企業年金連合会決算（平成24年度）.PDF

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1 企業年金連合会決算 ( 平成 24 年度 ) - 1-

2 目 次 企業年金連合会の経理区分 3 財務諸表 ( 貸借対照表 損益計算書 ) 4 厚生年金基金基本年金経理 4 厚生年金基金加算年金経理 8 確定給付企業年金経理 11 業務経理 15 支払保証経理 20 共済経理 ( 共済会計 ) 22 共済経理 ( 退職年金会計 ) 24 剰余金の処分または不足金の処理の方法を示した書類他 26 年金数理に関する確認 37 監査結果報告書 44 コンプライアンス監査報告書 45 独立した監査法人の保証報告書 47 参考資料 49-2-

3 企業年金連合会の経理区分 厚生年金基金基本年金経理 厚生年金基金加算年金経理 ( 厚生年金基金の中脱者の基本年金及び解散基金加入員の代行年金 ) ( 厚生年金基金の中脱者及び解散基金加入員の通算企業年金 ) 確定給付企業年金経理 ( 確定給付企業年金の中脱者及び制度終了加入者の通算企業年金 ) 一般管理会計 ( 一般管理業務 ) 業務経理中脱業務会計 ( 中脱者等の記録管理 通算年金給付等業務 ) 事業会計 ( 会員への支援事業 ) 代行返上事務処理会計 ( 代行返上基金の事務処理受託事業 ) 支払保証経理支払保証給付会計 ( 解散基金加入員への年金給付付加事業 ) 支払保証業務会計 ( 相談訪問助言等事業及び拠出金算定等管理事務 ) 共済経理共済会計 ( 会員及び連合会の職員共済事業 ) 退職年金会計 ( 連合会職員の退職年金事業 ) - 3-

4 厚生年金基金基本年金経理 貸借対照表 ( 平成 25 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科 目 金 額 科 目 金 額 [1. 純資産 ] 10,712,077,309,668 [1. 純資産 ] 185,931,968,421 流動資産 126,964,391,329 流動負債 8,102,810,110 預貯金 113,351,560,218 未払運用報酬等 7,898,777,781 未収受換金 6,740,825,635 未払機械処理経費等 36,777,011 未収政府負担金 6,487,425,323 未払繰入金 147,337,446 未収返納金 381,226,157 預り金 19,917,872 未収過払移換金 33,118 支払備金 177,829,158,311 前払費用 394,318 未払給付費 177,470,045,678 立替金 2,926,560 未払移換金 359,112,633 固定資産 10,585,112,918,339 信託資産 5,971,273,487,250 投資 4,613,839,431,089 [2. 負債 ] 0 [2. 負債 ] 10,682,483,033,000 責任準備金 10,682,483,033,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 2,556,888,043,000 最低責任準備金 7,825,052,698,000 最低責任準備金調整額 300,542,292,000 [3. 基本金 ] 1,227,785,708,468 [3. 基本金 ] 1,071,448,016,715 基本金 1,227,785,708,468 基本金 1,071,448,016,715 繰越不足金 1,227,785,708,468 当年度剰余金 1,071,448,016,715 計 11,939,863,018,136 計 11,939,863,018,136 損益計算書 ( 自平成 24 年 4 月 1 日至平成 25 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科 目 金 額 科 目 金 額 [1. 経常収支 ] 697,155,045,325 [1. 経常収支 ] 1,644,806,305,983 給付費 677,717,895,082 徴収金収入 82,946,644,138 年金給付費 674,021,876,251 徴収金収入 82,946,644,138 一時金給付費 3,696,018,831 受換金 91,425,777,319 移換金 4,944,044,945 受換金 91,425,777,319 移換金 4,944,044,945 負担金 23,549,116,344 離婚分割移換金 1,390,587,619 政府負担金 23,549,116,344 離婚分割移換金 1,390,587,619 運用収益 1,446,884,768,182 還付金 102,688,935 信託資産に係る当期運用収益 1,101,474,893,123 還付金 102,688,935 投資資産に係る当期運用収益 345,409,875,059 運用報酬等 12,787,773,291 固有の信託報酬 1,776,801,484 投資顧問料 11,010,971,807 コンサルティング料 14,538,943 運用コンサルティンク 料 14,538,943 機械処理経費等 197,516,510 機械処理経費等 197,516,510 [2. 特別収支 ] 6,570,607,586 [2. 特別収支 ] 149,789,643 特別支出 288,986,150 特別収入 149,789,643 収益計上超過額 279,943,892 費用計上超過額 149,767,543 不納欠損 9,042,258 雑収入 22,100 繰入金 6,281,621,436 業務経理へ繰入 6,281,621,436 [3. 負債の変動 ] 686,432,228,000 [3. 負債の変動 ] 816,649,802,000 責任準備金増加額 686,432,228,000 責任準備金減少額 816,649,802,000 最低責任準備金調整額増加額 686,432,228,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 減少額 268,676,640,000 最低責任準備金減少額 547,973,162,000 [4. 基本金及び総合計 ] 1,071,448,016,715 [4. 基本金及び総合計 ] 0 当年度剰余金 1,071,448,016,715 当年度剰余金 1,071,448,016,715 計 2,461,605,897,626 計 2,461,605,897,626-4-

5 厚生年金基金基本年金経理 財産目録 ( 平成 25 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 区 分 摘 要 金 額 流動資産 126,964,391,329 預貯金 113,351,560,218 普通預金 みずほ銀行他 19 行 40,183,059,510 当座預金 信金中央金庫他 15 行 49,672,517,538 別段預金 北海道銀行 981,686,774 郵便貯金 ゆうちょ銀行 22,514,296,396 未収受換金 中途脱退者等に係る年金現価相当額で未収となっている受換金 6,740,825,635 未収政府負担金 年金給付費に対し未収となっている政府負担金 6,487,425,323 未収返納金 過払による返納金債権 381,226,157 未収過払移換金 過誤移換による返納金債権 33,118 前払費用 394,318 立替金 過年度源泉所得税納付額等 2,926,560 固定資産 10,585,112,918,339 信託資産 7 信託銀行で資産管理 5,971,273,487,250 投資 インハウス運用 4,613,839,431,089 資産合計 10,712,077,309,668 負 債 区 分 摘 要 金 額 流動負債 8,102,810,110 未払運用報酬等 信託銀行 投資顧問会社等へ未払となっている運用に係る手数料 7,898,777,781 未払機械処理経費等 36,777,011 未払繰入金 147,337,446 預り金 源泉所得税 19,917,872 支払備金 177,829,158,311 未払給付費 年金受給者に対する年金給付等で 未払になっている給付費 177,470,045,678 未払移換金責任準備金 ポータビリティに係る年金現価相当額の移換で 基金等へ未払になっている額 359,112,633 10,682,483,033,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 当事業年度末における責任準備金 ( プラスアルファ部分 ) の額 2,556,888,043,000 当事業年度末において解散したものとみなして計算される厚生最低責任準備金年金保険法第 85 条の 2 に規定する責任準備金に相当する額 7,825,052,698,000 最低責任準備金調整額 300,542,292,000 負債合計 10,868,415,001,421-5-

6 注記事項 ( 重要な会計方針 ) 1. 信託資産及び投資の評価基準及び評価方法時価法によっている 2. 責任準備金の算定方法平成 21 年の死亡率をベースとした現価率を用いている 3. 業務経理への繰入金厚生年金基金規則第 74 条において準用する第 44 条の 2 の規定に従い 厚生労働大臣の定めるところにより算出した金額を業務経理に繰入れている 4. 消費税等の処理方法税込方式によっている ( 会計方針の変更 ) 従来 株式に係る投資分析ツールの利用料については厚生年金基金基本年金経理において運用コンサルティング料として計上し 債券に係る投資分析ツールの利用料については業務経理において業務諸費として計上していたが 当年度より厚生年金基金基本年金経理において機械処理経費等として一括して計上する方法に変更している これは 厚生年金基金の財政運営基準について ( 平成八年六月二十七日年発第三三二一号 ) の改正を契機として検討した結果 投資分析に係る費用は 年金資産の運用に対応する費用であることから 厚生年金基金基本年金経理において計上することが当連合会の活動をより適切に表すと判断したため 変更を行ったものである この変更により 従来の方法によった場合と比較して経常収支が 165,440,010 円減少し 特別収支が 167,456,160 円増加し 当年度剰余金が 2,016,150 円増加している ( 表示方法の変更 ) ( 貸借対照表 ) 厚生年金基金の財政運営基準について( 平成八年六月二十七日年発第三三二一号 ) の改正を契機として 表示方法の見直しを行い 当年度より資産勘定の 2. 資産の数理的評価 を 2. 負債 負債勘定の 2. 負債の数理的評価 を 2. 負債 とし 給付債務 を 責任準備金 数理債務 を 責任準備金( プラスアルファ部分 ) 最低責任準備金( 継続基準 ) を 最低責任準備金 とし 最低責任準備金 ( 継続基準 ) に含めていた 最低責任準備金調整額 を独立掲記することとしている ( 損益計算書 ) 厚生年金基金の財政運営基準について ( 平成八年六月二十七日年発第三三二一号 ) の改正を契機として 表示方法の見直しを行い 当年度より費用勘定及び収益勘定の 3. 数理的評価の変動 を 3. 負債の変動 収益勘定の 給付債務減少額 を 責任準備金減少額 数理債務減少額 を 責任準備金 ( プラスアルファ部分 ) 減少額 最低責任準備金 ( 継続基準 ) 減少額 を 最低責任準備金減少額 費用勘定の 給付債務増加額 を 責任準備金増加額 とし 最低責任準備金 ( 継続基準 ) 増加額 に含めていた 最低責任準備金調整額増加額 を独立掲記することとしている - 6-

7 ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項 (1) 金融商品に対する取組方針当連合会は 厚生年金保険法を初めとする法令に従い年金給付等積立金の管理運用を行っている 当連合会の運用の目的及び目標は 年金資産運用の基本方針の中で定めている 運用の目的は 連合会が行う給付が将来にわたり確実に行えるよう 長期的に必要となる年金給付等積立金を積み立てることであり この目的を達成するために必要で十分な積立水準を安定的に維持することが 年金給付等積立金全体の運用の目標である この目標を達成するため 積立水準の状況 将来のキャッシュフローの予測 将来の各資産のリターン リスク 相関関係の予測から ALM 分析に基づき 基準となる資産構成割合 ( 政策アセットミックス ) を策定のうえ 年金給付等積立金の管理運用を行っている また 年金資産運用の基本方針の目的の範囲内にて 信託資産及び投資 ( 年金特定信託 ) の構成物として 市場リスクの軽減及び政策アセットミックスからの乖離を調整するリバランス ( ポートフォリオ オーバーレイ ) を目的としたデリバティブ取引を行う方針としているが 投機的な取引は行っていない (2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制年金経理で保有する主な金融商品は 信託銀行への信託 ( 年金信託 ) や金融商品取引業者との投資一任契約を通じた信託 ( 年金特定信託 ) による信託資産 及び自家運用 ( 年金特定信託 ) による投資に分別される 信託資産及び投資の構成物は 主として内外の株式及び債券であり これらは市場リスクや信用リスク 流動性リスク等に晒されているが 当該金銭信託内で先物取引やオプション取引等のデリバティブ取引を行うことにより 株価や金利 為替の変動リスクの一部を回避し また デリバティブ取引によるポートフォリオ オーバーレイによりポートフォリオリスクの調整を行っている 当連合会においては 年金給付等積立金の管理運用を行う専門の部門 ( 年金運用部 ) を設け 年金資産運用の基本方針及び運用ガイドラインに沿ったリスク管理を行っている 年金給付等積立金の管理運用の状況については 年金運用部を通じ 経営会議 理事会及び評議員会に定期的に報告しており また コンプライアンス オフィサーや監事による監査を定期的に実施している 2. 金融商品の時価等に関する事項 平成 25 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりである 貸借対照表計上額 時価 差額 (1) 信託資産 5,971,273,487,250 5,971,273,487,250 (2) 投資 4,613,839,431,089 4,613,839,431,089 (3) 未払給付費 (177,470,045,678) (177,470,045,678) 負債に計上されているものについては ( ) で示している ( 注 ) 金融商品の時価の算定方法 (1) 信託資産 及び (2) 投資信託資産及び投資のうち 株式は取引所等の価格 債券は店頭取引価格 その他は受託金融機関から提示された価格によっている (3) 未払給付費短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっている ( 重要な後発事象 ) 公的年金制度の健全性及び信頼性の確保のための厚生年金保険法等の一部を改正する法律 が平成 25 年 6 月 19 日に国会で成立し 当連合会に影響があると予想されるが 財務諸表への影響は翌年度以降となる見込みである - 7-

8 厚生年金基金加算年金経理 貸借対照表 ( 平成 25 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科 目 金 額 科 目 金 額 [1. 純資産 ] 52,608,921,764 [1. 純資産 ] 240,626,683 流動資産 433,546,018 流動負債 41,176,156 預貯金 180,771,394 未払運用報酬等 38,426,442 未収受換金 252,772,388 未払機械処理経費等 163,629 未収返納金 482 預り金 2,586,085 前払費用 1,754 支払備金 199,450,527 固定資産 52,175,375,746 未払給付費 197,121,431 信託資産 29,433,170,934 未払移換金 2,329,096 投資 22,742,204,812 [2. 負債 ] 0 [2. 負債 ] 50,842,423,000 責任準備金 50,842,423,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 50,842,423,000 [3. 基本金 ] 4,450,514,437 [3. 基本金 ] 5,976,386,518 基本金 4,450,514,437 基本金 5,976,386,518 繰越不足金 4,450,514,437 当年度剰余金 5,976,386,518 計 57,059,436,201 計 57,059,436,201 損益計算書 ( 自平成 24 年 4 月 1 日至平成 25 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科 目 金 額 科 目 金 額 [1. 経常収支 ] 1,384,618,525 [1. 経常収支 ] 10,660,698,612 給付費 1,282,845,185 受換金 3,522,192,031 年金給付費 955,484,540 受換金 3,522,192,031 一時金給付費 327,360,645 運用収益 7,138,506,581 移換金 39,912,119 信託資産に係る当期運用収益 5,438,666,024 移換金 39,912,119 投資資産に係る当期運用収益 1,699,840,557 運用報酬等 60,973,261 固有の信託報酬 8,428,458 投資顧問料 52,544,803 コンサルティング料 57,582 運用コンサルティンク 料 57,582 機械処理経費等 830,378 機械処理経費等 830,378 [2. 特別収支 ] 190,186 [2. 特別収支 ] 4,617 特別支出 190,186 特別収入 4,617 収益計上超過額 190,186 費用計上超過額 4,617 [3. 負債の変動 ] 3,299,508,000 [3. 負債の変動 ] 0 責任準備金増加額 3,299,508,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 増加額 3,299,508,000 [4. 基本金及び総合計 ] 5,976,386,518 [4. 基本金及び総合計 ] 0 当年度剰余金 5,976,386,518 当年度剰余金 5,976,386,518 計 10,660,703,229 計 10,660,703,229-8-

9 厚生年金基金加算年金経理 財産目録 ( 平成 25 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 区 分 摘 要 金 額 流動資産 433,546,018 預貯金 180,771,394 普通預金 みずほ銀行他 18 行 46,162,113 当座預金 信金中央金庫他 15 行 60,705,191 別段預金 北海道銀行 1,791,602 郵便貯金 ゆうちょ銀行 72,112,488 未収受換金 中途脱退者等に係る年金現価相当額で未収となっている受換金 252,772,388 未収返納金 過払による返納金債権 482 前払費用 1,754 固定資産 52,175,375,746 信託資産 7 信託銀行で資産管理 29,433,170,934 投資 インハウス運用 22,742,204,812 資産合計 52,608,921,764 負 債 区 分 摘 要 金 額 流動負債 41,176,156 未払運用報酬等 信託銀行 投資顧問会社等へ未払となっている運用に係る手数料 38,426,442 未払機械処理経費等 163,629 預り金 所得税等 2,586,085 支払備金 199,450,527 未払給付費 年金受給者に対する年金給付等で 未払になっている給付費 197,121,431 未払移換金 ポータビリティに係る年金現価相当額の移換で 基金等へ未払になっている額 2,329,096 責任準備金 50,842,423,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 当事業年度末における責任準備金 ( プラスアルファ部分 ) の額 50,842,423,000 負債合計 51,083,049,683-9-

10 注記事項 ( 重要な会計方針 ) 1. 信託資産及び投資の評価基準及び評価方法時価法によっている 2. 責任準備金の算定方法企業年金連合会規約第 38 条第 2 項に定める死亡率をベースとした現価率を用いている 3. 消費税等の処理方法税込方式によっている ( 会計方針の変更 ) 従来 株式に係る投資分析ツールの利用料については厚生年金基金加算年金経理において 運用コンサルティング料として計上し 債券に係る投資分析ツールの利用料については業務経理において業務諸費として計上していたが 当年度より厚生年金基金加算年金経理において機械処理経費等として一括して計上する方法に変更している これは 厚生年金基金の財政運営基準について ( 平成八年六月二十七日年発第三三二一号 ) の改正を契機として検討した結果 投資分析に係る費用は 年金資産の運用に対応する費用であることから 厚生年金基金加算年金経理において計上することが当連合会の活動をより適切に表すと判断したため 変更を行ったものである この変更により 従来の方法によった場合と比較して経常収支及び当年度剰余金が 700,137 円減少している ( 表示方法の変更 ) ( 貸借対照表 ) 厚生年金基金の財政運営基準について ( 平成八年六月二十七日年発第三三二一号 ) の改正を契機として 表示方法の見直しを行い 当年度より資産勘定の 2. 資産の数理的評価 を 2. 負債 負債勘定の 2. 負債の数理的評価 を 2. 負債 とし 給付債務 を 責任準備金 数理債務 を 責任準備金 ( プラスアルファ部分 ) としている ( 損益計算書 ) 厚生年金基金の財政運営基準について ( 平成八年六月二十七日年発第三三二一号 ) の改正を契機として 表示方法の見直しを行い 当年度より費用勘定及び収益勘定の 3. 数理的評価の変動 を 3. 負債の変動 収益勘定の 給付債務減少額 を 責任準備金減少額 数理債務減少額 を 責任準備金 ( プラスアルファ部分 ) 減少額 としている ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項厚生年金基金基本年金経理と同様である 2. 金融商品の時価等に関する事項 平成 25 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりである 貸借対照表計上額 時価 差額 (1) 信託資産 29,433,170,934 29,433,170,934 (2) 投資 22,742,204,812 22,742,204,812 ( 注 1) 金融商品の時価の算定方法 (1) 信託資産及び (2) 投資信託資産及び投資のうち 株式は取引所等の価格 債券は店頭取引価格 その他は受託金融機関から提示された価格によっている ( 重要な後発事象 ) 公的年金制度の健全性及び信頼性の確保のための厚生年金保険法等の一部を改正する法律 が平成 25 年 6 月 19 日に国会で成立し 当連合会に影響があると予想されるが 財務諸表への影響は翌年度以降となる見込みである - 10-

11 確定給付企業年金経理 貸借対照表 ( 平成 25 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科 目 金 額 科 目 金 額 [1. 純資産 ] 108,228,644,456 [1. 純資産 ] 624,052,746 流動資産 905,838,115 流動負債 79,720,484 預貯金 477,674,806 未払運用報酬等 78,465,919 未収受換金 428,117,012 未払機械処理経費等 317,154 未収返納金 36,117 預り金 937,411 前払費用 3,400 支払備金 544,332,262 立替金 6,780 未払給付費 543,407,611 固定資産 107,322,806,341 未払移換金 924,651 信託資産 60,542,937,334 投資 46,779,869,007 [2. 負債 ] 0 [2. 負債 ] 104,028,089,000 責任準備金 104,028,089,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 104,028,089,000 [3. 基本金 ] 8,637,238,284 [3. 基本金 ] 12,213,740,994 基本金 8,637,238,284 基本金 12,213,740,994 繰越不足金 8,637,238,284 当年度剰余金 12,213,740,994 計 116,865,882,740 計 116,865,882,740 損益計算書 ( 自平成 24 年 4 月 1 日至平成 25 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科 目 金 額 科 目 金 額 [1. 経常収支 ] 3,216,692,192 [1. 経常収支 ] 24,645,129,498 給付費 2,988,699,960 受換金 10,031,573,778 年金給付費 2,373,880,125 受換金 10,031,573,778 一時金給付費 614,819,835 運用収益 14,613,555,720 移換金 102,717,872 信託資産に係る当期運用収益 11,134,060,139 移換金 102,717,872 投資資産に係る当期運用収益 3,479,495,581 運用報酬等 123,616,685 固有の信託報酬 17,056,275 投資顧問料 106,560,410 コンサルティング料 103,475 運用コンサルティンク 料 103,475 機械処理経費等 1,554,200 機械処理経費等 1,554,200 [2. 特別収支 ] 2,553 [2. 特別収支 ] 17,241 特別支出 2,553 特別収入 17,241 不能欠損 2,553 費用計上超過額 17,241 [3. 負債の変動 ] 9,214,711,000 [3. 負債の変動 ] 0 責任準備金増加額 9,214,711,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 増加額 9,214,711,000 [4. 基本金及び総合計 ] 12,213,740,994 [4. 基本金及び総合計 ] 0 当年度剰余金 12,213,740,994 当年度剰余金 12,213,740,994 計 24,645,146,739 計 24,645,146,

12 確定給付企業年金経理 財産目録 ( 平成 25 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 区 分 摘 要 金 額 流動資産 905,838,115 預貯金 477,674,806 普通預金 みずほ銀行他 18 行 230,814,988 当座預金 信金中央金庫他 15 行 172,397,752 別段預金 北海道銀行 1,580,674 郵便貯金 ゆうちょ銀行 72,881,392 未収受換金 中途脱退者等に係る年金現価相当額で未収となっている受換金 428,117,012 未収返納金 過払による返納金債権 36,117 前払費用 3,400 立替金 6,780 固定資産 107,322,806,341 信託資産 7 信託銀行で資産管理 60,542,937,334 投資 インハウス運用 46,779,869,007 資産合計 108,228,644,456 負 債 区 分 摘 要 金 額 流動負債 79,720,484 未払運用報酬等 信託銀行 投資顧問会社等へ未払となっている運用に係る手数料 78,465,919 未払機械処理経費等 317,154 預り金 源泉所得税 937,411 支払備金 544,332,262 未払給付費 年金受給者に対する年金給付等で 未払になっている給付費 543,407,611 未払移換金 ポータビリティに係る年金現価相当額の移換で 基金等へ未払になっている額 924,651 責任準備金 104,028,089,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 当事業年度末における責任準備金 ( プラスアルファ部分 ) の額 104,028,089,000 負債合計 104,652,141,

13 注記事項 ( 重要な会計方針 ) 1. 信託資産及び投資の評価基準及び評価方法時価法によっている 2. 責任準備金の算定方法企業年金連合会規約第 38 条第 2 項に定める死亡率をベースとした現価率を用いている 3. 消費税等の処理方法税込方式によっている ( 会計方針の変更 ) 従来 株式に係る投資分析ツールの利用料については確定給付企業年金経理において 運用コンサルティング料として計上し 債券に係る投資分析ツールの利用料については業務経理において業務諸費として計上していたが 当年度より確定給付企業年金経理において機械処理経費等として一括して計上する方法に変更している これは 厚生年金基金の財政運営基準について ( 平成八年六月二十七日年発第三三二一号 ) の改正を契機として検討した結果 投資分析に係る費用は 年金資産の運用に対応する費用であることから 確定給付企業年金経理において計上することが当連合会の活動をより適切に表すと判断したため 変更を行ったものである この変更により 従来の方法によった場合と比較して経常収支及び当年度剰余金が 1,316,013 円減少している ( 表示方法の変更 ) ( 貸借対照表 ) 厚生年金基金の財政運営基準について ( 平成八年六月二十七日年発第三三二一号 ) の改正を契機として 表示方法の見直しを行い 当年度より資産勘定の 2. 資産の数理的評価 を 2. 負債 負債勘定の 2. 負債の数理的評価 を 2. 負債 とし 給付債務 を 責任準備金 数理債務 を 責任準備金 ( プラスアルファ部分 ) としている ( 損益計算書 ) 厚生年金基金の財政運営基準について ( 平成八年六月二十七日年発第三三二一号 ) の改正を契機として 表示方法の見直しを行い 当年度より費用勘定及び収益勘定の 3. 数理的評価の変動 を 3. 負債の変動 収益勘定の 給付債務減少額 を 責任準備金減少額 数理債務減少額 を 責任準備金 ( プラスアルファ部分 ) 減少額 としている - 13-

14 ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項厚生年金基金基本年金経理と同様である 2. 金融商品の時価等に関する事項平成 25 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりである (1) 信託資産 (2) 投資 ( 注 1) 金融商品の時価の算定方法 貸借対照表計上額 時価 差額 60,542,937,334 60,542,937,334 46,779,869,007 46,779,869,007 (1) 信託資産 及び (2) 投資信託資産及び投資のうち 株式は取引所等の価格 債券は店頭取引価格 その他は受託金融機関から提示された価格によっている ( 重要な後発事象 ) 公的年金制度の健全性及び信頼性の確保のための厚生年金保険法等の一部を改正する法律 が平成 25 年 6 月 19 日に国会で成立し 当連合会に影響があると予想されるが 財務諸表への影響は翌年度以降となる見込みである - 14-

15 業務経理 貸借対照表 ( 平成 25 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科 目 金 額 科 目 金 額 流動資産 6,828,860,740 流動負債 1,537,577,920 預貯金 3,961,178,674 未払金 1,501,245,331 金銭の信託 2,626,627,544 未払移換事務費 60,882 未収会費 625,639 未払運用報酬 333,461 未収事務費 17,298,114 リース債務 10,485,306 未収金 18,341,513 預り金 8,760,587 未収受入金 196,992,648 職員預り金 16,692,353 前払費用 7,796,608 固定負債 14,118,070 固定資産 1,190,255,654 長期借入金 3,277,303 建物 242,872,869 長期リース債務 10,840,767 器具及び備品 40,657,510 引当金 1,153,045,100 リース資産 21,326,073 退職手当引当金 1,153,045,100 ソフトウェア 580,695,058 基本金 5,314,375,304 ソフトウェア仮勘定 187,551,000 基本金 4,620,696,432 権利金敷金 108,589,341 繰越剰余金 702,697,109 貸付金 8,563,803 当年度剰余金 9,018,237 計 8,019,116,394 計 8,019,116,394 損益計算書 ( 自平成 24 年 4 月 1 日至平成 25 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科 目 金 額 科 目 金 額 事務費 6,519,437,565 会費収入 424,093,098 役職員給与 830,971,316 会費収入 424,093,098 役職員諸手当 518,526,841 事務費収入 273,889,022 旅費 36,216,936 事務費収入 273,889,022 退職手当 42,548,000 事業収入 270,210,395 業務諸費 5,090,070,592 事業収入 270,210,395 会議費 1,103,880 運用収益 72,510,935 選挙費 98,570 運用収益 72,510,935 選挙事務諸費 15,880 受入金 6,331,444,134 選挙事務会議費 82,690 厚生年金基金基本年金経理からの受入金 6,281,621,436 評議員会費 1,918,500 支払保証経理からの受入金 49,822,698 評議員手当 825,500 雑収入 14,492,345 評議員旅費 998,500 受取利息及び配当収入 311,268 評議員会諸費 94,500 雑入 14,181,077 運用報酬等 333,461 戻入金 677,590,542 固有の信託報酬 333,461 退職手当引当金戻入金 38,384,600 繰入金 574,769,455 基本金戻入 639,205,942 基本金へ繰入 574,769,455 不足金 9,018,237 引当費 377,337,086 当年度不足金 9,018,237 減価償却引当費 264,834,986 退職手当引当費 112,502,100 雑支出 546,913,627 雑支出 546,913,627 交付金 50,566,914 交付金 50,566,914 移換事務費 1,873,530 移換事務費計 1,873,530 8,073,248,708 計 8,073,248,

16 業務経理 財産目録 ( 平成 25 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 区 分 摘 要 金 額 流動資産 6,828,860,740 預貯金 3,961,178,674 普通預金 みずほ銀行他 19 行 3,912,637,151 当座預金 みずほ銀行他 17 行 35,897,833 郵便貯金 ゆうちょ銀行 12,643,690 金銭の信託 日本マスタートラスト信託銀行 2,626,627,544 未収会費 625,639 未収事務費 17,298,114 未収金 18,341,513 未収受入金 基本年金経理からの受入金等 196,992,648 前払費用 年金振込手数料等 7,796,608 固定資産 1,190,255,654 建物 芝事務所内装等 242,872,869 取得価額 419,895,537 減価償却累計額 177,022,668 器具及び備品 保管用ロッカー 書棚等 40,657,510 取得価額 91,244,376 減価償却累計額 50,586,866 リース資産 システム機器 21,326,073 取得価額 47,608,068 減価償却累計額 26,281,995 ソフトウェア 自社利用のシステム開発に係るソフトウェア 580,695,058 取得価額 1,044,919,500 減価償却累計額 464,224,442 ソフトウェア仮勘定 制作途中のソフトウェア 187,551,000 取得価額 187,551,000 権利金敷金 事務所等敷金 108,589,341 取得価額 197,690,667 減価償却累計額 89,101,326 貸付金 職員貸付金資産合計 8,563,803 8,563,803 8,019,116,394 負 債 区 分 摘 要 金 額 流動負債 1,537,577,920 未払金 一般管理費等 1,501,245,331 未払移換事務費 60,882 未払運用報酬 金銭の信託に係る運用報酬 333,461 リース債務 10,485,306 預り金 平成 25 年度実施予定研修参加費等 8,760,587 職員預り金 所得税等 16,692,353 固定負債 14,118,070 長期借入金 独立行政法人福祉医療機構転貸融資 2 件 3,277,303 長期リース債務 10,840,767 引当金 1,153,045,100 退職手当引当金 負債合計 1,153,045,100 2,704,741,090 注 ) 推進協議会から引き継いだ残余財産は みずほ銀行普通預金口座 ( 推進協議会口 ) にて管理している みずほ銀行普通預金 153,349,586 円 - 16-

17 注記事項 ( 重要な会計方針 ) 1. 有価証券及び金銭の信託の評価基準及び評価方法 (1) 有価証券満期保有目的の債券償却原価法 ( 定額法 ) を採用している (2) 金銭の信託時価法によっている 2. 固定資産の減価償却方法 (1) 有形固定資産 ( リース資産を除く ) 定額法を採用している なお 主な耐用年数は以下のとおりである 建物 8 年 ~50 年器具及び備品 4 年 ~20 年 (2) 無形固定資産 ( リース資産を除く ) 定額法を採用している なお 自社利用のソフトウェアについては 当連合会における利用可能期間 (5 年 ) に基づく定額法を採用している (3) リース資産所有権移転外ファイナンス リース取引に係るリース資産リース期間を耐用年数とし 残存価額を零とする定額法を採用している なお 所有権移転外ファイナンス リース取引のうち リース取引開始日が平成 20 年 3 月 31 日以前のリース取引については 通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている 3. 引当金の計上基準退職手当引当金役職員の退職手当の支払いに充てるため 役職員が自己都合で退職した場合の期末要支給額を計上している 4. 基本金の会計処理 (1) 固定資産見返基本金企業年金連合会会計規程の規定に従い 有形無形固定資産 ( リース資産を除く ) の取得時に取得価額相当額を 基本金へ繰入 として費用計上するとともに 同額を 基本金 に計上している また 有形無形固定資産の除売却時に当該取得価額相当額を 基本金 から取崩し 基本金戻入 として収益計上している (2) 事務費積立金通算企業年金の支給に要する費用に充てるため 企業年金連合会規約第 60 条に基づき計算された中途脱退者等に係る脱退一時金相当額等に係る事務費を 基本金へ繰入 として費用計上するとともに 同額を 基本金 に計上している また 企業年金連合会会計規程に従い 当該 基本金 を取り崩し 基本金戻入 として収益計上している 5. 厚生年金基金基本年金経理からの受入金厚生年金基金規則第 74 条において準用する第 44 条の 2 の規定に従い 厚生労働大臣の定めるところにより算出した金額を厚生年金基金基本年金経理から受入れている 6. 消費税等の処理方法税込方式によっている ( 会計方針の変更 ) 従来 株式に係る投資分析ツールの利用料については厚生年金基金基本年金経理 厚生年金基金加算年金経理及び確定給付企業年金経理において 運用コンサルティング料として計上し 債券に係る投資分析ツールの利用料については業務経理において業務諸費として計上していたが 当年度より厚生年金基金基本年金経理 厚生年金基金加算年金経理及び確定給付企業年金経理において機械処理経費等として一括して計上する方法に変更している これは 厚生年金基金の財政運営基準について ( 平成八年六月二十七日年発第三三二一号 ) の改正を契機として検討した結果 投資分析に係る費用は 年金資産の運用に対応する費用であることから 厚生年金基金基本年金経理 厚生年金基金加算年金経理及び確定給付企業年金経理において計上することが当連合会の活動をより適切に表すと判断したため 変更を行ったものである この変更により 従来の方法によった場合と比較して業務諸費及び厚生年金基金基本年金経理からの受入金が 167,456,160 円減少しているが 当年度不足金に与える影響はない - 17-

18 ( 貸借対照表関係 ) 1. 有形固定資産の減価償却累計額 253,891,529 円 ( 損益計算書関係 ) 1. 減損損失当会計年度において 以下の資産グループについて減損損失を雑支出として計上している (1) 減損損失を認識した主な資産 用途連合会内システム 種類ソフトウェア (2) 減損損失の認識に至った経緯 当連合会の基幹業務である年金通算システムの再構築については 従来の全面再構築による手法から転換し 現行のメインフレームをマイグレーションする手法によりオープン化した上で 業務を最適化する方針としているが 既存の成果物のうち 業務最適化の方法の見直しにより利用不能と見込まれるものについて減損損失を認識している (3) 減損損失の金額 ソフトウェア仮勘定計 480,102,000 円 480,102,000 円 (4) 資産のグルーピングの方法 当連合会は資産のグルーピングについて 厚生年金基金規則第 74 条において準用する第 41 条第 2 項に定める経理区分を概ね独立したキャッシュ フローを生み出す最少の単位としグルーピングしている ただし 将来の使用が見込まれていない遊休資産や処分 廃止の意思決定をした資産については 個別の資産グループとして取り扱っている (5) 回収可能価額の算定 使用価値により測定しており 既存の成果物のうち利用不能なものの使用価値を零と判断し減損損失を計上している ( リース取引関係 ) 所有権移転外ファイナンス リース取引 1. リース資産の内容 (1) 有形固定資産中脱業務及び一般管理業務におけるシステム機器 ( 器具及び備品 ) (2) 無形固定資産ソフトウェア 2. リース資産の減価償却の方法重要な会計方針 2. 固定資産の減価償却方法 に記載のとおりである なお 所有権移転外ファイナンス リース取引のうち リース取引開始日が平成 20 年 3 月 31 日以前のリース取引については 通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっており その内容は次のとおりである (1) リース物件の取得価額相当額 減価償却累計額及び期末残高相当額該当なし (2) 未経過リース料期末残高相当額該当なし (3) 支払リース料 減価償却費相当額及び支払利息相当額 支払リース料 807,765 減価償却費相当額 763,459 支払利息相当額 3,

19 (4) 減価償却費相当額の算定方法リース期間を耐用年数とし 残存価額を零とする定額法によっている (5) 利息相当額の算定方法リース料総額とリース物件の取得価額相当額との差額を利息相当額とし 各期への配分方法については利息法によっている ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項当連合会は 業務経理における業務上の余裕資金を主に預貯金 有価証券及び金銭の信託により運用している 有価証券及び金銭の信託については 市場リスク等に晒されているが 厚生労働省令等で定める方法により安全性の高いものに限定して管理 運用を行っている 2. 金融商品の時価等に関する事項 平成 25 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりである 貸借対照表計上額 時価 差額 (1) 預貯金 3,961,178,674 3,961,178,674 (2) 金銭の信託 2,626,627,544 2,626,627,544 (3) 未払金 (1,501,245,331) (1,501,245,331) 負債に計上されているものについては ( ) で示している ( 注 1) 金融商品の時価の算定方法 (1) 預貯金 及び (3) 未払金これらは短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっている (2) 金銭の信託債券は店頭取引価格 その他は受託金融機関から提示された価格によっている ( 注 2) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額 一年以内 (1) 預貯金 3,961,178,674 ( 資産除去債務関係 ) 1. 資産除去債務に関する事項当連合会は 事務所の不動産賃借契約に基づき 事務所退去時における原状回復費に係る債務を資産除去債務として認識している なお 資産除去債務の負債計上に代えて 不動産賃借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り そのうち当期の負担に属する金額を費用に計上する方法によっている この見積りにあたり 使用見込期間は入居から 9 年 ~15 年間を採用している 当会計年度の期首時点において 敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額として算定した金額は 124,855,500 円である また 資産除去債務の総額の期中における増減はない ( 重要な後発事象 ) 公的年金制度の健全性及び信頼性の確保のための厚生年金保険法等の一部を改正する法律 が平成 25 年 6 月 19 日に国会で成立し 当連合会に影響があると予想されるが 財務諸表への影響は翌年度以降となる見込みである - 19-

20 支払保証経理 貸借対照表 ( 平成 25 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科 目 金 額 科 目 金 額 流動資産 61,287,762 流動負債 58,480,726 預貯金 51,429,891 未払金 3,208,360 未収拠出金 9,857,871 未払運用報酬等 4,912,587 固定資産 36,955,253,784 未払繰入金 49,655,202 信託資産 36,955,253,784 預り金 27,017 職員預り金 677,560 責任準備金 27,383,203,094 責任準備金 27,383,203,094 基本金 9,574,857,726 別途積立金 7,030,905,281 当年度剰余金 2,543,952,445 計 37,016,541,546 計 37,016,541,546 損益計算書 ( 自平成 24 年 4 月 1 日至平成 25 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科 目 金 額 科 目 金 額 運用報酬 4,912,587 拠出金 164,617,767 運用報酬 4,912,587 拠出金 164,617,767 事務費 66,016,335 運用収益 1,424,767,610 役職員給与 31,357,956 運用収益 1,424,767,610 役職員諸手当 24,500,678 雑収入 414,745 旅費 1,318,980 雑入 414,745 業務諸費 8,826,493 責任準備金減少額 1,074,903,943 会議費 12,228 責任準備金減少額 1,074,903,943 繰入金 49,822,698 業務経理へ繰入 49,822,698 剰余金 2,543,952,445 当年度剰余金計 2,543,952,445 2,664,704,065 計 2,664,704,065 財産目録 ( 平成 25 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 区 分 摘 要 金 額 流動資産 61,287,762 預貯金 51,429,891 普通預金 みずほ銀行 51,429,891 未収拠出金 未収となっている2 基金分の拠出金 9,857,871 固定資産 36,955,253,784 信託資産 資産管理サービス信託銀行で資産管理 36,955,253,784 資産合計 37,016,541,546 負 債 区 分 摘 要 金 額 流動負債 58,480,726 未払金 一般管理費 3,208,360 未払運用報酬等 運用報酬 4,912,587 未払繰入金 インハウス運用報酬 共通経費 49,655,202 預り金 謝金等 27,017 職員預り金 所得税等 677,560 責任準備金 27,383,203,094 責任準備金 支払保証給付に備えて準備しておくべき積立金額 27,383,203,094 負債合計 27,441,683,

21 注記事項 ( 重要な会計方針 ) 1. 信託資産の評価基準及び評価方法時価法によっている 2. 消費税等の処理方法税込方式によっている ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項当連合会は 支払保証事業における 支払保証給付を確実に実施するための準備金を信託資産として積み立てて運用している 信託資産は 市場リスク等に晒されているが 支払保証事業に係る資産運用に関する方針に従い 安全性の高い債券を運用対象とし 支払保証事業運営委員会の決定のもと年金特定信託契約により管理 運用を行っている 2. 金融商品の時価等に関する事項平成 25 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりである 貸借対照表計上額時価差額 (1) 信託資産 36,955,253,784 36,955,253,784 ( 注 ) 金融商品の時価の算定方法 (1) 信託資産債券の時価については 店頭取引価格によっている ( 重要な後発事象 ) 公的年金制度の健全性及び信頼性の確保のための厚生年金保険法等の一部を改正する法律 が平成 25 年 6 月 19 日に国会で成立し 当連合会に影響があると予想されるが 財務諸表への影響は翌年度以降となる見込みである - 21-

22 共済経理 共済会計 貸借対照表 ( 平成 25 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科 目 金 額 科 目 金 額 流動資産 66,128,666 流動負債 313,500 預貯金 65,979,968 未払金 304,500 未収金 21,698 預り金 9,000 未収共済掛金収入 127,000 給付費準備金 186,214,570 投資 120,399,404 給付費準備金 186,214,570 有価証券計 120,399, ,528,070 計 186,528,070 損益計算書 ( 自平成 24 年 4 月 1 日至平成 25 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科 目 金 額 科 目 金 額 共済給付費 16,510,000 共済掛金収入 23,783,000 共済給付費 16,510,000 共済掛金収入 23,783,000 事務費 3,771,889 雑収入 585,638 業務諸費 3,771,889 受取利息及び配当収入 585,638 繰入金 4,086,749 給付費準備金へ繰入計 4,086,749 24,368,638 計 24,368,638 財産目録 ( 平成 25 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 区 分 摘 要 金 額 流動資産 66,128,666 預貯金 65,979,968 普通預金 みずほ銀行他 3 行 65,979,968 未収金 受取利息 21,698 未収共済掛金収入 加入基金等に対する未収となっている共済掛金 127,000 投資 120,399,404 有価証券 国債資産合計 120,399, ,528,070 負 債 区 分 摘 要 金 額 流動負債 313,500 未払金 304,500 預り金 9,000 給付費準備金 186,214,570 給付費準備金 給付に備える準備金負債合計 186,214, ,528,

23 注記事項 ( 重要な会計方針 ) 1. 有価証券の評価基準及び評価方法満期保有目的の債券償却原価法 ( 定額法 ) を採用している 2. 給付費準備金の計上基準基金及び連合会役職員の共済金支給に備えるため 当年度剰余金相当額を繰入れている 3. 消費税等の処理方法税込方式によっている ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項当連合会は 将来にわたり共済事業における財政の健全な運営を維持することを目的とし 給付に備える準備金を預貯金及び有価証券として保有している 有価証券については 市場リスク等に晒されているが 企業年金職員共済制度運営委員会の決定に基づき 安全性の高い国債に限定して管理 運用を行っている 2. 金融商品の時価等に関する事項 平成 25 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりで ある 貸借対照表計上額 時価 差額 (1) 預貯金 65,979,968 65,979,968 - (2) 有価証券 1 満期保有目的の債券 120,399, ,908,000 1,508,596 ( 注 1) 金融商品の時価の算定方法 (1) 預貯金短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっている (2) 有価証券債券の時価については 店頭取引価格によっている ( 注 2) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額 1 年以内 (1) 預貯金 65,979,968 (2) 有価証券 1 満期保有目的の債券 - 1~5 年以内 - 120,000,000 ( 重要な後発事象 ) 公的年金制度の健全性及び信頼性の確保のための厚生年金保険法等の一部を改正する法律 が平成 25 年 6 月 19 日に国会で成立し 当連合会に影響があると予想されるが 財務諸表への影響は翌年度以降となる見込みである - 23-

24 共済経理 退職年金会計 貸借対照表 ( 平成 25 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科 目 金 額 科 目 金 額 固定資産 1,040,781,624 流動負債 13,155,300 信託資産 1,040,781,624 未払退職年金給付費 13,155,300 責任準備金 1,008,069,748 責任準備金 1,008,069,748 基本金 19,556,576 繰越剰余金 102,887,459 当年度剰余金 122,444,035 計 1,040,781,624 計 1,040,781,624 損益計算書 ( 自平成 24 年 4 月 1 日至平成 25 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科 目 金 額 科 目 金 額 退職年金給付費 39,585,793 掛金収入 34,228,370 退職年金給付費 39,585,793 退職年金掛金収入 34,228,370 業務委託費 5,854,278 運用収益 148,727,031 業務委託費 5,854,278 信託資産に係る当期運用収益 148,727,031 責任準備金増加額 15,071,295 責任準備金増加額 15,071,295 剰余金 122,444,035 当年度剰余金計 122,444, ,955,401 計 182,955,401 財産目録 ( 平成 25 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 区 分 摘 要 金 額 固定資産 1,040,781,624 信託資産 三菱 UFJ 信託銀行で資産管理 1,040,781,624 資産合計 1,040,781,624 負 債 区 分 摘 要 金 額 流動負債 13,155,300 未払退職年金給付費 退職した連合会職員に対し未払いとなっている退職年金給付費 13,155,300 責任準備金 1,008,069,748 責任準備金 連合会職員について企業年金連合会が負っている退職年金の給付債務 1,008,069,748 負債合計 1,021,225,

25 注記事項 ( 重要な会計方針 ) 1. 信託資産の評価基準及び評価方法時価法によっている 2. 消費税等の処理方法税込方式によっている ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項当連合会は 将来にわたる退職年金における財政の健全な運営を維持することを目的として 受託機関 ( 信託銀行 ) と退職年金信託契約を締結し 退職年金資産を運用している 信託資産は 市場リスク等に晒されているが 運用ガイドライン及び企業年金連合会職員退職年金財政運営に関する基準に基づいて管理 運用を行っている 2. 金融商品の時価等に関する事項平成 25 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりである 貸借対照表計上額時価差額 (1) 信託資産 1,040,781,624 1,040,781,624 ( 注 ) 金融商品の時価の算定方法 (1) 信託資産信託資産のうち 株式は取引所等の価格 債券は店頭取引価格によっている ( 重要な後発事象 ) 公的年金制度の健全性及び信頼性の確保のための厚生年金保険法等の一部を改正する法律 が平成 25 年 6 月 19 日に国会で成立し 当連合会に影響があると予想されるが 財務諸表への影響は翌年度以降となる見込みである - 25-

26 剰余金の処分または不足金の処理の方法を示した書類 ( 平成 24 年度 ) 厚生年金基金基本年金経理 当年度剰余金 1,071,448,016,715 前年度の積立額または前 当年度発生額の処分また 当年度の積立額または翌 年度からの繰越金 は処理 年度への繰越金 繰越剰余金 1,227,785,708,468 1,071,448,016, ,337,691,753 厚生年金基金加算年金経理 当年度剰余金 5,976,386,518 前年度の積立額または前 当年度発生額の処分また 当年度の積立額または翌 年度からの繰越金 は処理 年度への繰越金 繰越剰余金 4,450,514,437 5,976,386,518 1,525,872,081 確定給付企業年金経理 当年度剰余金 12,213,740,994 前年度の積立額または前 当年度発生額の処分また 当年度の積立額または翌 年度からの繰越金 は処理 年度への繰越金 繰越剰余金 8,637,238,284 12,213,740,994 3,576,502,

27 厚生年金基金基本年金経理 ( 単位 : 千円 ) 区分合計基本年金基本加算年金代行年金代行加算年金 給付現価 15,911,833,010 9,195,404, ,985,174 5,831,448, ,994,846 収入現価 ( 政府負担金現価 ) 191,291,031 65,061, ,229,582 - 代行部分過去給付現価 13,163,653,936 7,458,931,372-5,704,722,564 - 責任準備金 ( プラスアルファ部分 ) 2,556,888,043 1,671,411, ,985, , ,994,846 最低責任準備金 (B) 7,825,052,698 4,966,833,838-2,858,218,860 - 最低責任準備金調整額 300,542, ,764, ,777,618 - 責任準備金 10,682,483,033 6,829,010, ,985,174 2,968,492, ,994,846 過去期間代行給付現価 (A) 16,011,481,137 (A) 2-(B) 180,687,871 責任準備金明細書 ( 平成 25 年 3 月 31 日現在 ) 厚生年金基金加算年金経理 ( 単位 : 千円 ) 区分 合計 通算企業年金通算企業年金 ( 基金中脱 ) ( 解散基金 ) 給付現価 50,842,423 30,880,636 19,961,787 責任準備金 50,842,423 30,880,636 19,961,787 確定給付企業年金経理 ( 単位 : 千円 ) 区分 合計 みなし中脱 みなし解散 通算企業年金通算企業年金 (DB 中脱 ) ( 終了 DB) 給付現価 104,028,089 3,081,101 15,837,922 40,087,575 45,021,491 責任準備金 104,028,089 3,081,101 15,837,922 40,087,575 45,021,

28 1. 未収金明細書 貸借対照表附属書 厚生年金基金基本年金経理 区 分 合計 当年度分 前年度以前分 未収受換金 6,740,825,635 6,740,825,635 0 未収政府負担金 6,487,425,323 6,487,425,323 0 未収返納金 381,226, ,626, ,599,895 未収過払移換金 33, ,118 厚生年金基金加算年金経理 区 分 合計 当年度分 前年度以前分 未収受換金 252,772, ,772,388 0 未収返納金 未収支払保証給付金 確定給付企業年金経理 区 分 合計 当年度分 前年度以前分 未収受換金 428,117, ,117,012 0 未収返納金 36, , 固定資産明細書 (1) 内訳 厚生年金基金基本年金経理 金額 信託資産 年金信託 621,480,453,936 投資一任 5,349,793,033,314 小計 5,971,273,487,250 投資 年金特定信託契約 4,613,839,431,089 合 計 10,585,112,918,339 厚生年金基金加算年金経理 金額 信託資産 年金信託 3,063,356,665 投資一任 26,369,814,269 小計 29,433,170,934 投資 年金特定信託契約 22,742,204,812 合 計 52,175,375,746 確定給付企業年金経理 金額 信託資産 年金信託 6,301,210,665 投資一任 54,241,726,669 小計 60,542,937,334 投資 年金特定信託契約 46,779,869,007 合 計 107,322,806,

29 基本年金経理 (2) 増減 区分信託資産保険資産投資計 前年度末資産額 (A) 5,488,647,981, ,139,972,623,041 9,628,620,604,489 当年度増加額 当年度減少額 受換金 91,229,953,886 91,229,953,886 受換金 ( 分配金相当額 ) -4,413,323-4,413,323 徴収金 82,946,644,138 82,946,644,138 支払保証経理受入金 0 0 政府負担金 28,282,287,530 28,282,287,530 給付返納金 328,785, ,785,027 他経理からの受入金 0 0 運用収益 1,101,474,893, ,409,875,059 1,446,884,768,182 特別収入 3,092,667,608 3,092,667,608 合計 (B) 1,101,474,893, ,285,799,925 1,652,760,693,048 給付費 671,999,782, ,999,782,645 移換金 4,940,745,197 4,940,745,197 DC 移換金 1,390,955,009 1,390,955,009 還付金 102,688, ,688,935 他経理への繰入金 6,142,437,218 6,142,437,218 特別法人税引当費 0 0 信託報酬及び保険事務費等 10,908,889, ,237,964 11,342,127,547 運用コンサルティング料 16,722,172 16,722,172 機械処理経費等 145,649, ,649,379 運用損失 0 0 特別支出 187,271, ,271,096 合計 (C) 10,908,889, ,359,489, ,268,379,198 シェア変更等による移受管額 (D) -607,940,497, ,940,497,738 0 当期末資産額 (A)+(B)-(C)+(D) 5,971,273,487, ,613,839,431,089 10,585,112,918,

30 加算年金経理 (2) 増減 区分信託資産保険資産投資計 前年度末資産額 (A) 24,420,839, ,420,129,770 42,840,969,542 当年度増加額 当年度減少額 受換金 3,537,612,619 3,537,612,619 受換金 ( 分配金相当額 ) 32,088,152 32,088,152 徴収金 0 0 支払保証経理受入金 0 0 政府負担金 0 0 給付返納金 19,017 19,017 他経理からの受入金 0 0 運用収益 5,438,666, ,699,840,557 7,138,506,581 特別収入 0 0 合計 (B) 5,438,666, ,269,560,345 10,708,226,369 給付費 1,281,884,945 1,281,884,945 移換金 34,425,665 34,425,665 DC 移換金 6,490,743 6,490,743 還付金 0 0 他経理への繰入金 65,530 65,530 特別法人税引当費 0 0 信託報酬及び保険事務費等 48,358, ,929,098 50,287,735 運用コンサルティング料 65,637 65,637 機械処理経費等 599, ,910 運用損失 0 0 特別支出 0 0 合計 (C) 48,358, ,325,461,528 1,373,820,165 シェア変更等による移受管額 (D) -377,976, ,976,225 0 当期末資産額 (A)+(B)-(C)+(D) 29,433,170, ,742,204,812 52,175,375,

31 確定給付企業年金経理 (2) 増減 区分信託資産保険資産投資計 前年度末資産額 (A) 47,333,095, ,702,365,823 83,035,460,979 当年度増加額 当年度減少額 受換金 7,004,794,497 7,004,794,497 受換金 ( 分配金相当額 ) 5,855,689,916 5,855,689,916 徴収金 0 0 支払保証経理受入金 0 0 政府負担金 0 0 給付返納金 16,833 16,833 他経理からの受入金 0 0 運用収益 11,134,060, ,479,495,581 14,613,555,720 特別収入 0 0 合計 (B) 11,134,060, ,339,996,827 27,474,056,966 給付費 2,981,095,855 2,981,095,855 移換金 72,004,023 72,004,023 DC 移換金 31,329,628 31,329,628 還付金 0 0 他経理への繰入金 1,694,465 1,694,465 特別法人税引当費 0 0 信託報酬及び保険事務費等 95,544, ,818,161 99,362,604 運用コンサルティング料 117, ,191 機械処理経費等 1,107,838 1,107,838 運用損失 0 0 特別支出 0 0 合計 (C) 95,544, ,091,167,161 3,186,711,604 シェア変更等による移受管額 (D) 2,171,326, ,171,326,482 0 当期末資産額 (A)+(B)-(C)+(D) 60,542,937, ,779,869, ,322,806,

32 3. 未払金明細書 厚生年金基金基本年金経理 合計 当年度分 前年度以前分 運固有の信託報酬 920,479, ,479,194 0 用報投資顧問料 6,978,298,587 6,978,298,587 0 酬等小計 7,898,777,781 7,898,777,781 0 運用コンサルティング料 機械処理経費等 36,777,011 36,777,011 0 合計 7,935,554,792 7,935,554,792 0 厚生年金基金加算年金経理 合計 当年度分 前年度以前分 運固有の信託報酬 4,479,307 4,479,307 0 用報投資顧問料 33,947,135 33,947,135 0 酬等小計 38,426,442 38,426,442 0 運用コンサルティング料 機械処理経費等 163, ,629 0 合計 38,590,071 38,590,071 0 確定給付企業年金経理 合計 当年度分 前年度以前分 運固有の信託報酬 9,147,897 9,147,897 0 用報投資顧問料 69,318,022 69,318,022 0 酬等小計 78,465,919 78,465,919 0 運用コンサルティング料 機械処理経費等 317, ,154 0 合計 78,783,073 78,783, 預り金明細書 厚生年金基金基本年金経理 合計当年度分前年度以前分給付費 19,917,872 19,917,872 0 合計 19,917,872 19,917,872 0 厚生年金基金加算年金経理 合計当年度分前年度以前分給付費 2,586,085 2,586,085 0 合計 2,586,085 2,586,

33 確定給付企業年金経理 合計当年度分前年度以前分給付費 937, ,411 0 合計 937, , 支払備金明細書 (1) 未払給付費 厚生年金基金基本年金経理 合計 当年度分 前年度以前分 年金給付費 177,249,531, ,249,531,100 0 一時金給付費 220,514, ,514,578 0 合計 177,470,045, ,470,045,678 0 厚生年金基金加算年金経理 合計 当年度分 前年度以前分 年金給付費 181,167, ,167,291 0 一時金給付費 15,954,140 15,954,140 0 合計 197,121, ,121,431 0 確定給付企業年金経理 合計 当年度分 前年度以前分 年金給付費 499,633, ,633,643 0 一時金給付費 43,773,968 43,773,968 0 合計 543,407, ,407,611 0 (2) 未払移換金厚生年金基金基本年金経理 金額移換金 359,112,633 厚生年金基金加算年金経理 金額移換金 2,329,096 確定給付企業年金経理 金額移換金 924,

34 支払保証経理 責任準備金明細書 ( 平成 25 年 3 月 31 日現在 ) (1) 目標積立額 12,650,000,000 (2) 遅延給付見込額 205,659,000 (3) 積立金取崩額現価及び事務費見込額 14,527,544,094 責任準備金 ((1)+(2)+(3)) 27,383,203,

35 ( 支払保証給付会計 ) 貸借対照表附属書 1. 未収金明細書 区分合計当年度分前年度以前分未収拠出金 9,857, ,681 9,060, 固定資産明細書 (1) 内訳 金額信託資産 36,955,253,784 (2) 増減 信託資産 前年度繰越資産額 (A) 35,469,267,418 拠出金 1 66,000,000 当年度増加額 運用収益 2 1,424,767,610 合計 (1+2)(B) 1,490,767,610 支払保証給付費 3 0 前年度未払運用報酬 4 4,781,244 当年度減少額 当年度運用報酬 ( 未払分以外 )5 0 運用損失 6 0 合計 ( )(C) 4,781,244 当期末資産額 (A)+(B)-(C) 36,955,253, 未払金明細書 合計 当年度分 前年度以前分 運用報酬等 4,912,587 4,912,587 0 繰入金 28,169,600 28,169,600 0 合計 33,082,187 33,082, 支払備金明細書 合計当年度分前年度以前分未払支払保証給付費

36 剰余金処分計算書 剰余金処分計算書 剰余金処分計算書 ( 業務経理事業会計 ) 平成 25 年 3 月 31 日 ( 業務経理代行返上会計 ) 平成 25 年 3 月 31 日 ( 支払保証経理支払保証給付会計 ) 平成 25 年 3 月 31 日 1. 当年度未処分剰余金 11,496,893 円 1. 当年度未処分剰余金 2,478,656 円 1. 当年度未処分剰余金 2,543,952,445 円 2. 剰余金処分額 2. 剰余金処分額 2. 剰余金処分額 (1) 前年度までの繰越剰余金 630,801,229 円 (1) 前年度までの繰越剰余金 71,895,880 円 (1) 前年度までの別途積立金 7,030,905,281 円 (2) 繰越剰余金への充当額 11,496,893 円 (2) 繰越剰余金への充当額 2,478,656 円 (2) 別途積立金への充当額 2,543,952,445 円 (3) 繰越剰余金 619,304,336 円 (3) 繰越剰余金 74,374,536 円 (3) 別途積立金 9,574,857,726 円 剰余金処分計算書 ( 共済経理退職年金会計 ) 平成 25 年 3 月 31 日 1. 当年度未処分剰余金 122,444,035 円 2. 剰余金処分額 (1) 前年度までの繰越剰余金 102,887,459 円 (2) 繰越不足金への充当額 122,444,035 円 (3) 繰越剰余金 19,556,576 円 - 36-

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43 支払保証経理に関する所見 1. 当年度の財政状況について平成 24 年度は 平成 21 年財政再計算実施後 3 年度目にあたり 前年度から引き続き積立金を活用して拠出金水準を引下げているため 拠出金は前年度とほぼ同じ 1.6 億円となった また 拠出金引下げのための積立金取崩現価の減少などから責任準備金額は 274 億円となった 保有資産額は積立金の運用が堅調であったこともあり 370 億円となり 期末の基本金 ( 当年度末繰越剰余金 ) は前年度から増加し 96 億円となった 2. 財政運営上留意すべき事項について解散基金数は平成 15 年度の 92 件を頂点として 近年は少なくなっており 平成 22 年度 5 件 平成 23 年度 1 件 平成 24 年度 7 件となった これは 年金資産の運用状況の大幅低下による財政悪化の継続 基金数の減少 代行割れ等解散条件が整わないことなどが背景にあると思われる 平成 25 年 6 月 19 日に成立した 公的年金制度の健全性及び信頼性の確保のための厚生年金保険法等の一部を改正する法律 により 厚生年金基金制度が見直され 来年度以降厚生年金基金数は解散 代行返上等により大幅に減少する見込みであり 支払保証制度も見直す予定である なお 責任準備金については 平成 21 年再計算結果に基づき 目標積立額 (5 年度分給付累計額の安全率 90% の場合の上限 再計算後 億円 ) に遅延給付見込額 ( 平成 24 年度以前解散基金で保証給付を見込む分 2.1 億円 ) および拠出金引下げのための積立金取崩現価 億円 事務費見込額 (5 年度分 5 億円 ) を加えたものとなっている 1. 利源分析 ( 単位 : 百万円 ) 2. 財政状況 ( 単位 : 百万円 %) 基本金 ( 累積剰余 ) 9,575 当年度剰余金 2,544 < 剰余金内訳 > 拠出金取崩現価による補填額 1,267 利差益 1,185 その他 ( 拠出金及び繰入額等 ) 92 年度 責任準備金 保有資産 基本金 基本金 / 責任準備金 平成 20 年度 26,676 33,377 6, % 平成 21 年度 26,409 34,163 7, % 平成 22 年度 30,409 34,395 3, % 平成 23 年度 28,458 35,489 7, % 平成 24 年度 27,383 36,958 9, % - 43-

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49 企業年金連合会決算 ( 参考資料 ) - 49-

50 業務経理 一般管理会計 貸借対照表 ( 平成 25 年 3 月 31 日現在 ) 資産勘定 負債勘定 科 目 金 額 科 目 金 額 流動資産 1,514,557,982 流動負債 51,975,065 預貯金 1,493,064,003 未払金 49,695,952 未収金 8,377 リース債務 1,043,784 未収受入金 21,485,602 預り金 136,604 固定資産 383,977,256 職員預り金 1,098,725 建物 240,449,046 固定負債 5,712,799 器具及び備品 20,676,631 長期借入金 3,277,303 リース資産 3,479,280 長期リース債務 2,435,496 ソフトウェア 2,219,155 引当金 1,153,045,100 権利金敷金 108,589,341 退職手当引当金 1,153,045,100 貸付金 8,563,803 基本金 687,802,274 基本金 687,802,274 計 1,898,535,238 計 1,898,535,238 損益計算書 ( 自平成 24 年 4 月 1 日至平成 25 年 3 月 31 日 ) 費用勘定 収益勘定 科 目 金 額 科 目 金 額 事務費 650,819,588 受入金 759,825,223 役職員給与 59,222,100 中脱業務会計からの受入金 625,720,655 役職員諸手当 32,533,933 事業会計からの受入金 88,275,593 旅費 931,620 代行返上事務処理会計からの受入金 24,175,877 退職手当 42,548,000 支払保証経理からの受入金 21,653,098 業務諸費 515,541,768 雑収入 14,068,415 会議費 42,167 受取利息及び配当収入 311,268 選挙費 98,570 雑入 13,757,147 選挙事務所諸費 15,880 戻入金 38,384,600 選挙事務会議費 82,690 退職手当引当金戻入 38,384,600 評議員会費 1,918,500 評議員手当 825,500 評議員旅費 998,500 評議員会諸費 94,500 引当費 148,115,468 減価償却引当費 35,613,368 退職手当引当費 112,502,100 雑支出 11,326,112 雑支出計 11,326, ,278,238 計 812,278,

51 業務経理 中脱業務会計 貸借対照表 ( 平成 25 年 3 月 31 日現在 ) 資産勘定 負債勘定 科 目 金 額 科 目 金 額 流動資産 4,532,092,635 流動負債 1,397,071,604 預貯金 1,704,635,066 未払金 1,374,689,153 金銭の信託 2,626,627,544 未払移換事務費 60,882 未収事務費 17,298,114 未払運用報酬 333,461 未収金 228,257 リース債務 9,441,522 未収受入金 175,507,046 預り金 64,674 前払費用 7,796,608 職員預り金 12,481,912 固定資産 806,278,398 固定負債 8,405,271 建物 2,423,823 長期リース債務 8,405,271 器具及び備品 19,980,879 基本金 3,932,894,158 リース資産 17,846,793 基本金 3,932,894,158 ソフトウェア 578,475,903 ソフトウェア仮勘定 187,551,000 計 5,338,371,033 計 5,338,371,033 損益計算書 ( 自平成 24 年 4 月 1 日至平成 25 年 3 月 31 日 ) 費用勘定 収益勘定 科 目 金 額 科 目 金 額 事務費 5,328,142,291 事務費収入 273,889,022 役職員給与 619,374,699 事務費収入 273,889,022 役職員諸手当 387,274,223 運用収益 72,510,935 旅費 20,432,924 運用収益 72,510,935 業務諸費 4,300,924,559 受入金 6,309,791,036 会議費 135,886 厚生年金基金基本年金経理からの受入金 6,281,621,436 運用報酬等 333,461 支払保証経理からの受入金 28,169,600 固有の信託報酬 333,461 雑収入 251,590 繰入金 1,200,490,110 雑入 251,590 一般管理会計へ繰入 625,720,655 戻入金 639,205,942 基本金へ繰入 574,769,455 基本金戻入 639,205,942 引当費 229,221,618 減価償却引当費 229,221,618 雑支出 535,587,515 雑支出 535,587,515 移換事務費 1,873,530 移換事務費計 1,873,530 7,295,648,525 計 7,295,648,

52 業務経理 事業会計 貸借対照表 ( 平成 25 年 3 月 31 日現在 ) 資産勘定 負債勘定 科 目 金 額 科 目 金 額 流動資産 658,340,311 流動負債 39,035,975 預貯金 657,278,626 未払金 27,747,262 未収会費 625,639 預り金 8,559,309 未収金 436,046 職員預り金 2,729,404 基本金 619,304,336 繰越剰余金 630,801,229 当年度剰余金 11,496,893 計 658,340,311 計 658,340,311 損益計算書 ( 自平成 24 年 4 月 1 日至平成 25 年 3 月 31 日 ) 費用勘定 収益勘定 科 目 金 額 科 目 金 額 事務費 355,104,219 会費収入 424,093,098 役職員給与 133,134,917 会費収入 424,093,098 役職員諸手当 90,315,372 事業収入 58,184,395 旅費 14,851,092 事業収入 58,184,395 業務諸費 115,877,011 雑収入 172,340 会議費 925,827 雑入 172,340 交付金 50,566,914 不足金 11,496,893 交付金 50,566,914 当年度不足金 11,496,893 繰入金 88,275,593 一般管理会計へ繰入計 88,275, ,946,726 計 493,946,

53 業務経理 代行返上事務処理会計 貸借対照表 ( 平成 25 年 3 月 31 日現在 ) 資産勘定 負債勘定 科 目 金 額 科 目 金 額 流動資産 123,869,812 流動負債 49,495,276 預貯金 106,200,979 未払金 49,112,964 未収金 17,668,833 職員預り金 382,312 基本金 74,374,536 繰越剰余金 71,895,880 当年度剰余金 2,478,656 計 123,869,812 計 123,869,812 損益計算書 ( 自平成 24 年 4 月 1 日至平成 25 年 3 月 31 日 ) 費用勘定 収益勘定 科 目 金 額 科 目 金 額 事務費 185,371,467 事業収入 212,026,000 役職員給与 19,239,600 事業収入 212,026,000 役職員諸手当 8,403,313 旅費 1,300 業務諸費 157,727,254 繰入金 24,175,877 一般管理会計へ繰入 24,175,877 剰余金 2,478,656 当年度剰余金計 2,478, ,026,000 計 212,026,

54 支払保証経理 支払保証給付会計 貸借対照表 ( 平成 25 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科 目 金 額 科 目 金 額 流動資産 35,902,167 流動負債 33,095,131 預貯金 26,044,296 未払運用報酬等 4,912,587 未収拠出金 9,857,871 未払繰入金 28,169,600 固定資産 36,955,253,784 預り金 12,944 信託資産 36,955,253,784 責任準備金 27,383,203,094 責任準備金 27,383,203,094 基本金 9,574,857,726 別途積立金 7,030,905,281 当年度剰余金 2,543,952,445 計 36,991,155,951 計 36,991,155,951 損益計算書 ( 自平成 24 年 4 月 1 日至平成 25 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科 目 金 額 科 目 金 額 運用報酬 4,912,587 拠出金 164,617,767 運用報酬 4,912,587 拠出金 164,617,767 繰入金 115,839,033 運用収益 1,424,767,610 業務経理へ繰入 28,169,600 運用収益 1,424,767,610 支払保証業務会計へ繰入 87,669,433 雑収入 414,745 剰余金 2,543,952,445 雑入 414,745 当年度剰余金 2,543,952,445 責任準備金減少額 1,074,903,943 責任準備金減少額 1,074,903,943 計 2,664,704,065 計 2,664,704,065 支払保証経理 支払保証業務会計 貸借対照表 ( 平成 25 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科 目 金 額 科 目 金 額 流動資産 25,385,595 流動負債 25,385,595 預貯金 25,385,595 未払金 3,208,360 未払繰入金 21,485,602 預り金 14,073 職員預り金 677,560 計 25,385,595 計 25,385,595 損益計算書 ( 自平成 24 年 4 月 1 日至平成 25 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科 目 金 額 科 目 金 額 事務費 66,016,335 受入金 87,669,433 役職員給与 31,357,956 支払保証給付会計からの受入金 87,669,433 役職員諸手当 24,500,678 旅費 1,318,980 業務諸費 8,826,493 会議費 12,228 繰入金 21,653,098 業務経理へ繰入計 21,653,098 87,669,433 計 87,669,