任準備金 137,967,867,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 137,967,867,000 [3. 基本金 ] 0 [3. 基本金 ] 22,682,878,190 基本金 22,682,878,190 別途積立金 16,279,210,767 当年度剰余金 6,403,667,423 計 161,497,746,252 計 161,497,746,252 損益計算書 ( 自平成 26 年 4 月 1 日至平成 27 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科目 金額 科目 金額 [1. 経常収支 ] 5,317,659,691 [1. 経常収支 ] 27,314,035,280 給付費 3,919,366,401 受換金 16,602,714,335 年金給付費 3,266,199,593 受換金 16,602,714,335 一時金給付費 653,166,808 運用収益 10,711,320,945 移換金 103,206,697 信託資産に係る当期運用収益 10,711,320,945 移換金 103,206,697 運用報酬等 198,846,177 固有の信託報酬 19,833,520 投資顧問料 179,012,657 コンサルティング料 622,767 運用コンサルティンク 料 173,309 年金財政コンサルティンク 料 449,458 機械処理経費等 2,543,891 機械処理経費等 2,543,891 運用損失 1,093,073,758 投資資産に係る当期運用損失 1,093,073,758 [2. 特別収支 ] 141,886 [2. 特別収支 ] 47,720 特別支出 141,886 特別収入 47,720 収益計上超過額 141,886 費用計上超過額 47,720 [3. 負債の変動 ] 15,592,614,000 [3. 負債の変動 ] 0 責任準備金増加額 15,592,614,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 増加額 15,592,614,000 [4. 基本金及び総合計 ] 6,403,667,423 [4. 基本金及び総合計 ] 0 当年度剰余金 6,403,667,423 当年度剰余金 6,403,667,423 計 27,314,083,000 計 27,314,083,

12 確定給付企業年金経理 財産目録 ( 平成 27 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 区 分 摘 要 金額 流動資産 1,029,210,711 預貯金 647,945,572 普通預金 みずほ銀行他 19 行 460,241,587 当座預金 信金中央金庫他 14 行 85,695,167 別段預金 北海道銀行 2,562,138 郵便貯金 ゆうちょ銀行 99,446,680 未収受換金 中途脱退者等に係る年金現価相当額で未収となっている受換金 381,075,795 未収返納金 過払による返納金債権等 128,445 前払費用 50,815 立替金 過年度源泉所得税納付額 10,084 固定資産 160,468,535,541 信託資産 3 信託銀行で資産管理 68,203,462,838 投資 インハウス運用 92,265,072,703 資産合計 161,497,746,252 負 債 区 分 摘 要 金額 流動負債 116,055,665 未払運用報酬等 信託銀行 投資顧問会社等へ未払となっている運用に係る手数料 111,678,183 未払コンサルティンク 料 運用コンサルティンク 会社等への未払委託料 225,364 未払機械処理経費等 513,861 預り金 源泉所得税等 3,638,257 支払備金 730,945,397 未払給付費 年金受給者に対する年金給付等で 未払になっている給付費 724,907,320 未払移換金 ポータビリティに係る年金現価相当額の移換で 基金等へ未払になっている額 6,038,077 責任準備金 137,967,867,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 当事業年度末における責任準備金 ( プラスアルファ部分 ) の額 137,967,867,000 負債合計 138,814,868,

13 注記事項 ( 財務諸表作成の基礎 ) 厚生年金基金基本年金経理注記事項 ( 財務諸表作成の基礎 ) に記載のとおりである ( 重要な会計方針 ) 1. 信託資産及び投資の評価基準及び評価方法時価法によっている 2. 責任準備金の算定方法企業年金連合会規約第 38 条第 2 項に定める死亡率をベースとした現価率を用いている 3. 消費税等の処理方法税込方式によっている ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項厚生年金基金基本年金経理と同様である 2. 金融商品の時価等に関する事項平成 27 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりである (1) 信託資産 (2) 投資 貸借対照表計上額 時価 差額 68,203,462,838 68,203,462,838 92,265,072,703 92,265,072,703 ( 注 ) 金融商品の時価の算定方法 (1) 信託資産 及び (2) 投資信託資産及び投資のうち 株式は取引所等の価格 債券は店頭取引価格 その他は受託金融機関から提示された価格によっている - 13-

14 業務経理 貸借対照表 ( 平成 27 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科目 金額 科目 金額 流動資産 9,010,894,940 流動負債 2,775,991,584 預貯金 5,034,026,297 未払金 2,756,035,823 金銭の信託 3,243,708,978 未払移換事務費 191,144 未収会費 10,000 未払運用報酬 434,679 未収情報収集等業務収入 3,334,495 リース債務 4,283,118 未収事務費 13,763,310 預り金 5,899,050 未収金 31,282,583 職員預り金 9,147,770 未収受入金 677,055,653 固定負債 8,741,829 前払費用 7,713,624 長期借入金 2,145,729 固定資産 3,415,625,009 長期リース債務 6,596,100 建物 210,075,576 引当金 1,141,382,900 器具及び備品 41,765,397 退職手当引当金 1,141,382,900 リース資産 10,879,218 基本金 8,500,403,636 ソフトウェア 284,380,868 基本金 7,906,459,103 ソフトウェア仮勘定 2,773,053,336 繰越剰余金 654,230,607 権利金敷金 88,158,385 当年度剰余金 60,286,074 貸付金計 7,312,229 12,426,519,949 計 12,426,519,949 損益計算書 ( 自平成 26 年 4 月 1 日至平成 27 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科目 金額 科目 金額 事務費 6,308,683,831 会費収入 418,527,570 役職員給与 731,862,106 会費収入 418,527,570 役職員諸手当 510,825,426 事務費収入 320,808,572 旅費 32,815,926 事務費収入 320,808,572 退職手当 75,018,400 情報収集等業務収入 12,903,715 業務諸費 4,957,025,087 情報収集等業務収入 12,903,715 会議費 1,136,886 事業収入 418,262,786 選挙費 94,164 事業収入 418,262,786 選挙事務諸費 24,924 運用収益 40,544,337 選挙事務会議費 69,240 運用収益 40,544,337 評議員会費 1,937,960 受入金 7,324,015,901 評議員手当 749,300 厚生年金基金基本年金経理からの受入金 7,291,426,183 評議員旅費 1,080,660 支払保証経理からの受入金 32,589,718 評議員会諸費 108,000 雑収入 13,466,728 運用報酬等 434,679 受取利息及び配当収入 248,954 固有の信託報酬 434,679 雑入 13,217,774 繰入金 2,054,260,127 戻入金 115,023,592 基本金へ繰入 2,054,260,127 退職手当引当金戻入金 57,310,500 引当費 301,659,429 基本金戻入 57,713,092 減価償却引当費 227,793,029 不足金 60,286,074 退職手当引当費 73,866,400 当年度不足金 60,286,074 雑支出 9,861,679 雑支出 9,861,679 交付金 44,605,000 交付金 44,605,000 移換事務費 2,302,406 移換事務費計 2,302,406 8,723,839,275 計 8,723,839,

15 業務経理 流動資産預貯金 財産目録 ( 平成 27 年 3 月 31 日現在 ) 区 分 摘 要 金額 9,010,894,940 5,034,026,297 普通預金 みずほ銀行他 19 行 4,929,810,149 当座預金 みずほ銀行他 16 行 89,491,400 郵便貯金 ゆうちょ銀行 14,724,748 金銭の信託未収会費未収情報収集等業務収入未収事務費未収金未収受入金前払費用固定資産建物 器具及び備品 リース資産 ソフトウェア ソフトウェア仮勘定 権利金敷金 貸付金 資 産 日本マスタートラスト信託銀行 基本年金経理からの受入金等年金振込手数料等 3,243,708,978 10,000 3,334,495 13,763,310 31,282, ,055,653 7,713,624 3,415,625, ,075,576 芝事務所内装等 取得価額 423,705,684 減価償却累計額 213,630,108 保管用ロッカー 書棚等 41,765,397 取得価額 107,602,196 減価償却累計額 65,836,799 システム機器 10,879,218 取得価額 21,509,712 減価償却累計額 10,630,494 自社利用のソフトウェア 284,380,868 取得価額 1,111,697,819 減価償却累計額 827,316,951 制作途中のソフトウェア 2,773,053,336 取得価額 2,773,053,336 事務所等敷金 88,158,385 取得価額 197,690,667 減価償却累計額 109,532,282 職員貸付金資産合計 7,312,229 7,312,229 12,426,519,949 流動負債 負債区分摘要 未払金未払移換事務費未払運用報酬 リース債務預り金職員預り金固定負債 長期借入金長期リース債務引当金退職手当引当金 一般管理費等 金銭の信託に係る運用報酬 1 年内平成 27 年度実施予定研修参加費等所得税等 独立行政法人福祉医療機構転貸融資 1 件 1 年超 負債合計 金額 2,775,991,584 2,756,035, , ,679 4,283,118 5,899,050 9,147,770 8,741,829 2,145,729 6,596,100 1,141,382,900 1,141,382,900 3,926,116,

16 注記事項 ( 財務諸表作成の基礎 ) 厚生年金基金基本年金経理注記事項 ( 財務諸表作成の基礎 ) に記載のとおりである ( 重要な会計方針 ) 1. 有価証券及び金銭の信託の評価基準及び評価方法 (1) 有価証券満期保有目的の債券償却原価法 ( 定額法 ) を採用している (2) 金銭の信託時価法によっている 2. 固定資産の減価償却方法 (1) 有形固定資産 ( リース資産を除く ) 定額法を採用している なお 主な耐用年数は以下のとおりである 建物 8 年 ~50 年器具及び備品 5 年 ~20 年 (2) 無形固定資産 ( リース資産を除く ) 定額法を採用している なお 自社利用のソフトウェアについては 当連合会における利用可能期間 (5 年 ) に基づく定額法を採用している (3) リース資産所有権移転外ファイナンス リース取引に係るリース資産リース期間を耐用年数とし 残存価額を零とする定額法を採用している 3. 引当金の計上基準 (1) 退職手当引当金役職員の退職手当の支払いに充てるため 役職員が自己都合で退職した場合の期末要支給額を計上している 4. 基本金の会計処理 (1) 固定資産見返基本金企業年金連合会会計規程の規定に従い 有形無形固定資産 ( リース資産を除く ) の取得時に取得価額相当額を 基本金へ繰入 として費用計上するとともに 同額を 基本金 に計上している また 有形無形固定資産の除売却時に当該取得価額相当額を 基本金 から取崩し 基本金戻入 として収益計上している (2) 事務費積立金通算企業年金の支給に要する費用に充てるため 企業年金連合会規約第 60 条に基づき計算された中途脱退者等に係る脱退一時金相当額等に係る事務費を 基本金へ繰入 として費用計上するとともに 同額を 基本金 に計上している また 企業年金連合会会計規程に従い 当該 基本金 を取り崩し 基本金戻入 として収益計上している 5. 厚生年金基金基本年金経理からの受入金廃止前厚生年金基金規則附則第 4 条前段の規定に基づいて繰入を実施している 6. 消費税等の処理方法税込方式によっている ( 貸借対照表関係 ) 1. 有形固定資産の減価償却累計額 290,097,401 円 ( リース取引関係 ) 所有権移転外ファイナンス リース取引 1. リース資産の内容 (1) 有形固定資産中脱業務及び一般管理業務におけるシステム機器 ( 器具及び備品 ) (2) 無形固定資産ソフトウェア 2. リース資産の減価償却の方法重要な会計方針 2. 固定資産の減価償却方法 に記載のとおりである - 16-

17 ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項当連合会は 業務経理における業務上の余裕資金を主に預貯金 有価証券及び金銭の信託により運用している 有価証券及び金銭の信託については 市場リスク等に晒されているが 廃止前厚生労働省令等で定める方法により安全性の高いものに限定して管理 運用を行っている 2. 金融商品の時価等に関する事項 平成 27 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりである 貸借対照表計上額 時価 差額 (1) 預貯金 5,034,026,297 5,034,026,297 (2) 金銭の信託 3,243,708,978 3,243,708,978 (3) 未収受入金 677,055, ,055,653 (4) 未払金 (2,756,035,823) (2,756,035,823) 負債に計上されているものについては ( ) で示している ( 注 1) 金融商品の時価の算定方法 (1) 預貯金 及び (3) 未収受入金これらは短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっている (2) 金銭の信託債券は店頭取引価格 その他は受託金融機関から提示された価格によっている (4) 未払金短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっている ( 注 2) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額 一年以内 (1) 預貯金 5,034,026,297 ( 資産除去債務関係 ) 1. 資産除去債務に関する事項当連合会は 事務所の不動産賃借契約に基づき 事務所退去時における原状回復費に係る債務を資産除去債務として認識している なお 資産除去債務の負債計上に代えて 不動産賃借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り そのうち当期の負担に属する金額を費用に計上する方法によっている この見積りにあたり 使用見込期間は入居から 9 年 ~15 年間を採用している 当会計年度の期首時点において 敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額として算定した金額は 124,855,500 円である また 資産除去債務の総額の期中における増減はない - 17-

18 支払保証経理 貸借対照表 ( 平成 27 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科目 金額 科目 金額 流動資産 9,450,179,251 流動負債 20,867,820 預貯金 9,450,179,251 未払金 2,356,744 未払繰入金 18,151,470 職員預り金 359,606 責任準備金 1,071,818,065 責任準備金 1,071,818,065 基本金 8,357,493,366 別途積立金 7,638,441,087 当年度剰余金 719,052,279 計 9,450,179,251 計 9,450,179,251 損益計算書 ( 自平成 26 年 4 月 1 日至平成 27 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科目 金額 科目 金額 運用報酬 3,034,623 運用収益 516,271,757 運用報酬 3,034,623 運用収益 516,271,757 事務費 50,163,680 雑収入 32,384 役職員給与 23,906,400 雑入 32,384 役職員諸手当 15,562,197 責任準備金減少額 295,863,383 旅費 259,020 責任準備金減少額 295,863,383 業務諸費 10,434,369 会議費 1,694 繰入金 32,589,718 業務経理へ繰入 32,589,718 雑支出 7,327,224 雑支出 7,327,224 剰余金 719,052,279 当年度剰余金 719,052,279 計 812,167,524 計 812,167,

19 支払保証経理 財産目録 ( 平成 27 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 区 分 摘 要 金額 流動資産 9,450,179,251 預貯金 9,450,179,251 普通預金 みずほ銀行 9,450,179,251 資産合計 9,450,179,251 負 債 区 分 摘 要 金額 流動負債 20,867,820 未払金 一般管理費 2,356,744 未払繰入金 共通経費 18,151,470 職員預り金 所得税等 359,606 責任準備金 1,071,818,065 責任準備金 支払保証給付に備えて準備しておくべき積立金額 1,071,818,065 負債合計 1,092,685,885 注記事項 ( 財務諸表作成の基礎 ) 厚生年金基金基本年金経理注記事項 ( 財務諸表作成の基礎 ) に記載のとおりである ( 重要な会計方針 ) 1. 責任準備金の算定方法保証給付及び事務経費等の支払いに備えるため 支払保証事業の平成 21 年財政再計算の算定方法に基づき計算している 2. 消費税等の処理方法税込方式によっている ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項当連合会は 支払保証事業における支払保証給付を確実に実施するための準備金を信託資産として積み立てて運用していたが 支払保証事業終了の決定に伴い 支払保証事業の積立金の分配対象者である厚生年金基金及び確定給付企業年金に対して確実に積立金を分配するため 当年度において 支払保証事業運営委員会の決定のもと 全額預金保険制度の保護の対象となる普通預金 ( 決済用預金 ) に預け入れている なお 信託資産は 市場リスク等に晒されていたが 支払保証事業に係る資産運用に関する方針に従い 安全性の高い債券を運用対象とし 支払保証事業運営委員会の決定のもと 年金特定信託契約により管理 運用を行っていた 2. 金融商品の時価等に関する事項平成 27 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりである 貸借対照表計上額時価差額 (1) 預貯金 9,450,179,251 9,450,179,251 ( 注 ) 金融商品の時価の算定方法 (1) 預貯金短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっている - 19-

20 共済経理共済会計 貸借対照表 ( 平成 27 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科目 金額 科目 金額 流動資産 69,114,846 流動負債 327,200 預貯金 68,966,148 未払金 308,430 未収金 21,698 預り金 7,000 未収共済掛金収入 127,000 職員預り金 11,770 投資 120,130,680 給付費準備金 188,918,326 有価証券 120,130,680 給付費準備金 188,918,326 計 189,245,526 計 189,245,526 損益計算書 ( 自平成 26 年 4 月 1 日至平成 27 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科目 金額 科目 金額 共済給付費 16,950,000 共済掛金収入 20,558,000 共済給付費 16,950,000 共済掛金収入 20,558,000 事務費 4,521,569 雑収入 585,638 業務諸費 4,521,569 受取利息及び配当収入 585,638 戻入金 327,931 給付費準備金戻入 327,931 計 21,471,569 計 21,471,

21 共済経理共済会計 財産目録 ( 平成 27 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 区 分 摘 要 金額 流動資産 69,114,846 預貯金 68,966,148 普通預金 みずほ銀行他 3 行 68,966,148 未収金 受取利息 21,698 未収共済掛金収入 加入基金等に対し未収となっている共済掛金 127,000 投資 120,130,680 有価証券 国債資産合計 120,130, ,245,526 負 債 区 分 摘 要 金額 流動負債 327,200 未払金 308,430 預り金 7,000 職員預り金 11,770 給付費準備金 188,918,326 給付費準備金 給付に備える準備金負債合計 188,918, ,245,

22 注記事項 ( 財務諸表作成の基礎 ) 厚生年金基金基本年金経理注記事項 ( 財務諸表作成の基礎 ) に記載のとおりである ( 重要な会計方針 ) 1. 有価証券の評価基準及び評価方法満期保有目的の債券償却原価法 ( 定額法 ) を採用している 2. 給付費準備金の算定方法基金及び連合会役職員の共済金支給に備えるため 当年度剰余金相当額を繰入れている 3. 消費税等の処理方法税込方式によっている ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項当連合会は 将来にわたり共済事業における財政の健全な運営を維持することを目的とし 給付に備える準備金を預貯金及び有価証券として保有している 有価証券については 市場リスク等に晒されているが 企業年金職員共済制度運営委員会の決定に基づき 安全性の高い国債に限定して管理 運用を行っている 2. 金融商品の時価等に関する事項 平成 27 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりである 貸借対照表計上額 時価 差額 (1) 預貯金 68,966,148 68,966,148 (2) 有価証券 1 満期保有目的の債券 120,130, ,672, ,320 ( 注 1) 金融商品の時価の算定方法 (1) 預貯金短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっている (2) 有価証券債券は店頭取引価格によっている ( 注 2) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額 1 年以内 (1) 預貯金 68,966,148 (2) 有価証券 1 満期保有目的の債券 120,000,

23 共済経理退職年金会計 貸借対照表 ( 平成 27 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科目 金額 科目 金額 固定資産 1,279,400,584 流動負債 20,338,400 信託資産 1,279,400,584 未払退職年金給付費 20,338,400 責任準備金 993,169,763 責任準備金 993,169,763 基本金 265,892,421 繰越剰余金 138,928,282 当年度剰余金 126,964,139 計 1,279,400,584 計 1,279,400,584 損益計算書 ( 自平成 26 年 4 月 1 日至平成 27 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科目 金額 科目 金額 退職年金給付費 47,064,700 掛金収入 31,580,230 退職年金給付費 47,064,700 退職年金掛金収入 31,580,230 業務委託費 6,493,107 運用収益 132,504,938 業務委託費 6,493,107 信託資産に係る当期運用収益 132,504,938 剰余金 126,964,139 責任準備金減少額 16,436,778 当年度剰余金 126,964,139 責任準備金減少額 16,436,778 計 180,521,946 計 180,521,

24 共済経理退職年金会計 財産目録 ( 平成 27 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 区 分 摘 要 金額 固定資産 1,279,400,584 信託資産 三菱 UFJ 信託銀行で資産管理 1,279,400,584 資産合計 1,279,400,584 負 債 区流動負債 分 摘 要 金額 20,338,400 未払退職年金給付費退職した連合会職員に対し未払いとなっている退職給付費責任準備金 20,338, ,169,763 責任準備金 連合会職員について企業年金連合会が負っている退職年金の給付債務 993,169,763 負債合計 1,013,508,163 注記事項 ( 財務諸表作成の基礎 ) 厚生年金基金基本年金経理注記事項 ( 財務諸表作成の基礎 ) に記載のとおりである ( 重要な会計方針 ) 1. 信託資産の評価基準及び評価方法時価法によっている 2. 責任準備金の算定方法直近の年金財政計算上の責任準備金をもって退職給付債務とする方法を用いている 3. 消費税等の処理方法税込方式によっている ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項当連合会は 将来にわたる退職年金における財政の健全な運営を維持することを目的として 受託機関 ( 信託銀行 ) と退職年金信託契約を締結し 退職年金資産を運用している 信託資産は 市場リスク等に晒されているが 運用ガイドライン及び企業年金連合会職員退職年金財政運営に関する基準に基づいて管理 運用を行っている 2. 金融商品の時価等に関する事項平成 27 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりである 貸借対照表計上額時価差額 (1) 信託資産 1,279,400,584 1,279,400,584 ( 注 ) 金融商品の時価の算定方法 (1) 信託資産信託資産のうち 株式は取引所等の価格 債券は店頭取引価格によっている - 24-

25 厚生年金基金基本年金経理 当年度剰余金 623,949,399,497 当年度不足金 - ( 平成 26 年度 ) 当年度末決算計上額 当年度発生額の処分または処理当年度の積立額または積増額 ( 処理額 ) 取崩額 ( 処分額 ) 翌年度への繰越額 別途積立金 493,573,388, ,949,399,497-1,117,522,788,114 繰越不足金 厚生年金基金加算年金経理 当年度剰余金 2,921,645,858 当年度不足金 - 当年度末決算計上額 当年度発生額の処分または処理当年度の積立額または積増額 ( 処理額 ) 取崩額 ( 処分額 ) 翌年度への繰越額 別途積立金 7,581,479,695 2,921,645,858-10,503,125,553 繰越不足金 確定給付企業年金経理 当年度剰余金 6,403,667,423 当年度不足金 - 剰余金の処分または不足金の処理の方法を示した書類 当年度末決算計上額 当年度発生額の処分または処理当年度の積立額または積増額 ( 処理額 ) 取崩額 ( 処分額 ) 翌年度への繰越額 別途積立金 16,279,210,767 6,403,667,423-22,682,878,190 繰越不足金

26 厚生年金基金基本年金経理 ( 単位 : 千円 ) 区分合計基本年金基本加算年金代行年金代行加算年金 給付現価 17,031,214,560 9,784,334, ,433,354 6,391,975, ,470,803 収入現価 ( 政府負担金現価 ) 190,858,151 60,407, ,451,135 - 代行部分過去給付現価 14,497,972,193 8,236,949,333-6,261,022,860 - 責任準備金 ( プラスアルファ部分 ) 2,342,384,216 1,486,978, ,433, , ,470,803 最低責任準備金 (B) 9,006,297,511 責任準備金 11,348,681,727 過去期間代行給付現価 (A) 16,499,439,059 (A) 2-(B) 責任準備金明細書 ( 平成 27 年 3 月 31 日現在 ) 756,577,982 厚生年金基金加算年金経理区分 合計 通算企業年金通算企業年金 ( 基金中脱 ) ( 解散基金 ) 給付現価 60,842,332 40,231,932 20,610,400 責任準備金 60,842,332 40,231,932 20,610,400 確定給付企業年金経理区分 合計 みなし中脱 みなし解散 通算企業年金通算企業年金 (DB 中脱 ) ( 終了 DB) 給付現価 137,967,867 3,190,060 14,806,137 56,998,153 62,973,517 責任準備金 137,967,867 3,190,060 14,806,137 56,998,153 62,973,

27 1. 未収金明細書 貸借対照表附属書 厚生年金基金基本年金経理 区 分 合計 当年度分 前年度以前分 未収受換金 14,068,996 14,068,996 0 未収政府負担金 6,564,088,345 6,564,088,345 0 未収給付現価負担金 68,140,346,300 68,140,346,300 0 未収返納金 619,613, ,613, ,999,952 未収過払移換金 33, ,118 厚生年金基金加算年金経理 区 分 合計 当年度分 前年度以前分 未収受換金 179,351, ,351,545 0 未収返納金 5,284 5,284 0 確定給付企業年金経理 区 分 合計 当年度分 前年度以前分 未収受換金 381,075, ,075,795 0 未収返納金 128, , 固定資産明細書 (1) 内訳 厚生年金基金基本年金経理 金額 信託資産 年金信託 915,599,095,324 投資一任 6,464,962,155,146 小計 7,380,561,250,470 投資 年金特定信託契約 5,094,440,457,471 合 計 12,475,001,707,941 厚生年金基金加算年金経理 金額 信託資産 年金信託 3,679,549,348 投資一任 26,599,571,952 小計 30,279,121,300 投資 年金特定信託契約 40,961,341,433 合 計 71,240,462,733 確定給付企業年金経理 金額 信託資産 年金信託 8,288,153,571 投資一任 59,915,309,267 小計 68,203,462,838 投資 年金特定信託契約 92,265,072,703 合 計 160,468,535,

28 平成 26 年度版 基本年金経理 (2) 増減 区分信託資産保険資産投資計 前年度末資産額 (A) 6,513,058,732, ,037,700,130,176 11,550,758,862,389 当年度増加額 当年度減少額 受換金 33,878,493,077 33,878,493,077 受換金 ( 分配金相当額 ) -1,069,296-1,069,296 徴収金 6,812,593,849 6,812,593,849 支払保証経理受入金 0 0 政府負担金 60,094,909,431 60,094,909,431 給付返納金 308,003, ,003,191 他経理からの受入金 117,193, ,193,776 運用収益 1,237,894,107, ,715,901,747 1,578,610,009,699 特別収入 229,117, ,117,518 合計 (B) 1,237,894,107, ,155,143,293 1,680,049,251,245 給付費 726,055,760, ,055,760,079 移換金 4,020,780,409 4,020,780,409 DC 移換金 1,146,398,827 1,146,398,827 還付金 1,029,216,263 1,029,216,263 他経理への繰入金 7,126,736,625 7,126,736,625 特別法人税引当費 0 0 信託報酬及び保険事務費等 15,537,365, ,519,285 16,081,884,377 運用コンサルティング料 58,658,326 58,658,326 機械処理経費等 250,508, ,508,746 運用損失 0 0 特別支出 36,462,041 36,462,041 合計 (C) 15,537,365, ,269,040, ,806,405,693 シェア変更等による移受管額 (D) -354,854,224, ,854,224,603 0 当期末資産額 (A)+(B)-(C)+(D) 7,380,561,250, ,094,440,457,471 12,475,001,707,

29 平成 26 年度版 加算年金経理 (2) 増減 区分信託資産保険資産投資計 前年度末資産額 (A) 19,820,655, ,159,114,646 62,979,769,872 当年度増加額 当年度減少額 受換金 4,513,266,570 4,513,266,570 受換金 ( 分配金相当額 ) 859,693, ,693,290 徴収金 0 0 支払保証経理受入金 0 0 政府負担金 0 0 給付返納金 143, ,912 他経理からの受入金 1,872 1,872 運用収益 4,741,063, ,264,737 4,275,798,893 特別収入 0 0 合計 (B) 4,741,063, ,907,840,907 9,648,904,537 給付費 1,273,559,929 1,273,559,929 移換金 36,917,783 36,917,783 DC 移換金 12,945,365 12,945,365 還付金 0 0 他経理への繰入金 235, ,609 特別法人税引当費 0 0 信託報酬及び保険事務費等 58,537, ,448,076 62,985,924 運用コンサルティング料 304, ,486 機械処理経費等 1,193,602 1,193,602 運用損失 0 0 特別支出 68,978 68,978 合計 (C) 58,537, ,329,673,828 1,388,211,676 シェア変更等による移受管額 (D) 5,775,940, ,775,940,292 0 当期末資産額 (A)+(B)-(C)+(D) 30,279,121, ,961,341,433 71,240,462,

30 平成 26 年度版 確定給付企業年金経理 (2) 増減 区分信託資産保険資産投資計 前年度末資産額 (A) 43,504,739, ,730,774, ,235,513,770 当年度増加額 当年度減少額 受換金 8,426,872,804 8,426,872,804 受換金 ( 分配金相当額 ) 8,348,521,094 8,348,521,094 徴収金 0 0 支払保証経理受入金 0 0 政府負担金 0 0 給付返納金 47,720 47,720 他経理からの受入金 20,734 20,734 運用収益 10,711,320, ,093,073,758 9,618,247,187 特別収入 0 0 合計 (B) 10,711,320, ,682,388,594 26,393,709,539 給付費 3,911,565,805 3,911,565,805 移換金 5,515,159 5,515,159 DC 移換金 99,018,559 99,018,559 還付金 0 0 他経理への繰入金 2,968,259 2,968,259 特別法人税引当費 0 0 信託報酬及び保険事務費等 128,568, ,755, ,323,811 運用コンサルティング料 648, ,388 機械処理経費等 2,505,901 2,505,901 運用損失 0 0 特別支出 141, ,886 合計 (C) 128,568, ,032,119,223 4,160,687,768 シェア変更等による移受管額 (D) 14,115,971, ,115,971,311 0 当期末資産額 (A)+(B)-(C)+(D) 68,203,462, ,265,072, ,468,535,

31 3. 未払金明細書 厚生年金基金基本年金経理 合計 当年度分 前年度以前分 運固有の信託報酬 1,185,226,513 1,185,226,513 0 用報投資顧問料 7,750,561,645 7,750,561,645 0 酬等小計 8,935,788,158 8,935,788,158 0 コンサルティング料 18,831,161 18,831,161 0 機械処理経費等 43,121,511 43,121,511 0 政府負担金返納金未払金 19,001,846 19,001,846 0 合計 9,016,742,676 9,016,742,676 0 厚生年金基金加算年金経理 合計 当年度分 前年度以前分 運固有の信託報酬 4,593,654 4,593,654 0 用報投資顧問料 44,885,379 44,885,379 0 酬等小計 49,479,033 49,479,033 0 コンサルティング料 102, ,675 0 機械処理経費等 234, ,112 0 合計 49,815,820 49,815,820 0 確定給付企業年金経理 合計 当年度分 前年度以前分 運固有の信託報酬 10,369,815 10,369,815 0 用報投資顧問料 101,308, ,308,368 0 酬等小計 111,678, ,678,183 0 コンサルティング料 225, ,364 0 機械処理経費等 513, ,861 0 合計 112,417, ,417, 預り金明細書 厚生年金基金基本年金経理 合計当年度分前年度以前分給付費 11,443,687 11,443,687 0 合計 11,443,687 11,443,687 0 厚生年金基金加算年金経理 合計当年度分前年度以前分給付費 2,418,658 2,418,658 0 合計 2,418,658 2,418,

32 確定給付企業年金経理 合計当年度分前年度以前分給付費 3,638,257 3,638,257 0 合計 3,638,257 3,638, 支払備金明細書 (1) 未払給付費 厚生年金基金基本年金経理 合計 当年度分 前年度以前分 年金給付費 197,246,064, ,246,064,243 0 一時金給付費 220,264, ,264,402 0 合計 197,466,328, ,466,328,645 0 厚生年金基金加算年金経理 合計 当年度分 前年度以前分 年金給付費 193,845, ,845,817 0 一時金給付費 25,393,468 25,393,468 0 合計 219,239, ,239,285 0 確定給付企業年金経理 合計 当年度分 前年度以前分 年金給付費 667,590, ,590,079 0 一時金給付費 57,317,241 57,317,241 0 合計 724,907, ,907,320 0 (2) 未払移換金厚生年金基金基本年金経理 金額移換金 447,970,078 厚生年金基金加算年金経理 金額移換金 4,471,893 確定給付企業年金経理 金額移換金 6,038,

33 支払保証経理 責任準備金明細書 ( 平成 27 年 3 月 31 日現在 ) (1) 遅延給付見込額 976,029,239 (2) 事務費見込額 95,788,826 責任準備金 ((1)+(2)) 1,071,818,

34 ( 支払保証給付会計 ) 貸借対照表附属書 1. 未収金明細書 区分合計当年度分前年度以前分未収拠出金 固定資産明細書 (1) 内訳 金額信託資産 0 (2) 増減 信託資産 前年度繰越資産額 (A) 36,799,450,644 拠出金 1 0 当年度増加額 運用収益 2 516,271,757 合計 (1+2)(B) 516,271,757 支払保証給付費 3 0 前年度未払運用報酬 4 5,001,119 当年度減少額 当年度運用報酬 ( 未払分以外 )5 3,034,623 運用損失 6 0 支払保証拠出金ファンド取崩分 7 37,307,686,659 合計 ( )(C) 37,315,722,401 当期末資産額 (A)+(B)-(C) 0 3. 未払金明細書 合計 当年度分 前年度以前分 運用報酬等 繰入金 合計 支払備金明細書 合計当年度分前年度以前分未払支払保証給付費

35 不足金処理計算書不足金処理計算書剰余金処分計算書 ( 業務経理事業会計 ) 平成 27 年 3 月 31 日 ( 業務経理代行返上会計 ) 平成 27 年 3 月 31 日 ( 支払保証経理支払保証給付会計 ) 平成 27 年 3 月 31 日 1. 当年度未処理不足金 26,026,116 円 1. 当年度未処理不足金 34,259,958 円 1. 当年度未処分剰余金 719,052,279 円 2. 不足金処理額 2. 不足金処理額 2. 剰余金処分額 (1) 前年度までの繰越剰余金 598,406,284 円 (1) 前年度までの繰越剰余金 55,824,323 円 (1) 前年度までの別途積立金 35,435,753,499 円 (2) 繰越剰余金の取崩し額 26,026,116 円 (2) 繰越剰余金の取崩額 34,259,958 円 (2) 支払保証事業の積立金の分配に伴う別途積立金の取崩額 27,797,312,412 円 (3) 繰越剰余金 572,380,168 円 (3) 繰越剰余金 21,564,365 円 (3) 別途積立金への充当額 719,052,279 円 (4) 別途積立金 8,357,493,366 円 剰余金処分計算書 ( 共済経理退職年金会計 ) 平成 27 年 3 月 31 日 1. 当年度未処分剰余金 126,964,139 円 2. 剰余金処分額 (1) 前年度までの繰越剰余金 138,928,282 円 (2) 繰越剰余金への充当額 126,964,139 円 (3) 繰越剰余金 265,892,421 円 - 35-

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37 1. 当年度の財政状況について 平成 26 年度末における純資産額 ( 時価 ) は12 兆 6,982 億円 責任準備金は11 兆 5,475 億円であった 当年度剰余金が6,333 億円となったことにより 基本金 ( 剰余金処分後 ) は1 兆 1,507 億円 ( 責任準備金の10.0%) となった 経理区分別に基本金をみると 厚生年金基金基本年金経理 1 兆 1,175 億円 ( 同 9.8%) 厚生年金基金加算年金経理 105 億円 ( 同 17.3%) 確定給付企業年金経理 227 億円 ( 同 16.4%) となっており 全ての経理で繰越剰余となった 最低責任準備金は9 兆 63 億円であり 純資産額 ( 時価 ) はこれを3 兆 6,919 億円 ( 最低責任準備金の41.0%) 上回った 2. 当年度剰余金の要因について 当年度剰余金の要因をみると まず 資産においては 利差益 5,025 億円 基本金利息 472 億円及び業務経理への繰入 73 億円となっており 計 5,425 億円の益となっている 一方 債務においては 最低責任準備金において 厚生年金受給権遡及訂正差 60 億円 制度改正による算定基準の変更 895 億円及びその他 11 億円 計 824 億円の損 また 数理債務において 死差 24 億円 独自給付発生差 467 億円 独自給付解消差 278 億円 制度改正による算定基準の変更 1,906 億円及びその他 8 億円 計 1,732 億円の益となっており 債務計で908 億円の益となっている 3. 過去期間代行給付現価について 平成 26 年度末の過去期間代行給付現価は16 兆 4,994 億円となり 前年度から355 億円増加した 一方 最低責任準備金は9 兆 63 億円であり 過去期間代行給付現価の2 分の1を上回ったことから 3 年ぶりに給付現価負担金の交付要件に該当しないこととなった 4. 財政運営上留意すべき事項について 給付費等の支出 7,423 億円が受換金等の収入 1,302 億円を上回るため 運用収益を含む年金資産から取り崩してそ - 37-

38 の不足分に充てている 昨年 4 月に 公的年金制度の健全性及び信頼性の確保のための厚生年金保険法等の一部を改正する法律 ( 以下 25 年改正法 という ) が施行され 連合会は これ以降の厚生年金基金の代行部分に係る受換金収入を失なった 当面連合会が代行制度を維持した場合には 年度により給付現価負担金を受け取る可能性があるとしても 基本的に積立金及びその運用収入によりほとんどのキャッシュアウトを賄う財政運営が続くこととなる 債務の予定利率をみると 代行部分に関しては 平成 17 年 4 月以降厚生年金本体との財政の中立化が図られていることから 連合会の運用利回りが厚生年金本体の運用利回りを上回っている限りにおいては 最低責任準備金に見合う積立金を確保できることとなる 裏返して言えば 当面連合会が代行制度を維持する間は トータルとして連合会の運用利回りが厚生年金本体の運用利回りを上回ることが不可欠となる 一方 厚生年金基金基本年金経理のプラスアルファの平均予定利率は4.5 3% 厚生年金基金加算年金経理及び確定給付企業年金経理は2.25% となっており 特に厚生年金基金基本年金経理のプラスアルファの予定利率が依然高い水準にあることに注意しなければならない なお 厚生年金基金加算年金経理及び確定給付企業年金経理の予定利率は 昨年 10 月の新規受換者より平均 2.0% とする規約の変更を行ったところであり 実勢を踏まえ将来の通算企業年金の財政の長期的安定化に寄与する見直しとして評価できる また 死亡率については まず代行部分に関しては 厚生年金本体との財政中立化により事後的な死差損の懸念はない 一方 プラスアルファ部分の死亡率の今後の改善が年金財政に与える影響については 保証期間があることにより限定的であるものの引き続き注意していく必要がある 更に 年金経理から業務経理への繰入れについては 現在の状況下においては 年金通算事業 資産運用業務の円滑 確実な実施のために必要な額を繰り入れることはやむを得ないとしても 25 年改正法による年金資産の将来の大幅な減少も念頭に置き 引き続き事業の効率化等に努める必要がある 5. 財政運営上の今後の課題について 25 年改正法が昨年 4 月に施行され 連合会は 代行制度を国に返上し確定給付企業年金法に基づく新連合会が設立されるまでの間 存続連合会となった これにより 平成 26 年 4 月からは厚生年金基金の中途脱退者等の代行給付に係る原資が連合会に移換されなくなり 更には 将来的に最低責任準備金を国に返上しなければならなくなった したがって 今後は 将来的な資産規模の縮小を前提とし 特に代行返上も見据えた財政運営を行っていかなければならない 一方で 現在の連合会の年金財政は トータル的に見た場合 代行部分により生じた剰余により高い予定利率の厚生年金基 - 38-

39 金基本年金経理プラスアルファ部分の不足をカバーする構造となっている このため これから先の代行部分の財政規模の相対的な低下は 連合会の保険集団としての予定利率を引き上げ 財政基盤を不安定にする要因となり得る 特に 代行返上 存続連合会解散後に厚生年金基金由来のプラスアルファ部分を新連合会が再引受けする際 仮に従来と同じ責任準備金により同じ年金給付を賄うこととすれば そのことが最も顕在化する したがって 代行返上の時期や 当該再引受けの仕方等については 連合会への信頼を損なうことのないよう細心の注意を払いつつ 慎重に検討していく必要がある 例えば 当該再引受けの際に安易に年金額を引き下げることにならぬよう 代行部分に係る資産があるうちにできるだけ多くの別途積立金を積み上げておき これを当該再引受けの際の予定利率の引下げ財源として活用するなどの対策を想定しておくべきである また 現在の連合会は 毎年度 70 億円前後の年金経理から業務経理への繰入れを行っている 今後の財政規模の縮小は繰入れの年金財政への影響を増大させることとなり このままでは近い将来繰入れ困難となることも想定される したがって 新連合会への移行後も含めた今後の連合会の業務や組織のあり方及び経費の調達方法等 総合的な経営戦略の再構築について早急に検討する必要がある - 39-

40 1 財政状況の推移 財政状況の推移 ( 単位 : 億円 ) 年 度 1 責任準備金 2 純資産 基本金 基本金 / 責任準備金 平成 11 年度 48,177 46,296 1, % 平成 12 年度 54,769 47,950 6, % 平成 13 年度 66,205 56,119 10, % 平成 14 年度 79,306 60,235 19, % 平成 15 年度 94,507 86,206 8, % 平成 16 年度 116, ,342 5, % 平成 17 年度 112, ,885 13, % 平成 18 年度 116, ,739 15, % 平成 19 年度 121, ,386 4, % 平成 20 年度 121,380 92,862 28, % 平成 21 年度 112, ,311 6, % 平成 22 年度 109, ,105 9, % 平成 23 年度 109,551 97,142 12, % 平成 24 年度 108, ,861 1, % 平成 25 年度 112, ,408 5, % 平成 26 年度 115, ,982 11, % 1: 平成 23 年度までは給付債務 2: 平成 16 年度までは純資産額と特例調整金の合計額 - 40-

41 2 利源分析 ( その 1) 前年度末基本金 当年度剰余金 資産 債務 利差 基本金利息 厚生年金基金基本年金経理厚生年金基金加算年金経理確定給付企業年金経理年金経理合計 ( 単位 : 億円 ) 4, ,174 6, ,333 5, ,425 4, , 最低責任準備金 死差 当年度末基本金 業務経理への繰入 厚生年金受給権遡及訂正差 制度改正による算定基準の変更 その他 数理債務 代行給付相当額の精緻化 利息計算の精緻化 従前額遡及訂正差 ( 発生 ) 従前額遡及訂正差 ( 解消 ) 死亡遡及訂正差 その他 独自給付発生差 独自給付解消差 制度改正による算定基準の変更 その他 1, , , ,906 代行係数の変更 1, ,998 予定死亡率の変更 従前額発生差 従前額解消差 死亡遡及訂正差 一時金選択差 仮死亡者に係る未払一時金発生差 仮死亡者に係る未払一時金解消差 その他 , ,

42 ( その 2)( 再掲 ) 前年度末基本金当年度剰余金資産利差基本金利息債務死差その他一時金選択差仮死亡者に係る未払一時金発生差仮死亡者に係る未払一時金解消差その他当年度末基本金 ( 単位 : 百万円 ) 厚生年金基金加算年金経理 確定給付企業年金経理 7,581 16,279 2,922 6,404 2,905 6,517 2,734 6, ,503 22,

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45 ため 7 月初め幹部会席上でフ ロシ ェクト メンハ ーによる最終報告が実施された 今後のフォローについては 業務監査室が中心となって実施していく 職員間の連携 コミュニケーションが図られ モチヘ ーション アッフ や業務改善に効果があった (6) 昨年度 みなし公務員接待問題が注視され 当該部門の特認申請方法見直しを上期に行い 併せて職員倫理規程の変更を下期 10 月幹部会で承認 11 月より実施した 企業年金ナショナル センターとしての連合会職員は 李下に冠を正さず の気持ちで職員倫理規程の率先遵守を含めコンフ ライアンス強化に努められたい 2. コンフ ライアンス研修等の実施状況以下の内容等を確認し 研修実施状況については概ね妥当と認めます (1) 新入職員対象のコンフ ライアンス導入研修が 5 月 7 月 10 月に 2 回づつ計 6 回実施された 外部講師による職員向けのコンフ ライアンス研修は 下期 3 月の実施予定が 年度末繁忙から今年度 5 月に実施 演題は 会員基金に対する信託銀行の情報提供内容の認識のため 企業年金基金のコンフ ライアンスについて ( 個人情報保護及び行政監査指摘事項 ) とした また 業務委託先幹部職員に対するコンフ ライアンス研修も随時実施された (2) 毎年恒例のコンフ ライアンス意識の定着度調査を全職員 ( 職員 嘱託職員 賃金職員 派遣職員 ) に対し 10 月 14 日 ~28 日の間に実施した 3. コンフ ライアンス推進状況のモニタリング (1) コンフ ライアンス オフィサーによる監査は 監査要領に基づき 部門毎に毎月ないし四半期など定期的に実施され 監査結果は理事長に報告され 各部門長にもフィート ハ ックされている点など回付書類等で確認した (2) 監事による推進状況の監査は 半期毎に推進体制の機能や実施状況などをコンフ ライアンス オフィサーから聴取して確認 26 年度上半期分は 26 年 11 月 26 日に実施し その直後の理事会 評議員会で報告された 26 年度下半期分は本日 7 月 13 日に実施し その直近の理事会及び評議員会で報告される 以上 - 45-

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48 平成 26 年度 財務諸表の附属明細書 企業年金連合会 - 48-

49 1. 連合会に対する国の出資に関する事項 公的年金制度の健全性及び信頼性の確保のための厚生年金保険法等の一部を改正する法律の施行に伴う厚生労働省関係省令の整備等及び経過措置に関する省令 ( 平成 26 年厚生労働省令第 20 号 以下 整備等省令 という ) 第 48 条第 1 項の規定によりなおその効力を有するものとされた廃止前厚生年金基金規則 ( 整備等省令第 17 条第 1 項に規定する廃止前厚生年金基金規則をいう 以下 廃止前基金規則 という ) 第 72 条の8 第 1 号 該当なし [ 附属明細書 ] 2. 資産及び負債の明細 廃止前基金規則第 72 条の 8 第 2 号 イ. 年金給付費等積立金の額 [ 厚生年金基金基本年金経理 ] 区分 前年度末残額 1 対前年度増減額 (2-1) 当年度末決算計上額 2 摘要 1 保有資産 11,538,829,105, ,375,409,497 12,466,204,515,114 2 給付債務 11,045,255,717, ,426,010,000 11,348,681,727,000 3 基本金 493,573,388, ,949,399,497 1,117,522,788,114 4 基本金 / 数理債務 (3/2) 4.5% 205.6% 9.8% 最低責任準備金 7,891,247,315,000 1,115,050,196,000 9,006,297,511,000 [ 厚生年金基金加算年金経理 ] 区分 前年度末残額 1 対前年度増減額 (2-1) 当年度末決算計上額 2 摘要 1 保有資産 63,349,491,695 7,995,965,858 71,345,457,553 2 給付債務 55,768,012,000 5,074,320,000 60,842,332,000 3 基本金 7,581,479,695 2,921,645,858 10,503,125,553 4 基本金 / 数理債務 (3/2) 13.6% 57.6% 17.3% [ 確定給付企業年金経理 ] 区分 前年度末残額 1 対前年度増減額 (2-1) 当年度末決算計上額 2 摘要 1 保有資産 138,654,463,767 21,996,281, ,650,745,190 2 給付債務 122,375,253,000 15,592,614, ,967,867,000 3 基本金 16,279,210,767 6,403,667,423 22,682,878,190 4 基本金 / 数理債務 (3/2) 13.3% 41.1% 16.4% - 49-

50 ロ. 支払保証経理に係る資産 [ 支払保証給付会計 ] < 資産 負債の明細 > 区分 前年度末残額 1 対前年度増減額 (2-1) 当年度末決算計上額 2 摘要 1 信託資産 36,799,450,644 36,799,450,644 0 債券 36,599,131,762 36,599,131,762 0 〇国債 32,034,580,702 32,034,580,702 0 〇地方債 1,128,499,411 1,128,499,411 0 〇社債 1,458,283,912 1,458,283,912 0 〇特殊法人債 1,776,298,437 1,776,298,437 0 〇円建外債 201,469, ,469,300 0 短期資金 200,318, ,318, 預貯金 37,554,222 9,391,757,209 9,429,311,431 みずほ銀行 3 未払運用報酬等 5,001,119 5,001, 未払繰入金 28,568,800 28,568,800 0 インハウス運用報酬 合計 (1~5) 36,870,574,785 27,441,263,354 9,429,311,431 [ 支払保証業務会計 ] < 資産 負債の明細 > 区分 前年度末残額 1 対前年度増減額 (2-1) 当年度末決算計上額 2 摘要 1 預貯金 24,871,605 4,003,785 20,867,820 みずほ銀行 2 預り金 7,470 7, 職員預り金 503, , ,606 職員の所得税等 3 未払金 3,168, ,011 2,356,744 社会保険料負担金等 3 未払繰入金 21,192,351 3,040,881 18,151,470 一般管理費 ( 共通経費 ) ハ. 支払備金に係る資産 経理区分 厚生年金基金基本年金経理厚生年金基金加算年金経理確定給付企業年金経理 科目 前年度末残額 1 対前年度増減額 (2-1) 当年度末決算計上額 2 年金給付費 一時金給付費 188,205,990,040 9,260,338, ,466,328,645 未払移換金 360,479,373 87,490, ,970,078 年金給付費 一時金給付費 198,000,201 21,239, ,239,285 未払移換金 1,905,449 2,566,444 4,471,893 年金給付費 一時金給付費 585,174, ,732, ,907,320 未払移換金 7,365,098 1,327,021 6,038,077 共済経理退職年金会計未払退職年金給付費 27,902,500 7,564,100 20,338,400 信託資産 * 支払備金とは当該年度末までに支払われるべき年金給付等のうち 年度末現在において未払いとなっている年金給付等の所要額を計上している 摘要 信託資産 信託資産 信託資産 - 50-

51 ニ. イからハまでに掲げるもののほか 主な資産及び負債の明細 1 有価証券等の明細 経理区分 区分 銘柄 券面金額 取得価格 決算計上額 共済経理共済会計 95 回利付国債 120,000, ,669, ,130, % 計 120,000, ,669, ,130,680 2 繰越金等の明細経理区分 科目 前年度末残額 1 当年度当年度末決算計上額摘要増加額 2 減少額 3 (1+2-3) ( 当年度剰余金 ) 業務経理 繰越剰余金 654,230, ,286, ,944,533 60,286,074 支払保証経理 別途積立金 35,435,753, ,052,279 27,797,312,412 8,357,493, ,052,279 共済経理共済会計 給付費準備金 189,246, , ,918, ,931 共済経理退職年金会計繰越剰余金 138,928, ,964, ,892, ,964,139 計 - 36,418,158, ,016,418 27,857,926,417 9,406,248,646 3 引当金の明細 経理区分 科目 前年度末残額 1 当年度当年度末決算計上額増加額 2 減少額 3 (1+2-3) 摘要 業務経理 退職手当引当金 1,124,827,000 73,866,400 57,310,500 1,141,382,900 * 退職手当引当金は 役員及び職員の退職手当の支給に充てるための引当金である 4 借入金明細 経理区分 科目 借入先 前年度末残額 1 当年度当年度末決算計上額増加額 2 減少額 3 (1+2-3) 摘要 業務経理 長期借入金 年金資金運用基金転貸融資 2,568, ,410 2,145,729 1 件 5 貸付金明細 経理区分 貸付目的 区分 前年度末残額 1 当年度当年度末決算計上額増加額 2 減少額 3 (1+2-3) 摘要 年金資金運用基金 件数 転貸融資 金額 2,568, ,410 2,145,729 業務経理 住宅件数 金額 4,466,500 1,020,000 1,187,000 4,299,500 冠婚葬祭件数 金額 計 医療 - 件数件数 金額金額 775,000 7,809, ,000 1,640, ,000 2,137, ,000 7,312,229 クーポン 摘要 - 51-

52 6 現金及び預金明細 経理区分 区分 前年度末残額 1 対前年度増減額 (2-1) 当年度末決算計上額 2 摘要 普通預金 4,177,774, ,035,151 4,929,810,149 みずほ銀行他 19 行 業務経理 当座預金 31,998,441 57,492,959 89,491,400 みずほ銀行他 16 行郵便貯金 13,268,408 1,456,340 14,724,748 計 4,223,041, ,984,450 5,034,026,297 支払保証経理共済経理共済会計 普通預金普通預金 62,425,827 69,147,879 9,387,753, ,731 9,450,179,251 みずほ銀行 68,966,148 みずほ銀行計計 62,425,827 69,147,879 9,387,753, ,731 9,450,179,251 68,966,148 7 未収金明細 経理区分 区分 前年度末残額 1 対前年度増減額 (2-1) 当年度末決算計上額 2 摘要 会費収入 69,847 59,847 10,000 情報収集等業務収入 1,209,638 2,124,857 3,334,495 業務経理 事業収入等 40,751,548 4,294,345 45,045,893 受入金 522,447, ,607, ,055,653 基本年金経理からの受入金等 計 564,478, ,967, ,446,041 受取利息等 21, ,698 有価証券 ( 国債 ) 共済経理共済会計 掛金収入 149,000 22, ,000 計 170,698 22, ,

53 8 未払金及び預り金明細 A. 業務経理 C. 支払保証経理支払保証業務会計 科目 金額 摘要 科目 金額 摘要 役員手当 3,547,718 時間外手当 29,730 時間外手当 4,652,208 特別手当 1,592,251 特別手当 46,930,444 厚生経費 8,618 調整手当 364,281 社会保険料負担金 444,560 退職手当 62,536,000 未払金 通信運搬費 66,648 備品費 4,093,912 雑役務費 214,937 消耗品費 5,611,613 印刷製本費 10,848,702 通信運搬費 21,608,634 計 2,356,744 光熱水料 1,198,613 所得税預り金 101,970 借料損料 51,536,418 住民税預り金 166,200 謝金 862,116 預り金 社会保険料預り金 91,436 未払金 賃金 2,367,175 厚生経費 8,618 計 359,606 社会保険料負担金 16,627,941 雑役務費 963,680,395 D. 共済経理共済会計 旅費 3,531,876 科目 金額 摘要 会議費 121,357 共済掛金収入 14,000 選挙事務通信運搬費 2,060 社会保険料負担金 34,780 未払金選挙事務借料損料 22,000 賃金 259,650 選挙事務雑費 864 計 308,430 選挙事務会議費 69,240 預り金 7,000 固定資産見返基本金へ繰入 1,555,813,638 所得税預り金 4,270 預り金住民税預り金 7,500 計 2,756,035,823 計 18,770 預り金 5,899,050 所得税預り金 3,302,630 E. 共済経理退職年金会計 預り金 住民税預り金 5,328,600 科目 金額 摘要 社会保険料預り金等 516,540 退職年金給付費 20,338,400 計 15,046,820 未払金計 20,338,

54 3. 固定資産の取得及び処分並びに減価償却費の明細 廃止前基金規則第 72 条の8 第 3 号 (1) 固定資産の取得及び処分 経理区分 科目 前年度末繰越資産額 1 当年度当年度末資産額 4 当年度末減価償却累計額 5 差引当年度末増加額 2 減少額 3 (1+2-3) 資産額 建物 224,547,187 3,810, ,357, ,630, ,075,576 器具及び備品 44,962,998 6,330, ,293,659 65,836,799 41,765,397 ソフトウェア 448,264,304 15,636, ,900, ,316, ,380,868 業務経理 リース資産 17,929,359 3,197, ,127,239 10,630,494 10,879,218 ソフトウェア仮勘定 1,105,923,000 1,667,130, ,773,053, ,773,053,336 権利金敷金 98,373, ,373, ,532,282 88,158,385 貸付金 7,809,639 1,640,000 2,137,410 7,312, ,312,229 計 1,947,810,350 1,697,745,098 2,137,410 3,643,418,038 1,226,946,634 3,415,625,009 (2) 減価償却費明細経理区分 科目 前年度末減価償却累計額 1 当年度当年度末減価償却累計額 4 償却累計率減価償却費 2 取崩額 3 (1+2-3) (4/(1)4) 建物 195,348,350 18,281, ,630, % 器具及び備品 56,308,537 9,528,262 65,836, % 業務経理 ソフトウェア 647,797, ,519, ,316, % リース資産 29,989,953 10,248,021 29,607,480 10,630, % 権利金敷金 99,316,804 10,215, ,532, % 計 1,028,761, ,793,029 29,607,480 1,226,946, % 4. 子会社及び関連会社の株式であって連合会が保有するものの明細 廃止前基金規則第 72 条の 8 第 4 号 該当なし 5. 連合会が行う出資に係る出資金の明細 廃止前基金規則第 72 条の 8 第 5 号 該当なし 6. 関連会社等に対する債権及び債務の明細 廃止前基金規則第 72 条の 8 第 6 号 該当なし - 54-

55 7. 費用及び収益の明細 廃止前基金規則第 72 条の 8 第 7 号 イ. 国からの補助金等の明細 補助金等の名称 経理区分 科目摘要交付金 負担金財務諸表補助金決定済額国の会計区分 厚生年金基金等厚生年金基金等厚生年金基金等厚生年金基金の代行返上基本年金経理基本年金経理基本年金経理業務経理政府負担金給付現価負担金受換金事業収入給付費負担金給付現価負担金未納掛金等交付金等に係る事務受託手数料 ( 損益計算書 ) ( 損益計算書 ) ( 損益計算書 ) ( 損益計算書 ) 23,787,885,688 68,140,346, , ,131,999 23,787,885,688 68,140,346, , ,131,999 特別会計特別会計一般会計特別会計 ロ. 役員及び職員の給与費の明細 経理区分 区分 支給額 摘要 役 員 34,776,957 常勤役員 業務経理 職 員 1,207,910,575 計 1,242,687,532 支払保証経理 職員 39,468,597 計 39,468,597 役 員 34,776,957 合 計 職 員 1,247,379,172 計 1,282,156,129 * 給与費は 役職員に支給した給与 諸手当の合計としている - 55-

56 ハ. イ及びロに掲げるもののほか 業務の特性を踏まえ重要と認める費用及び収益の明細 費用収益経理区分摘要金額摘要金額 給付費 730,655,878,817 受換金 16,551,681,542 移換金 4,112,660,480 運用収益 1,578,610,009,699 離婚分割移換金 1,142,431,177 解散基金への還付金 1,029,216,263 厚生年金基金 運用報酬等 15,756,040,344 基本年金経理 コンサルティグ料 53,500,937 機械処理経費等 243,485,846 運用損失 0 業務経理への繰入金 7,291,426,183 給付費 1,274,890,983 受換金 5,137,808,860 移換金 52,429,592 運用収益 4,741,063,630 運用報酬等 88,663,917 厚生年金基金 コンサルティング料 286,696 加算年金経理 機械処理経費等 1,189,864 運用損失 465,264,737 給付費 3,919,366,401 受換金 16,602,714,335 移換金 103,206,697 運用収益 10,711,320,945 運用報酬等 198,846,177 確定給付 コンサルティグ料 622,767 企業年金経理 機械処理経費等 2,543,891 運用損失 1,093,073,758 理事会 評議員会等に要する経費 3,577,913 会費収入 418,527,570 ネットワーク管理に要する経費 22,647,408 事務費収入 320,808,572 記録管理 説明会に要する経費 178,542,088 情報収集等業務収入 12,903,715 記録照会情報提供等に要する経費 38,524,617 事業収入 418,262,786 解散基金等業務に要する経費 13,749,344 運用収益 40,544,337 裁定支払業務に要する経費 1,317,052,965 厚生年金基金基本年金経理からの受入金 7,291,426,183 年金相談業務に要する経費 526,154,677 支払保証経理からの受入金 32,589,718 連合会データセンタに要する経費 60,579,969 戻入金 115,023,592 電算機処理等に要する経費( 借料 ) 541,114,167 電算機処理等に要する経費( その他 ) 197,010,913 システム開発等に要する経費 2,576,333,652 業務経理 年金資産管理用業務に要する経費 48,943,309 研修会活動に要する経費 30,276,234 普及広報活動(HP 含む ) に要する経費 49,426,103 営業活動に要する経費 8,449,130 数理情報 分析に要する経費 11,389,376 委員会活動に要する経費 2,978,414 地方協議会関連に要する経費 47,418,651 資産運用実態調査等に要する経費 5,455,921 資産運用相談等に要する経費 1,743,795 運用報酬 3,034,623 運用収益 516,271,757 支払保証事業に要する経費 8,544,550 支払保証経理 - 56-

57 企業年金連合会決算 ( 参考資料 ) - 57-

58 業務経理一般管理会計 貸借対照表 ( 平成 27 年 3 月 31 日現在 ) 資産勘定 負債勘定 科目 金額 科目 金額 流動資産 1,611,121,422 流動負債 94,849,576 預貯金 1,592,854,910 未払金 91,550,063 未収金 115,042 リース債務 2,583,252 未収受入金 18,151,470 預り金 124,851 固定資産 337,305,434 職員預り金 591,410 建物 207,961,455 固定負債 6,503,313 器具及び備品 21,842,889 長期借入金 2,145,729 リース資産 6,940,836 長期リース債務 4,357,584 ソフトウェア 5,089,640 引当金 1,141,382,900 権利金敷金 88,158,385 退職手当引当金 1,141,382,900 貸付金 7,312,229 基本金 705,691,067 基本金 705,691,067 計 1,948,426,856 計 1,948,426,856 損益計算書 ( 自平成 26 年 4 月 1 日至平成 27 年 3 月 31 日 ) 費用勘定 収益勘定 科目 金額 科目 金額 事務費 683,411,091 受入金 742,647,232 役職員給与 50,707,791 中脱業務会計からの受入金 580,715,746 役職員諸手当 37,762,850 事業会計からの受入金 113,937,423 旅費 901,880 代行返上事務処理会計からの受入金 29,842,593 退職手当 75,018,400 支払保証経理からの受入金 18,151,470 業務諸費 518,933,994 雑収入 13,124,640 会議費 86,176 受取利息及び配当収入 248,954 選挙費 94,164 雑入 12,875,686 選挙事務諸費 24,924 戻入金 57,310,500 選挙事務会議費 69,240 退職手当引当金戻入金 57,310,500 評議員会費 1,937,960 評議員手当 749,300 評議員旅費 1,080,660 評議員会諸費 108,000 繰入金 6,055,845 基本金へ繰入 6,055,845 引当費 111,806,372 減価償却引当費 37,939,972 退職手当引当費 73,866,400 雑支出 9,776,940 雑支出計 9,776, ,082,372 計 813,082,

59 業務経理中脱業務会計 貸借対照表 ( 平成 27 年 3 月 31 日現在 ) 資産勘定 負債勘定 科目 金額 科目 金額 流動資産 6,622,390,597 流動負債 2,497,703,620 預貯金 2,694,972,325 未払金 2,488,312,724 金銭の信託 3,243,708,978 未払移換事務費 191,144 未収事務費 13,763,310 未払運用報酬 434,679 未収情報収集等業務収入 3,334,495 リース債務 1,699,866 未収受入金 658,904,183 預り金 360,987 前払費用 7,707,306 職員預り金 6,704,220 固定資産 3,078,319,575 固定負債 2,238,516 建物 2,114,121 長期リース債務 2,238,516 器具及び備品 19,922,508 基本金 7,200,768,036 リース資産 3,938,382 基本金 7,200,768,036 ソフトウェア 279,291,228 ソフトウェア仮勘定 2,773,053,336 計 9,700,710,172 計 9,700,710,172 損益計算書 ( 自平成 26 年 4 月 1 日至平成 27 年 3 月 31 日 ) 費用勘定 収益勘定 科目 金額 科目 金額 事務費 4,916,425,698 事務費収入 320,808,572 役職員給与 538,148,747 事務費収入 320,808,572 役職員諸手当 379,519,555 情報収集等業務収入 12,903,715 旅費 20,063,566 情報収集等業務収入 12,903,715 業務諸費 3,978,549,631 運用収益 40,544,337 会議費 144,199 運用収益 40,544,337 運用報酬等 434,679 受入金 7,305,864,431 固有の信託報酬 434,679 厚生年金基金基本年金経理からの受入金 7,291,426,183 繰入金 2,628,920,028 支払保証経理からの受入金 14,438,248 一般管理会計へ繰入 580,715,746 雑収入 109,240 基本金へ繰入 2,048,204,282 雑入 109,240 引当費 189,853,057 戻入金 57,713,092 減価償却引当費 189,853,057 基本金戻入 57,713,092 雑支出 7,519 雑支出 7,519 移換事務費 2,302,406 移換事務費計 2,302,406 7,737,943,387 計 7,737,943,

60 業務経理事業会計 貸借対照表 ( 平成 27 年 3 月 31 日現在 ) 資産勘定 負債勘定 科目 金額 科目 金額 流動資産 598,096,325 流動負債 25,716,157 預貯金 597,506,799 未払金 18,773,232 未収会費 10,000 預り金 5,413,212 未収金 573,208 職員預り金 1,529,713 前払費用 6,318 基本金 572,380,168 繰越剰余金 598,406,284 当年度剰余金 26,026,116 計 598,096,325 計 598,096,325 損益計算書 ( 自平成 26 年 4 月 1 日至平成 27 年 3 月 31 日 ) 費用勘定 収益勘定 科目 金額 科目 金額 事務費 337,297,678 会費収入 418,527,570 役職員給与 119,518,340 会費収入 418,527,570 役職員諸手当 78,806,648 事業収入 51,130,787 旅費 11,849,238 事業収入 51,130,787 業務諸費 126,216,941 雑収入 232,848 会議費 906,511 雑入 232,848 交付金 44,605,000 不足金 26,026,116 交付金 44,605,000 当年度不足金 26,026,116 繰入金 113,937,423 一般管理会計へ繰入 113,937,423 雑支出 77,220 雑支出計 77, ,917,321 計 495,917,

61 業務経理代行返上事務処理会計 貸借対照表 ( 平成 27 年 3 月 31 日現在 ) 資産勘定 負債勘定 科目 金額 科目 金額 流動資産 179,286,596 流動負債 157,722,231 預貯金 148,692,263 未払金 157,399,804 未収金 30,594,333 職員預り金 322,427 基本金 21,564,365 繰越剰余金 55,824,323 当年度剰余金 34,259,958 計 179,286,596 計 179,286,596 損益計算書 ( 自平成 26 年 4 月 1 日至平成 27 年 3 月 31 日 ) 費用勘定 収益勘定 科目 金額 科目 金額 事務費 371,549,364 事業収入 367,131,999 役職員給与 23,487,228 事業収入 367,131,999 役職員諸手当 14,736,373 不足金 34,259,958 旅費 1,242 当年度不足金 34,259,958 業務諸費 333,324,521 繰入金 29,842,593 一般管理会計へ繰入計 29,842, ,391,957 計 401,391,

62 支払保証経理支払保証給付会計 貸借対照表 ( 平成 27 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科目 金額 科目 金額 流動資産 9,429,311,431 責任準備金 1,071,818,065 預貯金 9,429,311,431 責任準備金 1,071,818,065 基本金 8,357,493,366 別途積立金 7,638,441,087 当年度剰余金 719,052,279 計 9,429,311,431 計 9,429,311,431 損益計算書 ( 自平成 26 年 4 月 1 日至平成 27 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科目 金額 科目 金額 運用報酬 3,034,623 運用収益 516,271,757 運用報酬 3,034,623 運用収益 516,271,757 繰入金 90,080,622 雑収入 32,384 業務経理へ繰入 14,438,248 雑入 32,384 支払保証業務会計へ繰入 75,642,374 責任準備金減少額 295,863,383 剰余金 719,052,279 責任準備金減少額 295,863,383 当年度剰余金計 719,052, ,167,524 計 812,167,524 支払保証経理支払保証業務会計 貸借対照表 ( 平成 27 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科目 金額 科目 金額 流動資産 20,867,820 流動負債 20,867,820 預貯金 20,867,820 未払金 2,356,744 未払繰入金 18,151,470 職員預り金 359,606 計 20,867,820 計 20,867,820 損益計算書 ( 自平成 26 年 4 月 1 日至平成 27 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科目 金額 科目 金額 事務費 50,163,680 受入金 75,642,374 役職員給与 23,906,400 支払保証給付会計からの受入金 75,642,374 役職員諸手当 15,562,197 旅費 259,020 業務諸費 10,434,369 会議費 1,694 雑支出 7,327,224 雑支出 7,327,224 繰入金 18,151,470 業務経理へ繰入計 18,151,470 75,642,374 計 75,642,