1.EPA の輸出創出効果と課題 (1) 日本の EPA の現状 分類 EPA 締約国 地域 ( 発効月 ) 発効済み (13 協定 ) 交渉中 (10 協定 ) 2002 年シンガポール (11 月 ) 2005 年メキシコ (4 月 ) 2006 年マレーシア (7 月 ) 2007 年チリ (

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1 2013 年度第 4 回みずほ総研コンファレンス FTA ネットワークの拡大と企業の対応 明日のメガ FTA のために今日の 2 国間 EPA に取組む 2013 年 12 月 10 日麻野良二 ( 大阪商工会議所 )

2 1.EPA の輸出創出効果と課題 (1) 日本の EPA の現状 分類 EPA 締約国 地域 ( 発効月 ) 発効済み (13 協定 ) 交渉中 (10 協定 ) 2002 年シンガポール (11 月 ) 2005 年メキシコ (4 月 ) 2006 年マレーシア (7 月 ) 2007 年チリ (9 月 ) タイ (11 月 ) 2008 年 インドネシア (7 月 ) ブルネイ (7 月 ) ASEAN(12 月 ) フィリピン (12 月 ) 2009 年スイス (9 月 ) ベトナム (11 月 ) 2011 年インド (8 月 ) 共同研究トルコ ( 完了 ) 2012 年ペルー (3 月 ) 韓国 ( 中断 ) 豪州 湾岸協力理事会 (GCC) モンゴル カナダ コロンビア 欧州連合 (EU) 日中韓 RCEP TPP 1

3 (2)EPA の効果 : 輸出創出効果 輸出相手国上位 10 カ国の推移 ( 出所 ) 税関ホームページ EPA 締約国への輸出シェアは対世界比で拡大の方向 ( 注 ) 輸入においては EPA の明確な効果は上位 10 カ国の動向においては確認し難い 2

4 日本企業による特定原産地証明書の利用状況 特定原産地証明書発給状況 180, , , , ,000 80,000 60,000 40,000 20, 年度 2006 年度 2007 年度 2008 年度 2009 年度 2010 年度 2011 年度 2012 年度 メキシコマレーシアチリタイインドネシアブルネイフィリピンスイスベトナムインドペルー ASEAN 2005 年度 2006 年度 2007 年度 2008 年度 2009 年度 2010 年度 2011 年度 2012 年度 合計 メキシコ 4,859 5,917 5,762 5,735 5,365 6,035 5,241 5,058 43,972 マレーシア 1,018 5,335 6,194 6,934 8,349 9,228 11,289 48,347 チリ 1,503 4,460 3,613 4,788 4,356 4,695 23,415 タイ 6,678 21,129 28,255 44,132 47,175 58, ,326 インドネシア 6,579 16,013 23,672 30,096 33, ,271 ブルネイ フィリピン 225 2,477 4,255 4,457 5,575 16,989 スイス 1,277 3,065 3,507 3,557 11,406 ベトナム 500 2,294 2,749 4,572 10,115 インド 7,696 19,822 27,518 ペルー ASEAN 239 2,832 4,490 4,653 5,288 17,502 合計 4,859 6,935 19,278 44,561 67, , , , ,405 3

5 特定原産地証明書発給件数に占める各 EPA のシェア いすれの EPA も 発効後の時間経過とともに発給件数は増加するが 新たな協定の発効等もあって そのシェアは低下する傾向にある 4

6 品目別の原産地証明書発給状況 品目 件数 比率 食料 食品 アルコール 8, % 化学品 68, % プラスチック 46, % ゴム ( タイヤ等 ) 70, % 紙 パルプ 20, % 繊維 ( 生地 ) 27, % 石 セメント 陶磁 ガラス等 19, % 鉄鋼 147, % 鉄鋼製品 33, % 銅製品 6, % アルミニウム製品 12, % 卑金属製品 41, % 機械 118, % 電気機器 73, % 自動車 同部品 102, % 精密機器 41, % 家具類 9, % 雑品 ( 文房具等 ) 10, % その他 52, % 合計 904, % ( 注 1) シンガポール EPA を除く全協定について集計集計期間 :2005 年 4 月 1 日 ~2013 年 11 月 8 日集計ベース : 関税分類の 97 類型に基づく ( 注 2) 原産地証明書により 発給単位で複数の異なる関税番号の産品が記載されることがあるため 産品単位での集計では実際の発給件数よりも数値は大きくなる 160, , , ,000 80,000 60,000 40,000 20,000 0 食料 食品 ア 自動車 同部品 電気機器 機械 化学品 プラスチック 品目別の原産地証明書発給件数 ゴム ( タイヤ等 ) 紙 パルプ 繊維 ( 生地 ) 石 セメント 陶 鉄鋼 鉄鋼製品 件数 銅製品 アルミニウム製品 食料 食品 アルコール化学品プラスチック 卑金属製品アルミニウム製品銅製品鉄鋼製品 鉄鋼 卑金属製品 比率 機械 ゴム ( タイヤ等 ) 電気機器 自動車 同部品 品目別の原産地証明書発給件数 精密機器 家具類 雑品 ( 文房具等 ) その他 食料 食品 アルコール 化学品 プラスチック 18.0% 16.0% 14.0% 12.0% 10.0% 8.0% 6.0% 4.0% 2.0% 0.0% ゴム ( タイヤ等 ) 紙 パルプ繊維 ( 生地 ) 紙 パルプ石 セメント 陶磁 ガラス等繊維 ( 生地 ) 石 セメント 陶磁 ガラス等 鉄鋼 鉄鋼製品 5

7 (3)FTA EPAにおける日本の問題点 1 国際取引規模の大きな国 地域とのFTAが締結されていない 既存の13EPAによる貿易のFTA 比率は18.9% に留まる ( 注 ) 貿易のFTA 比率 =FTA EPA 締約国との貿易額合計 A 国の貿易額総額 100% 2 自由化率 ( 市場開放度 ) が低い 日本のEPAは 貿易額では90% 程度の市場開放を実現しているが 品目数では 農水産品を中心に対象外が多く 品目数ベースでの自由度は 85% 程度に留まり 米 EU 韓国等の95% 超に比べ市場閉鎖的 3 中小企業による EPA 利用率が伸び悩んでいる EPA 締約国で関税の減免を受けるためのEPA 特定原産地証明書の発給件数は EPA 数の増加とともに拡大し 2012 年度で約 15 万件に達した 一方 原産地証明書を利用するため日本商工会議所に登録の事業所数は全国で約 8,200 社 (2013 年 9 月末現在 ) うち中小企業( 資本金 1 億円以下 ) は約 5,600 社で全体の登録事業所全体の68% を占めるものの 全国の中小 企業数から見れば依然低水準に留まっている 6

8 (4)EPA 利用や原産地証明書の取得を阻害する主たる要因 1EPA/FTAの認知度の問題 中小企業を中心に EPA/FTAを知らない事業者は依然として数多い 2 締約国の制限 中国 韓国 台湾 米国等とのFTA 未締結 3 非関税障壁問題 許認可制度と関税減免効果の不整合: 医薬品 化粧品 食料品等 4 輸出にかかる積極活用の躊躇 関税減免のメリットは輸入者が享受し 輸出者は原産地証明書取得の手間ばかり との意識先行 5 受身の姿勢 輸入者から協力に求められて しぶしぶEPAに取り組むケースが多い 6 行政サービス向上の要請 指定発給機関による原産地証明書発給サービスの質的向上 ( 例 ) 原産地証明書受取方式の改善など ( 経済産業省調査 (2013 年 1 月 ) より ) 7

9 2. 日本企業から見た FTA/EPA (1) 日本企業によるEPA 利用の類型と効果 1サプライチェーンの高度化 (BtoB) アジアを中心に生産ランを移転 FTAネットワークを利用して 原材料等を日本を含めた各地から特恵関税で生産国に集約 < 事例 > 5 年で海外への原材料供給力を倍増 ( 年率 15% 以上の拡大 ) 海外市場に近い国 地域での生産拡大により 完成品の物流コスト削減 原材料の全部 / 一部は日本から供給 人口の高齢化により国内での労働力確保が困難 生産工程の一部を海外に依存しても 物流費は国内人件費に十分に見合う 2 成長する消費市場の取込み (BtoC) 国内市場の縮減を懸念して アジアを中心に新興国での市場シェア確保を目指す企業は 大手に留まらない ( 中小企業でも危機感が強い ) < 事例 > タイ向けの日本製果実 食料 飲料等の供給 インドネシアでの化粧品の小分け販売 8

10 3 顧客満足の推進 EPA/FTA が世界の潮流となる中で ( 世界で 400 近い FTA) FTA を利用しなければ取引が成立しなくなる危惧が強まっている < 事例 > 日本からの輸出で EPA を利用しなければ 輸入関税を輸出者が負担する ように求める取引契約が急増 4EPA を利用した効果 輸入関税分 (CIF ベース ) の経費が削減でき 日本からの輸出品の価格 競争力が強化された 取組みが難しいと聞いていた原産地規則に 対応のノウハウを蓄積 全ての取扱品目を EPA 特恵関税で輸出 複数国への輸出に 各国ごとの EPA を活用 日本以外のアジアの主要 FTA も利用可能に 成長著しいアジア市場で サプライチェーンの構築の可能性が高まった TPP などメガ FTA も使いこなせる自信が 9

11 FTA の進展による日本企業の関心の拡大 日本企業が関心を抱く第三国 FTA 1 ASEAN+1 の FTA 事例 中国の関連会社で製造した産品の余剰分を ASEAN 諸国に特恵関税 で輸出し 当該産品の価格競争力を高める ( この取引を日本が仲介 ) 事例 インドを含めたサプライチェーン構築のビジネスモデル展開 2 ASEAN の日系企業は 域内でのサプライチェーン高度化の ため ATIGA(ASEAN 物品貿易協定 ) を活用 ( 注 )ASEAN 日本人商工会議所連合会は ATIGA の運用弾力化を含めた 通商政策に係る意見交換会を ASEAN 事務局と毎年実施している 3 米韓 FTA EU 韓 FTA を対米 対 EU 輸出に活用 米国 EU 市場向けに 輸出拠点を韓国にシフトした事例 4 中国 台湾 FTA(ECFA) への関心 台湾を中国への足掛かりとする事例も 10

12 関西企業はこう見る - 関西 EPA 月間 (2013 年 6 月 ) 参加者の見方 - (A)EPA/FTA 利用の関心分野 ( 複数回答 ) (B) その理由 ( 複数回答 ) 日本からの輸出 78.4% 価格競争力の強化 46.1% 日本への輸入 26.0% 日本仲介の 3 国間貿易 21.9% 輸入者からの要請 29.9% アジア需要の取込み 26.9% サプライチェーン高度化 17.1% (C) 既存 EPAの関心 ( 上位 3 国 : 複数回答 ) 1タイ (59.6%) 2インドネシア (48.8%) 3ベトナム (32.3%) (D) 交渉中 FTA/EPAの関心 ( 複数回答 ) 1 日中韓 (35.9%) 2TPP(34.1%) 3 日 EU(15.9%) 4RCEP(14.4%) (E)FTA/EPA の課題 ( 上位 3 位 : 複数回答 ) 1 原産地規則への対応が難しい (26.9%) 2TPPなど話題のFTAについて正確で分かりやすい情報入手が困難 (23.1%) 3 日本以外のFTAの情報をどこで入手し誰に相談すべきか分からない (19.2%) 11

13 企業にとっての EPA の利便性 原産地証明書申請のための準備期間 ( 原産性立証資料整備等 ) 原産地証明書の申請と受給 EPA 締約国税関への提出と関税の減免 円滑な作業のための要件 原産地規則の親和性 HS コードの基準年が実務と合致 原産性立証に係るコンプライアンス遵守 客観性確保の体制整備 社内外ネットワークの構築 社外専門家のサポート 政府 自治体 金融機関等の支援体制 円滑な申請 受給の要件 利便性の高い申請システム 指定発給機関審査の専門性 効率性 原産地証明書発給の行政サービスの向上 社外専門家のサポート 政府 自治体 金融機関等の支援体制 締約国での円滑な通関のための要件 予見性 : 原産地証明書の提出により 関税減免の恩恵享受の期待実現 絶対性 : 原産地証明書記載の HS コードに疑問を呈されることはあり得ない 上記の一連の流れが円滑 効率的に進行したときに 企業は EPA の使い勝手に満足 12

14 (2) 原産地規則への対応と原産地証明書取得の問題点 1) 原産地規則への対応の不慣れ 1 原産地規則 : 初めて耳にする専門用語 従来は 輸出品を日本で調達したので日本産品 との曖昧な意識が一般 2 法律文言と日常語の定義が異なる 完全生産品 は 原則として工業製品には適用できない 品目別規則の理解が困難 関税分類変更基準 (CTC) 付加価値基準 (QVC VA) 加工工程基準 (SR) などの概念に対する理解不足 3 支援体制の欠如 ( 中小企業を主たる対象として ) 中小企業に身近な各種専門家にも不慣れな概念 原産地規則の一般的構成 A. 完全生産品 <WO> B. 原産材料のみから生産される産品 C. 実質的変更基準を満たす産品 ( 原材料に第三国産の産品を含む場合 ) - 関税番号変更基準 <CTC> - 付加価値基準 <VA> - 加工工程基準 D. 積送基準 E. 例外規定 ( 累積 など : モノの累積 生産行為の累積 ) 緑枠 : 関税分類変更基準 (CTC) 赤枠 : 付加価値基準 (VA) 13

15 2)HS コードにかかる問題点 (A)EPA における HS コード基準年と通関実務との世代間ギャップ 1EPA が規定する HS コード基準年と通関実務 基準年 HS2002 HS2007 対象 EPA メキシコ マレーシア チリ タイ インドネシア ブルネイ フィリピン ASEAN スイス ベトナム インド ペルー HS2012 該当なし ( 現行 通関実務で利用 ) 2HSコード世代間ギャップが生じることによる問題点 複数世代のHSコードを管理し 都度 突合を要する非効率 品目別規則確認のために古い世代のHSコードの確認を要する HSコードは原則 5 年ごとに見直され 時間の経過とともに世代間ギャップが拡大し 問題が深刻化する 14

16 (B) 輸入国税関による関税分類等の判断への不信感 1 輸出産品の関税番号は輸入国税関の判断が優先する ( 原則 ) 事例 化学品に係る関税分類( 原料構成に基づく 用途に応じて判断 ) EPA 発効以前からの通関実務の経緯が影響 ( 同一産品を複数締約国に輸出する場合 締約国ごとにHSコードが異なるケースが見受けられる ) 影響 原産地証明書に記載のHSコードが輸入国税関で否認されると 当該証明書は失効し 関税減免の恩恵を享受できない かかる問題を回避するための 事前教示制度 は 多くのEPA 締約国で実施されていない ( 運用なし ) 2 輸入国税関における我が国 EPAに係る不慣れや些細な疑義の鬱積など ビジネス環境小委員会で取り上げるほどではない些細な しかし重要な疑問を確認する手段がなく 疑義が鬱積することにより 通関実務に不透明な支障が生じる危惧 ( インドネシア フィリピン等 ) 政府会計年度更新時における税関官吏の人事異動に伴う通関実務の不慣れ ( タイ等 ) ( 注 ) ビジネス環境小委員会 : 経済連携協定で規定の諸問題解決のための協議の場 15

17 3. メガ FTA 時代に企業が進む道 (1) 企業にとってのメガFTA 時代 メガFTAが成立することにより 既存の2 国間 EPAが吸収されるわけではなく両者は重層的に併存する 利用できるFTAの選択肢が拡大する 殆ど全ての日本企業が直接 間接にメガFTAの影響を受ける時代 課題 自社にとって FTAのベストな組合せをどのように見極めるか! その見極めは 各 EPA FTAの発効時期に大きく左右される 発効時期から逆算して 自社のビジネス戦略を作り上げていくことが重要 問題点 1 政府間交渉と各国批准を要する条約であるFTAの発効時期を 個々の企業が見通せるか? 精度の高い情報を提供する情報源の確保が重要 2 貿易の拡大 深化を目指す場合に 原産地規則への対応は不可避の課題 証明制度 ( 自己証明 第三者 ) の相違に関わらず 原産性立証に対するコンプライアンス対応は同じ 現行の2 国間 EPAにおける原産地規則対応のノウハウを蓄積すれば 近い将来のメガ FTA に転用も ( 可能性は大きい : 特にアジア諸国 ) 16

18 (2) 明日のメガ FTA のために今日の 2 国間 EPA に取組む 現行 EPA の利用ノウハウが将来のメガ FTA でも活用可能 原産地規則の捉え方などで多くの類似点 これまでの EPA 利用のノウハウを今後の FTA で活用できる可能性は大きい FTA の利用は 善は急げ が原則 早めの始動がビジネスを制する 生産拠点の配置転換 物流ネットワークの再構築などは時間を要する戦略の変更 メガ FTA の活用を視野に 早めに戦略構築に取り組むことが重要 FTA 利用には専門家 専門機関の活用を 適格な情報を有し 国際的な人脈や情報脈に秀でた FTA キーパーソンの 確保が FTA 利用によるビジネス戦略の成否を左右する可能性が大きい FTA 利用の近道は専門家との連携 17

19 ご静聴有難うございました < お断り > 本日使用の資料 表記 文言等は 引用部分も含め 全て発表者個人の責任において編集したものです 本資料に含まれる見解や分析等は あくまで発表者個人のものであり 発表者の属する組織の見解ではないことをお断りします ご批評 お問合せ先 麻野良二 ( 大阪商工会議所国際部 ) Office: asano@osaka.cci.or.jp 18

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