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1 タイの最新投資奨励政策 Updates on latest Thailand s Investment Promotion Policy タイ投資委員会 (BOI) マーケテイング部部長ソンクリン プロイミ 2017 年 8 月 1 日 ( 福岡 ) 8 月 2 日 ( 広島 ) 8 月 3 日 ( 名古屋 )

2 講演概要 :Outline 1 なぜタイか? 2 投資奨励政策 : 投資奨励の新たな一章 3 東部経済回廊 (EEC) における投資奨励政策 4 5 投資機会 BOIによるサービス 2

3 なぜタイか? Why Thailand 3

4 タイの経済概況 / Thailand s Economic Overview Myanmar Vietnam China 1 GDP(2016 年 ): 兆円一人当たり GDP: 70 万円成長率 : 3.2% 人口 : 6,800 万人 Laos Philippines Thailand 2 輸出額 24 兆円輸出成長率 : 4.45% タイはアセアン第二位の経済国 Malaysia Cambodia Brunei 3 世界銀行はタイを 2017 年のビジネスの容易さランキングで 東アジア 太平洋州において 5 位 世界 46 位にランク付け Indonesia Singapore 出所 : タイ国家経済社会開発委員会 (NESDB) タイ商務省 世界銀行 IMD 特記事項 : 為替レートタイ中央銀行 (2017 年 7 月 3 日 )100 円 = タイバーツ 年の ( 訳注 : スイスのビジネススクール )IMD の世界競争力ランキングにおいてタイは 63 経済中 27 位

5 タイは国際的な調査で一貫して高いランクにある Thailand Consistently Ranks High in International Surveys 世界銀行はタイを 2017 年のビジネスの容易さランキングで 東アジア 太平洋州において 5 位 世界 46 位にランク付け 出所 : 世界銀行 (2017 年 ) ランキング 1 st 2 nd 3 rd 4 th 5 th 6 th 7 th 8 th 9 th 国名 Singapore Hong Kong Taiwan Malaysia Thailand Mongolia Brunei Darussalam China Vietnam 5

6 タイはその戦略的な立地により 多くのメリットを提供 Thailand s Strategic Location Offers Many Advantages 1 戦略的な立地 大陸アセアンの中心 2 戦略的な立地 アセアンへの玄関口 アジア 太平洋州 アセアン経済共同体 (AEC) 6

7 地域統合の拡大が様々な機会をもたらす Expanding Regional Integration Offers More Opportunities アセアン経済共同体 ASEAN Economic Community 東アジア地域包括的経済連携 Regional Comprehensive Economic Partnership *(RCEP) 6.33 億人 ( 世界人口の 9%) 33 億人 ( 世界人口の 50%) GDP 279 兆円 ( 世界 GDP の 2%) GDP 2,388 兆円 ( 世界 GDP の 28%) アセアンのフラッグシップ 新興地域の枠組み 新世代 FTA 野心的な協定 最大の FTA 市場規模 (16 ヵ国 ) 地域におけるサプライチェーン 外国直接投資 :FDI ( 域内外 ) 出所 : 国際通貨基金 (IMF)(2014 年 ) タイ外務省 (2015 年 3 月 ) タイ中央銀行 (2017 年 7 月 3 日 ) 100 円 = タイバーツ 特記事項 : *RCEP = アセアン + 中国 日本 韓国 インド オーストラリア ニュージーランド ) 7

8 競争力のある法人所得税率 /Competitive Corporate Income Tax [ 単位 :%] Singapore 17% Brunei Thailand Cambodia 19% 20% 20% 第 3 位 競争力のある法人所得税率 Vietnam 20% Laos Malaysia Myanmar Indonesia 24% 24% 25% 25% Phillippines 30% 出所 : デロイト法人所得税率 (2017 年 ) 8

9 道路の連結性 ( コネクティビティ ) の域内ハブ Hub of Regional Road Connectivity タイの現在の道路の連結性 ( コネクティビティ ) 世界経済フォーラムによるランクにおいて道路の質はアジア第 12 位 域内道路の連結性 ( コネクティビティ ) 開発計画 46 万 5,000 キロの道路がタイ全県を結ぶ India China Myanmar Laos Thailand Cambodia Vietnam Malaysia 出所 : タイ運輸省 アジア開発銀行 Singapore 9

10 世界クラスの空港 / Thailand s Airport: World-Class 12 の国際空港が すべての主要な渡航地を網羅 タイの空港 Chiang Rai 第 5 位 世界の空港ランキング ( スワナプーム空港 ) Phitsanulok Nakhon Sawan Lopburi Pathum Thani Nakhon Pathom Bangkok Samut Prakan Surat Thani Songkhla Chachoengs Chonburi ao Rayong Nakhon Ratchasi ma 収容能力 年間 1 億 600 万人を超える乗客と 130 万トンの貨物 渡航地 500 を超える国際線 国内線および貨物の航空会社 出所 : タイ空港公社 (AOT) タイ航空局 タイ運輸省 SKYTRAX(2016 年 ) 10

11 世界クラスの深海港 / World-Class Deep-Sea Ports 第 22 位 世界のトップ 50 コンテナ港 ( レムチャバン港 ) タイの深海港の概要 立地 収容能力 連結性 ( コネクティビティ ) 太平洋 インド洋において国際深海港 8 港 レムチャバン港は 2019 年までに 1,800 万 TEU へ拡張 陸橋鉄道網が太平洋の各港とインド洋の各港とを結ぶ 出所 : World Shipping Council(2016 年 ) タイ港湾局 (PAT) タイ運輸省 11

12 第一級の工業団地 / Thailand s Industrial Estates: First-Class 多種多様な製造工程のグローバル工業開発プロジェクトにとって魅力的な立地先 第 12 位 世界のベスト経済地区 ( タイの工業団地 ) イースタンシーボード工業地域 タイ全地域に 70 を超える工業団地 工業団地の合計面積 2 億 5,600 万平米を超える土地の供給 タイの工業 GDPの25% 26 の工業団地 工業区 2 港の国際的深海港他地域へと結ぶ複線鉄道 出所 : フィナンシャル タイムズ (2012 年 ) Colliers International 工業団地公社 (IEAT) タイ運輸省 12

13 タイのインフラ開発戦略 (2015 年 年 ) Thailand s Infrastructure Development Strategy ( ) 物流 輸送コストの低減とタイ経済の競争力向上を目的とする 5 つの主要なプログラム インフラ開発プログラム (2015 年 年 )(6.2 兆円 *) 1. 都市間鉄道ネットワークの拡大 (1.6 兆円 ) 2. 高速道路の拡張 (1.7 兆円 ) 3. バンコク大都市圏における公共交通機関の開発 (2.4 兆円 ) 4. 空輸能力の増強 (0.2 兆円 ) 5. 海上輸送網の開発 (3 億円 ) 鉄道網の改善 複線鉄道の増強 メートル標準軌間の敷設 公共交通機関の拡張 3,183 の天然ガスバスを取得 鉄道 4 車線以上の道路の拡張 コンテナヤードなどの主要な道路に沿って施設を開発 公共交通機関 海港収容能力の増強 空港の収容能力 航空機工業団地の設置 道路 出所 : 運輸省交通政策局 (2015 年 12 月 21 日 ) 海運 空輸 13 特記事項 : タイ中央銀行 (2017 年 7 月 3 日 ) 為替レート 100 円 = タイバーツ

14 日本の投資動向 Japan Investment Trend 14

15 国別の外国直接投資 (2015 年 年 ) Foreign Direct Investment in 2015 and 2016 by country [ 単位 :10 億円 ] Total Japan ASEAN EU China Hong Kong USA 出所 : タイ投資委員会 (BOI) 為替レートタイ中央銀行 (2017 年 7 月 3 日 )100 円 = タイバーツ 15

16 2007 年から 2016 年までの日本の全申請プロジェクト ( 申請ベース ) Japanese Net Application Submitted 単位 (10 億円 ) 全申請プロジェクト件数 プロジェクト件数投資額 (10 億円 ) No.of Project Value (Billion JPY) 1,400 1,000 1, , 出所 : タイ投資委員会 (BOI) 為替レートタイ中央銀行 (2017 年 7 月 3 日 )100 円 = タイバーツ 16

17 2012 年から 2016 年までに提出された日本からの業種別投資申請プロジェクト Japanese Net Application Submitted by Sector in 業種別の全申請プロジェクト : (2012 年 年 ) [1 兆円 ] 3 10% % 3% 4 4% 6% 2 19% 1 54% 1. 金属製品 機械 ( 1.83) 2. 電気 電子製品 ( 0.64) 3. 化学 紙 ( 0.36) 4. サービス ( 0.19) 5. 鉱業 セラミックス ( 0.14) 6. 農産品 ( 0.12) 7. 軽工業 繊維 ( 0.11) 出所 : タイ投資委員会 (BOI) 為替レートタイ中央銀行 (2017 年 7 月 3 日 )100 円 = タイバーツ 17

18 投資奨励政策 Investment Promotion Policy 18

19 BOI の投資奨励恩典 政策 税制上の恩典 税制以外の恩典 外資 100% の株式保有が可能現地調達条件なし 機械輸入税 輸出用製品や研究開発用に輸入された原材料や必要資材の輸入税の減免 業種に基づく恩典 7 ヵ年投資奨励戦略 ( 年 ) に従って 対象産業に対し 法人所得税を最長 8 年間免除 土地の所有権 ビザ ワークパーミットの取得支援 輸出条件なし外貨送金の制限なし 法人所得税を最長 15 年間免除 最長 10 年間法人所得税を 50% 減税 技術に基づく恩典 コアテクノロジー 研究開発を対象に法人所得税を最長 13 年間免除 最長 10 年まで純利益から投資済金額の最高 70% に相当する投資額を差引く (ITA: Investment Tax Allowance) 競争力強化のための措置 新技術への投資 影響力の高い投資に対し法人所得税を最長 15 年間免除 研究開発 人材育成 技術革新に対し 補助金の交付 19

20 2017 年の投資奨励政策 /Investment Promotion Policy in 2017 業種に基づく政策 技術に基づく政策 バイオ クリエイティブ デジタル経済 高付加価値ビジネス サービス 先端製造業 基礎 裾野産業 地域に基づく政策 東部経済回廊 (EEC) (3 県 ) 特別経済開発区 (SEZ)(10 県 ) 南部国境地域 (4 県 4 郡 ) 所得の低い 20 県 工業団地 工業区 科学技術開発区 ( 例 : サイエンスパーク フードイノポリス SKP) + 特別措置 バイオテクノロジー ナノテクノロジー 先端素材テクノロジー デジタルテクノロジー メリットに基づく政策 研究開発 教育 研究機関や技術 人材開発基金への 支援 知的財産ライセンス料 高度技術研修 国内サプライヤーの開発 製品 包装のデザイン 20

21 業種に基づく恩典 / Activity-based Incentives より高い技術 知識を活用するプロジェクトにより厚い恩典を付与する仕組み ( 法人所得税免除 B1&B2 の 0 年から A1 の 8 年間 ) A1: 国の競争力を向上させる 研究開発やデザインに主眼をおいたナレッジベースの事業 A1 A2 A3 A4 B1 B2 A2: 国の発展に貢献するインフラ事業 投資がまだ少ないかあまり行われておらず付加価値の創造に高度技術を使用した事業 A3: 既に少数の投資がタイで行われているものの 国の発展にとって引き続き重要なハイテク事業 A4: 技術が A1-A3 ほど高度でないものの 国内原材料の付加価値を高め サプライチェーンの強化につながる業種 B1-B2: 高度技術を使用しないものの バリューチェーンにとり重要な業種 21

22 業種に基づく恩典 / Activity-based Incentives 輸出用製品に使われる法人所得税の免除機械輸入税の免除原材料輸入税の免除 税制以外 の恩典 A1 A2 8 年間 ( 上限額無し ) 8 年間 A3 5 年間 A4 B1 3 年間 - B

23 業種別恩典の例 / Example of Activity Incentives A1 A2 A3 A4 B1 B2 組み込み型ソフトウェア 医療機器 バイオテクノロジー マイクロエレクトロニクス設計 航空宇宙製造 ゴム製品の製造 医療食品 薬品の有効成分 EV バッテリーの製造 ハイテク自動車部品 自動化装置 植物または動物の品種改良 自動車エンジンの製造 デジタルサービス IoT 石油化学製造 宝飾品の製造 エアコンの製造 再生プラスチック製品 製紙 機械 装置 e- コマース石油精製観光促進サービス 動物飼料 表面処理 23

24 投資奨励の新たな一章 New Chapter of Investment Promotion 24

25 改正投資奨励法 / Revised Investment Promotion Act 技術に基づく政策 タイが高い潜在性を有するコアテクノロジー分野の投資を奨励 国の総合的な競争力と産業を強化 発効日 : 2017 年 1 月 25 日 25

26 技術に基づく恩典 / Technology-based Incentives 法人所得税を最長 13 年間免除 (10 年間 + メリット 1~3 年間 ) 対象となるコアテクノロジー技術分野をサポートするサービス事業 1. 研究開発 2. 職業訓練施設 S&T( 科学 技術分野 ) のみ バイオテクノロジー 先端素材テクノロジー ナノテクノロジー デジタルテクノロジー 3. 電子設計 4. エンジニアリング デザイン 5. 理化学実験サービス 6. 校正サービス * 2-6 については委員会が同意するコアテクノロジーの開発を可能とするプロジェクトのみ 特記事項 : 委員会が定める形態での教育 研究機関との連携を通じた技術移転が条件 ( 例として技術研究 ) 26

27 対象となるコアテクノロジー / Targeted Core Technologies Biotechnology Cell Culture / Tissue Engineering Technology Gene and Molecular Technology Genetic Engineering Technology Omics Technology Biodegradable Materials Technology Bioinformatics Advanced Bioprocessing Technology Bio-Analytical Technology Biomaterial Production Technology Nanotechnology Drug Delivery System Nano-encapsulation Nanofiber Technology Nanomaterials Syntheses Membrane Technology Adsorption Technology Nano-characterization and Testing Nanostructure Fabrication Surface Coating/Engineering Technology Advanced Materials Technology Advanced Catalyst Technology Composite Materials Technology Functional Materials Technology Photonics & Optical Technology Printed Electronics and Organic Electronics Advanced Materials Forming Process Materials Characterization Technology Energy Storage Digital Technology Big Data Analytics Technology Decentralized Sequential Transaction Database Human Computer Interaction Technology / Brain Computer Interface Internet of Things Technology Natural Language Processing Technology Virtual & Augmented Reality Technology Digital Engineering and Manufacturing Technology Software Testing Technology Embedded Technology Smart Grid Wearable Technology Artificial Intelligence Technology Sensor Technology Automation Technology Robotics Technology 27

28 特定産業競争力強化法 / Competitiveness Enhancement Act 奨励対象 Thailand 4.0 開発計画 ( 国家計画 ) に基づく投資奨励 他の恩典がカバーしていない重点産業分野の新技術 高い影響力のある投資 恩典 重点産業に最長 15 年間の法人所得税の免除 特定分野における研究開発 技術革新 人材育成への投資に対し 327 億円規模の補助金 投資奨励法に基づくその他の恩典 28

29 東部経済回廊 (EEC) における投資奨励政策 Investment Promotion Policy in the EEC 29

30 東部経済回廊 (EEC)/ Thailand s Eastern Economic Corridor (EEC) 域内の接続性 - アジア太平洋州の中心 予算および面積においてアセアン最大規模の投資プロジェクト Ban g k o k 約半分超の世界人口へアクセス可能 Ch ac h o en g sao 韓国 日本 Ch o n bu r i インド 中国 CLMV 米国へ ASEAN Rayo n g EU へ 太平洋州へ 30

31 EEC における最優先プロジェクト /High Priority Projects in EEC 公共 民間投資を統合少なくとも当初 5 年間に 4.9 兆円 ウタパオ国際空港 101 億 5000 万バーツ (330 億円 ) 880 億バーツ (2,870 億円 ) 1,580 億バーツ (5,160 億円 ) 2,000 億バーツ (6,540 億円 ) マプタプット港 レムチャバン港 高速鉄道 新都市 病院 4,000 億バーツ (1.3 兆円 ) 観光 2,000 億バーツ (6,540 億円 ) 工業 5,000 億バーツ (1.6 兆円 ) 高速道路 353 億バーツ (1,150 億円 ) 複線鉄道 643 億バーツ (2,100 億円 ) 31

32 東部経済回廊 (EEC) における投資奨励政策 Investment Promotion Measures in the EEC EEC における BOI の重点産業 次世代自動車 スマート電子機器 富裕層向け メディカル 福祉ツーリズム 業種に基づく 航空機 バイオケミカル 環境配慮型石油化学 デジタル A1~A3グループに対し ( 訳注 : 免税期間終了後 ) 5 年間にわたり 法人所得税を 50% 減税 未来のための食品 自動化機械 設備ロボット メディカルハブ 32

33 投資機会 Investment Opportunities 33

34 10 の S 字型カーブ重点産業 / 10 Targeted S-curve Industries 新規 S 字型カーブ産業 メディカルハブ 航空宇宙 バイオ燃料バイオ化学 スマート電子機器 First S-Curve Industries 次世代自動車 自動化機械 設備ロボット 未来のための食品 富裕層向け メディカル 福祉ツーリズム 農業 バイオテクノロジー デジタルエコノミー 34

35 タイにおける高付加価値サービス / Thailand: High Value-added Services 成長著しい同セクターにおいて多くの参入機会が存在 GDP の 50% をサービス産業が占める フィルム & 娯楽 地域統括本部の 設置に最適 物流 研究開発 デザイン 印刷 観光施設 特にロング 国際貿易センター 物流センター 航空機の修理 & メンテナンス ステイ 35

36 BOI によるサービス BOI Services 36

37 BOI による多種多様な支援サービス BOI による支援サービス 投資マッチメーキングプログラム 3 時間以内にワークパーミットを発給するビザとワークパーミットのワンストップセンター 産業連携促進ユニット (BUILD) による下請け開発プログラム 投資企業に代わり関連政府機関と調整 カントリー デスク 海外事務所 ( 日本国内に 2 つの事務所 ) New 戦略的タレントセンター 37

38 戦略的タレントセンター (STC)/Strategic Talent Center (STC) 役割 サービス 専門家 研究者データベースの供給 民間企業とのプラットフォームとして機能 科学技術専門家人材のサーチ 資格 専門知識の認証 民間企業による研究開発 技術革新活動の支援 ビザ ワークパーミット ( 就労許可 ) の円滑化 38

39 ワンスタートワンストップ投資センター (OSOS) OSOS のサービス 商談の円滑化新規投資企業に対し手続きの簡素化および迅速化様々な申請手続きの支援多数の投資関連政府機関が対応ビザ ワークパーミットの更新 特記事項 : OSOS では法人登記 投資奨励および外国人事業許可の取得 環境影響評価報告書 (EIA) の提出 工業用地の利用許可 公共施設の利用許可等を支援 39

40 日本の BOI 事務所 タイ投資委員会 (BOI) 東京 BOI 東京事務所タイ王国大使館経済 投資事務所福田ビルウェスト 8 階 東京都港区赤坂 Tel. : Fax : tyo@boi.go.th 大阪 BOI 大阪事務所タイ王国大阪総領事館バンコク銀行ビル 7 階 大阪府大阪市中央区久太郎町 Tel. : Fax : osaka@boi.go.th BOI 大阪事務所の管轄エリアは 関西および四国 40

41 Think Asia Invest Thailand Thank you

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