措置の経過報告書

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さやとべ
5 years ago
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1 堺市監査委員公表第 25 号監査の結果に基づき措置を講じた旨の通知があったので地方自治法第 199 条第 12 項の規定により次のとおり公表する平成 29 年 7 月 27 日堺市監査委員池田克史同吉川守同藤坂正則同小杉茂雄

2 監査結果に基づく措置通知書監査の種類監査実施期間出資団体監査 ( ) 平成 28 年 8 月 1 日 ~ 平成 28 年 12 月 22 日措置を講じた部局等健康福祉局健康部健康医療推進課指摘事項等措置内容所管部課等 2 経理について (1) 病院機構会計規程実施細則では小口現金による支払で 30,000 円を超える場合は経理責任者 ( 法人本部長 ) の承認が必要であるとされている御指摘の支払については経理責任者による承認を失念していたものであり平成 28 年 9 月 14 日に経理責任者が追認しました平成 26 年度出資団体監査にお平成 28 年 10 月から購入申いて 30,000 円を超える支払であるにもかかわらず法人本部長が承認を行っていないものがあったが今回の監査でも 30,000 円を請書の様式を変更し決裁欄に 3 万円を超える経費は経理責任者の決裁が必要である旨を記載しました超える支払で法人本部長が承認を行っていないものがあった (2) 病院機構会計規程では経理責任者 ( 法人本部長 ) は毎月 1 回以上小口現金の残高と現金出納簿の照合確認をしなければならないとされているしかし病院機構は総務人事室及び医事課で保管している小口現金について法人本部長による現金残高と現金出納簿の照合確認を年度末以外に行っていなかった小口現金については規定の理解不足により経理責任者による金銭残高と現金出納簿の照合確認を毎月行っておりませんでした平成 28 年 9 月分から毎月従前から実施していた預金と併せて小口現金についても金銭残高と現金出納簿の照合確認を実施することとしました [ 交際費の支出について ( 意見 )] 小口現金出納簿によると病院機構は手土産代又は歳暮代の外法人の交際費からの支出は様々な場合がありますが今 - 1 -

3 に病院移転時の退職者への記念品代契約期間終了の委託業者への御礼品代を交際費として支出していた退職者への記念品代は通常退職者には記念品を渡していないにもかかわらず特定の時期の退職者にのみ渡しており委託業者への御礼品代は業者との関係について第三者に疑念を抱かれるおそれがあることから社会通念上その支出の必要性妥当性に疑問が残るまた病院機構では交際費支出の具体的な基準が作成されておらず所属長の個人の判断でいつでも支出できることに問題の根本がある特定の個人の判断に基づいて安易に支出することがないよう組織として必要性妥当性を十分検討した上で品物を渡す相手方金額等の基準を定められたい回のご意見を受け平成 28 年 12 月に一定の基準を定めました今後は基準に基づき処理してまいります [ 委託業務における仕様書の記載内容について ( 意見 )] 病院機構は平成 27 年 3 月に堺市立総合医療センター院内保育所等運営業務を受託する事業者を募集し公募型プロポーザル方式により事業者を選定している事業者選定時の仕様書では院内保育所等の施設の整備に必要な費用は事業者において負担することとされているが選定後月額 54 万円の施設整備費を病院機構が負担する旨の契約を締結し代金を支払っていた本業務は院内保育所等を整備し運営する事業者を公募したものです募集時の仕様書では院内保育所等の施設のほか厨房機器や設備備品等の整備を事業者負担で行うことと記載していましたしかしそのような記載であっても通常事業開始時の初期投資費用は事業者が一旦負担するものの事業運営費の中で病院機構が負担して - 2 -

4 病院機構によるとプロポーザルへの参加を申請した複数の事業者との間では選定時から契約金額に施設整備費を含めるという認識で一致していたとのことであるが仕様書ではそのことが認識できるような記載になっていない仕様書の作成に当たっては事業者が同じ認識を持つことができるよう正確で詳細な記載に努められたいいくものと考えており応募または応募予定の事業者からの質問等もありませんでした今回の監査で本件仕様書の記載において誤解を生じる可能性があるとの意見を受けました次回の募集時の記載については誤解を生じないよう記載に留意してまいります 3 財産管理について [ 医薬品の管理について ( 意見 )] 病院機構は棚卸資産として医薬品を保有しており病院機構たな卸資産管理要綱に基づき年度末に実地棚卸しを行いたな卸結果報告書を作成している平成 27 年度末に行った実地棚卸しの結果報告書によると現品の数量とたな卸資産管理簿に記帳している在庫の数量に差異が生じており差異のあった医薬品は年度末時点で保有している 1,752 品目のうち 272 品目 (15.5%) に上るそのうち現品が帳簿上の在庫を上回っているものが 75 品目で 2,468,202 円現品が帳簿上の在庫を下回っているものが 197 品目で 10,209,158 円となっていた平成 27 年度に生じた差異は通常では考えられない程度のものであり医薬品の管理体制に問題があると言わざるを得ない管理が不十分であれば盗難などの事故や不正につながるおそれがあることから適正な管理に向けて管理体医薬品はバーコードによる管理を行っており麻薬毒薬血液製剤など厳重管理が義務付けられているものについては通常のバーコード管理に加え管理表により個人単位の使用状況の管理を行っており差異が生じた場合は追究できるよう管理しておりました今回の差異の原因は 1 病院移転に伴う臨時的な業務により差異が生じてしまったこと 2 血液製剤外来化学療法に伴う抗がん剤 HIV 薬品等の高額薬品の随時発注の拡大により患者対応を優先してしまいリーダー ( 読み取り機 ) の出庫入力が漏れたもの 3 薬品の期限切れ防止や在庫量の抑制のため大包装商品から小包装商品へ変更したことによりバーコードの読み取り回数の増加による読み取 - 3 -

5 制を抜本的に見直されたいり漏れなどです平成 28 年 11 月から差異を縮小するため薬品の管理方法を薬品棚ごとに担当者を決めて管理する方法へ変更するとともに毎月担当者と他の職員で差異原因の調査を行い原因判明に至った経過等を記録し原因究明しています今後も在庫管理の質を高めることができるよう適正な管理に努めてまいります 4 事業運営について (1) 病院機構就業規則では職員は出退勤時に所定のカードを使って出退勤の記録をしなければならないとされているしかし勤務台帳を抽出で確認した職員 13 人のうち 7 人において出勤時刻又は退勤時刻を記録していないものがあった職員には出退勤時に所定のカードをリーダーに通して時刻を記録するよう指導しています今回御指摘の出勤時刻又は退勤時刻が漏れていたものについては職員の打刻忘れや打刻したもののシステムに記録されていないもの打刻操作時の選択ミス等によるものです打刻についてはこれまでも機会があるごとに職員に出退勤時の記録について指導しているところであり平成 29 年 1 月にも打刻について改めて文書で指導しました [ 将来の損益見通しについて ( 意見 )] 病院機構の平成 27 年度決算では 21 億 3,781 万円の純損失となっており年度末の資産合計は 295 億 2,524 万円負債合計は 301 億平成 27 年度は移転の影響による一時的な収益減がありながらも移転後は入院外来収益が増加し医業収益が - 4 -

6 6,071 万円で債務超過の状態となっている平成 27 年度予算の収支計画では 16 億 6,700 万円の純損失と見込んでいたが決算ではそれを 4 億 7,081 万円上回る純損失となっている平成 28 年度予算の収支計画でも純損失を 4 億 5,900 万円と見込んでおり欠損金が更に増える状況である安定した経営に向けて現状の損益構造を分析し今後の損益に影響を与える要因を把握しながら必要な対策を講じることにより債務超過の改善解消に取り組まれたいまた病院機構は平成 27 年度から平成 31 年度までの病院機構第 2 期中期計画において 5 か年の収支計画を策定しているしかし計画初年度の平成 27 年度に見込額を上回る純損失を計上し計画と実績が乖離していることから適時適切に収支計画の見直しも行われたい前年度より 10.2 億円増加しました一方減価償却費や新病院の人材確保等による給与費材料費等の増加により経常損益で 19.6 億円の赤字となり更に移転に伴う臨時的な費用があったことから純損益でなりましたで 21.4 億円の赤字と平成 28 年度は収益が年間 15 億円を超える増加を見込むなど好調な状況となっていますが病院整備に伴う減価償却費等の増加など引き続き厳しい経営状況にあります中期計画の実現に向けて安定した経営基盤を確立するため収入の確保と費用対効果に基づく効果的な費用削減に取り組み早期に経営収支が単年度黒字になるよう取り組んでまいりますまた収支計画の見直しについては中期計画策定時から新病院での 1 年間の運営状況等を踏まえ平成 29 年度に計画を見直すこととしています 5 堺市立総合医療センターの開設について (1) 市は病院機構が所有する土地に堺市こども急病診療センターを建設し同センターを運営する公益財団法人堺市救急医療事業団に当該土地と建物を平成 27 年 6 月 1 日から貸し付ける内容の覚書を締市は平成 28 年 11 月 30 日付で病院機構と当該土地について協定を締結し平成 27 年度分を平成 28 年 12 月 22 日に支払いました今後は病院機構と円滑な健康医療推進課

7 結して貸付料を収入しているしかし市は病院機構から当該土地を借り受ける賃貸借契約を締結しておらず土地借上料を支払っていなかった意志疎通を行い契約締結及び支払に係る事務の遅延が生じないようにしてまいります - 6 -

出資団体監査《堺市住宅供給公社》事前調査報告事項

出資団体監査《堺市住宅供給公社》事前調査報告事項堺市監査委員公表第 56 号地方自治法第 199 条の規定に基づき出資団体監査を執行したのでその結果に関する報告を次のとおり公表する平成 28 年 12 月 22 日堺市監査委員池田克史同池尻秀樹同藤坂正則同小杉茂雄監査結果報告第 1 監査の種類出資団体監査第 2 監査の対象地方独立行政法人堺市立病院機構第 3 監査の対象期間平成 27 年度 ( 平成 27 年 4 月 1