企業年金連合会決算.PDF

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1 企業年金連合会決算 ( 平成 25 年度 ) - 1-

2 目 次 企業年金連合会の経理区分 3 財務諸表 ( 貸借対照表 損益計算書 ) 4 厚生年金基金基本年金経理 4 厚生年金基金加算年金経理 8 確定給付企業年金経理 11 業務経理 14 支払保証経理 18 共済経理 ( 共済会計 ) 20 共済経理 ( 退職年金会計 ) 22 剰余金の処分または不足金の処理の方法を示した書類他 24 年金数理に関する確認 35 監査結果報告書 42 コンプライアンス監査報告書 43 独立した監査法人の保証報告書 45 財務諸表の附属明細書 47 参考資料 56-2-

3 企業年金連合会の経理区分 厚生年金基金基本年金経理 厚生年金基金加算年金経理 ( 厚生年金基金の中脱者の基本年金及び解散基金加入員の代行年金 ) ( 厚生年金基金の中脱者及び解散基金加入員の通算企業年金 ) 確定給付企業年金経理 ( 確定給付企業年金の中脱者及び制度終了加入者の通算企業年金 ) 一般管理会計 ( 一般管理業務 ) 業務経理中脱業務会計 ( 中脱者等の記録管理 通算年金給付等業務 ) 事業会計 ( 会員への支援事業 ) 代行返上事務処理会計 ( 代行返上基金の事務処理受託事業 ) 支払保証経理支払保証給付会計 ( 解散基金加入員への年金給付付加事業 ) 支払保証業務会計 ( 相談訪問助言等事業及び拠出金算定等管理事務 ) 共済経理共済会計 ( 会員及び連合会の職員共済事業 ) 退職年金会計 ( 連合会職員の退職年金事業 ) - 3-

4 厚生年金基金基本年金経理 貸借対照表 ( 平成 26 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科目 金額 科目 金額 [1. 純資産 ] 11,737,228,132,785 [1. 純資産 ] 198,399,027,168 流動資産 186,469,270,396 流動負債 9,832,557,755 預貯金 119,088,127,591 未払運用報酬等 9,261,632,191 未収徴収金 6,812,593,849 未払コンサルティンク 料 23,998,389 未収受換金 17,341,052,977 未払機械処理経費等 67,939,957 未収政府負担金 6,714,536,142 未払繰入金 472,686,712 未収給付現価負担金 36,137,574,100 預り金 6,300,506 未収返納金 370,289,483 支払備金 188,566,469,413 未収過払移換金 33,118 未払給付費 188,205,990,040 前払費用 4,666,759 未払移換金 360,479,373 立替金 396,377 固定資産 11,550,758,862,389 信託資産 6,513,058,732,213 投資 5,037,700,130,176 [2. 負債 ] 0 [2. 負債 ] 11,045,255,717,000 責任準備金 11,045,255,717,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 2,516,108,229,000 最低責任準備金 7,891,247,315,000 最低責任準備金調整額 637,900,173,000 [3. 基本金 ] 156,337,691,753 [3. 基本金 ] 649,911,080,370 基本金 156,337,691,753 基本金 649,911,080,370 繰越不足金 156,337,691,753 当年度剰余金 649,911,080,370 計 11,893,565,824,538 計 11,893,565,824,538 損益計算書 ( 自平成 25 年 4 月 1 日至平成 26 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科目 金額 科目 金額 [1. 経常収支 ] 726,886,054,379 [1. 経常収支 ] 1,746,063,149,272 給付費 704,620,678,686 徴収金収入 208,461,094,306 年金給付費 702,109,701,432 徴収金収入 208,461,094,306 一時金給付費 2,510,977,254 受換金 103,767,404,881 移換金 4,876,236,016 受換金 103,767,404,881 移換金 4,876,236,016 負担金 59,809,361,704 離婚分割移換金 1,133,212,514 政府負担金 23,671,787,604 離婚分割移換金 1,133,212,514 給付現価負担金 36,137,574,100 還付金 450,061,782 運用収益 1,374,025,288,381 還付金 450,061,782 信託資産に係る当期運用収益 1,163,641,513,008 運用報酬等 15,510,380,958 投資資産に係る当期運用収益 210,383,775,373 固有の信託報酬 2,140,508,444 投資顧問料 13,369,872,514 コンサルティング料 70,843,442 運用コンサルティンク 料 23,819,012 年金財政コンサルティンク 料 47,024,430 機械処理経費等 224,640,981 機械処理経費等 224,640,981 [2. 特別収支 ] 6,650,815,241 [2. 特別収支 ] 157,484,718 特別支出 19,826,975 特別収入 157,484,718 収益計上超過額 735,993 費用計上超過額 157,484,718 不納欠損 19,090,982 繰入金 6,630,988,266 業務経理へ繰入 6,630,988,266 [3. 負債の変動 ] 403,552,498,000 [3. 負債の変動 ] 40,779,814,000 責任準備金増加額 403,552,498,000 責任準備金減少額 40,779,814,000 最低責任準備金増加額 66,194,617,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 減少額 40,779,814,000 最低責任準備金調整額増加額 337,357,881,000 [4. 基本金及び総合計 ] 649,911,080,370 [4. 基本金及び総合計 ] 0 当年度剰余金 649,911,080,370 当年度剰余金 649,911,080,370 計 1,787,000,447,990 計 1,787,000,447,990-4-

5 厚生年金基金基本年金経理 財産目録 ( 平成 26 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 区 分 摘 要 金額 流動資産預貯金 186,469,270, ,088,127,591 普通預金 みずほ銀行他 19 行 54,862,299,566 当座預金 信金中央金庫他 15 行 39,305,905,430 別段預金 北海道銀行 1,054,074,526 郵便貯金 ゆうちょ銀行 23,865,848,069 未収徴収金未収受換金未収政府負担金 未収となっている解散基金の最低責任準備金中途脱退者等に係る年金現価相当額で未収となっている受換金年金給付費に対する未収となっている政府負担金 6,812,593,849 17,341,052,977 6,714,536,142 未収給付現価負担金 未収となっている給付現価負担金 36,137,574,100 未収返納金未収過払移換金前払費用立替金固定資産信託資産投資 過払による返納金債権等過誤移換による返納金債権 370,289,483 33,118 4,666,759 過年度源泉所得税納付額 396,377 11,550,758,862,389 8 信託銀行で資産管理 6,513,058,732,213 インハウス運用 5,037,700,130,176 資産合計 11,737,228,132,785 負 債 区 分 摘 要 流動負債 未払運用報酬等 信託銀行 投資顧問会社等へ未払となっている運用に係る手数料 未払コンサルティンク 料 運用コンサルティンク 会社等への未払委託料 未払機械処理経費等 未払繰入金 預り金 源泉所得税等 支払備金 未払給付費 未払移換金 責任準備金 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 当事業年度末における責任準備金 ( プラスアルファ部分 ) の額 最低責任準備金 最低責任準備金調整額 年金受給者に対する年金給付等で 未払になっている給付費 ポータビリティに係る年金現価相当額の移換で 基金等へ未払になっている額 当事業年度末において解散したものとみなして計算される厚生年金保険法第 85 条の 2 に規定する責任準備金に相当する額 負債合計 金額 9,832,557,755 9,261,632,191 23,998,389 67,939, ,686,712 6,300, ,566,469, ,205,990, ,479,373 11,045,255,717,000 2,516,108,229,000 7,891,247,315, ,900,173,000 11,243,654,744,168-5-

6 注記事項 ( 重要な会計方針 ) 1. 信託資産及び投資の評価基準及び評価方法時価法によっている 2. 責任準備金の算定方法平成 21 年の死亡率をベースとした現価率を用いている 3. 業務経理への繰入金厚生年金基金規則第 74 条において準用する第 44 条の 2 の規定に従い 厚生労働大臣の定めるところにより算出した金額を業務経理に繰入れている 4. 消費税等の処理方法税込方式によっている ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項 (1) 金融商品に対する取組方針当連合会は 厚生年金保険法を初めとする法令に従い年金給付等積立金の管理運用を行っている 当連合会の運用の目的及び目標は 年金資産運用の基本方針の中で定めている 運用の目的は 連合会が行う給付が将来にわたり確実に行えるよう 長期的に必要となる年金給付等積立金を積み立てることであり この目的を達成するために必要で十分な積立水準を安定的に維持することが 年金給付等積立金全体の運用の目標である この目標を達成するため 積立水準の状況 将来のキャッシュフローの予測 将来の各資産のリターン リスク 相関関係の予測から ALM 分析に基づき 基準となる資産構成割合 ( 政策アセットミックス ) を策定のうえ 年金給付等積立金の管理運用を行っている また 年金資産運用の基本方針の目的の範囲内にて 信託資産及び投資 ( 年金特定信託 ) の構成物として 市場リスクの軽減及び政策アセットミックスからの乖離を調整するリバランス ( ポートフォリオ オーバーレイ ) を目的としたデリバティブ取引を行う方針としているが 投機的な取引は行っていない (2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制年金経理で保有する主な金融商品は 信託銀行への信託 ( 年金信託 ) や金融商品取引業者との投資一任契約を通じた信託 ( 年金特定信託 ) による信託資産 及び自家運用 ( 年金特定信託 ) による投資に分別される 信託資産及び投資の構成物は 主として内外の株式及び債券であり これらは市場リスクや信用リスク 流動性リスク等に晒されているが 当該金銭信託内で先物取引やオプション取引等のデリバティブ取引を行うことにより 株価や金利 為替の変動リスクの一部を回避し また デリバティブ取引によるポートフォリオ オーバーレイによりポートフォリオリスクの調整を行っている 当連合会においては 年金給付等積立金の管理運用を行う専門の部門 ( 年金運用部 ) を設け 年金資産運用の基本方針及び運用ガイドラインに沿ったリスク管理を行っている 年金給付等積立金の管理運用の状況については 年金運用部を通じ 経営会議 理事会及び評議員会に定期的に報告しており また コンプライアンス オフィサーや監事による監査を定期的に実施している 2. 金融商品の時価等に関する事項平成 26 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりである (1) 預貯金 (2) 信託資産 (3) 投資 (4) 未払給付費 負債に計上されているものについては ( ) で示している 貸借対照表計上額 時価 差額 119,088,127, ,088,127,591 6,513,058,732,213 6,513,058,732,213 5,037,700,130,176 5,037,700,130,176 (188,205,990,040) (188,205,990,040) - 6-

7 ( 注 ) 金融商品の時価の算定方法 (1) 預貯金短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっている (2) 信託資産 及び (3) 投資信託資産及び投資のうち 株式は取引所等の価格 債券は店頭取引価格 その他は受託金融機関から提示された価格によっている (4) 未払給付費短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっている ( 追加情報 ) 公的年金制度の健全性及び信頼性の確保のための厚生年金保険法等の一部を改正する法律 が平成 26 年 4 月 1 日に施行され 当該施行日以降 これまで受換金として計上されてきた厚生年金基金中途脱退者の基本年金及び徴収金として計上されてきた解散した厚生年金基金加入員の代行年金の支給義務移転が停止された - 7-

8 厚生年金基金加算年金経理 貸借対照表 ( 平成 26 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科目 金額 科目 金額 [1. 純資産 ] 63,576,293,442 [1. 純資産 ] 226,801,747 流動資産 596,523,570 流動負債 26,896,097 預貯金 181,745,324 未払運用報酬等 23,801,040 未収受換金 414,756,728 未払コンサルティンク 料 118,291 未収返納金 541 未払機械処理経費等 334,878 前払費用 20,977 預り金 2,641,888 固定資産 62,979,769,872 支払備金 199,905,650 信託資産 19,820,655,226 未払給付費 198,000,201 投資 43,159,114,646 未払移換金 1,905,449 [2. 負債 ] 0 [2. 負債 ] 55,768,012,000 責任準備金 55,768,012,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 55,768,012,000 [3. 基本金 ] 0 [3. 基本金 ] 7,581,479,695 基本金 7,581,479,695 別途積立金 1,525,872,081 当年度剰余金 6,055,607,614 計 63,576,293,442 計 63,576,293,442 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科目 金額 科目 金額 [1. 経常収支 ] 1,278,423,423 [1. 経常収支 ] 11,942,775,763 給付費 1,174,075,236 受換金 4,638,714,480 年金給付費 965,583,737 受換金 4,638,714,480 一時金給付費 208,491,499 運用収益 7,304,061,283 移換金 47,575,372 信託資産に係る当期運用収益 6,048,302,106 移換金 47,575,372 投資資産に係る当期運用収益 1,255,759,177 運用報酬等 55,355,374 固有の信託報酬 9,888,739 投資顧問料 45,466,635 コンサルティング料 342,480 運用コンサルティンク 料 110,691 年金財政コンサルティンク 料 231,789 機械処理経費等 1,074,961 機械処理経費等 1,074,961 [2. 特別収支 ] 247,975 [2. 特別収支 ] 317,092,249 特別支出 247,975 特別収入 4,188 収益計上超過額 247,975 費用計上超過額 4,188 受入金 317,088,061 [3. 負債の変動 ] 責任準備金増加額 4,925,589,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 増加額 4,925,589,000 損益計算書 ( 自平成 25 年 4 月 1 日至平成 26 年 3 月 31 日 ) 支払保証経理からの受入金 317,088,061 4,925,589,000 [3. 負債の変動 ] 0 [4. 基本金及び総合計 ] 6,055,607,614 [4. 基本金及び総合計 ] 0 当年度剰余金 6,055,607,614 当年度剰余金 6,055,607,614 計 12,259,868,012 計 12,259,868,012-8-

9 厚生年金基金加算年金経理 財産目録 ( 平成 26 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 区 分 摘 要 金額 流動資産 596,523,570 預貯金 181,745,324 普通預金 みずほ銀行他 19 行 68,583,638 当座預金 信金中央金庫他 15 行 44,581,265 別段預金 北海道銀行 1,419,906 郵便貯金 ゆうちょ銀行 67,160,515 未収受換金 中途脱退者等に係る年金現価相当額で未収となっている受換金 414,756,728 未収返納金 過払による返納金債権等 541 前払費用 20,977 固定資産 62,979,769,872 信託資産 8 信託銀行で資産管理 19,820,655,226 投資 インハウス運用資産合計 43,159,114,646 63,576,293,442 負 債 区 分 摘 要 金額 流動負債 26,896,097 未払運用報酬等 信託銀行 投資顧問会社等へ未払となっている運用に係る手数料 23,801,040 未払コンサルティンク 料 運用コンサルティンク 会社等への未払委託料 118,291 未払機械処理経費等 334,878 預り金 源泉所得税等 2,641,888 支払備金 199,905,650 未払給付費 年金受給者に対する年金給付等で 未払になっている給付費 198,000,201 未払移換金 ポータビリティに係る年金現価相当額の移換で 基金等へ未払になっている額 1,905,449 責任準備金 55,768,012,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 当事業年度末における責任準備金 ( プラスアルファ部分 ) の額 55,768,012,000 負債合計 55,994,813,747-9-

10 注記事項 ( 重要な会計方針 ) 1. 信託資産及び投資の評価基準及び評価方法時価法によっている 2. 責任準備金の算定方法企業年金連合会規約第 38 条第 2 項に定める死亡率をベースとした現価率を用いている 3. 消費税等の処理方法税込方式によっている ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項厚生年金基金基本年金経理と同様である 2. 金融商品の時価等に関する事項 平成 26 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりである 貸借対照表計上額 時価 差額 (1) 信託資産 19,820,655,226 19,820,655,226 (2) 投資 43,159,114,646 43,159,114,646 ( 注 ) 金融商品の時価の算定方法 (1) 信託資産及び (2) 投資信託資産及び投資のうち 株式は取引所等の価格 債券は店頭取引価格 その他は受託金融機関から提示された価格によっている - 10-

11 確定給付企業年金経理 貸借対照表 ( 平成 26 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科目 金額 科目 金額 [1. 純資産 ] 139,300,579,352 [1. 純資産 ] 646,115,585 流動資産 1,065,065,582 流動負債 53,575,835 預貯金 511,134,059 未払運用報酬等 51,155,817 未収受換金 553,755,358 未払コンサルティンク 料 243,320 未収返納金 128,445 未払機械処理経費等 688,841 前払費用 43,150 預り金 1,487,857 立替金 4,570 支払備金 592,539,750 固定資産 138,235,513,770 未払給付費 585,174,652 信託資産 43,504,739,127 未払移換金 7,365,098 投資 94,730,774,643 [2. 負債 ] 0 [2. 負債 ] 122,375,253,000 責任準備金 122,375,253,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 122,375,253,000 [3. 基本金 ] 0 [3. 基本金 ] 16,279,210,767 基本金 16,279,210,767 別途積立金 3,576,502,710 当年度剰余金 12,702,708,057 計 139,300,579,352 計 139,300,579,352 損益計算書 ( 自平成 25 年 4 月 1 日至平成 26 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科目 金額 科目 金額 [1. 経常収支 ] 3,351,842,219 [1. 経常収支 ] 34,401,621,948 給付費 3,163,990,876 受換金 19,059,254,736 年金給付費 2,655,856,032 受換金 19,059,254,736 一時金給付費 508,134,844 運用収益 15,342,367,212 移換金 68,241,090 信託資産に係る当期運用収益 12,705,952,744 移換金 68,241,090 投資資産に係る当期運用収益 2,636,414,468 運用報酬等 116,737,352 固有の信託報酬 20,936,216 投資顧問料 95,801,136 コンサルティング料 697,078 運用コンサルティンク 料 220,297 年金財政コンサルティンク 料 476,781 機械処理経費等 2,175,823 機械処理経費等 2,175,823 [2. 特別収支 ] 0 [2. 特別収支 ] 92,328 特別収入 92,328 費用計上超過額 92,328 [3. 負債の変動 ] 18,347,164,000 [3. 負債の変動 ] 0 責任準備金増加額 18,347,164,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 増加額 18,347,164,000 [4. 基本金及び総合計 ] 12,702,708,057 [4. 基本金及び総合計 ] 0 当年度剰余金 12,702,708,057 当年度剰余金 12,702,708,057 計 34,401,714,276 計 34,401,714,

12 確定給付企業年金経理 財産目録 ( 平成 26 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 区 分 摘 要 金額 流動資産 1,065,065,582 預貯金 511,134,059 普通預金 みずほ銀行他 19 行 295,959,459 当座預金 信金中央金庫他 15 行 131,688,427 別段預金 北海道銀行 2,088,958 郵便貯金 ゆうちょ銀行 81,397,215 未収受換金 中途脱退者等に係る年金現価相当額で未収となっている受換金 553,755,358 未収返納金 過払による返納金債権等 128,445 前払費用 43,150 立替金 過年度源泉所得税納付額 4,570 固定資産 138,235,513,770 信託資産 8 信託銀行で資産管理 43,504,739,127 投資 インハウス運用 94,730,774,643 資産合計 139,300,579,352 負 債 区 分 摘 要 金額 流動負債 53,575,835 未払運用報酬等 信託銀行 投資顧問会社等へ未払となっている運用に係る手数料 51,155,817 未払コンサルティンク 料 運用コンサルティンク 会社等への未払委託料 243,320 未払機械処理経費等 688,841 預り金 源泉所得税等 1,487,857 支払備金 592,539,750 未払給付費 年金受給者に対する年金給付等で 未払になっている給付費 585,174,652 未払移換金 ポータビリティに係る年金現価相当額の移換で 基金等へ未払になっている額 7,365,098 責任準備金 122,375,253,000 責任準備金 ( フ ラスアルファ部分 ) 当事業年度末における責任準備金 ( プラスアルファ部分 ) の額 122,375,253,000 負債合計 123,021,368,

13 注記事項 ( 重要な会計方針 ) 1. 信託資産及び投資の評価基準及び評価方法時価法によっている 2. 責任準備金の算定方法企業年金連合会規約第 38 条第 2 項に定める死亡率をベースとした現価率を用いている 3. 消費税等の処理方法税込方式によっている ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項厚生年金基金基本年金経理と同様である 2. 金融商品の時価等に関する事項平成 26 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりである (1) 信託資産 (2) 投資 ( 注 ) 金融商品の時価の算定方法 貸借対照表計上額 時価 差額 43,504,739,127 43,504,739,127 94,730,774,643 94,730,774,643 (1) 信託資産 及び (2) 投資信託資産及び投資のうち 株式は取引所等の価格 債券は店頭取引価格 その他は受託金融機関から提示された価格によっている - 13-

14 業務経理 貸借対照表 ( 平成 26 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科目 金額 科目 金額 流動資産 7,774,278,700 流動負債 2,022,550,110 預貯金 4,223,041,847 未払金 1,994,451,515 金銭の信託 2,979,444,429 未払移換事務費 152,742 未収会費 69,847 未払運用報酬 381,780 未収情報収集等業務収入 1,209,638 リース債務 9,928,233 未収事務費 26,080,661 預り金 8,008,546 未収金 14,670,887 職員預り金 9,627,294 未収受入金 522,447,863 固定負債 10,569,265 前払費用 7,313,528 長期借入金 2,568,139 固定資産 1,947,810,350 長期リース債務 8,001,126 建物 224,547,187 引当金 1,124,827,000 器具及び備品 44,962,998 退職手当引当金 1,124,827,000 リース資産 17,929,359 基本金 6,564,142,675 ソフトウェア 448,264,304 基本金 5,909,912,068 ソフトウェア仮勘定 1,105,923,000 繰越剰余金 693,678,872 権利金敷金 98,373,863 当年度剰余金 39,448,265 貸付金計 7,809,639 9,722,089,050 計 9,722,089,050 損益計算書 ( 自平成 25 年 4 月 1 日至平成 26 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科目 金額 科目 金額 事務費 6,207,501,592 会費収入 428,502,807 役職員給与 782,294,364 会費収入 428,502,807 役職員諸手当 489,243,906 事務費収入 351,728,782 旅費 30,626,730 事務費収入 351,728,782 退職手当 119,406,100 情報収集等業務収入 4,867,812 業務諸費 4,784,913,498 情報収集等業務収入 4,867,812 会議費 1,016,994 事業収入 229,579,775 評議員会費 2,924,230 事業収入 229,579,775 評議員手当 1,193,800 運用収益 11,968,889 評議員旅費 1,651,680 運用収益 11,968,889 評議員会諸費 78,750 受入金 6,680,749,417 運用報酬等 381,780 厚生年金基金基本年金経理からの受入金 6,630,988,266 固有の信託報酬 381,780 支払保証経理からの受入金 49,761,151 繰入金 1,344,990,396 雑収入 14,088,256 基本金へ繰入 1,344,990,396 受取利息及び配当収入 267,192 引当費 315,509,399 雑入 13,821,064 減価償却引当費 230,604,899 戻入金 168,897,360 退職手当引当費 84,904,500 退職手当引当金戻入金 113,122,600 雑支出 9,118,111 基本金戻入 55,774,760 雑支出 9,118,111 不足金 39,448,265 交付金 47,556,000 当年度不足金 39,448,265 交付金 47,556,000 移換事務費 1,849,855 移換事務費計 1,849,855 7,929,831,363 計 7,929,831,

15 業務経理 財産目録 ( 平成 26 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 区 分 摘 要 金額 流動資産 7,774,278,700 預貯金 4,223,041,847 普通預金 みずほ銀行他 19 行 4,177,774,998 当座預金 みずほ銀行他 17 行 31,998,441 郵便貯金 ゆうちょ銀行 13,268,408 金銭の信託 日本マスタートラスト信託銀行 2,979,444,429 未収会費 69,847 未収情報収集等業務収入 1,209,638 未収事務費 26,080,661 未収金 14,670,887 未収受入金 基本年金経理からの受入金等 522,447,863 前払費用 年金振込手数料等 7,313,528 固定資産 1,947,810,350 建物 芝事務所内装等 224,547,187 取得価額 419,895,537 減価償却累計額 195,348,350 器具及び備品 保管用ロッカー 書棚等 44,962,998 取得価額 101,271,535 減価償却累計額 56,308,537 リース資産 システム機器 17,929,359 取得価額 47,919,312 減価償却累計額 29,989,953 ソフトウェア 自社利用のソフトウェア 448,264,304 取得価額 1,096,061,745 減価償却累計額 647,797,441 ソフトウェア仮勘定 制作途中のソフトウェア 1,105,923,000 取得価額 1,105,923,000 権利金敷金 事務所等敷金 98,373,863 取得価額 197,690,667 減価償却累計額 99,316,804 貸付金 職員貸付金資産合計 7,809,639 7,809,639 9,722,089,050 負 債 区 分 摘 要 金額 流動負債 2,022,550,110 未払金 一般管理費等 1,994,451,515 未払移換事務費 152,742 未払運用報酬 金銭の信託に係る運用報酬 381,780 リース債務 1 年内 9,928,233 預り金 平成 26 年度実施予定研修参加費等 8,008,546 職員預り金 所得税等 9,627,294 固定負債 10,569,265 長期借入金 独立行政法人福祉医療機構転貸融資 2 件 2,568,139 長期リース債務 1 年超 8,001,126 引当金 1,124,827,000 退職手当引当金 負債合計 1,124,827,000 3,157,946,375 注 ) 事業会計において業務諸費 ( 雑費 ) として 32,703,675 円の支出を計上しているが これは平成 25 年 8 月 2 日付の評議員会で承認された新聞意見広告掲載に係る費用であり 厚生年金基金推進協議会 ( 推進協 ) から引き継いだ残余財産 153,349,586 円から充当している これにより当該残余財産管理口座 ( みずほ銀行普通預金口座 ( 推進協議会口 )) の残高は 120,645,911 円となっている - 15-

16 注記事項 ( 重要な会計方針 ) 1. 有価証券及び金銭の信託の評価基準及び評価方法 (1) 有価証券満期保有目的の債券償却原価法 ( 定額法 ) を採用している (2) 金銭の信託時価法によっている 2. 固定資産の減価償却方法 (1) 有形固定資産 ( リース資産を除く ) 定額法を採用している なお 主な耐用年数は以下のとおりである 建物 8 年 ~50 年器具及び備品 4 年 ~20 年 (2) 無形固定資産 ( リース資産を除く ) 定額法を採用している なお 自社利用のソフトウェアについては 当連合会における利用可能期間 (5 年 ) に基づく定額法を採用している (3) リース資産所有権移転外ファイナンス リース取引に係るリース資産リース期間を耐用年数とし 残存価額を零とする定額法を採用している 3. 引当金の計上基準退職手当引当金役職員の退職手当の支払いに充てるため 役職員が自己都合で退職した場合の期末要支給額を計上している 4. 基本金の会計処理 (1) 固定資産見返基本金企業年金連合会会計規程の規定に従い 有形無形固定資産 ( リース資産を除く ) の取得時に取得価額相当額を 基本金へ繰入 として費用計上するとともに 同額を 基本金 に計上している また 有形無形固定資産の除売却時に当該取得価額相当額を 基本金 から取崩し 基本金戻入 として収益計上している (2) 事務費積立金通算企業年金の支給に要する費用に充てるため 企業年金連合会規約第 60 条に基づき計算された中途脱退者等に係る脱退一時金相当額等に係る事務費を 基本金へ繰入 として費用計上するとともに 同額を 基本金 に計上している また 企業年金連合会会計規程に従い 当該 基本金 を取り崩し 基本金戻入 として収益計上している 5. 厚生年金基金基本年金経理からの受入金厚生年金基金規則第 74 条において準用する第 44 条の 2 の規定に従い 厚生労働大臣の定めるところにより算出した金額を厚生年金基金基本年金経理から受入れている 6. 消費税等の処理方法税込方式によっている - 16-

17 ( 貸借対照表関係 ) 1. 有形固定資産の減価償却累計額 281,646,840 円 ( リース取引関係 ) 所有権移転外ファイナンス リース取引 1. リース資産の内容 (1) 有形固定資産中脱業務及び一般管理業務におけるシステム機器 ( 器具及び備品 ) (2) 無形固定資産ソフトウェア 2. リース資産の減価償却の方法重要な会計方針 2. 固定資産の減価償却方法 に記載のとおりである ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項当連合会は 業務経理における業務上の余裕資金を主に預貯金 有価証券及び金銭の信託により運用している 有価証券及び金銭の信託については 市場リスク等に晒されているが 厚生労働省令等で定める方法により安全性の高いものに限定して管理 運用を行っている 2. 金融商品の時価等に関する事項 平成 26 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりである 貸借対照表計上額 時価 差額 (1) 預貯金 4,223,041,847 4,223,041,847 (2) 金銭の信託 2,979,444,429 2,979,444,429 (3) 未収受入金 522,447, ,447,863 (4) 未払金 (1,994,451,515) (1,994,451,515) 負債に計上されているものについては ( ) で示している ( 注 1) 金融商品の時価の算定方法 (1) 預貯金 及び (3) 未収受入金これらは短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっている (2) 金銭の信託債券は店頭取引価格 その他は受託金融機関から提示された価格によっている (4) 未払金短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっている ( 注 2) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額 一年以内 (1) 預貯金 4,223,041,847 ( 資産除去債務関係 ) 1. 資産除去債務に関する事項当連合会は 事務所の不動産賃借契約に基づき 事務所退去時における原状回復費に係る債務を資産除去債務として認識している なお 資産除去債務の負債計上に代えて 不動産賃借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り そのうち当期の負担に属する金額を費用に計上する方法によっている この見積りにあたり 使用見込期間は入居から 9 年 ~15 年間を採用している 当会計年度の期首時点において 敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額として算定した金額は 124,855,500 円である また 資産除去債務の総額の期中における増減はない - 17-

18 支払保証経理 貸借対照表 ( 平成 26 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科目 金額 科目 金額 流動資産 62,425,827 流動負債 58,441,524 預貯金 62,425,827 未払金 3,168,755 固定資産 36,799,450,644 未払運用報酬等 5,001,119 信託資産 36,799,450,644 未払繰入金 49,761,151 預り金 7,470 職員預り金 503,029 責任準備金 1,367,681,448 責任準備金 1,367,681,448 基本金 35,435,753,499 別途積立金 9,574,857,726 当年度剰余金 25,860,895,773 計 36,861,876,471 計 36,861,876,471 損益計算書 ( 自平成 25 年 4 月 1 日至平成 26 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科目 金額 科目 金額 支払保証給付費 317,088,061 運用収益 283,197,508 支払保証給付費 317,088,061 運用収益 283,197,508 運用報酬 5,001,119 雑収入 68,245 運用報酬 5,001,119 雑入 68,245 事務費 66,041,295 責任準備金減少額 26,015,521,646 役職員給与 28,228,563 責任準備金減少額 26,015,521,646 役職員諸手当 26,243,148 旅費 2,500,940 業務諸費 9,046,046 会議費 22,598 繰入金 49,761,151 業務経理へ繰入 49,761,151 剰余金 25,860,895,773 当年度剰余金計 25,860,895,773 26,298,787,399 計 26,298,787,399 財産目録 ( 平成 26 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 区 分 摘 要 金額 流動資産 62,425,827 預貯金 62,425,827 普通預金 みずほ銀行 62,425,827 固定資産 36,799,450,644 信託資産 資産管理サービス信託銀行で資産管理 36,799,450,644 資産合計 36,861,876,471 負 債 区 分 摘 要 金額 流動負債 58,441,524 未払金 一般管理費 3,168,755 未払運用報酬等 運用報酬 5,001,119 未払繰入金 インハウス運用報酬 共通経費 49,761,151 預り金 謝金等 7,470 職員預り金 所得税等 503,029 責任準備金 1,367,681,448 責任準備金 支払保証給付に備えて準備しておくべき積立金額 1,367,681,448 負債合計 1,426,122,

19 注記事項 ( 重要な会計方針 ) 1. 信託資産の評価基準及び評価方法時価法によっている 2. 責任準備金の算定方法保証給付及び事務経費等の支払いに備えるため 支払保証事業の平成 21 年財政再計算の算定方法に基づき計算している 3. 消費税等の処理方法税込方式によっている ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項当連合会は 支払保証事業における 支払保証給付を確実に実施するための準備金を信託資産として積み立てて運用している 信託資産は 市場リスク等に晒されているが 支払保証事業に係る資産運用に関する方針に従い 安全性の高い債券を運用対象とし 支払保証事業運営委員会の決定のもと年金特定信託契約により管理 運用を行っている 2. 金融商品の時価等に関する事項平成 26 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりである 貸借対照表計上額時価差額 (1) 信託資産 36,799,450,644 36,799,450,644 ( 注 ) 金融商品の時価の算定方法 (1) 信託資産債券は店頭取引価格 その他は受託金融機関から提示された価格によっている ( 追加情報 ) 当連合会は 平成 26 年 2 月 14 日開催の理事会及び平成 26 年 2 月 25 日開催の評議員会において 支払保証事業の終了及び支払保証事業の積立金の分配に関して 企業年金連合会規約の変更及び支払保証事業の終了に伴う経過措置に関する規程の制定を決議した また 当該規約の変更について 平成 26 年 3 月 31 日に厚生労働大臣の認可を受け 支払保証事業の終了が決定された (1) 事業終了の理由平成 25 年 6 月 19 日に 公的年金制度の健全性及び信頼性の確保のための厚生年金保険法等の一部を改正する法律 が成立し 今後 多くの厚生年金基金が解散又は代行返上に向かうことが見込まれている このような状況下において 会員である厚生年金基金の拠出金等を原資として 解散基金加入員や受給者に支給する老齢年金給付の額を付加する支払保証事業を現行制度のまま継続することは困難なため 厚生年金基金を対象とした支払保証事業は終了することとした (2) 事業の終了時期平成 25 年 5 月 13 日までに保証給付に関する手続きが進んでいた厚生年金基金に係る保証給付に関する手続の完了日 (3) 積立金の分配厚生年金基金に対しては 平成 26 年 12 月 1 日現在の積立金の額 ( 資産残高から流動負債を控除した額 ) から 今後支払が見込まれる解散した厚生年金基金への保証給付の概算額及び支払保証事業の終了までに見込まれる事務経費を控除した額を平成 27 年 3 月 31 日に分配する 確定給付企業年金に対しては 厚生年金基金への保証給付額が確定後 残余財産相当額を分配する (4) 責任準備金について支払保証事業の終了に伴い 新たな保証給付に備える必要がなくなったため 責任準備金残高が 26,015 百万円減少し 当年度剰余金が同額増加している - 19-

20 共済経理共済会計 貸借対照表 ( 平成 26 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科目 金額 科目 金額 流動資産 69,318,577 流動負債 337,362 預貯金 69,147,879 未払金 320,362 未収金 21,698 預り金 17,000 未収共済掛金収入 149,000 給付費準備金 189,246,257 投資 120,265,042 給付費準備金 189,246,257 有価証券計 120,265, ,583,619 計 189,583,619 損益計算書 ( 自平成 25 年 4 月 1 日至平成 26 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科目 金額 科目 金額 共済給付費 16,350,000 共済掛金収入 22,536,000 共済給付費 16,350,000 共済掛金収入 22,536,000 事務費 3,739,951 雑収入 585,638 業務諸費 3,739,951 受取利息及び配当収入 585,638 繰入金 3,031,687 給付費準備金へ繰入計 3,031,687 23,121,638 計 23,121,638 財産目録 ( 平成 26 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 区 分 摘 要 金額 流動資産 69,318,577 預貯金 69,147,879 普通預金 みずほ銀行他 3 行 69,147,879 未収金 受取利息 21,698 未収共済掛金収入 加入基金等に対し未収となっている共済掛金 149,000 投資 120,265,042 有価証券 国債資産合計 120,265, ,583,619 負 債 区 分 摘 要 金額 流動負債 337,362 未払金 320,362 預り金 17,000 給付費準備金 189,246,257 給付費準備金 給付に備える準備金負債合計 189,246, ,583,

21 注記事項 ( 重要な会計方針 ) 1. 有価証券の評価基準及び評価方法満期保有目的の債券償却原価法 ( 定額法 ) を採用している 2. 給付費準備金の算定方法基金及び連合会役職員の共済金支給に備えるため 当年度剰余金相当額を繰入れている 3. 消費税等の処理方法税込方式によっている ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項当連合会は 将来にわたり共済事業における財政の健全な運営を維持することを目的とし 給付に備える準備金を預貯金及び有価証券として保有している 有価証券については 市場リスク等に晒されているが 企業年金職員共済制度運営委員会の決定に基づき 安全性の高い国債に限定して管理 運用を行っている 2. 金融商品の時価等に関する事項 平成 26 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりで ある 貸借対照表計上額 時価 差額 (1) 預貯金 69,147,879 69,147,879 - (2) 有価証券 1 満期保有目的の債券 120,265, ,212, ,958 ( 注 1) 金融商品の時価の算定方法 (1) 預貯金短期間で決済されるため 時価は帳簿価額にほぼ等しいことから 当該帳簿価額によっている (2) 有価証券債券は店頭取引価格によっている ( 注 2) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額 1 年以内 (1) 預貯金 69,147,879 (2) 有価証券 1 満期保有目的の債券 - 1~5 年以内 - 120,000,

22 共済経理退職年金会計 貸借対照表 ( 平成 26 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科目 金額 科目 金額 固定資産 1,176,437,323 流動負債 27,902,500 信託資産 1,176,437,323 未払退職年金給付費 27,902,500 責任準備金 1,009,606,541 責任準備金 1,009,606,541 基本金 138,928,282 繰越剰余金 19,556,576 当年度剰余金 119,371,706 計 1,176,437,323 計 1,176,437,323 損益計算書 ( 自平成 25 年 4 月 1 日至平成 26 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科目 金額 科目 金額 退職年金給付費 45,250,200 掛金収入 33,557,990 退職年金給付費 45,250,200 退職年金掛金収入 33,557,990 業務委託費 6,130,437 運用収益 138,731,146 業務委託費 6,130,437 信託資産に係る当期運用収益 138,731,146 責任準備金増加額 1,536,793 責任準備金増加額 1,536,793 剰余金 119,371,706 当年度剰余金計 119,371, ,289,136 計 172,289,136 財産目録 ( 平成 26 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 区 分 摘 要 金額 固定資産 1,176,437,323 信託資産 三菱 UFJ 信託銀行で資産管理 1,176,437,323 資産合計 1,176,437,323 負 債 区 分 摘 要 金額 流動負債 27,902,500 未払退職年金給付費退職した連合会職員に対し未払いとなっている退職給付費 27,902,500 責任準備金 1,009,606,541 責任準備金 連合会職員について企業年金連合会が負っている退職年金の給付債務 1,009,606,541 負債合計 1,037,509,

23 注記事項 ( 重要な会計方針 ) 1. 信託資産の評価基準及び評価方法時価法によっている 2. 責任準備金の算定方法直近の年金財政計算上の責任準備金をもって退職給付債務とする方法を用いている 3. 消費税等の処理方法税込方式によっている ( 金融商品関係 ) 1. 金融商品の状況に関する事項当連合会は 将来にわたる退職年金における財政の健全な運営を維持することを目的として 受託機関 ( 信託銀行 ) と退職年金信託契約を締結し 退職年金資産を運用している 信託資産は 市場リスク等に晒されているが 運用ガイドライン及び企業年金連合会職員退職年金財政運営に関する基準に基づいて管理 運用を行っている 2. 金融商品の時価等に関する事項平成 26 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額 時価及びこれらの差額については 次のとおりである 貸借対照表計上額時価差額 (1) 信託資産 1,176,437,323 1,176,437,323 ( 注 ) 金融商品の時価の算定方法 (1) 信託資産信託資産のうち 株式は取引所等の価格 債券は店頭取引価格によっている - 23-

24 厚生年金基金基本年金経理 当年度剰余金 649,911,080,370 当年度不足金 - ( 平成 25 年度 ) 当年度末決算計上額 当年度発生額の処分または処理当年度の積立額または積増額 ( 処理額 ) 取崩額 ( 処分額 ) 翌年度への繰越額 別途積立金 - 493,573,388, ,573,388,617 繰越不足金 156,337,691, ,337,691,753 - 厚生年金基金加算年金経理 当年度剰余金 6,055,607,614 当年度不足金 - 剰余金の処分または不足金の処理の方法を示した書類 当年度末決算計上額 当年度発生額の処分または処理当年度の積立額または積増額 ( 処理額 ) 取崩額 ( 処分額 ) 翌年度への繰越額 別途積立金 1,525,872,081 6,055,607,614-7,581,479,695 繰越不足金 確定給付企業年金経理 当年度剰余金 12,702,708,057 当年度不足金 - 当年度末決算計上額 当年度発生額の処分または処理当年度の積立額または積増額 ( 処理額 ) 取崩額 ( 処分額 ) 翌年度への繰越額 別途積立金 3,576,502,710 12,702,708,057-16,279,210,767 繰越不足金

25 厚生年金基金基本年金経理 ( 単位 : 千円 ) 区分合計基本年金基本加算年金代行年金代行加算年金 給付現価 16,565,109,709 9,481,807, ,707,432 6,213,136, ,458,517 収入現価 ( 政府負担金現価 ) 197,028,592 64,843, ,185,091 - 代行部分過去給付現価 13,851,972,888 7,772,834,939-6,079,137,949 - 責任準備金 ( プラスアルファ部分 ) 2,516,108,229 1,644,129, ,707,432 1,813, ,458,517 最低責任準備金 (B) 7,891,247,315 最低責任準備金調整額 637,900,173 責任準備金 11,045,255,717 過去期間代行給付現価 (A) 16,463,898,093 (A) 2-(B) 340,701,732 責任準備金明細書 ( 平成 26 年 3 月 31 日現在 ) 厚生年金基金加算年金経理 ( 単位 : 千円 ) 区分 合計 通算企業年金通算企業年金 ( 基金中脱 ) ( 解散基金 ) 給付現価 55,768,012 35,307,060 20,460,952 責任準備金 ( プラスアルファ部分 ) 55,768,012 35,307,060 20,460,952 責任準備金 55,768,012 35,307,060 20,460,952 確定給付企業年金経理 ( 単位 : 千円 ) 区分 合計 みなし中脱 みなし解散 通算企業年金通算企業年金 (DB 中脱 ) ( 終了 DB) 給付現価 122,375,253 3,137,653 15,316,200 48,040,645 55,880,755 責任準備金 122,375,253 3,137,653 15,316,200 48,040,645 55,880,

26 1. 未収金明細書 貸借対照表附属書 厚生年金基金基本年金経理 区 分 合計 当年度分 前年度以前分 未収受換金 17,341,052,977 17,341,052,977 0 未収政府負担金 6,714,536,142 6,714,536,142 0 未収給付現価負担金 36,137,574,100 36,137,574,100 0 未収返納金 370,289, ,759, ,529,778 未収過払移換金 33, ,118 厚生年金基金加算年金経理 区 分 合計 当年度分 前年度以前分 未収受換金 414,756, ,756,728 0 未収返納金 未収支払保証給付金 確定給付企業年金経理 区 分 合計 当年度分 前年度以前分 未収受換金 553,755, ,755,358 0 未収返納金 128,445 92,328 36, 固定資産明細書 (1) 内訳 厚生年金基金基本年金経理 金額 信託資産 年金信託 854,898,851,829 投資一任 5,658,159,880,384 小計 6,513,058,732,213 投資 年金特定信託契約 5,037,700,130,176 合 計 11,550,758,862,389 厚生年金基金加算年金経理 金額 信託資産 年金信託 3,163,050,336 投資一任 16,657,604,890 小計 19,820,655,226 投資 年金特定信託契約 43,159,114,646 合 計 62,979,769,872 確定給付企業年金経理 金額 信託資産 年金信託 6,942,640,302 投資一任 36,562,098,825 小計 43,504,739,127 投資 年金特定信託契約 94,730,774,643 合 計 138,235,513,

27 基本年金経理 (2) 増減 区分信託資産保険資産投資計 前年度末資産額 (A) 5,971,273,487, ,613,839,431,089 10,585,112,918,339 当年度増加額 当年度減少額 受換金 93,166,415,035 93,166,415,035 受換金 ( 分配金相当額 ) -659, ,851 徴収金 201,648,500, ,648,500,457 支払保証経理受入金 0 0 政府負担金 23,444,676,785 23,444,676,785 給付返納金 307,970, ,970,229 他経理からの受入金 0 0 運用収益 1,163,641,513, ,383,775,373 1,374,025,288,381 合計 (B) 1,163,641,513, ,950,678,028 1,692,592,191,036 給付費 699,752,731, ,752,731,272 移換金 4,866,587,255 4,866,587,255 DC 移換金 1,140,078,817 1,140,078,817 還付金 450,061, ,061,782 他経理への繰入金 6,329,576,873 6,329,576,873 特別法人税引当費 0 0 信託報酬及び保険事務費等 13,665,332, ,194,442 14,147,526,548 運用コンサルティング料 51,100,926 51,100,926 機械処理経費等 208,583, ,583,513 運用損失 0 0 合計 (C) 13,665,332, ,280,914, ,946,246,986 シェア変更等による移受管額 (D) -608,190,935, ,190,935,939 0 当期末資産額 (A)+(B)-(C)+(D) 6,513,058,732, ,037,700,130,176 11,550,758,862,

28 加算年金経理 (2) 増減 区分信託資産保険資産投資計 前年度末資産額 (A) 29,433,170, ,742,204,812 52,175,375,746 当年度増加額 当年度減少額 受換金 3,690,479,296 3,690,479,296 受換金 ( 分配金相当額 ) 786,002, ,002,869 徴収金 0 0 支払保証経理受入金 317,088, ,088,061 政府負担金 0 0 給付返納金 9,105 9,105 他経理からの受入金 0 0 運用収益 6,048,302, ,255,759,177 7,304,061,283 合計 (B) 6,048,302, ,049,338,508 12,097,640,614 給付費 1,173,933,503 1,173,933,503 移換金 44,509,680 44,509,680 DC 移換金 3,489,339 3,489,339 還付金 0 0 他経理への繰入金 118, ,932 特別法人税引当費 0 0 信託報酬及び保険事務費等 67,580, ,400,190 69,980,776 運用コンサルティング料 245, ,166 機械処理経費等 969, ,092 運用損失 0 0 合計 (C) 67,580, ,225,665,902 1,293,246,488 シェア変更等による移受管額 (D) -15,593,237, ,593,237,228 0 当期末資産額 (A)+(B)-(C)+(D) 19,820,655, ,159,114,646 62,979,769,

29 確定給付企業年金経理 (2) 増減 区分信託資産保険資産投資計 前年度末資産額 (A) 60,542,937, ,779,869, ,322,806,341 当年度増加額 当年度減少額 受換金 7,143,114,682 7,143,114,682 受換金 ( 分配金相当額 ) 11,790,501,708 11,790,501,708 徴収金 0 0 支払保証経理受入金 0 0 政府負担金 0 0 給付返納金 1,682 1,682 他経理からの受入金 0 0 運用収益 12,705,952, ,636,414,468 15,342,367,212 合計 (B) 12,705,952, ,570,032,540 34,275,985,284 給付費 3,153,396,580 3,153,396,580 移換金 5,020,493 5,020,493 DC 移換金 56,780,150 56,780,150 還付金 0 0 他経理への繰入金 1,605,411 1,605,411 特別法人税引当費 0 0 信託報酬及び保険事務費等 139,099, ,948, ,047,454 運用コンサルティング料 496, ,908 機械処理経費等 1,930,859 1,930,859 運用損失 0 0 合計 (C) 139,099, ,224,178,773 3,363,277,855 シェア変更等による移受管額 (D) -29,605,051, ,605,051,869 0 当期末資産額 (A)+(B)-(C)+(D) 43,504,739, ,730,774, ,235,513,

30 3. 未払金明細書 厚生年金基金基本年金経理 合計 当年度分 前年度以前分 運固有の信託報酬 1,121,942,756 1,121,942,756 0 用報投資顧問料 8,139,689,435 8,139,689,435 0 酬等小計 9,261,632,191 9,261,632,191 0 運用コンサルティング料 23,998,389 23,998,389 0 機械処理経費等 67,939,957 67,939,957 0 合計 9,353,570,537 9,353,570,537 0 厚生年金基金加算年金経理 合計 当年度分 前年度以前分 運固有の信託報酬 4,720,089 4,720,089 0 用報投資顧問料 19,080,951 19,080,951 0 酬等小計 23,801,040 23,801,040 0 運用コンサルティング料 118, ,291 0 機械処理経費等 334, ,878 0 合計 24,254,209 24,254,209 0 確定給付企業年金経理 合計 当年度分 前年度以前分 運固有の信託報酬 10,193,916 10,193,916 0 用報投資顧問料 40,961,901 40,961,901 0 酬等小計 51,155,817 51,155,817 0 運用コンサルティング料 243, ,320 0 機械処理経費等 688, ,841 0 合計 52,087,978 52,087, 預り金明細書 厚生年金基金基本年金経理 合計当年度分前年度以前分給付費 6,300,506 6,300,506 0 合計 6,300,506 6,300,506 0 厚生年金基金加算年金経理 合計当年度分前年度以前分給付費 2,641,888 2,641,888 0 合計 2,641,888 2,641,

31 確定給付企業年金経理 合計当年度分前年度以前分給付費 1,487,857 1,487,857 0 合計 1,487,857 1,487, 支払備金明細書 (1) 未払給付費 厚生年金基金基本年金経理 合計 当年度分 前年度以前分 年金給付費 188,052,181, ,052,181,095 0 一時金給付費 153,808, ,808,945 0 合計 188,205,990, ,205,990,040 0 厚生年金基金加算年金経理 合計 当年度分 前年度以前分 年金給付費 185,466, ,466,673 0 一時金給付費 12,533,528 12,533,528 0 合計 198,000, ,000,201 0 確定給付企業年金経理 合計 当年度分 前年度以前分 年金給付費 569,186, ,186,563 0 一時金給付費 15,988,089 15,988,089 0 合計 585,174, ,174,652 0 (2) 未払移換金厚生年金基金基本年金経理 金額移換金 360,479,373 厚生年金基金加算年金経理 金額移換金 1,905,449 確定給付企業年金経理 金額移換金 7,365,

32 支払保証経理 責任準備金明細書 ( 平成 26 年 3 月 31 日現在 ) (1) 遅延給付見込額 1,167,681,448 (2) 事務費見込額 200,000,000 責任準備金 ((1)+(2)) 1,367,681,

33 ( 支払保証給付会計 ) 貸借対照表附属書 1. 未収金明細書 区分合計当年度分前年度以前分未収拠出金 0 9,857,871 9,857, 固定資産明細書 (1) 内訳 金額信託資産 36,799,450,644 (2) 増減 信託資産 前年度繰越資産額 (A) 36,955,253,784 拠出金 1 0 当年度増加額 運用収益 2 283,197,508 合計 (1+2)(B) 283,197,508 支払保証給付費 3 317,088,061 前年度未払運用報酬 4 4,912,587 当年度減少額 当年度運用報酬 ( 未払分以外 )5 運用損失 6 0 支払保証拠出金ファンド取崩分 7 117,000,000 合計 ( )(C) 439,000,648 当期末資産額 (A)+(B)-(C) 36,799,450, 未払金明細書 合計 当年度分 前年度以前分 運用報酬等 5,001,119 5,001,119 0 繰入金 28,568,800 28,568,800 0 合計 33,569,919 33,569, 支払備金明細書 合計当年度分前年度以前分未払支払保証給付費

34 不足金処理計算書不足金処理計算書剰余金処分計算書 ( 業務経理事業会計 ) 平成 26 年 3 月 31 日 ( 業務経理代行返上会計 ) 平成 26 年 3 月 31 日 ( 支払保証経理支払保証給付会計 ) 平成 26 年 3 月 31 日 1. 当年度未処理不足金 20,898,052 円 1. 当年度未処理不足金 18,550,213 円 1. 当年度未処分剰余金 25,860,895,773 円 2. 不足金処理額 2. 不足金処理額 2. 剰余金処分額 (1) 前年度までの繰越剰余金 619,304,336 円 (1) 前年度までの繰越剰余金 74,374,536 円 (1) 前年度までの別途積立金 9,574,857,726 円 (2) 繰越剰余金の取崩し額 20,898,052 円 (2) 繰越剰余金の取崩額 18,550,213 円 (2) 別途積立金への充当額 25,860,895,773 円 (3) 繰越剰余金 598,406,284 円 (3) 繰越剰余金 55,824,323 円 (3) 別途積立金 35,435,753,499 円 剰余金処分計算書 ( 共済経理退職年金会計 ) 平成 26 年 3 月 31 日 1. 当年度未処分剰余金 119,371,706 円 2. 剰余金処分額 (1) 前年度までの繰越剰余金 19,556,576 円 (2) 繰越剰余金への充当額 119,371,706 円 (3) 繰越剰余金 138,928,282 円 - 34-

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36 1. 当年度の財政状況について 平成 25 年度末における純資産額 ( 時価 ) は11 兆 7,408 億円 責任準備金は11 兆 2,234 億円であった 当年度剰余金が6,687 億円となったことにより 基本金 ( 剰余金処分後 ) は5,174 億円 ( 責任準備金の4.6%) と 前年度末の繰越不足金 ( 1,512 億円 ) が解消した 経理区分別に基本金をみると 厚生年金基金基本年金経理 4,936 億円 ( 同 4.5%) 厚生年金基金加算年金経理 76 億円 ( 同 13.6%) 確定給付企業年金経理 163 億円 ( 同 13.3%) となっており 全ての経理で繰越剰余となった 最低責任準備金と最低責任準備金調整額の合計は8 兆 5,291 億円であり 純資産額 ( 時価 ) はこれを3 兆 2,117 億円 ( 最低責任準備金と最低責任準備金調整額の合計の37.7%) 上回った 2. 当年度剰余金の要因について 当年度剰余金の要因をみると まず 資産においては 利差益 6,297 億円 基本金利息 112 億円及び業務経理への繰入 66 億円となっており 計 6,119 億円の益となっている 一方 債務においては 最低責任準備金において 厚生年金受給権遡及訂正差 122 億円 7 号方式停止処理遡及訂正差 128 億円及びその他 23 億円 計 17 億円の益 また 数理債務において 死差 16 億円 独自給付発生差 302 億円 独自給付解消差 817 億円及びその他 20 億円 計 551 億円の益となっており 債務計で568 億円の益となっている 3. 過去期間代行給付現価について 平成 25 年度末の過去期間代行給付現価は16 兆 4,639 億円となり 前年度から4,524 億円増加した 一方 最低責任準備金は7 兆 8,912 億円であり 過去期間代行給付現価の2 分の1を下回ったことから 前年度に引き続き給付現価負担金 (681 億円 ) の交付要件に該当することとなった 4. 財政運営上留意すべき事項について 給付費等の支出 7,155 億円が受換金等の収入 3,957 億円を上回るため 運用収益を含む年金資産から取り崩してその不足分に充てている 連合会は設立以来 47 年が経過したことにより 成熟化の進行に伴って給付額が増加してきた一方 厚生年金基金の減少に伴い中途脱退者に係る年金給付の承継分の原資の受入れは減少してきていた 更に 本年 4 月には 公 - 36-

37 的年金制度の健全性及び信頼性の確保のための厚生年金保険法等の一部を改正する法律 ( 以下 25 年改正法 という ) が施行され これ以降の厚生年金基金の代行部分に係る受換金収入を失うこととなった 年度によっては今後も給付現価負担金を受け取る可能性があるとしても 今後の条件次第であるし 少なくとも当面その額規模はこれまでの受換金には遠く及ばないであろう したがって 当面連合会が代行制度を維持した場合 積立金及びその運用収入によりほとんどのキャッシュアウトを賄うような財政運営を続けることを強いられることとなる 債務の予定利率をみると 代行部分に関しては 平成 17 年 4 月以降厚生年金本体との財政の中立化が図られたことから 連合会の運用利回りが厚生年金本体の運用利回りを上回っている限りにおいて 最低責任準備金に見合う積立金は確保できることとなる 裏返して言えば 当面連合会が代行制度を維持する場合には トータルとして連合会の運用利回りが厚生年金本体の運用利回りを上回ることが不可欠となる 一方 厚生年金基金基本年金経理のプラスアルファの平均予定利率は4.59% 厚生年金基金加算年金経理及び確定給付企業年金経理は2.25% となっており 特に厚生年金基金基本年金経理のプラスアルファの予定利率が依然高い水準にあることに注意しなければならない なお 厚生年金基金加算年金経理及び確定給付企業年金経理の予定利率は 本年 10 月の新規受換者より平均 2.0% とする規約の変更を行ったところであり 実勢を踏まえ将来の通算企業年金の財政の長期的安定化に寄与する見直しとして評価できる また 死亡率については まず代行部分に関しては 厚生年金本体との財政中立化により事後的な死差損の懸念はない 一方 プラスアルファ部分の死亡率の今後の改善が年金財政に与える影響については 保証期間があることにより限定的であるものの引き続き注意していく必要がある 更に 年金経理から業務経理への繰入れについては 現在の状況下においては 年金通算事業 資産運用業務の円滑 確実な実施のために必要な額を繰り入れることはやむを得ないとしても 25 年改正法による年金資産の将来の大幅な減少も念頭に置き 引き続き事業の効率化等に努める必要がある 5. 財政運営上の今後の課題について 25 年改正法が本年 4 月に施行され 当連合会は 代行制度を国に返上するまでの間 存続連合会となった これにより この4 月からは厚生年金基金の中途脱退者等の代行給付に係る原資が連合会に移換されなくなり 更には いずれの日にか最低責任準備金を国に返さなければならなくなった したがって 今後は 将来の資産規模の大幅な縮小を前提とし 将来的な代行返上も見据えた財政運営を行わなければならない - 37-

38 一方で 現在の連合会の年金財政は 代行部分により生じた剰余により 高い予定利率の厚生年金基金基本年金経理プラスアルファ部分の不足をカバーする構造となっている このため これから先の代行部分の財政規模の相対的な低下は 連合会の保険集団としての予定利率を引き上げ 財政基盤を不安定にする要因となり得る 特に 存続連合会解散後に厚生年金基金由来のプラスアルファ部分を新連合会が再引受けする際 仮に従来と同じ責任準備金で同じ年金給付を賄うこととすれば そのことが最も顕在化する したがって 代行返上の時期や 当該再引受けの仕方等については 連合会への信頼を損なうことのないよう細心の注意を払いつつ 慎重に検討していく必要がある 例えば 代行部分の資産規模があるうちにできるだけ多くの別途積立金を積み上げ これを当該再引受けの際の予定利率の引下げ財源として活用するなどの対策を想定しておくべきである また 現在の連合会は 毎年度 70 億円近くを年金経理から業務経理に繰り入れている 今後の財政規模の縮小は繰入れの年金財政への影響を増大させることとなり このままでは近い将来繰入れ困難となることも想定される したがって 新連合会への移行後も含めた今後の連合会の業務や組織のあり方及び経費の調達方法等 総合的な経営戦略の再構築について早急に検討する必要がある - 38-

39 1 財政状況の推移 財政状況の推移 ( 単位 : 億円 ) 年 度 1 責任準備金 2 純資産 基本金 基本金 / 責任準備金 平成 11 年度 48,177 46,296 1, % 平成 12 年度 54,769 47,950 6, % 平成 13 年度 66,205 56,119 10, % 平成 14 年度 79,306 60,235 19, % 平成 15 年度 94,507 86,206 8, % 平成 16 年度 116, ,342 5, % 平成 17 年度 112, ,885 13, % 平成 18 年度 116, ,739 15, % 平成 19 年度 121, ,386 4, % 平成 20 年度 121,380 92,862 28, % 平成 21 年度 112, ,311 6, % 平成 22 年度 109, ,105 9, % 平成 23 年度 109,551 97,142 12, % 平成 24 年度 108, ,861 1, % 平成 25 年度 112, ,408 5, % 1: 平成 23 年度までは給付債務 2: 平成 16 年度までは純資産額と特例調整金の合計額 - 39-

40 2 利源分析 ( 単位 : 億円 ) 基本年金経理 加算年金経理 企業年金経理 年金経理合計 前年度末基本金 1, ,512 当年度剰余金 6, ,687 資産 5, ,119 利差 6, ,297 基本金利息 業務経理への繰入 債務 最低責任準備金 厚生年金受給権遡及訂正差 号方式停止処理遡及訂正差 その他 数理債務 死差 独自給付発生差 独自給付解消差 その他 当年度末基本金 4, ,

41 支払保証経理に関する所見 平成 25 年 6 月 19 日に成立した 公的年金制度の健全性及び信頼性の確保のための厚生年金保険法等の一部を改正する法律 により 厚生年金基金制度が見直され 平成 26 年度以降の厚生年金基金数は 解散 代行返上等により大幅に減少する見込みとなったため 支払保証制度を見直すこととなった そこで 平成 25 年度は拠出金を一旦停止し 支払保証事業のあり方に関する検討会 において 1 支払保証事業の継続の可否 2 移行支援事業の実施の是非 支払保証事業を終了する場合は3 支払保証事業の積立金の分配対象及び分配方法 4 保証給付の終了時期及び保証給付終了後の積立金の分配時期といった論点について議論が進められた その後 検討会でとりまとめられた報告書の内容に沿った規約変更を行い 保証給付について手続きが進んでいた一部基金に対する分を除き 支払保証事業を終了し 当事業に係る積立金は平成 26 年度以降に厚生年金基金等に分配することとなった そのため 平成 25 年度末の責任準備金は これまでの目標積立額及び拠出金水準引下げのための積立金取崩現価を計上する必要がなくなり 遅延給付見込額及び事務費見込額のみで構成されている その結果 責任準備金は 14 億円と前年度末から大幅に減少することとなり 保有資産額 368 億円との差額 354 億円が 決算上の累積剰余として認識されている なお この累積剰余に相当する部分が 残余財産として各基金等へ分配される見込みである 1. 利源分析 ( 単位 : 百万円 ) 2. 財政状況 ( 単位 : 百万円 %) 基本金 ( 累積剰余 ) 35,436 当年度剰余金 25,861 < 剰余金内訳 > 積立金取崩現価の取崩分 1,267 積立金取崩現価の廃止 12,952 目標積立額の廃止 12,650 遅延給付見込額増減額 962 その他 ( 支払保証給付費 運用収益等 ) 46 年度 責任準備金 保有資産 基本金 基本金 / 責任準備金 平成 21 年度 26,409 34,163 7, % 平成 22 年度 30,409 34,395 3, % 平成 23 年度 28,458 35,489 7, % 平成 24 年度 27,383 36,958 9, % 平成 25 年度 1,368 36,803 35, % - 41-

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47 平成 25 年度 財務諸表の附属明細書 企業年金連合会 - 47-

48 1. 連合会に対する国の出資に関する事項 公的年金制度の健全性及び信頼性の確保のための厚生年金保険法等の一部を改正する法律の施行に伴う厚生労働省関係省令の整備等及び経過措置に関する省令 ( 平成 26 年厚生労働省令第 20 号 以下 整備等省令 という ) 第 48 条第 1 項の規定によりなおその効力を有するものとされた廃止前厚生年金基金規則 ( 整備等省令第 17 条第 1 項に規定する廃止前厚生年金基金規則をいう 以下 廃止前基金規則 という ) 第 72 条の8 第 1 号 該当なし [ 附属明細書 ] 2. 資産及び負債の明細 廃止前基金規則第 72 条の 8 第 2 号 イ. 年金給付費等積立金の額 [ 厚生年金基金基本年金経理 ] 区分 前年度末残額 1 対前年度増減額 (2-1) 当年度末決算計上額 2 摘要 1 保有資産 10,526,145,341,247 1,012,683,764,370 11,538,829,105,617 2 給付債務 10,682,483,033, ,772,684,000 11,045,255,717,000 3 基本金 156,337,691, ,911,080, ,573,388,617 4 基本金 / 数理債務 (3/2) -1.5% 179.2% 4.5% 最低責任準備金 7,825,052,698,000 66,194,617,000 7,891,247,315,000 [ 厚生年金基金加算年金経理 ] 区分 前年度末残額 1 対前年度増減額 (2-1) 当年度末決算計上額 2 摘要 1 保有資産 52,368,295,081 10,981,196,614 63,349,491,695 2 給付債務 50,842,423,000 4,925,589,000 55,768,012,000 3 基本金 1,525,872,081 6,055,607,614 7,581,479,695 4 基本金 / 数理債務 (3/2) 3.0% 122.9% 13.6% [ 確定給付企業年金経理 ] 区分 前年度末残額 1 対前年度増減額 (2-1) 当年度末決算計上額 2 摘要 1 保有資産 107,604,591,710 31,049,872, ,654,463,767 2 給付債務 104,028,089,000 18,347,164, ,375,253,000 3 基本金 3,576,502,710 12,702,708,057 16,279,210,767 4 基本金 / 数理債務 (3/2) 3.4% 69.2% 13.3% - 48-

49 ロ. 支払保証経理に係る資産 [ 支払保証給付会計 ] < 資産 負債の明細 > 区分 前年度末残額 1 対前年度増減額 (2-1) 当年度末決算計上額 2 摘要 1 信託資産 36,955,253, ,803,140 36,799,450,644 債券 36,950,630, ,498,265 36,599,131,762 〇国債 31,864,044, ,536,613 32,034,580,702 〇地方債 1,145,661,773 17,162,362 1,128,499,411 〇社債 1,568,319, ,035,156 1,458,283,912 〇特殊法人債 2,064,392, ,094,300 1,776,298,437 〇円建外債 308,212, ,743, ,469,300 短期資金 4,623, ,695, ,318,882 2 預貯金 26,044,296 11,509,926 37,554,222 みずほ銀行 3 未収拠出金 9,857,871 9,857, 未払運用報酬等 4,912,587 88,532 5,001,119 5 未払繰入金 28,169, ,200 28,568,800 インハウス運用報酬 合計 (1~5) 37,024,238, ,663,353 36,870,574,785 [ 支払保証業務会計 ] < 資産 負債の明細 > 区分 前年度末残額 1 対前年度増減額 (2-1) 当年度末決算計上額 2 摘要 1 預貯金 25,385, ,990 24,871,605 みずほ銀行 2 預り金 14,073 6,603 7,470 2 職員預り金 677, , ,029 職員の所得税等 3 未払金 3,208,360 39,605 3,168,755 社会保険料負担金等 3 未払繰入金 21,485, ,251 21,192,351 一般管理費 ( 共通経費 ) ハ. 支払備金に係る資産 経理区分 科目 前年度末残額 1 対前年度増減額 (2-1) 当年度末決算計上額 2 摘要 厚生年金基金基本年金経理厚生年金基金加算年金経理確定給付 年金給付費 一時金給付費 177,470,045,678 10,735,944, ,205,990,040 未払移換金 359,112,633 1,366, ,479,373 年金給付費 一時金給付費 197,121, , ,000,201 未払移換金 2,329, ,647 1,905,449 年金給付費 一時金給付費 543,407,611 41,767, ,174,652 未払移換金 924,651 6,440,447 7,365,098 企業年金経理 支払保証経理 未払支払保証給付費 0-0 信託資産 共済経理退職年金会計 未払退職年金給付費 13,155,300 14,747,200 27,902,500 信託資産 * 支払備金とは当該年度末までに支払われるべき年金給付等のうち 年度末現在において未払いとなっている年金給付等の所要額を計上している 信託資産 信託資産 信託資産 - 49-

50 ニ. イからハまでに掲げるもののほか 主な資産及び負債の明細 1 有価証券等の明細 経理区分区分 銘柄券面金額取得価格決算計上額クーポン摘要 共済経理共済会計 95 回利付国債 120,000, ,669, ,265, % 計 120,000, ,669, ,265,042 2 繰越金等の明細経理区分 科目 前年度末残額 1 当年度当年度末決算計上額摘要増加額 2 減少額 3 (1+2-3) ( 当年度剰余金 ) 業務経理 繰越剰余金 693,678, ,448, ,230,607 39,448,265 支払保証経理 別途積立金 9,574,857,726 25,860,895, ,435,753,499 25,860,895,773 共済経理共済会計 給付費準備金 186,214,570 3,031, ,246,257 3,031,687 共済経理退職年金会計 繰越剰余金 19,556, ,371, ,928, ,371,706 計 - 10,474,307,744 25,983,299,166 39,448,265 36,418,158,645 3 引当金の明細 経理区分 科目 前年度末残額 1 当年度当年度末決算計上額増加額 2 減少額 3 (1+2-3) 摘要 業務経理 退職手当引当金 1,153,045,100 84,904, ,122,600 1,124,827,000 * 退職手当引当金は 役員及び職員の退職手当の支給に充てるための引当金である 4 借入金明細 経理区分 科目 借入先 前年度末残額 1 当年度当年度末決算計上額増加額 2 減少額 3 (1+2-3) 摘要 業務経理 長期借入金 年金資金運用基金転貸融資 3,277, ,164 2,568,139 2 件 5 貸付金明細 経理区分 貸付目的 区分 前年度末残額 1 当年度当年度末決算計上額増加額 2 減少額 3 (1+2-3) 摘要 年金資金運用基金 件数 転貸融資 金額 3,277, ,164 2,568,139 業務経理 住宅件数 金額 4,175,000 1,420,000 1,128,500 4,466,500 冠婚葬祭件数 金額 441, ,500 0 計 医療 - 件数件数 金額金額 670,000 8,563,803 1,000,000 2,420, ,000 3,174, ,000 7,809,

51 6 現金及び預金明細 経理区分 区分 前年度末残額 1 対前年度増減額 (2-1) 当年度末決算計上額 2 摘要 普通預金 3,912,637, ,137,847 4,177,774,998 みずほ銀行他 19 行 業務経理 当座預金 35,897,833 3,899,392 31,998,441 みずほ銀行他 17 行郵便貯金 12,643, ,718 13,268,408 計 3,961,178, ,863,173 4,223,041,847 支払保証経理共済経理共済会計 普通預金普通預金 51,429,891 65,979,968 10,995,936 3,167,911 62,425,827 みずほ銀行 69,147,879 みずほ銀行計計 51,429,891 65,979,968 10,995,936 3,167,911 62,425,827 69,147,879 7 未収金明細 経理区分 区分 前年度末残額 1 対前年度増減額 (2-1) 当年度末決算計上額 2 摘要 会費収入 625, ,792 69,847 受取利息 0-0 国債 業務経理 事業収入等 35,639,627 5,111,921 40,751,548 受入金 196,992, ,455, ,447,863 支払保証経理からの受入金等 計 233,257, ,011, ,269,258 支払保証経理 拠出金 9,857,871 9,857,871 0 計 9,857,871 9,857,871 0 受取利息等 21, ,698 有価証券 ( 国債 ) 共済経理共済会計 掛金収入 127,000 22, ,000 計 148,698 19,693, ,

52 8 未払金及び預り金明細 A. 業務経理 C. 支払保証経理支払保証業務会計 科目 金額 摘要 科目 金額 摘要 未払金 役員手当 3,108,851 特別手当 1,956,510 時間外手当 5,945,337 社会保険料負担金 560,913 特別手当 49,317,432 消耗品費 0 調整手当 177,600 通信運搬費 8,094 退職手当 106,948,600 未払金 時間外手当 273,561 備品費 81,975 調整手当 0 消耗品費 2,511,767 雑役務費 369,677 印刷製本費 14,382,910 通信運搬費 22,159,316 計 3,168,755 光熱水料 1,101,219 預り金 7,470 借料損料 49,366,486 所得税預り金 160,150 謝金 1,980,076 預り金 住民税預り金 327,900 賃金 1,613,248 社会保険料預り金等 14,979 厚生経費 35,280 計 510,499 社会保険料負担金 15,891,715 雑役務費 1,717,392,266 D. 共済経理共済会計 嘱託手当 0 科目 金額 摘要 旅費 1,894,685 未払金 雑役務費 320,362 事業収入 2,000 計 320,362 会議費 4,302 選挙事務諸費 0 E. 共済経理退職年金会計 選挙事務会議費 0 科目 金額 摘要 公租公課 7,250 未払金 退職年金給付費 27,902,500 器具及び備品 529,200 計 27,902,500 計 1,994,451,515 預り金 8,008,546 預り金 所得税預り金 3,505,790 住民税預り金 5,545,700 社会保険料預り金等 575,804 計 17,635,

53 3. 固定資産の取得及び処分並びに減価償却費の明細 廃止前基金規則第 72 条の8 第 3 号 (1) 固定資産の取得及び処分 経理区分 科目 前年度末繰越資産額 1 当年度当年度末資産額 4 当年度末減価償却累計額 5 差引当年度末増加額 2 減少額 3 (1+2-3) 資産額 建物 242,872, ,872, ,348, ,547,187 器具及び備品 40,657,510 11,778, ,922 52,282,068 56,308,537 44,962,998 ソフトウェア 580,695,058 51,142, ,837, ,797, ,264,304 業務経理 リース資産 21,326,073 7,774, ,101,029 29,989,953 17,929,359 ソフトウェア仮勘定 187,551, ,372, ,105,923, ,105,923,000 権利金敷金 108,589, ,589,341 99,316,804 98,373,863 貸付金 8,563,803 2,420,000 3,174,164 7,809, ,809,639 計 1,190,255, ,487,681 3,328,086 2,178,415,249 1,028,761,085 1,947,810,350 (2) 減価償却費明細経理区分 科目 前年度末減価償却累計額 1 当年度当年度末減価償却累計額 4 償却累計率減価償却費 2 取崩額 3 (1+2-3) (4/(1)4) 建物 177,022,668 18,325, ,348, % 器具及び備品 50,586,866 7,319,070 1,597,399 56,308, % 業務経理 ソフトウェア 464,224, ,572, ,797, % リース資産 26,281,995 11,171,670 7,463,712 29,989, % 権利金敷金 89,101,326 10,215, ,316, % 計 807,217, ,604,899 9,061,111 1,028,761, % 4. 子会社及び関連会社の株式であって連合会が保有するものの明細 廃止前基金規則第 72 条の 8 第 4 号 該当なし 5. 連合会が行う出資に係る出資金の明細 廃止前基金規則第 72 条の8 第 5 号 該当なし - 53-

54 6. 関連会社等に対する債権及び債務の明細 廃止前基金規則第 72 条の 8 第 6 号 該当なし 7. 費用及び収益の明細 廃止前基金規則第 72 条の 8 第 7 号 イ. 国からの補助金等の明細 補助金等の名称 経理区分 科目摘要交付金 負担金財務諸表補助金決定済額国の会計区分 厚生年金基金等厚生年金基金等厚生年金基金等厚生年金基金の代行返上業務経理基本年金経理基本年金経理基本年金経理事業収入政府負担金給付現価負担金受換金給付費負担金給付現価負担金未納掛金等交付金等に係る事務受託手数料 ( 損益計算書 ) ( 損益計算書 ) ( 損益計算書 ) ( 損益計算書 ) 23,671,787,604 36,137,574, , ,699,000 23,671,787,604 36,137,574, , ,699,000 特別会計特別会計一般会計特別会計 ロ. 役員及び職員の給与費の明細 経理区分 区分 支給額 摘要 役 員 37,461,391 常勤役員 業務経理 職 員 1,234,076,879 計 1,271,538,270 支払保証経理 職員 54,471,711 計 54,471,711 役 員 37,461,391 合 計 職 員 1,288,548,590 計 1,326,009,981 * 給与費は 役職員に支給した給与 諸手当の合計としている - 54-

55 ハ. イ及びロに掲げるもののほか 業務の特性を踏まえ重要と認める費用及び収益の明細 費用収益経理区分摘要金額摘要金額 給付費 704,620,678,686 厚生年金基金 解散基金からの徴収金 208,461,094,306 移換金 4,876,236,016 基本年金経理 受換金 103,767,404,881 離婚分割移換金 1,133,212,514 政府負担金 23,671,787,604 解散基金への還付金 450,061,782 給付現価負担金 36,137,574,100 運用報酬等 15,510,380,958 運用収益 1,374,025,288,381 コンサルティグ料 70,843,442 運用損失 0 業務経理への繰入金 6,630,988,266 給付費 1,174,075,236 厚生年金基金 受換金 4,638,714,480 移換金 47,575,372 加算年金経理 運用収益 7,304,061,283 運用報酬等 55,355,374 支払保証経理からの受入金 317,092,249 コンサルティング料 342,480 運用損失 0 給付費 3,163,990,876 確定給付 受換金 19,059,254,736 移換金 68,241,090 企業年金経理 運用収益 15,342,367,212 運用報酬等 116,737,352 コンサルティグ料 697,078 理事会 評議員会等に要する経費 4,333,792 業務経理 会費収入 428,502,807 ネットワーク管理に要する経費 26,459,733 事務費収入 351,728,782 連合会の年金未請求対策に要する経費 3,307,822 事業収入 229,579,775 記録管理 説明会に要する経費 188,095,905 厚生年金基金基本年金経理からの受入金 6,630,988,266 記録照会情報提供等に要する経費 32,196,209 支払保証経理からの受入金 49,761,151 解散基金等業務に要する経費 13,558,173 戻入金 168,897,360 裁定支払業務に要する経費 1,563,114,367 年金相談業務に要する経費 497,597,009 情報資産の管理に要する経費 54,404,584 事業継続計画等に要する経費 6,611,127 電算機処理等に要する経費 529,816,094 システム開発等に要する経費 1,683,808,444 年金資産管理用業務に要する経費 46,853,414 研修会活動に要する経費 30,822,361 普及広報活動に要する経費 27,280,778 営業活動に要する経費 10,648,076 数理情報 分析に要する経費 11,719,595 委員会活動に要する経費 3,244,468 地方協議会関連に要する経費 49,966,966 減価償却費 0 公租公課等 0 支払保証給付費 317,088,061 拠出金 0 運用報酬 5,001,119 支払保証経理 運用収益 283,197,508 支払保証事業運営委員会開催に要する経費 3,805,

56 企業年金連合会決算 ( 参考資料 ) - 56-

57 業務経理一般管理会計 貸借対照表 ( 平成 26 年 3 月 31 日現在 ) 資産勘定 負債勘定 科目 金額 科目 金額 流動資産 1,598,807,738 流動負債 134,523,512 預貯金 1,577,606,266 未払金 131,172,217 未収金 9,121 リース債務 2,583,252 未収受入金 21,192,351 預り金 142,775 固定資産 369,686,971 職員預り金 625,268 建物 222,278,215 固定負債 9,508,975 器具及び備品 25,923,194 長期借入金 2,568,139 リース資産 9,524,088 長期リース債務 6,940,836 ソフトウェア 5,777,972 引当金 1,124,827,000 権利金敷金 98,373,863 退職手当引当金 1,124,827,000 貸付金 7,809,639 基本金 699,635,222 基本金 699,635,222 計 1,968,494,709 計 1,968,494,709 損益計算書 ( 自平成 25 年 4 月 1 日至平成 26 年 3 月 31 日 ) 費用勘定 収益勘定 科目 金額 科目 金額 事務費 697,964,605 受入金 714,489,942 役職員給与 55,326,400 中脱業務会計からの受入金 567,395,759 役職員諸手当 32,015,348 事業会計からの受入金 102,378,260 旅費 975,900 代行返上事務処理会計からの受入金 23,523,572 退職手当 119,406,100 支払保証経理からの受入金 21,192,351 業務諸費 490,199,425 雑収入 13,854,244 会議費 41,432 受取利息及び配当収入 267,192 評議員会費 2,924,230 雑入 13,587,052 評議員手当 1,193,800 戻入金 114,873,922 評議員旅費 1,651,680 退職手当引当金戻入 113,122,600 評議員会諸費 78,750 基本金戻入 1,751,322 繰入金 13,584,270 基本金へ繰入 13,584,270 引当費 119,645,925 減価償却引当費 34,741,425 退職手当引当費 84,904,500 雑支出 9,099,078 雑支出計 9,099, ,218,108 計 843,218,

58 業務経理中脱業務会計 貸借対照表 ( 平成 26 年 3 月 31 日現在 ) 資産勘定 負債勘定 科目 金額 科目 金額 流動資産 5,477,429,812 流動負債 1,844,216,055 預貯金 1,962,126,044 未払金 1,828,833,723 金銭の信託 2,979,444,429 未払移換事務費 152,742 未収事務費 26,080,661 未払運用報酬 381,780 未収情報収集等業務収入 1,209,638 リース債務 7,344,981 未収受入金 501,255,512 預り金 120,784 前払費用 7,313,528 職員預り金 7,382,045 固定資産 1,578,123,379 固定負債 1,060,290 建物 2,268,972 長期リース債務 1,060,290 器具及び備品 19,039,804 基本金 5,210,276,846 リース資産 8,405,271 基本金 5,210,276,846 ソフトウェア 442,486,332 ソフトウェア仮勘定 1,105,923,000 計 7,055,553,191 計 7,055,553,191 損益計算書 ( 自平成 25 年 4 月 1 日至平成 26 年 3 月 31 日 ) 費用勘定 収益勘定 科目 金額 科目 金額 事務費 4,985,465,310 事務費収入 351,728,782 役職員給与 584,682,944 事務費収入 351,728,782 役職員諸手当 376,629,572 情報収集等業務収入 4,867,812 旅費 17,800,910 情報収集等業務収入 4,867,812 業務諸費 4,006,248,132 運用収益 11,968,889 会議費 103,752 運用収益 11,968,889 運用報酬等 381,780 受入金 6,659,557,066 固有の信託報酬 381,780 厚生年金基金基本年金経理からの受入金 6,630,988,266 繰入金 1,898,801,885 支払保証経理からの受入金 28,568,800 一般管理会計へ繰入 567,395,759 雑収入 230,350 基本金へ繰入 1,331,406,126 雑入 230,350 引当費 195,863,474 戻入金 54,023,438 減価償却引当費 195,863,474 基本金戻入 54,023,438 雑支出 14,033 雑支出 14,033 移換事務費 1,849,855 移換事務費計 1,849,855 7,082,376,337 計 7,082,376,

59 業務経理事業会計 貸借対照表 ( 平成 26 年 3 月 31 日現在 ) 資産勘定 負債勘定 科目 金額 科目 金額 流動資産 621,426,242 流動負債 23,019,958 預貯金 620,919,545 未払金 13,898,030 未収会費 69,847 預り金 7,744,987 未収金 436,850 職員預り金 1,376,941 基本金 598,406,284 繰越剰余金 619,304,336 当年度剰余金 20,898,052 計 621,426,242 計 621,426,242 損益計算書 ( 自平成 25 年 4 月 1 日至平成 26 年 3 月 31 日 ) 費用勘定 収益勘定 科目 金額 科目 金額 事務費 358,346,036 会費収入 428,502,807 役職員給与 122,619,420 会費収入 428,502,807 役職員諸手当 72,576,053 事業収入 58,880,775 旅費 11,849,920 事業収入 58,880,775 業務諸費 150,428,833 雑収入 3,662 会議費 871,810 雑入 3,662 交付金 47,556,000 不足金 20,898,052 交付金 47,556,000 当年度不足金 20,898,052 繰入金 102,378,260 一般管理会計へ繰入 102,378,260 雑支出 5,000 雑支出計 5, ,285,296 計 508,285,

60 業務経理代行返上事務処理会計貸借対照表 ( 平成 26 年 3 月 31 日現在 ) 資産勘定 負債勘定 科目 金額 科目 金額 流動資産 76,614,908 流動負債 20,790,585 預貯金 62,389,992 未払金 20,547,545 未収金 14,224,916 職員預り金 243,040 基本金 55,824,323 繰越剰余金 74,374,536 当年度剰余金 18,550,213 計 76,614,908 計 76,614,908 損益計算書 ( 自平成 25 年 4 月 1 日至平成 26 年 3 月 31 日 ) 費用勘定 収益勘定 科目 金額 科目 金額 事務費 165,725,641 事業収入 170,699,000 役職員給与 19,665,600 事業収入 170,699,000 役職員諸手当 8,022,933 不足金 18,550,213 業務諸費 138,037,108 当年度不足金 18,550,213 繰入金 23,523,572 一般管理会計へ繰入計 23,523, ,249,213 計 189,249,

61 支払保証経理支払保証給付会計貸借対照表 ( 平成 26 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科目 金額 科目 金額 流動資産 37,554,222 流動負債 33,569,919 預貯金 37,554,222 未払運用報酬等 5,001,119 固定資産 36,799,450,644 未払繰入金 28,568,800 信託資産 36,799,450,644 責任準備金 1,367,681,448 責任準備金 1,367,681,448 基本金 35,435,753,499 別途積立金 9,574,857,726 当年度剰余金 25,860,895,773 計 36,837,004,866 計 36,837,004,866 損益計算書 ( 自平成 25 年 4 月 1 日至平成 26 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科目 金額 科目 金額 支払保証給付費 317,088,061 運用収益 283,197,508 支払保証給付費 317,088,061 運用収益 283,197,508 運用報酬 5,001,119 雑収入 68,245 運用報酬 5,001,119 雑入 68,245 繰入金 115,802,446 責任準備金減少額 26,015,521,646 業務経理へ繰入 28,568,800 責任準備金減少額 26,015,521,646 支払保証業務会計へ繰入 87,233,646 剰余金 25,860,895,773 当年度剰余金計 25,860,895,773 26,298,787,399 計 26,298,787,399 支払保証経理支払保証業務会計貸借対照表 ( 平成 26 年 3 月 31 日現在 ) 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科目 金額 科目 金額 流動資産 24,871,605 流動負債 24,871,605 預貯金 24,871,605 未払金 3,168,755 未払繰入金 21,192,351 預り金 7,470 職員預り金 503,029 計 24,871,605 計 24,871,605 損益計算書 ( 自平成 25 年 4 月 1 日至平成 26 年 3 月 31 日 ) 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科目 金額 科目 金額 事務費 66,041,295 受入金 87,233,646 役職員給与 28,228,563 支払保証給付会計からの受入金 87,233,646 役職員諸手当 26,243,148 旅費 2,500,940 業務諸費 9,046,046 会議費 22,598 繰入金 21,192,351 業務経理へ繰入計 21,192,351 87,233,646 計 87,233,