経営管理領域における考慮点経営管理においては各領域で異なるニーズを識別したうえでそれらの連携を図っていく必要があります各領域での要求対象データ勘定科目体系 (CoA) F/S I/C B/S 増減注記 KPI テキスト情報制度連結制度要件依存実績 - - 管理連結 ( グループ管理 )

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はすなきちや
5 years ago
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1 one-stop partner, empowering your management systems 経営管理ワークプレイス fusion_place 適用事例紹介セミナー営業製造最前線の計数管理から全グループ会社の管理会計までワンパッケージで実現できます第二部 fusion_place で展開する管理連結システム構築事例個社単体管理グループ管理連結を 1 つのプラットフォームを用いて実現

2 経営管理領域における考慮点経営管理においては各領域で異なるニーズを識別したうえでそれらの連携を図っていく必要があります各領域での要求対象データ勘定科目体系 (CoA) F/S I/C B/S 増減注記 KPI テキスト情報制度連結制度要件依存実績 - - 管理連結 ( グループ管理 ) 管理可否 / 変動固定等予実見込主要勘定 - - 個社経営管理現地法制度等予実見込部門管理管理連結用の詳細化等予実見込管理ニーズ依存元データは共通だがニーズは異なる連携イメージグループ各社個社経営管理本社制度連結連結会計システム各社会計基幹システム部門管理管理連結 ( グループ管理 ) 1

3 2 事例概要個社単体管理グループ管理連結を 1 つのプラットフォームを用いて実現した事例お客様概要項目お客様組織連結対象内容大手電気機器メーカーの製造子会社事業部制海外製造拠点を中心に10 数社導入の目的各領域の PDCA サイクルにおいて Action に繋がる Check が行える経営管理基盤の構築

4 3 fusion_place 導入の経緯導入前の状況 ( 予算見通し業務プロセス ) 子会社連結 pkg 各部門申請書事業管理受領集計加工集計表全社管理受領集計加工本社 P/L 管理連結受領集計加工連結 P/L Excel のバケツリレーで報告資料は作成できるものの源流に遡れないため Action に繋がる分析ができない

5 4 fusion_place 導入の経緯導入前の状況 ( 集計加工業務のイメージ ) 元データ受領集計加工アウトプット部門 A 部門 B メールコピペ vlookup index マクロ集計表 ( 提出用 ) 集計表 ( 管理用 ) 部門 C ブック間参照串刺集計帳票散在するマスタ情報マクロ関数を多用した計算集計属人的手作業 ( データのコピー & ペースト等 ) 煩雑なバージョン管理 ( リンク切れ ) 各領域で手作業での集計加工業務が行われておりアウトプット数値の精度は個人のスキルに依存

6 プロジェクトアプローチ ( 段階的導入 ) プロトタイプ検証を通して実現イメージを明確にし機能拡張が容易である fusion_place の特徴を活かした段階的アプローチで導入導入前あるべき姿 3. 子会社単体管理 1. プロトタイプ検証プロトタイプによる機能作成数値の検証 2-1. 本社 / 事業部損益 2-2. 連結損益子会社単体の経費管理子会社からの自動連係 ( 連結 pkg 廃止 ) 全社集計業務各種管理帳票子会社への入力表 ( 連結 pkg) 展開管理連結売上予算製品別予算経費予算共通費 ( 配賦実装 ) 実績取込実績取込配賦実装 5

7 プロジェクトアプローチ ( 導入対象期間 ) 短期間でコアプロセス機能を盛り込んだプロトタイプ作成検証を行いユーザによる並行運用で機能改善を行う予実管理はサマリレベルから始め明細レベル管理は環境が整ってから順次行う約 2 か月約 4 か月予算月次見通計画部門経費管理本社事業部損益管理管理連結個社損益管理プロトタイプ検証要件定義マスタ整備プロトタイプ作成既存 Excel との突合仮運用月次見通計画の並行運用でユーザー検証機能追加改善プロトタイプ検証 ( 連結 pkg) 本番運用 ( 予算月次見通計画 ) 本番運用 ( 連結 pkg) プロトタイプ検証機能拡張機能拡張 ( 自動連携 = 連結 pkg 廃止 ) 本番運用実績連携経費 : サマリ売上生産原価 : 明細経費明細体制プロジェクト主導 ( 管理部門 + フュージョンズ ) お客様主導 ( 管理部門 + ユーザ部門 + システム部門 ) フュージョンズは主にQ&A 対応 6

8 システムイメージ ( 部門経費管理 ) ニーズ予算は必要なものだけを明細入力 ( 全てを明細入力する必要はない ) 実績は二段階に分け取込粒度を変更 ( 明細なしから明細ありへ ) 部門別経費明細元帳部門別経費元帳部門経費申請書各部門集計共通費配賦本社費配賦一括経費人事部門経理部門 Step2 勘定科目 x 部門セグメント x 予算番号 Step1 勘定科目 x 部門セグメント各種帳票共通経費事業部管理部門本社管理部門コード変換テーブル予算番号連携業務システム会計システム 7

9 8 実績取込の粒度変更 ( 予算管理番号の考え方 ) 先ずは予算番号なしの実績取込 ( 本社管理部門で必要な粒度 ) 各システムを改修し部門の予実管理に必要な粒度で実績取込策定時 ( 予算 ) 年度申請部門負担部門 FY2018 B01 A02 勘定科目セグメント予算毎に事業部が指定予算毎に事業部が指定年度申請部門負担部門毎の連番プロジェクト番号管理番号行番号 C03 D04 E567 FGH 01 摘要金額 XXXXX 1,000 執行時 ( 実績 ) 年度申請部門負担部門 FY2018 B01 A02 勘定科目セグメント予算番号予算番号 C03 D04 E567FGH01 業務システムへ単一項目として連携 ( プルダウンにて選択可とする為 ) 摘要金額 500 予実管理年度申請部門負担部門 FY2018 B01 A02 勘定科目セグメント実績取込プロジェクト番号管理番号行番号 C03 D04 E567 FGH 01 予実摘要金額 XXXXX 1,

10 システムイメージ ( 事業部損益管理 ) ニーズ部門経費管理が部門単位であるのに対し事業部での損益管理は製品セグメント ( プロフィットセンタ ) 単位勘定科目の組み換えセグメント配賦が必要直課分部門別経費元帳部門別経費明細元帳賦課分賦課分セグメント配賦直課分勘定科目変換セグメント別 P/L 機種別売上生産仕入元帳セグメント別 P/L 元帳 9

11 システムイメージ ( 管理連結 ) ニーズ管理連結プロセス ( 収集セグメント組替換算連結消去 ) を自動化段階的に集計元の粒度を変更し最終目標は個社データから連結まで一気通貫連結 P/L 元帳個社管理対象会社 ( 本社含 ) セグメント別 P/L 元帳セグメント組替調整仕訳連結セグメント別 P/L 通貨換算個社管理非対象会社連結 pkg 為替影響算出連結消去 10

12 11 システムイメージ ( 個社損益管理 ) ニーズ個社では独自勘定科目体系での管理が必要個社管理をすることで連結 pkgを作成せずに連結管理へ連携個社損益管理集計共通費配賦 ( 個社 ) 経費 ( 個社 ) セグメント別 P/L 勘定科セグメント目配賦変換 ( 個社 ) セグメント別 P/L 申請書 ( 個社 ) 売上生産仕入グループ経営管理経費売上生産仕入セグメント配賦勘定科目変換セグメント別 P/L セグメント組替連結 P/L 通貨換算為替影響算出連結消去調整仕訳連結セグメント別 P/L

13 12 システムイメージ ( 全体 ) Excelのバケツリレーを排除しデータを一元管理各領域での集計計算加工作業はfusion_placeにて実施アウトプットから源流までトレース可能となり分析が容易に予算実績個社本社会計システム各種業務システム予算明細期初予算下期修正予算月次見通計画比較月次実績 ( 明細 ) 自動集計ドリルダウン自動集計ドリルダウン予算サマリ期初予算下期修正予算月次見通計画比較月次実績 ( サマリ ) 自動算出集計配賦換算消去個社 P/L 事業部別モデル別勘定課目別部門別連結 P/L 事業部別モデル別勘定課目別部門別

14 fusion_place での複数会社データ管理 fusion_place で複数会社のデータを管理する方法として 3 通りの方法が考えられますそれぞれに特徴がありますが本事例では単体予実管理グループ企業全体の管理連結を 1 つのアプリケーションで実現した a. の事例をご紹介いたします a. 単一アプリケーションで会社別データを管理 b. 複数 ( 会社別 ) アプリケーションで管理 c. 会社別にシステム ( データベース ) を分けて管理システム (= データベース ) ユーザアカウント情報ライセンス情報アプリケーション群経営管理アプリケーション xxx アプリケーション xxx アプリケーション fusion_place のアプリケーションとは特定の業務目的を実現するための設定データの集まり設計者は任意のアプリケーションを設けることができる ( アプリケーションは単一でも複数でも可 ) システム内の大半のデータはアプリケーションに属すライセンスとユーザーアカウントは例外でシステム内の全てのアプリケーションで共有される 13

A04_5112/ 売上 100 A04_632 / 原価 20 タイ勘定科目 A05_5112/ 売上 100 A05_632 / 原価 20 変換テーブル

15 14 ワンプラットフォームでの実現方法 ( 勘定科目の例 ) 個社別グループ連結の複数勘定科目体系を保持し変換テーブル機能を使用勘定科目コードを一意する為に会社コード + 勘定科目コードを個社管理会計用勘定とする複数の勘定科目体系を保持本社勘定科目 A01_1000/ 売上 1,000 A01_2000/ 原価 300 ベトナム勘定科目 A04_5112/ 売上 100 A04_632 / 原価 20 タイ勘定科目 A05_5112/ 売上 100 A05_632 / 原価 20 変換テーブルグループ連結用勘定科目本社ベトナムタイメキシコ C1000 売上 1, C2000 原価 C3000 売上総利益

16 15 ワンプラットフォームでの実現方法 ( アクセス制御 ) 権限設定によるアクセス制御により使用できるマスタ閲覧 / 更新できるデータを制御するユーザに割り当てられた権限で勘定科目体系を制御

17 事例のポイント経営管理においては各領域で異なるニーズを識別したうえでそれらの連携を図っていく必要があります源流データは同じでも管理要件は組織領域別に異なる経理が必要とする明細と部門で必要とする明細は意味が異なる部門経費管理が部門単位であるのに対し事業部での損益管理は製品セグメント ( プロフィットセンタ ) 単位全てのデータを同じ粒度で揃える必要はない明細は意思決定に必要なものだけを保持全てを明細入力する必要はないコード統一を無理に進める必要はない個社では独自勘定科目体系での管理が必要複数勘定体系間での整合性が重要 16

18 事例のポイントトップダウンアプローチのみでは疲弊する要求するだけでなく貢献できる仕組みの構築各組織領域で自律的に管理できる仕組みの構築導入範囲対象優先順位は変わる ERP などの会計業務システムとは導入方法が異なる運用しながら改善拡張できることが重要 17

place to fusion your data into a business insight your people's view to a plan your people's expertise to a system 株式会社フュージョンズ http://www.fusions.co.

19 place to fusion your data into a business insight your people's view to a plan your people's expertise to a system 株式会社フュージョンズ東京都港区南青山 1 丁目 10 番 2 号 : contact@fusions.co.jp 営業統括 : 白石善久南青山 A ビル 5 階 fusion_place は株式会社フュージョンズ及びその供給元の商標又は登録商標です本資料 ( 添付資料を含む ) に掲載されている情報は全て株式会社フュージョンズ及びその供給元の知的財産ですコンテンツの複製社外への公開社内利用への転用等の二次利用は全て株式会社フュージョンズ及びその供給元の許諾を必要とする旨ご理解をお願いします 18

事例紹介 :Salesforce と fusion_place との連携 2018 年 5 月 25 日株式会社汐留コンサルティング

one-stop partner, empowering your management systems 経営管理ワークプレイス fusion_place 適用事例紹介セミナー営業製造最前線の計数管理から全グループ会社の管理会計までワンパッケージで実現できます第三部事例紹介 :Salesforce と fusion_place との連携先進的試みとして Salesforce の商談データを