非課税口座 (NISA 口座 ) の開設のための届出書です本届出をもって税務署に口座開設を申請いたします 1 非課税適用確認書の交付申請書兼非課税口座開設届出書兼変更届兼特定口座異動届出書兼告知書レオスキャピタルワークス株式会社御中租税特別措置法第 37 条の 14 第 6 項の規定により

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さやなおとじま
5 years ago
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非課税口座 (NISA 口座 ) 開設お手続き方法のご案内このたびは弊社ひふみ投信での NISA 口座ご利用をご検討いただき誠にありがとうございますお申込に際しましては下記のお取引ルール等を必ずご一読のうえご理解をいただきますようお願いいたしますそして申込書類と個人番号 ( マイナンバー ) 確認書類本人確認書類を併せてご返送くださいますようお願い申し上げます STEP 1

1 非課税口座 (NISA 口座 ) 開設お手続き方法のご案内このたびは弊社ひふみ投信での NISA 口座ご利用をご検討いただき誠にありがとうございますお申込に際しましては下記のお取引ルール等を必ずご一読のうえご理解をいただきますようお願いいたしますそして申込書類と個人番号 ( マイナンバー ) 確認書類本人確認書類を併せてご返送くださいますようお願い申し上げます STEP 1 下記の提出書類をご準備ください 1 個人番号 ( マイナンバー ) 確認書類 ( 総合取引口座の開設が 2016 年以降のお客様は不要です ) 2 本人確認書類 ( 他社で 2018 年分の NISA 口座を開設したことがあるお客様 ) 3 他社から交付された非課税口座廃止通知書もしくは勘定廃止通知書 STEP 2 1 の届出書の印字内容をご確認いただき 2 の別紙にご記入ください総合取引口座の開設が 2016 年以降のお客様は 2 の別紙のご記入は不要ですこちらの届出書は現行の NISA( 注 1) の申込書に該当しますつみたて NISA のご利用をご希望の場合ひふみ Web サービス画面のつみたて NISA メニューよりお手続きをお願いします ( 注 1) 年間 120 万円の新規投資に対して譲渡益や配当金を最長 5 年間非課税とするものです STEP 3 STEP1 の確認書類と STEP2 の届出書別紙を返信用封筒でご返送ください STEP1でご用意いただいた 1 非課税適用確認書の交付申請書兼非課税口座開設届出書 1 個人番号確認書類 2 本人確認書類 2 ( 別紙 ) 3 廃止通知書個人番号をご記入返信用封筒非課税口座にあたってのご注意事項非課税口座の開設は複数の金融機関で重複して開設することはできませんお一人様につきひとつの金融機関 (1 口座 ) となりますご同封頂いた書類は返却いたしませんのであらかじめご了承ください NISA 口座でのひふみ投信お取引ルールについて NISA 口座を開設なさるとお客様の総合取引口座に NISA が追加されます新たな口座番号やご入金時の振込先の追加はなく既存の総合取引口座を引き続きご利用いただきます振込購入自動的に NISA 口座でお買付が行なわれます従来の課税口座 ( 特定口座または一般口座 ) でのお買付をご希望の場合には申込受付日の 15 時までにコミュニケーションセンター ( ) までお電話でご連絡下さいつみたて購入 ( 旧 : 定期定額引落し購入 ) 自動的に NISA 口座でお買付が行なわれます何れの購入方法においてもその年の NISA 口座での買付金額合計が 120 万円を超えた場合には超過金額分は課税口座で買付されます本人確認書類について書類の名称発行者発行年月日有効期限 ( あるもの ) が記載されている箇所も併せてご送付ください有効期限の定めのあるものは有効期限内のものとし有効期限の定めのないものは発行後 6 ヶ月以内のものをご送付ください本籍医療記録年金手帳の基礎年金番号 ( 記号と番号 ) 等いわゆる機微情報に該当する内容が記載されている場合はお手数ですが塗りつぶした上でご送付くださいご同封いただきました書類は返却いたしませんのであらかじめご了承くださいご不明な点はコミュニケーションセンターまでおたずねください cc@rheos.jp 電話 : ( 平日 9 時 ~17 時 )

非課税口座 (NISA 口座 ) の開設のための届出書です本届出をもって税務署に口座開設を申請いたします 1 非課税適用確認書の交付申請書兼非課税口座開設届出書兼変更届兼特定口座異動届出書兼告知書レオスキャピタルワークス株式会社御中租税特別措置法第 37 条の 14 第 6 項の規定により同条第 5 項第 3 号に規定する非課税適用確認書の交付を申請します併せて租税特別措置法第 9

2 非課税口座 (NISA 口座 ) の開設のための届出書です本届出をもって税務署に口座開設を申請いたします 1 非課税適用確認書の交付申請書兼非課税口座開設届出書兼変更届兼特定口座異動届出書兼告知書レオスキャピタルワークス株式会社御中租税特別措置法第 37 条の 14 第 6 項の規定により同条第 5 項第 3 号に規定する非課税適用確認書の交付を申請します併せて租税特別措置法第 9 条の 8 および同法第 37 条の 14 第 1 項から第 4 項までの規定の適用を受けたいので同条第 5 項第 1 号の規定によりこの旨届け出ます非課税口座に設定しようとする勘定の種類非課税管理勘定非非課税口座の開設期間平成 30 年 ~35 年ご提出日年月日フリお名前またはご住所を訂正される場合は該当箇所に二重線を引き訂正印をご捺印のうえ訂正内容をご記入ください下記のお名前ご住所が当社におけるご登録情報と異なる場合には同封の本人確認書類基づきご登録住所を変更いたします非フリガナ総合取引口座番号お名前生年月日年月日ご住所個人番号別紙に記載 ( この欄には記載しないでください ) 本人確認書類について ( お名前生年月日ご住所の記載が必要です ) A~D より 1 種類または E~H より 2 種類をご提出ください 1 種類いずれもコピーの提出で済むもの A: 個人番号カード ( 表裏の両面 ) 個人番号カードは個人番号 ( マイナンバー ) 確認書類を兼ねるため個人番号 ( マイナンバー ) 確認書類の提出は不要です B: 運転免許証運転経歴証明書 C: パスポート D: 在留カード ( 顔写真の頁とご住所の頁 ) 特別永住者証明書 2 種類の提出 2 つが必要なもの必要なも E: 健康保険証のコピー ( 住所が記載された面も必要 ) コピー不可 F: 住民票の写しか住民票記載事項証明書 G: 年金手帳のコピー ( 住所の記載が必要 ) コピー不可 H: 印鑑証明書の非課税口座を開設する包括金融商品取引業者の営業所社用欄登録変更要不要 NISA 開設承認入力 (BW) 入力 (BOS) 開設報告送信開設確認 etax 申請入力確認入力 (BW) 受付点検所在地東京都千代田区丸の内名称レオスキャピタルワークス株式会社番号確認書類個人番号カード通知カード住民票本人確認書類個人番号カード住民票運転免許証旅券保険証その他

法令上 NISA 口座の開設には個人番号 ( マイナンバー ) の通知が必要です ( 総合取引口座の開設が 2016 年以降のお客様は既に個人番号を当社に提出済ですので別紙のご提出は不要です ) 2 非非課税適用確認書の交付申請書兼非課税口座開設届出書 ( 別紙 ) 兼変更届兼特定口座異動届出書兼告知書フリガナ総合取引口座番号お名前お客様の個人番号 (12 ケタのマイナンバー

3 法令上 NISA 口座の開設には個人番号 ( マイナンバー ) の通知が必要です ( 総合取引口座の開設が 2016 年以降のお客様は既に個人番号を当社に提出済ですので別紙のご提出は不要です ) 2 非非課税適用確認書の交付申請書兼非課税口座開設届出書 ( 別紙 ) 兼変更届兼特定口座異動届出書兼告知書フリガナ総合取引口座番号お名前お客様の個人番号 (12 ケタのマイナンバー ) をご記入ください個人番号 ( マイナンバー ) 個人番号 ( マイナンバー ) 確認書類 ( 下記 A~C より 1 つをご用意ください ) ( 総合取引口座の開設が 2016 年以降のお客様はご提出不要です ) A: 個人番号カード ( 表面にご住所お名前生年月日の記載と顔写真裏面にお名前生年月日と個人番号が記載 ) 表面裏面のコピーをご用意ください個人番号カードは本人確認書類を兼ねるため本人確認書類の提出は不要です B: 通知カード ( 平成 27 年 10 月以降に市区町村から簡易書留で郵送されたマイナンバー通知カードです ) コピーをご提出ください旧住所が表面に記載されている場合には新住所が記載されている裏面のコピーも必要です C: 個人番号が記載された住民票の写しまたは住民票の記載事項証明書当社が受け取る日より半年以内に発行されたもの ( コピー不可 ) をご提出くださいこちらをご用意いただく場合本人確認書類の住民票の写しか住民票記載事項証明書を兼ねますコピー不可

4 返信用封筒 ( 切手の貼付は不要 ) 当社はお客様に封筒の印刷を委託します実線にそって切って封筒を作成してください本届出書のご返送のみにご利用ください料金受取人払郵便福島中央局承認差出有効期間平成 31 年 8 月 14 日まで ( 切手不要 ) 2054 のレオスキャピタルワークス株式会社事務センター行りしろお問い合わせ先レオスキャピタルワークス株式会社コミュニケーションセンター東京都千代田区丸の内パシフィックセンチュリープレイス丸の内 27 階電話 : ( 平日 9 時 -17 時 ) N_008

5 非課税上場株式等管理に関する約款 ( 約款の趣旨 ) 第 1 条この約款はお客様が租税特別措置法第 9 条の8に規定する非課税口座内の少額上場株式等に係る配当所得の非課税及び租税特別措置法第 37 条の 14 に規定する非課税口座内の少額上場株式等に規定する非課税口座内の少額上場株式等に係る譲渡所得等の非課税の特例 ( 以下非課税口座に係る非課税の特例といいます ) の適用を受けるためにレオスキャピタルワークス株式会社 ( 以下当社といいます ) に開設された非課税口座について租税特別措置法第 37 条の 14 第 5 項第 2 号及び第 4 号に規定される要件及び当社との権利義務関係を明確にするための取り決めです 2 お客様と当社における各サービス取引等の内容や管理義務に関する事項はこの約款に定めがある場合を除きレオスキャピタルワークス総合取引約款その他の当社が定める契約条項及び租税特別措置法その他の法令によります ( 非課税口座開設届出書等の提出 ) 第 2 条お客様が非課税口座に係る非課税の特例の適用を受けるためには当該非課税の適用を受けようとする年の当社が定める日までに当社に対して租税特別措置法第 37 条の 14 第 5 項第 1 号第 6 項及び第 20 項に基づき非課税適用確認書の交付申請書兼非課税口座開設届出書及び住民票の写し等又は非課税口座開設届出書及び非課税適用確認書非課税口座廃止通知書若しくは勘定廃止通知書 ( 既に当社に非課税口座を開設している場合には非課税適用確認書非課税口座廃止通知書又は勘定廃止通知書 ) を提出するとともに当社に対して同法第 37 条の 11 の3 第 4 項に規定する署名用電子証明書等を送信し又は租税特別措置法施行規則第 18 条の 12 第 3 項に基づき同項各号に掲げる者の区分に応じ当該各号に定める書類を提示して氏名生年月日住所及び個人番号を告知し租税特別措置法その他の法令で定める本人確認を受ける必要がありますただし非課税口座廃止通知書又は勘定廃止通知書については非課税口座を再開設しようとする年 ( 以下再開設年といいます ) 又は非課税管理勘定若しくは累積投資勘定を再設定しようとする年 ( 以下再設定年といいます ) の前年 10 月 1 日から再開設年又は再設定年の9 月 30 日までの間に提出してくださいまた非課税口座廃止通知書が提出される場合において当該廃止通知書の交付の基因となった非課税口座において当該非課税口座を廃止した日の属する年分の非課税管理勘定又は累積投資勘定に上場株式等の受入れが行われていた場合には当社当該非課税口座を廃止した日から同日の属する年の9 月 30 日までの間は当該廃止通知書を受理することができませんなお当社では別途税務署より受け入れた非課税適用確認書を併せて受領し当社にて保存します 2 前項の非課税適用確認書の交付申請書兼非課税口座開設届出書又は非課税適用確認書の交付申請書は同一の勘定設定期間において非課税の適用を受ける場合重複した提出は不要ですまた非課税適用確認書の交付申請書兼非課税口座開設届出書について同一の勘定設定期間に異なる金融機関に重複して提出することはできません 3 お客様が非課税口座に係る非課税の特例の適用を受けることをやめる場合には租税特別措置法第 37 条の 14 第 17 項に規定する非課税口座廃止届出書のご提出をお願いします 4 当社が非課税口座廃止届出書の提出を受けた場合でその提出を受けた日において次の各号に該当するとき当社はお客様に租税特別措置法第 37 条の 14 第 5 項第 8 号に規定する非課税口座廃止通知書を交付します

6 1 1 月 1 日から9 月 30 日までの間に受けた場合非課税口座に同日の属する年分の非課税管理勘定又は累積投資勘定が設けられていたとき 2 10 月 1 日から 12 月 31 日までの間に受けた場合非課税口座に同日の属する年分の翌年分の非課税管理勘定又は累積投資勘定が設けられることとなっていたとき 5 お客様が当社の非課税口座に設けられるべき非課税管理勘定又は累積投資勘定を他の証券会社若しくは金融機関に設けようとする場合は非課税口座に当該非課税管理勘定又は累積投資勘定が設けられる日の属する年 ( 以下設定年といいます ) の前年 10 月 1 日から設定年の9 月 30 日までの間に租税特別措置法第 37 条の 14 第 14 項に規定する金融商品取引業者等変更届出書を提出してくださいなお当該変更届出書が提出される日以前に設定年分の非課税管理勘定又は累積投資勘定に上場株式等の受入れが行われていた場合には当社は当該変更届出書を受理することができません 6 当社は当該変更届出書を受理したときに非課税口座に設定年に係る非課税管理勘定又は累積投資勘定が既に設けられている場合には当該非課税管理勘定又は累積投資勘定を廃止しお客様に租税特別措置法第 37 条の 14 第 5 項第 7 号に規定する勘定廃止通知書を交付します ( 非課税管理勘定の設定 ) 第 3 条非課税口座に係る非課税の特例の適用を受けるための非課税管理勘定 ( この契約に基づき当該口座に記載若しくは記録又は保管の委託がされる上場株式等 ( 租税特別措置法第 37 条の 14 第 1 項第 1 号に規定する上場株式等をいいます以下同じ ) につき当該記録若しくは記載又は保管の委託に関する記録を他の取引に関する記録と区分して行うための勘定で平成 26 年から平成 35 年までの各年 ( 累積投資勘定が設けられる年を除きます ) に設けられるものをいいます以下同じ ) は第 2 条第 1 項の非課税適用確認書非課税口座廃止通知書又は勘定廃止通知書に記載された非課税管理勘定の勘定設定期間においてのみ設けられます 2 前項の非課税管理勘定は当該勘定設定期間内の各年の1 月 1 日 ( 非課税適用確認書が年の途中において提出された場合における当該提出された日の属する年にあってはその提出の日 ) において設けられ非課税口座廃止通知書又は勘定廃止通知書が提出された場合は所轄税務署長から当社にお客様の非課税口座の開設又は非課税口座への非課税管理勘定の設定ができる旨等の提供があった日 ( 非課税管理勘定を設定しようとする年の1 月 1 日前に提供があった場合には同日 ) において設けられます ( 累積投資勘定の設定 ) 第 3 条の2 非課税口座に係る非課税の特例の適用を受けるための累積投資勘定 ( この契約に基づき当該口座に記載若しくは記録又は保管の委託がされる上場株式等につき当該記載若しくは記録又は保管の委託に関する記録を他の取引に関する記録と区分して行うための勘定で平成 30 年から平成 49 年までの各年 ( 非課税管理勘定が設けられる年を除きます ) に設けられるものをいいます以下同じ ) は第 2 条第 1 項の非課税適用確認書非課税口座廃止通知書又は勘定廃止通知書に記載された累積投資勘定の勘定設定期間においてのみ設けられます 2 前項の累積投資勘定は当該勘定設定期間内の各年の1 月 1 日 ( 非課税適用確認書が年の中途において提出された場合における当該提出された日の属する年にあってはその提出の日 ) において設けられ非課税口座廃止通知書又は勘定廃止通知書が提出された場合は所轄税務署長から当社にお客様の非課税口座の開設又は非課税口座への累積投資勘定の設定ができる旨等の提供が

7 あった日 ( 累積投資勘定を設定しようとする年の1 月 1 日前に提供があった場合には同日 ) において設けられます ( 非課税管理勘定又は累積投資勘定における処理 ) 第 4 条非課税上場株式等管理契約に基づいた上場株式等の振替口座簿への記載若しくは記録又は保管の委託は非課税口座に設けられた非課税管理勘定において処理いたします 2 非課税累積投資契約に基づいた上場株式等の振替口座簿への記載若しくは記録又は保管の委託は非課税口座に設けられた累積投資勘定において処理いたします ( 非課税管理勘定に受け入れる上場株式等の範囲 ) 第 5 条当社はお客様の非課税口座に設けられた非課税管理勘定においては次に掲げる上場株式等 ( 当該非課税口座が開設されている当社の営業所に係る振替口座簿に記載若しくは記録され又は当該営業所に保管の委託がされているものに限り租税特別措置法第 29 条の2 第 1 項本文の適用を受けて取得をした同項に規定する特定新株予約権等に係る上場株式等を除きます ) のみを受け入れます 1 次に掲げる上場株式等で第 3 条第 2 項に基づき非課税管理勘定が設けられた日から同日の属する年の 12 月 31 日までの間に受け入れた上場株式等の取得対価の額 ( イの場合購入した上場株式等についてはその購入の代価の額をいい払込みにより取得をした上場株式等についてはその払い込んだ金額をいいロの移管により受け入れた上場株式等についてはその移管に係る払出し時の金額をいいます ) の合計額が 120 万円 (2により受け入れた上場株式等がある場合には当該上場株式等の移管に係る払出し時の金額を控除した金額 ) を超えないものイ非課税管理勘定が設けられた日から同日の属する年の 12 月 31 日までの間に当社への買付けの委託 ( 当該買付けの委託の媒介取次ぎ又は代理を含みます ) により取得をした上場株式等当社から取得した上場株式等又は当社が行う有価証券の募集により取得をした上場株式等でその取得後直ちに非課税口座に受け入れられるものロ他年分非課税管理勘定 ( 当該非課税管理勘定を設けた当社非課税口座に係る他の年分の非課税管理勘定又は当該非課税口座が開設されている当社の営業所に開設された租税特別措置法第 37 条の 14 の2 第 5 項第 1 号に規定する未成年者口座に設けられた同項第 3 号に規定する非課税管理勘定をいいます ) から租税特別措置法施行令第 25 条の 13 第 9 項各号の規定に基づき移管がされる上場株式等 (2に掲げるものを除きます ) 2 租税特別措置法施行令第 25 条の 13 第 10 項により読み替えて準用する同条第 9 項各号の規定に基づき他年分非課税管理勘定から当該他年分非課税管理勘定が設けられた日の属する年の1 月 1 日から5 年を経過した日に同日に設けられる非課税管理勘定に移管がされる上場株式等 3 租税特別措置法施行令第 25 条の 13 第 11 項各号に規定する上場株式等 ( 累積投資勘定に受け入れる上場株式等の範囲 ) 第 5 条の2 当社はお客様の非課税口座に設けられた累積投資勘定においてはお客様が当社と締結した累積投資契約に基づいて取得した次に掲げる上場株式等 ( 租税特別措置法第 37 条の 14 第 1 項第 2 号イ及びロに掲げる上場株式等のうち当該上場株式等を定期的に継続して取得することにより個人の財産形成が促進されるものとしてその証券投資信託に係る委託者指図型投資信託約款 ( 外国投資信託の場合には委託者指図型投資信託約款に類する書類 ) において租税特別措置法施行令

8 第 25 条の 13 第 13 項各号の定めがありかつ内閣総理大臣が財務大臣と協議して定める要件を満たすものに限ります ) のみを受け入れます 1 第 3 条の2 第 2 項に基づき累積投資勘定が設けられた日から同日の属する年の 12 月 31 日までの間に受け入れた上場株式等の取得対価の額 ( 購入した上場株式等についてはその購入の代価の額をいい払込みにより取得をした上場株式等についてはその払い込んだ金額をいいます ) の合計額が 40 万円を超えないもの 2 租税特別措置法施行令第 25 条の 13 第 18 項において準用する同条第 11 項第 1 号第 4 号及び第 10 号に規定する上場株式等 ( 譲渡の方法 ) 第 6 条非課税管理勘定において振替口座簿への記載若しくは記録又は保管の委託がされている上場株式等の譲渡は当社への売委託による方法当社に対して譲渡する方法上場株式等を発行した法人に対して会社法第 192 条第 1 項の規定に基づいて行う同項に規定する単元未満株式の譲渡について同項に規定する請求を当社の営業所を経由して行う方法又は租税特別措置法第 37 条の 10 第 3 項第 4 号又は第 37 条の 11 第 4 項第 1 号若しくは第 2 号に規定する事由による上場株式等の譲渡について当該譲渡に係る金銭及び金銭以外の資産の交付が当社の営業所を経由して行われる方法のいずれかの方法により行います 2 累積投資勘定において振替口座簿への記載若しくは記録又は保管の委託がされている上場株式等の譲渡は当社への売委託による方法当社に対して譲渡する方法並びに租税特別措置法第 37 条の 11 第 4 項第 1 号に規定する事由による上場株式等の譲渡について当該譲渡に係る金銭及び金銭以外の資産の交付が当社の営業所を経由して行われる方法のいずれかの方法により行います ( 非課税口座内上場株式等の払出しに関する通知 ) 第 7 条租税特別措置法第 37 条の 14 第 4 項各号に掲げる事由により非課税管理勘定からの上場株式等の全部又は一部の払出し ( 振替によるものを含むものとし第 5 条第 1 号ロ及び第 2 号に規定する移管に係るもの租税特別措置法施行令第 25 条の 13 第 11 項各号に規定する事由に係るもの並びに特定口座への移管に係るものを除きます ) があった場合 ( 同項各号に規定する事由により取得する上場株式等で非課税管理勘定に受け入れなかったものであって非課税管理勘定に受け入れた後直ちに当該非課税管理勘定が設けられた非課税口座から他の保管口座への移管による払出しがあったものとみなされるものを含みます ) には当社はお客様 ( 相続又は遺贈 ( 贈与をした者の死亡により効力を生ずる贈与を含みます ) による払出しがあった場合には当該相続又は遺贈により当該口座に係る非課税口座内上場株式等であった上場株式等を取得した者 ) に対し当該払出しのあった上場株式等の租税特別措置法第 37 条の 14 第 4 項に規定する払出し時の金額及び数その払出しに係る同項各号に掲げる事由及びその事由が生じた日等を書面又は電子情報処理組織を使用する方法その他の情報通信の技術を利用する方法により通知いたしますただし非課税口座内上場株式等が特定口座に払い出される場合は当社は当該払出しに係る通知を省略することができるものとします 2 租税特別措置法第 37 条の 14 第 4 項各号に掲げる事由により累積投資勘定からの上場株式等の全部又は一部の払出し ( 振替によるものを含むものとし租税特別措置法施行令第 25 条の 13 第 18 項において準用する同条第 11 項第 1 号第 4 号及び第 10 号に規定する事由に係るもの並びに特定口座への移管に係るものを除きます ) があった場合 ( 同項第 1 号第 4 号及び第 10 号に規定する事

9 由により取得する上場株式等で累積投資勘定に受け入れなかったものであって累積投資勘定に受け入れた後直ちに当該累積投資勘定が設けられた非課税口座から他の保管口座への移管による払出しがあったものとみなされるものを含みます ) には当社はお客様 ( 相続又は遺贈 ( 贈与をした者の死亡により効力を生ずる贈与を含みます ) による払出しがあった場合には当該相続又は遺贈により当該口座に係る非課税口座内上場株式等であった上場株式等を取得した者 ) に対し当該払出しがあった上場株式等の租税特別措置法第 37 条の 14 第 4 項に規定する払出し時の金額及び数その払出しに係る同項各号に掲げる事由及びその事由が生じた日等を書面又は電子情報処理組織を使用する方法その他の情報通信の技術を利用する方法により通知いたします ( 非課税管理勘定終了時の取扱い ) 第 8 条本約款に基づき非課税口座に設定した非課税管理勘定は当該非課税管理勘定を設けた日から同日の属する年の1 月 1 日以降 5 年を経過する日に終了いたします ( 第 2 条第 6 項により廃止した非課税管理勘定を除きます ) 2 前項の終了時点で非課税管理勘定に係る上場株式等は次の各号に掲げる場合に応じ当該各号に定めるところにより取扱うものとします 1 お客様から当社に対して第 5 条第 2 号の移管を行う旨その他必要事項を記載した非課税口座内上場株式等移管依頼書の提出があった場合非課税口座に新たに設けられる非課税管理勘定への移管 2 お客様が当社に特定口座を開設しておりお客様から当社に対して租税特別措置法施行令第 25 条の 10 の2 第 14 項第 25 号イに規定する書類の提出があった場合特定口座への移管 3 前各号に掲げる場合以外の場合一般口座への移管 ( 累積投資勘定終了時の取扱い ) 第 8 条の2 本約款に基づき非課税口座に設定した累積投資勘定は当該累積投資勘定を設けた日から同日の属する年の1 月 1 日以降 20 年を経過する日に終了いたします ( 第 2 条第 6 項により廃止した累積投資勘定を除きます ) 2 前項の終了時点で累積投資勘定に係る上場株式等は次の各号に掲げる場合に応じ当該各号に定めるところにより取扱うものとします 1 お客様が当社に特定口座を開設しておりお客様から当社に対して租税特別措置法施行令第 25 条の 10 の2 第 14 項第 25 号イに規定する書類の提出があった場合特定口座への移管 2 前号に掲げる場合以外の場合一般口座への移管 ( 累積投資勘定を設定した場合の所在地確認 ) 第 9 条当社はお客様から提出を受けた第 2 条第 1 項の非課税口座開設届出書 ( 非課税口座開設届出書の提出後に氏名又は住所の変更に係る非課税口座異動届出書の提出があった場合には当該非課税口座異動届出書をいいます ) に記載又は記録されたお客様の氏名及び住所が次の各号に掲げる場合の区分に応じて当該各号に定める事項と同じであることを基準経過日 ( お客様が初めて非課税口座に累積投資勘定を設けた日から 10 年を経過した日及び同日の翌日以後 5 年を経過した日ごとの日をいいます ) から1 年を経過する日までの間 ( 以下確認期間といいます ) に確認いたします 1 当社がお客様から租税特別措置法施行規則第 18 条の 12 第 4 項に規定する住所等確認書類の提

10 示又は租税特別措置法施行令第 25 条の 13 第 9 項第 1 号に規定する特定署名用電子証明書等の送信を受け当該基準経過日における氏名及び住所の告知を受けた場合当該住所等確認書類又は特定署名用電子証明書等に記載又は記録がされた当該基準経過日における氏名及び住所 2 当社からお客様に対して書類を郵送し当該書類にお客様が当該基準経過日における氏名及び住所を記載して当社に対して提出した場合お客様が当該書類に記載した氏名及び住所 2 前項の場合において確認期間内にお客様の基準経過日における氏名及び住所が確認できなかった場合には当該確認期間の終了の日の翌日以降お客様の非課税口座に係る累積投資勘定に上場株式等の受入れを行うことはできなくなりますただし同日以後前項各号のいずれかの方法によりお客様の氏名及び住所を確認できた場合又はお客様から氏名住所又は個人番号の変更に係る非課税口座異動届出書の提出を受けた場合にはその該当することとなった日以後はこの限りではありません ( 非課税管理勘定と累積投資勘定の変更手続き ) 第 9 条の2 お客様が当社に開設した非課税口座にその年の翌年以後に設けられることとなっている勘定の種類を変更しようとする場合には勘定の種類を変更する年の前年中に当社に対して非課税口座異動届出書を提出していただく必要があります 2 お客様が当社に開設した非課税口座に設けられたその年の勘定の種類を変更しようとする場合にはその年の当社が定める日までに当社に対して金融商品取引業者等変更届出書 ( 勘定変更用 ) をご提出いただく必要がありますこの場合において当社は金融商品取引業者等変更届出書 ( 勘定変更用 ) の提出を受けて作成した勘定廃止通知書をお客様に交付することなくその作成をした日にお客様から提出を受けたものとみなして租税特別措置法第 37 条の 14 第 21 項の規定を適用します 3 平成 36 年 1 月 1 日以後お客様が当社に開設した非課税口座 ( 当該口座に平成 35 年分の非課税管理勘定が設定されている場合に限ります ) に累積投資勘定を設定することを希望する場合には当社に対して非課税口座異動届出書を提出していただく必要があります ( 非課税口座取引または課税口座取引である旨の明示 ) 第 10 条お客様が受入期間内に当社への買付けの委託により取得をした上場株式等当社から取得した上場株式等又は当社が行う上場株式等の募集により取得をした上場株式等を非課税口座に受け入れようとする場合には当該取得に係る注文等を行う際に当社に対して非課税口座への受入れである旨の明示を行っていただく必要がありますなおお客様から特にお申出がない場合は特定口座又は一般口座による取引とさせていただきます ( 特定口座による取引はお客様が特定口座を開設されている場合に限ります ) ただしつみたて購入により取得した上場株式等については第 5 条の規定に従い非課税口座に受け入れるものとします 2 お客様が非課税口座及び非課税口座以外の口座で同一銘柄の上場株式等を保有している場合であって非課税口座で保有している上場株式等を譲渡するときにはその旨の明示を行っていただく必要がありますなおお客様から当社の非課税口座で保有している上場株式等を譲渡する場合には先に取得したものから譲渡することとさせていただきます 3 第 1 項にかかわらず 2017 年 12 月 27 日 15 時以降はお客様が受入期間内に当社への買付けの委託により取得をした上場株式等当社から取得した上場株式等又は当社が行う上場株式等の募集

11 により取得をした上場株式等を特定口座又は一般口座に受け入れようとする場合には当該取得に係る注文等を行う際に当社に対して特定口座又は一般口座への受入れである旨の明示を行っていただく必要があります ( 特定口座による取引はお客様が特定口座を開設されている場合に限ります ) なおお客様から特にお申出がない場合は第 5 条又は第 5 条の2の規定に従い非課税口座に受け入れるものとします ( ただし第 5 条又は第 5 条の2の規定に従い非課税口座に受け入れることができない場合は特定口座又は一般口座による取引とさせていただきます ( 特定口座による取引はお客様が特定口座を開設されている場合に限ります ) ) ( 契約の解除 ) 第 11 条次の各号の一に該当したときはそれぞれに掲げる日にこの契約は解除されます 1 お客様から租税特別措置法第 37 条の 14 第 17 項に定める非課税口座廃止届出書の提出があった場合当該提出日 2 租税特別措置法施行令第 25 条の 13 の4 第 1 項に定める出国届出書の提出があった場合出国日 3 お客様が出国により居住者又は国内に恒久的施設を有する非居住者に該当しないこととなった場合租税特別措置法施行令第 25 条の 13 の4 第 2 項に規定する非課税口座廃止届出書の提出があったものとみなされた日 ( 出国日 ) 4 お客様の相続人受遺者による相続遺贈 ( 贈与をした者の死亡により効力を生ずる贈与を含みます ) の手続きが完了し租税特別措置法施行令第 25 条の 13 の5に定める非課税口座開設者死亡届出書の提出があった場合当該非課税口座開設者が死亡した日 5 お客様が総合取引口座を解約した場合 6 お客様が本約款第 13 条に定めるこの約款の変更に同意されない場合 7 やむを得ない事由により当社が解約を申し出た場合 ( 合意管轄 ) 第 12 条お客様と当社との間の本約款に関する訴訟については当社本店の所在地を管轄する裁判所を管轄裁判所とします ( 約款の変更 ) 第 13 条本約款は法令の変更又は監督官庁の指示その他必要を生じたときは改定されることがあります 2 改定の内容がお客様の権利を制限し又は新たな義務を課すこととなる場合にはその内容を通知させていただきます 3 前項の通知は改定の影響が軽微であると当社が判断する場合には当社ホームページ等への掲載によって代える場合があります 4 第 2 項の通知又は前項の掲載が行われた後お客様から所定の期日までにご異議のお申出がない場合は本約款の変更にご同意いただいたものとさせていただきます以上 (2017 年 11 月 06 日 )

非課税累積投資契約に関する約款 (NISA 約款 ) 第 1 条 ( 約款の趣旨 ) 1. この約款はお客さまが租税特別措置法第 9 条の8に規定する非課税口座内の少額上場株式等に係る配当所得の非課税及び租税特別措置法第 37 条の14に規定する非課税口座内の少額上場株式等に係る譲渡所得等の非課税

非課税累積投資契約に関する約款 (NISA 約款 ) 第 1 条 ( 約款の趣旨 ) 1. この約款はお客さまが租税特別措置法第 9 条の8に規定する非課税口座内の少額上場株式等に係る配当所得の非課税及び租税特別措置法第 37 条の14に規定する非課税口座内の少額上場株式等に係る譲渡所得等の非課税の特例 ( 以下非課税口座に係る非課税の特例といいます ) の適用を受けるために tsumiki