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1 タイにおける投資環境と国際地域統括本部 (IHQ) 国際貿易センター (ITC) および貿易ならびに投資支援事務所 (TISO) に対する投資奨励政策 タイ投資委員会 (BOI) 投資促進第 4 部部長パリエス ピリヤマーサクン 2016 年 9 月 13 日 ( 東京 )

2 講演内容 1 なぜタイなのか 2 日系企業による投資動向 3 BOI 恩典の概要 4 国際地域統括本部 (IHQ) 国際貿易センター (ITC) および貿易ならびに投資支援事務所 (TISO) に対する投資奨励政策 5 BOI によるサービス

3 世界的に確立されたタイの地位 China 農業生産高世界第 12 位 Myanmar Laos Vietnam Philippines 製造業生産高世界第 16 位 タイはアセアン第 2 位の経済大国 Thailand Cambodia Malaysia Brunei 購買力世界第 24 位 輸出世界第 27 位 経済規模世界第 33 位 Singapore Indonesia サービス生産高世界第 35 位 出所 : Pocket World Figures エコノミスト (2015 年 ) 3

4 タイ経済の現状 : 2016 年予測 1 GDP : 39.9 兆円 ( 一人当たり ) 59 万円成長率 : % タイ 2 輸出総額 21.3 兆円 3 人口 : 約 6,800 万人識字率 : 97% 4 税率 法人所得税 : 10-20% 源泉徴収税 : 1-10% 付加価値税 : 7% 出所 : 世界銀行 タイ国家経済社会開発委員会 タイ商務省 タイ国税局為替レート ( 日本銀行 2016 年 8 月 1 日 ): 1 USD = JPY 4

5 タイは国際調査において常に高順位にランクイン 国際連合貿易開発会議 (UNCTAD) はタイを将来性の高い国として 8 位にランク付け (2014 年 年 ) IMD World Competitiveness は世界競争力ランキングにおいて タイを 61 ヵ国中 28 位にランク付け (2016 年 ) 国 順位 中国 1 米国 2 インドネシア 3 インド 4 ブラジル 5 ドイツ 6 イギリス 7 タイ 8 ベトナム 9 マレーシア 15 国 順位 中国香港 1 スイス 2 米国 3 シンガポール 4 スウェーデン 5 デンマーク 6 タイ 28 インド 41 インドネシア 48 出所 : 国連貿易開発会議 (UNCTAD)2016 年 IMD World Competiveness(2016 年 ) 5

6 タイ経済の有望性は世界的な評価を得ている 第 2 位 東アジア新興国におけるビジネス展開の容易さ世界銀行 (2016 年 ) 第 11 位 世界で最も将来性のある新興国 Bloomberg Business(2014 年 2016 年 ) 第 8 位 アジアの財務リテラシー指標調査 MasterCard( 2016 年 ) 第 76 位 腐敗認識指数 トランスピアレンシ インターナショナル (2015 年 ) イ 6

7 2016 年世界製造業競争力指数 指標 [10= 高スコア 1= 低スコア ] 中国米国ドイツ日本韓国イギリス台湾メキシコカナダシンガポールインドスイススウェーデンタイポーランドマレーシアトルコベトナムインドネシアオランダ 出所 : 世界製造業競争力指数 (2016 年 ) デロイトトウシュトーマツリミテッドおよび米国競争力協議会 (2015 年 12 月 ) 7

8 タイはグローバル サプライチェーンにおいて重要な役割を果たす ハードディスク駆動装置 (HDD) 輸出国第 2 位 ゴムタイヤ輸出国第 6 位 コンピュータ装置輸出国第 7 位 自動車生産国第 12 位 8

9 タイは戦略的立地にあり 多くの優位性がある タイは世界の経済大国に囲まれている 1 戦略的立地 - 大陸アセアンの中心 2 戦略的立地 - アセアンへの玄関口 アジア & オセアニア AEC

10 地域統合の拡大が様々な機会をもたらす アセアン経済共同体 ASEAN Economic Community (AEC) 人口 6.33 億人 ( 世界人口の 9%) 東アジア地域包括的経済連携 Regional Comprehensive Economic Partnership (RCEP) ( アセアン + 中国 日本 韓国 インド オーストラリア ニュージーランド ) 人口 33 億人 ( 世界人口の 50%) GDP: 2.4 兆米ドル ( 世界 GDP の 2% ) GDP: 21 兆米ドル ( 世界 GDP の 28% ) アセアンのフラッグシップ 新興地域の枠組み 新世代 FTA 野心的な協定 最大の FTA 市場規模 (16 ヵ国 ) 地域におけるサプライチェーン 外国直接投資 :FDI ( 域内外 ) 出所 : 国際通貨基金 (IMF)(2014 年 ) タイ外務省 (2015 年 3 月 ) 10

11 タイの運輸インフラ開発戦略 (2015 年 年 ) 5 つの主要プログラム : 物流 運輸コストの削減 経済競争力の向上 2015 年 年運輸インフラ開発プログラム (5.48 兆円 *) 1. 都市間鉄道網の拡張 (1.42 兆円 ) 2. 高速道路網の能力拡大 (1.50 兆円 ) 3. バンコク首都圏における公共輸送網の開発 (2.13 兆円 ) 4. 航空輸送の能力拡大 (0.14 兆円 ) 5. 海上運送網の開発 (0.29 兆円 ) 鉄道 鉄道網を改良 複線を増築 1.435m の標準軌を建築 公共輸送 バンコクと周辺における大量輸送鉄道システムを拡張 NGV バスを 3,183 台購入 道路 4 車線以上の道路を拡張 コンテナヤードなど 主要道路に沿った設備を開発 水運 空路 海港の処理能力を改善 空港の処理能力を改善 地域の MRO 産業 ** ハブとしてのタイに伴い 航空工業団地を創立 出所 : タイ運輸省運輸 交通政策企画局 (2015 年 12 月 21 日 ) 特記事項 : * 為替レート ( 日本銀行 2016 年 8 月 1 日 ): 1 USD = JPY ** Maintenance Repair and Overhaul= メンテナンス 修理 11

12 講演内容 1 なぜタイなのか 2 日系企業による投資動向 3 BOI 恩典の概要 4 国際地域統括本部 (IHQ) 国際貿易センター (ITC) および貿易ならびに投資支援事務所 (TISO) に対する投資奨励政策 5 BOI によるサービス

13 投資奨励申請額 (2008 年 年 ) 全投資 vs. 外国直接投資 (FDI) [ 兆円 ] % Thai 内資 FDI 外国直接投資 世界的な景気後退 最高記録 出所 : タイ投資委員会 (BOI) 為替レート ( タイ中央銀行 2016 年 8 月 1 日 ): 1 THB = 2.92 JPY 13

14 外国直接投資による投資奨励申請額 (2015 年 ) [10 億円 ] 合計日本シンガポールインドネシア中国アメリカ 出所 : タイ投資委員会 (BOI) 為替レート ( タイ中央銀行 2016 年 8 月 1 日 ): 1 THB = 2.92 JPY 14

15 日系企業による投資奨励申請額 (2015 年 ) 分野別の全投資奨励申請額 : 2015 年 [ 億円 ] 電子 電気機器 (490 億円 ) 2. 金属製品 機械 自動車 (180 億円 ) 3. サービス (150 億円 ) 4. 軽工業 繊維 (40 億円 ) 5. 化学 紙 (20 億円 ) 6. 農産品 食品 (8 億円 ) 7. 鉱業 セラミックス (1,600 万円 ) 出所 : タイ投資委員会 (BOI) 為替レート ( タイ中央銀行 2016 年 8 月 1 日 ): 1 THB = 2.92 JPY 15

16 外国直接投資による投資奨励申請 2015 年 (1 月 -6 月 ) vs 年 (1 月 -6 月 ) [10 億円 ] 年 (1-6 月 ) 2016 年 (1-6 月 ) 合計日本中国 EU アセアンアメリカ 出所 : タイ投資委員会 (BOI) 為替レート (BOT, 2016 年 8 月 1 日 ): 1 THB = 2.92 JPY 16

17 日系企業による投資奨励申請 (2016 年 1-6 月 ) プロジェクト数 鉱業 セラミックス 農業 化学 紙 軽工業 繊維 電気 電子 金属 機械 サービス 134 投資金額 (10 億円 ) 軽工業 繊維 鉱業 セラミックス サービス 電気 電子 農業 化学 紙 金属 機械 出所 : タイ投資委員会 (BOI) 為替レート ( タイ中央銀行 2016 年 8 月 1 日 ): 1 THB = 2.92 JPY 17

18 講演内容 1 なぜタイなのか 2 日系企業による投資動向 3 BOI 恩典の概要 4 国際地域統括本部 (IHQ) 国際貿易センター (ITC) および貿易ならびに投資支援事務所 (TISO) に対する投資奨励政策 5 BOI によるサービス

19 魅力的な投資恩典 投資恩典 8 年間までの法人所得税の免除 機械 原材料 および必要資材の輸入関税の減免 輸送費 電気代 水道代の 2 倍を控除 事業支援サービス 外国人投資企業の土地所有権 被奨励事業に従事する外国人技術者 専門家の就労許可 19

20 投資恩典の付与 業種に基づく恩典 メリットによる恩典 A1 A2 A3 A4 B1 B2 機械輸入関税の免除 最高 8 年間の法人所得税の免除 1. 競争力向上 2. 地方分散 3. 工業用地開発 国や産業発展に貢献する活動に対する投資を促進するため追加恩典を付与 20

21 業種に基づく恩典 A1: 国の競争力を向上させるため デザイン 研究開発を中心としたナレッジベース産業 8 年間法人所得税免除 ( 上限額なし ) 機械 原材料の輸入関税免除 税制以外の恩典 A1 A2 A3 A4 B1 B2 A2: 国の発展に貢献するインフラ事業 タイ国内の投資が少ないか 投資が行われておらず 付加価値の創出に高度技術を使用する事業 A3: 既にタイ国内に生産拠点が少数あるものの 国の発展にとって重要で高度技術を使用する事業 A4: 技術が A1-A3 ほど高度ではないものの 国内原材料の付加価値を高め サプライチェーンを強化する事業 B1/B2: 高度技術を使用しないものの バリューチェーンにとって重要な裾野産業 8 年間法人所得税免除 ( 上限額あり ) 機械 原材料の輸入関税免除 税制以外の恩典 5 年間法人所得税免除 機械 原材料の輸入関税免除 税制以外の恩典 3 年間法人所得税免除 機械 原材料の輸入関税免除 税制以外の恩典 B1 : 機械 原材料の輸入関税免除 税制以外の恩典 B2 : 原材料の輸入関税免除 税制以外の恩典 21

22 講演内容 1 なぜタイなのか 2 日系企業による投資動向 3 BOI 恩典の概要 4 国際地域統括本部 (IHQ) 国際貿易センター (ITC) および貿易ならびに投資支援事務所 (TISO) に対する投資奨励政策 5 BOI によるサービス

23 国際地域統括本部 (International Headquarters: IHQ) タイの法律に基づき設立された会社 タイ国内 国外にある関連会社または支店に対するサービスを提供

24 関連会社 とは 25% 以上の株式を所有または管理監督権限を持つ 25% A 社 親会社 25% IHQ C 社 兄弟会社 25% B 社 子会社

25 IHQ の事業範囲 IHQ: タイ国の法律で設立された会社であり タイ国内または国外の 関連会社または支社へ管理 技術サービス 支援サービス または財務 管理サービスを提供 支援サービス : 一般管理業務 事業計画立案 ビジネスコーディネーション 製品の研究開発 技術支援 マーケティングおよび販売促進 人事管理 トレーニング 財務に関するアドバイス 経済 投資関連の分析および研究 ローン管理 コントロール 指定されたその他の支援サービス 原材料および部品の調達 に関する情報提供 財務センター (Treasury Center) ( 為替管理法に基づく )

26 BOI の恩典 税制上の恩典 税制以外の恩典 研究開発およびトレーニング用機械の輸入税の免除 外国人が 100% の株式を保有することを認める 外国人による土地の所有権を認める 被奨励事業に従事する外国人技術者 専門家の就労許可

27 BOI の申請条件 払込資本金 (Paid-up capital) が 1,000 万バーツ以上であること 最低 1 ヵ国 タイ国外にある支店または関連会社を統括すること 投資金額 (Capital Investment) が 100 万バーツ以上であること ( 土地代と運転資金を除く )

28 国際貿易センター (International Trading Center: ITC) タイの法律に基づき設立された会社 事業範囲 - 製品の購入 販売 ( 製品 原材料 部品 ) - 国際貿易に関するサービス ( 例 : 調達 保管 梱包 運送 保険 助言 ) 取引相手に対する制限はない

29 ITC の事業範囲 タイ国外 タイ国外の顧客 商品代金の支払い 商品 Out-Out (1) タイ国外の製造業者 / 取引相手 商品の注文 購入 In-Out (4) 商品 ITC Out-In (2) 商品 ( 卸売のみ ) タイ 商品の注文 購入 タイ国内の製造業者 / 取引相手 (3) In-In 商品 ( 卸売のみ ) 商品代金の支払い タイ国内の顧客 ITC は商品 原材料 部品の調達 購入 そして貿易に関連するサービスの提供をすることができる

30 ITC の事業範囲 タイ国内への販売 卸売のみ ( 最終消費者への直接販売は除く )

31 BOI の恩典 税制上の恩典 税制以外の恩典 機械輸入税の免除 輸出向け製品用の原材料 部品の輸入税の免除 外国人が 100% の株式を保有することを認める 外国人による土地の所有権を認める 被奨励事業に従事する外国人技術者 専門家の就労許可

32 BOI の申請条件 払込資本金 (Paid-up capital) が 1,000 万バーツ以上であること 投資金額 (Capital Investment) が 100 万バーツ以上であること ( 土地代と運転資金を除く )

33 貿易ならびに投資支援事務所 (Trade and Investment Support Office: TISO) 貿易および投資活動に対する支援サービスを提供するために タイの法律に基づき設立された会社 事業範囲 1. グループ内 関連会社に対するオフィスまたは工場の手配や賃貸を含むサービスおよび / または管理 2. 事業活動に関する助言およびアドバイス ただし 証券取引 外国為替を除く 会計 法律 広告 建築 土木エンジニアリングについては 投資奨励を申請する前に 事業開発局または関係政府機関より許可を得ること 3. 商品調達に関する情報サービス 4. 建築 土木エンジニアリングを除く エンジニアリングおよび技術サービスの提供

34 貿易ならびに投資支援事務所 (Trade and Investment Support Office: TISO) 事業範囲 ( 続 ) 5. 機械 機器 道具 および設備に関する以下の業務 卸売のための輸入 トレーニング サービス 据え付け メンテナンス 補修修理 機器校正 (Calibration) 6. タイ国内で製造された製品の卸売 7. 通信ネットワークを通じての国際ビジネス プロセス アウトソーシングサービス (International Business Process Outsourcing) 例として 管理サービス 財務 会計サービス 人材管理サービス セールス & マーケティングサービス カスタマーサービス データ処理など

35 BOI の恩典 税制以外の恩典 100% の外国株式保有 土地所有権 駐在員の便宜を図る ビザ ワークパーミット

36 BOI の申請条件 販売費および一般管理費 (Selling and Administrative expenses ) が年間 1,000 万バーツ以上であること 投資金額 (Capital Investment) が 100 万バーツ以上であること ( 土地代と運転資金を除く )

37 IHQ ITC TISO の認可プロジェクト 2015 年 2016 年 1 月 -7 月 全プロジェクト 日系企業によるプロジェクト (1-7) (1-7) IHQ 新規の IHQ 旧 ROH から IHQ への変更 ITC 新規の ITC 旧 IPO から ITC への変更 TISO 新規の TISO

38 講演内容 1 なぜタイなのか 2 日系企業による投資動向 3 BOI 恩典の概要 4 国際地域統括本部 (IHQ) 国際貿易センター (ITC) および貿易ならびに投資支援事務所 (TISO) に対する投資奨励政策 5 BOI によるサービス

39 BOI による多種多様な支援サービス BOI による支援サービス 投資マッチメーキングプログラム 3 時間以内にビザ ワークパーミットを発給 産業連携促進ユニット (BUILD) による下請け開発プログラム アセアン裾野産業データベース (ASEAN Supporting Industry Database) 投資企業に代わり関連政府機関と調整 カントリー デスク 海外事務所 39

40 One Start One Stop Investment Center (OSOS) ワンスタートワンストップ投資センター より便利に より短時間で より効率的に! One Start One Stop Investment Center (OSOS) 18th Floor, Chamchuri Square Building, 319 Phayathai Road, Pathumwan, Bangkok Thailand Tel (domestic), (international) . 40

41 日本の BOI 事務所 タイ投資委員会 (BOI) 東京 BOI 東京事務所タイ王国大使館福田ビルウェスト 8 階 東京都港区赤坂 Tel. : Fax : tyo@boi.go.th 大阪 BOI 大阪事務所タイ王国大阪総領事館バンコク銀行ビル 7 階 大阪府大阪市中央区久太郎町 Tel. : Fax : osaka@boi.go.th BOI 大阪事務所の管轄エリアは 関西および四国 41

42 IHQ&ITC 質疑応答集 にアクセス (LanguageをJapaneseに変更) > FAQ ( 質問回答コーナー ) > IHQとITCに関する質疑応答

43 ご清聴ありがとうございました THANK YOU Office of the Board of Investment 555 Vipavadi Rangsit Rd., Chatuchak, Bangkok Thailand Tel: +66 (0) Fax: +66 (0)

1. 世界における日 経済 人口 (216 年 ) GDP(216 年 ) 貿易 ( 輸出 + 輸入 )(216 年 ) +=8.6% +=28.4% +=36.8% 1.7% 6.9% 6.6% 4.% 68.6% 中国 18.5% 米国 4.3% 32.1% 中国 14.9% 米国 24.7%

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原産地証明書の種類と内容 内容 用途 根拠協定 / 法律など 一般原産地証明書 原産地証明書発給の要請 : (1) 輸入国の法律 規則に基づく要請 (2) 契約や信用状の指定ただし 記載事項はあくまで発給機関の定める発給規則に基づいて作成される 契約および L/C 条件が発給規則に矛盾しないように注 経済連携協定の特定原産地証明書 50 原産地証明書の種類と内容 内容 用途 根拠協定 / 法律など 一般原産地証明書 原産地証明書発給の要請 : (1) 輸入国の法律 規則に基づく要請 (2) 契約や信用状の指定ただし 記載事項はあくまで発給機関の定める発給規則に基づいて作成される 契約および L/C 条件が発給規則に矛盾しないように注意必要 関税手続きの簡素化に関する国際条約 ( ジュネーブ条約

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