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1 平 成 27 年 12 月 期 第 2 四 半 期 決 算 短 信 IFRS ( 連 結 ) 平 成 27 年 11 月 10 日 上 場 会 社 名 DMG 森 精 機 株 式 会 社 上 場 取 引 所 東 コード 番 号 6141 URL 代 表 者 ( 役 職 名 ) 取 締 役 社 長 ( 氏 名 ) 森 雅 彦 問 合 せ 先 責 任 者 ( 役 職 名 ) 取 締 役 副 社 長 経 理 財 務 本 部 長 ( 氏 名 ) 近 藤 達 生 TEL ( 代 表 ) 四 半 期 報 告 書 提 出 予 定 日 平 成 27 年 11 月 13 日 配 当 支 払 開 始 予 定 日 - 四 半 期 決 算 補 足 説 明 資 料 作 成 の 有 無 : 有 四 半 期 決 算 説 明 会 開 催 の 有 無 : 有 (アナリスト 機 関 投 資 家 向 け) ( 百 万 円 未 満 切 捨 て) 1. 平 成 27 年 12 月 期 第 2 四 半 期 の 連 結 業 績 ( 平 成 27 年 4 月 1 日 ~ 平 成 27 年 9 月 30 日 ) (1) 連 結 経 営 成 績 ( 累 計 ) (% 表 示 は 対 前 年 同 四 半 期 増 減 率 ) 売 上 収 益 営 業 利 益 税 引 前 利 益 四 半 期 利 益 親 会 社 の 所 有 者 に 帰 属 する 四 半 期 利 益 四 半 期 包 括 利 益 合 計 額 百 万 円 % 百 万 円 % 百 万 円 % 百 万 円 % 百 万 円 % 百 万 円 % 27 年 12 月 期 第 2 四 半 期 196, , , , , , 年 3 月 期 第 2 四 半 期 80,364-5,525-7,817-6,678-6,595-7,363 - 基 本 的 1 株 当 たり 四 半 期 利 益 円 銭 希 薄 化 後 1 株 当 たり 四 半 期 利 益 円 銭 27 年 12 月 期 第 2 四 半 期 年 3 月 期 第 2 四 半 期 (2) 連 結 財 政 状 態 資 産 合 計 資 本 合 計 親 会 社 の 所 有 者 に 帰 属 する 持 分 親 会 社 所 有 者 帰 属 持 分 比 率 百 万 円 百 万 円 百 万 円 % 27 年 12 月 期 第 2 四 半 期 575, , , 年 3 月 期 323, , , 配 当 の 状 況 年 間 配 当 金 第 1 四 半 期 末 第 2 四 半 期 末 第 3 四 半 期 末 期 末 合 計 円 銭 円 銭 円 銭 円 銭 円 銭 27 年 3 月 期 年 12 月 期 年 12 月 期 ( 予 想 ) ( 注 ) 直 近 に 公 表 されている 配 当 予 想 からの 修 正 の 有 無 : 無 3. 平 成 27 年 12 月 期 の 連 結 業 績 予 想 ( 平 成 27 年 4 月 1 日 ~ 平 成 27 年 12 月 31 日 ) (% 表 示 は 対 前 期 増 減 率 ) 売 上 収 益 営 業 利 益 親 会 社 の 所 有 者 に 帰 属 する 当 期 利 益 基 本 的 1 株 当 たり 当 期 利 益 百 万 円 % 百 万 円 % 百 万 円 % 円 銭 通 期 300,000-30,000-16, ( 注 ) 直 近 に 公 表 されている 業 績 予 想 からの 修 正 の 有 無 : 無 当 社 は 平 成 27 年 6 月 19 日 に 開 催 された 定 時 株 主 総 会 で 定 款 一 部 変 更 の 件 が 承 認 されたことを 受 けまして 平 成 27 年 度 より 決 算 期 を3 月 31 日 から12 月 31 日 に 変 更 いたしました 従 いまして 平 成 27 年 12 月 期 は 決 算 期 変 更 の 経 過 期 間 となることから 対 前 期 増 減 率 は 記 載 しておりません

2 注 記 事 項 (1) 当 四 半 期 連 結 累 計 期 間 における 重 要 な 子 会 社 の 異 動 ( 連 結 範 囲 の 変 更 を 伴 う 特 定 子 会 社 の 異 動 ): 有 新 規 4 社 ( 社 名 )DMG MORI AG GILDEMEISTER Beteiligungen GmbH DMG Holding AG,Switzerland DMG Netherlands B.V. 除 外 - 社 ( 社 名 ) (2) 会 計 方 針 の 変 更 会 計 上 の 見 積 りの 変 更 1 IFRSにより 要 求 される 会 計 方 針 の 変 更 : 無 2 1 以 外 の 会 計 方 針 の 変 更 : 無 3 会 計 上 の 見 積 りの 変 更 : 無 (3) 発 行 済 株 式 数 ( 普 通 株 式 ) 1 期 末 発 行 済 株 式 数 ( 自 己 株 式 を 含 む) 27 年 12 月 期 2Q 132,943,683 株 27 年 3 月 期 132,943,683 株 2 期 末 自 己 株 式 数 27 年 12 月 期 2Q 7,357,711 株 27 年 3 月 期 5,015,329 株 3 期 中 平 均 株 式 数 ( 四 半 期 累 計 ) 27 年 12 月 期 2Q 126,039,589 株 27 年 3 月 期 2Q 129,938,289 株 四 半 期 レビュー 手 続 の 実 施 状 況 に 関 する 表 示 この 四 半 期 決 算 短 信 は 金 融 商 品 取 引 法 に 基 づく 四 半 期 レビュー 手 続 の 対 象 外 であり この 四 半 期 決 算 短 信 の 開 示 時 点 において 金 融 商 品 取 引 法 に 基 づく 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 に 対 するレビュー 手 続 は 終 了 しておりません 業 績 予 想 の 適 切 な 利 用 に 関 する 説 明 その 他 特 記 事 項 当 社 グループの 連 結 財 務 諸 表 は 平 成 27 年 12 月 期 第 1 四 半 期 から 国 際 会 計 基 準 ( 以 下 IFRS)を 適 用 しております また 前 年 同 四 半 期 及 び 前 連 結 会 計 年 度 の 連 結 財 務 諸 表 につきましても IFRSに 準 拠 して 表 示 しております ( 将 来 に 関 する 記 述 等 についてのご 注 意 ) 記 載 している 予 想 数 値 は 現 時 点 で 入 手 可 能 な 情 報 に 基 づき 判 断 した 見 通 しであり 多 分 に 不 確 定 な 要 素 を 含 んで おります 実 際 の 業 績 等 は 業 況 の 変 化 等 により 予 想 数 値 と 異 なる 場 合 があります 業 績 予 想 の 前 提 となる 仮 定 及 び 業 績 予 想 のご 利 用 にあたっての 注 意 事 項 につきましては 添 付 資 料 2ページ 1. 当 四 半 期 決 算 に 関 する 定 性 的 情 報 (3) 連 結 業 績 予 想 などの 将 来 予 測 情 報 に 関 する 説 明 をご 覧 下 さい ( 四 半 期 決 算 補 足 説 明 資 料 の 入 手 方 法 について) 四 半 期 決 算 補 足 説 明 資 料 は 平 成 27 年 11 月 10 日 ( 火 )に 当 社 ホームページに 掲 載 を 予 定 しております

3 添 付 資 料 の 目 次 1. 当 四 半 期 決 算 に 関 する 定 性 的 情 報 2 (1) 経 営 成 績 に 関 する 説 明 2 (2) 財 政 状 態 に 関 する 説 明 2 (3) 連 結 業 績 予 想 などの 将 来 予 測 情 報 に 関 する 説 明 2 2.サマリー 情 報 ( 注 記 事 項 )に 関 する 事 項 2 (1) 当 四 半 期 連 結 累 計 期 間 における 重 要 な 子 会 社 の 異 動 2 3. 要 約 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 3 (1) 要 約 四 半 期 連 結 財 政 状 態 計 算 書 3 (2) 要 約 四 半 期 連 結 損 益 計 算 書 5 (3) 要 約 四 半 期 連 結 包 括 利 益 計 算 書 6 (4) 要 約 四 半 期 連 結 持 分 変 動 計 算 書 7 (5) 要 約 四 半 期 連 結 キャッシュ フロー 計 算 書 8 (6) 継 続 企 業 の 前 提 に 関 する 注 記 9 (7) 要 約 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 に 関 する 注 記 事 項 9-1 -

4 1. 当 四 半 期 決 算 に 関 する 定 性 的 情 報 (1) 経 営 成 績 に 関 する 説 明 当 第 2 四 半 期 連 結 累 計 期 間 (2015 年 4 月 1 日 ~9 月 30 日 )の 業 績 は 売 上 収 益 が196,735 百 万 円 営 業 利 益 が 38,679 百 万 円 税 引 前 四 半 期 利 益 が37,860 百 万 円 親 会 社 の 所 有 者 に 帰 属 する 四 半 期 利 益 が33,043 百 万 円 となりま した 当 社 は 欧 州 の 工 作 機 械 メーカーである DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT( 以 下 AG 社 )との 経 営 統 合 により さ らなるシェア 拡 大 収 益 性 向 上 資 産 効 率 改 善 に 取 り 組 んでおります 両 社 で300 程 度 の 機 種 数 を2020 年 までに150 程 度 にする 機 種 統 合 を 進 めており また 新 機 種 開 発 を 積 極 的 に 行 い 製 品 面 での 競 争 力 の 向 上 を 図 っています 新 たにAG 社 と 共 同 開 発 した 立 形 マシニングセンタ ecomill Vシリーズ ecomill 600 V ecomill 800 V ecomill 1100 V の3 機 種 は 両 社 の 高 い 技 術 力 を 融 合 した 設 計 により 高 精 度 と 高 剛 性 を 実 現 し 高 い 生 産 性 を 誇 る 機 械 となっております この 機 械 は 当 社 とAG 社 の 各 工 場 でグローバルな 共 同 生 産 を 行 い 各 地 域 での 顧 客 サービスを 行 います そして EMO Milano 2015 においては 従 来 機 よりも 精 度 機 能 性 作 業 効 率 を 飛 躍 的 に 向 上 させた 新 世 代 のマシニングセンタ duoblockシリーズの 第 4 世 代 を 初 出 展 いたしました また 主 軸 刃 物 台 ATC 等 の 重 要 部 品 の 共 通 化 及 び 品 質 性 能 向 上 への 取 り 組 みを 進 めております 主 要 機 械 部 品 を 内 製 化 する 強 みを 活 かし 共 通 部 品 の 製 造 を 当 社 が 担 うことにより AG 社 への 部 品 供 給 の 拡 大 製 造 ライン の 稼 働 率 向 上 を 目 指 しております お 客 様 の 生 産 課 題 に 対 するトータルソリューション 提 案 を 強 化 するためにアプリケーションの 充 実 を 進 めており ます 伊 賀 事 業 所 では グローバルソリューションセンタを3,500m2の 世 界 最 大 の 展 示 場 に 全 面 的 にリニューアル し 伊 賀 Innovation Days 2015 では 多 数 の 事 例 やデモ 加 工 を 交 えた 実 践 的 な 技 術 ノウハウとお 客 様 の 生 産 性 向 上 に 貢 献 するソリューションをご 提 供 いたしました 奈 良 事 業 所 では お 客 様 からの ターンキー に 対 する ご 要 望 にお 応 えするためにターンキー 専 用 工 場 を 建 設 しており お 客 様 に 迅 速 かつ 最 適 なソリューションを 提 供 で きる 生 産 体 制 の 確 立 を 進 めております 製 品 面 でも インダストリー4.0に 対 応 したユーザーインターフェイス CELOS のアプリケーションの 開 発 組 込 ソフトウェアを 充 実 させることにより お 客 様 の 生 産 活 動 の 効 率 化 をサポートしてまいります 工 作 機 械 の 需 要 につきましては 国 内 は 政 府 の 設 備 投 資 減 税 や 補 助 金 等 の 投 資 促 進 策 の 効 果 もあり 引 き 続 き 堅 調 な 受 注 が 見 込 まれます 北 米 市 場 では エネルギー 産 業 は 横 ばいで 推 移 しておりますが 自 動 車 医 療 航 空 機 関 連 の 受 注 が 堅 調 に 推 移 しております 欧 州 市 場 では EMO Milano 2015 が 開 催 されたイタリアは 比 較 的 好 調 ですが 全 体 的 には 横 ばい 状 態 が 続 いております 中 国 市 場 では 景 気 減 速 等 で 需 要 は 強 くないものの 自 助 努 力 により 一 定 の 受 注 量 を 確 保 しております アジア 市 場 では 需 要 に 力 強 さを 欠 くものの インドネシアや 韓 国 等 で セールス サービスネットワークを 拡 充 し 受 注 獲 得 を 目 指 しております (2) 財 政 状 態 に 関 する 説 明 2015 年 4 月 1 日 よりAG 社 グループを 連 結 対 象 としたことにより 当 第 2 四 半 期 連 結 会 計 期 間 末 における 資 産 合 計 は575,262 百 万 円 となりました なお 資 本 合 計 は221,856 百 万 円 となり 親 会 社 所 有 者 帰 属 持 分 比 率 は29.0%となっております (3) 連 結 業 績 予 想 などの 将 来 予 測 情 報 に 関 する 説 明 連 結 業 績 予 想 につきましては 2015 年 5 月 12 日 の 平 成 27 年 3 月 期 決 算 短 信 で 公 表 いたしました 通 期 の 連 結 業 績 予 想 に 変 更 はありません なお 現 在 算 定 中 のAG 社 の 取 得 原 価 の 配 分 結 果 等 業 績 の 総 合 的 な 状 況 を 踏 まえ 業 績 予 想 の 変 更 が 必 要 となる 場 合 には 改 めてお 知 らせします 2.サマリー 情 報 ( 注 記 事 項 )に 関 する 事 項 (1) 当 四 半 期 連 結 累 計 期 間 における 重 要 な 子 会 社 の 異 動 第 1 四 半 期 連 結 累 計 期 間 において AG 社 株 式 を 公 開 買 付 けにより 取 得 したことに 伴 い AG 社 グループを 連 結 の 範 囲 に 含 めております - 2 -

5 3. 要 約 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 (1) 要 約 四 半 期 連 結 財 政 状 態 計 算 書 IFRS 移 行 日 (2014 年 4 月 1 日 ) 前 連 結 会 計 年 度 (2015 年 3 月 31 日 ) 当 第 2 四 半 期 連 結 会 計 期 間 (2015 年 9 月 30 日 ) 資 産 流 動 資 産 現 金 及 び 現 金 同 等 物 18,916 21,408 35,677 営 業 債 権 及 びその 他 の 債 権 35,530 44,948 87,522 その 他 の 金 融 資 産 ,861 棚 卸 資 産 40,856 53, ,310 その 他 の 流 動 資 産 2,578 3,038 24,553 流 動 資 産 合 計 97, , ,927 非 流 動 資 産 有 形 固 定 資 産 69,009 72, ,663 のれん 704 1,164 98,759 その 他 の 無 形 資 産 5,408 6,639 16,868 その 他 の 金 融 資 産 13,856 17,624 16,677 持 分 法 で 会 計 処 理 されている 投 資 51,635 99, 繰 延 税 金 資 産 1,657 1,570 10,628 その 他 の 非 流 動 資 産 847 1,316 3,126 非 流 動 資 産 合 計 143, , ,334 資 産 合 計 241, , ,

6 IFRS 移 行 日 (2014 年 4 月 1 日 ) 前 連 結 会 計 年 度 (2015 年 3 月 31 日 ) 当 第 2 四 半 期 連 結 会 計 期 間 (2015 年 9 月 30 日 ) 負 債 及 び 資 本 負 債 流 動 負 債 営 業 債 務 及 びその 他 の 債 務 20,779 29,304 56,574 社 債 及 び 借 入 金 16,838 54,113 82,204 前 受 金 2,141 1,657 21,099 その 他 の 金 融 負 債 ,825 未 払 法 人 所 得 税 1,017 4,452 4,532 引 当 金 2,463 2,385 26,555 その 他 の 流 動 負 債 ,340 流 動 負 債 合 計 44,478 92, ,132 非 流 動 負 債 社 債 及 び 借 入 金 34,883 54, ,612 その 他 の 金 融 負 債 4,008 3,951 3,999 退 職 給 付 に 係 る 負 債 ,990 引 当 金 ,271 繰 延 税 金 負 債 1,871 3, その 他 の 非 流 動 負 債 1,268 1,280 2,260 非 流 動 負 債 合 計 42,537 64, ,273 負 債 合 計 87, , ,405 資 本 資 本 金 51,115 51,115 51,115 資 本 剰 余 金 64,153 64,185 44,823 自 己 株 式 3,609 6,030 13,492 利 益 剰 余 金 34,337 47,769 77,692 その 他 の 資 本 の 構 成 要 素 3,987 4,952 6,963 親 会 社 の 所 有 者 に 帰 属 する 持 分 合 計 149, , ,102 非 支 配 持 分 4,084 4,380 54,753 資 本 合 計 154, , ,856 負 債 及 び 資 本 合 計 241, , ,

7 (2) 要 約 四 半 期 連 結 損 益 計 算 書 前 第 2 四 半 期 連 結 累 計 期 間 ( 自 2014 年 4 月 1 日 至 2014 年 9 月 30 日 ) 当 第 2 四 半 期 連 結 累 計 期 間 ( 自 2015 年 4 月 1 日 至 2015 年 9 月 30 日 ) 収 益 売 上 収 益 80, ,735 その 他 の 収 益 1,466 39,719 収 益 合 計 81, ,455 費 用 商 品 及 び 製 品 仕 掛 品 の 増 減 ,467 原 材 料 費 及 び 消 耗 品 費 39,487 92,105 人 件 費 19,410 60,451 減 価 償 却 費 及 び 償 却 費 3,221 7,805 その 他 の 費 用 14,479 47,881 費 用 合 計 76, ,776 営 業 利 益 5,525 38,679 金 融 収 益 金 融 費 用 278 1,286 持 分 法 による 投 資 利 益 2, 税 引 前 四 半 期 利 益 7,817 37,860 法 人 所 得 税 1,139 1,404 四 半 期 利 益 6,678 36,455 四 半 期 利 益 の 帰 属 親 会 社 の 所 有 者 6,595 33,043 非 支 配 持 分 82 3,412 四 半 期 利 益 6,678 36,455 1 株 当 たり 四 半 期 利 益 基 本 的 1 株 当 たり 四 半 期 利 益 ( 円 ) 希 薄 化 後 1 株 当 たり 四 半 期 利 益 ( 円 )

8 (3) 要 約 四 半 期 連 結 包 括 利 益 計 算 書 前 第 2 四 半 期 連 結 累 計 期 間 ( 自 2014 年 4 月 1 日 至 2014 年 9 月 30 日 ) 当 第 2 四 半 期 連 結 累 計 期 間 ( 自 2015 年 4 月 1 日 至 2015 年 9 月 30 日 ) 四 半 期 利 益 6,678 36,455 その 他 の 包 括 利 益 純 損 益 に 振 り 替 えられることのない 項 目 確 定 給 付 制 度 の 再 測 定 3 1 純 損 益 に 振 り 替 えられることのない 項 目 合 計 3 1 純 損 益 にその 後 に 振 り 替 えられる 可 能 性 の ある 項 目 在 外 営 業 活 動 体 の 換 算 差 額 キャッシュ フロー ヘッジの 公 正 価 値 の 純 変 動 の 有 効 部 分 売 却 可 能 金 融 資 産 の 公 正 価 値 の 変 動 1,214 1,329 持 分 法 適 用 会 社 におけるその 他 の 包 括 利 益 に 対 する 持 分 1,456 2 純 損 益 にその 後 に 振 り 替 えられる 可 能 性 のある 項 目 合 計 681 1,143 その 他 の 包 括 利 益 合 計 685 1,142 四 半 期 包 括 利 益 7,363 35,313 四 半 期 包 括 利 益 の 帰 属 親 会 社 の 所 有 者 7,255 30,998 非 支 配 持 分 107 4,315 四 半 期 包 括 利 益 7,363 35,

9 (4) 要 約 四 半 期 連 結 持 分 変 動 計 算 書 前 第 2 四 半 期 連 結 累 計 期 間 ( 自 2014 年 4 月 1 日 至 2014 年 9 月 30 日 ) 資 本 金 資 本 剰 余 金 親 会 社 の 所 有 者 に 帰 属 する 部 分 自 己 株 式 利 益 剰 余 金 その 他 の 資 本 の 構 成 要 素 合 計 非 支 配 持 分 資 本 合 計 2014 年 4 月 1 日 残 高 51,115 64,153 3,609 34,337 3, ,984 4, ,069 四 半 期 利 益 6,595 6, ,678 その 他 の 包 括 利 益 四 半 期 包 括 利 益 , , ,363 自 己 株 式 の 取 得 配 当 金 1,594 1, ,608 株 式 報 酬 取 引 企 業 結 合 による 変 動 - - その 他 の 資 本 の 構 成 要 素 から 利 益 剰 余 金 への 振 替 その 他 所 有 者 による 拠 出 及 び 所 有 者 への 配 分 合 計 , , ,609 非 支 配 持 分 の 取 得 - - 子 会 社 等 に 対 する 所 有 持 分 の 変 動 額 合 計 年 9 月 30 日 残 高 51,115 64,185 3,610 39,336 4, ,639 4, ,823 当 第 2 四 半 期 連 結 累 計 期 間 ( 自 2015 年 4 月 1 日 至 2015 年 9 月 30 日 ) 資 本 金 資 本 剰 余 金 親 会 社 の 所 有 者 に 帰 属 する 部 分 自 己 株 式 利 益 剰 余 金 その 他 の 資 本 の 構 成 要 素 合 計 非 支 配 持 分 資 本 合 計 2015 年 4 月 1 日 残 高 51,115 64,185 6,030 47,769 4, ,992 4, ,373 四 半 期 利 益 33,043 33,043 3,412 36,455 その 他 の 包 括 利 益 2,045 2, ,142 四 半 期 包 括 利 益 ,043 2,045 30,998 4,315 35,313 自 己 株 式 の 取 得 配 当 金 3,121 3,121 2,796 5,917 株 式 報 酬 取 引 - - 企 業 結 合 による 変 動 5,925 4,057 1,867 56,279 54,411 その 他 の 資 本 の 構 成 要 素 から 利 益 剰 余 金 への 振 替 その 他 - - 所 有 者 による 拠 出 及 び 所 有 者 への 配 分 合 計 - - 5,926 3,120 4,056 4,990 53,483 48,493 非 支 配 持 分 の 取 得 19,362 1,535 20,897 7,425 28,323 子 会 社 等 に 対 する 所 有 持 分 の 変 動 額 合 計 - 19,362 1, ,897 7,425 28, 年 9 月 30 日 残 高 51,115 44,823 13,492 77,692 6, ,102 54, ,

10 (5) 要 約 四 半 期 連 結 キャッシュ フロー 計 算 書 前 第 2 四 半 期 連 結 累 計 期 間 ( 自 2014 年 4 月 1 日 至 2014 年 9 月 30 日 ) 当 第 2 四 半 期 連 結 累 計 期 間 ( 自 2015 年 4 月 1 日 至 2015 年 9 月 30 日 ) 営 業 活 動 によるキャッシュ フロー 税 引 前 四 半 期 利 益 7,817 37,860 減 価 償 却 費 及 び 償 却 費 3,221 7,805 段 階 取 得 に 係 る 差 益 - 37,296 固 定 資 産 除 売 却 損 益 ( は 益 ) 金 融 収 益 及 び 金 融 費 用 ( は 益 ) 持 分 法 による 投 資 損 益 ( は 益 ) 2, その 他 非 資 金 損 益 ( は 益 ) 1,598 3,183 棚 卸 資 産 の 増 減 額 ( は 増 加 ) 3,920 11,917 営 業 債 権 及 びその 他 の 債 権 の 増 減 額 ( は 増 加 ) 2,949 2,912 営 業 債 務 及 びその 他 の 債 務 の 増 減 額 ( は 減 少 ) 473 3,629 引 当 金 の 増 減 額 ( は 減 少 ) 68 1,379 その 他 2,140 3,319 ( 小 計 ) 1,428 8,524 利 息 の 受 取 額 配 当 金 の 受 取 額 1, 利 息 の 支 払 額 259 1,246 法 人 所 得 税 の 支 払 額 770 7,407 営 業 活 動 によるキャッシュ フロー 1,118 16,842 投 資 活 動 によるキャッシュ フロー 有 形 固 定 資 産 の 取 得 による 支 出 3,705 12,464 有 形 固 定 資 産 の 売 却 による 収 入 無 形 資 産 の 取 得 による 支 出 720 2,234 子 会 社 株 式 の 取 得 による 支 出 - 4,808 その 他 投 資 活 動 によるキャッシュ フロー 4,528 19,092 財 務 活 動 によるキャッシュ フロー 短 期 借 入 金 の 純 増 減 額 ( は 減 少 ) 1,820 13,407 長 期 借 入 れによる 収 入 20,000 93,578 長 期 借 入 金 の 返 済 による 支 出 - 1,326 社 債 の 償 還 による 支 出 15,000 - 配 当 金 の 支 払 額 1,592 2,907 非 支 配 持 分 への 配 当 金 の 支 払 額 14 2,796 非 支 配 持 分 の 取 得 による 支 出 - 22,451 自 己 株 式 の 取 得 による 支 出 0 1 その 他 財 務 活 動 によるキャッシュ フロー 1,337 50,065 現 金 及 び 現 金 同 等 物 に 係 る 換 算 差 額 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 増 減 額 ( は 減 少 ) 4,187 14,269 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 期 首 残 高 18,916 21,408 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 四 半 期 末 残 高 14,729 35,

11 (6) 継 続 企 業 の 前 提 に 関 する 注 記 該 当 事 項 はありません (7) 要 約 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 に 関 する 注 記 事 項 1. 報 告 企 業 DMG 森 精 機 株 式 会 社 ( 当 社 )は 日 本 の 法 律 に 基 づき 設 立 された 株 式 会 社 です 当 社 は 日 本 国 に 拠 点 を 置 く 株 式 会 社 であり 登 記 上 の 本 社 は 奈 良 県 大 和 郡 山 市 北 郡 山 町 106 番 地 であります 当 社 の 要 約 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 は2015 年 9 月 30 日 を 期 末 日 とし 当 社 及 びその 子 会 社 並 びに 関 連 会 社 等 に 対 す る 持 分 により 構 成 されております 当 社 グループの 主 な 活 動 は 工 作 機 械 (マシニングセンタ ターニングセン タ 複 合 加 工 機 5 軸 加 工 機 及 びその 他 の 製 品 ) ソフトウェア(ユーザーインターフェイス 組 込 ソフトウェ ア 等 ) 計 測 装 置 にサービスサポート アプリケーション エンジニアリングを 駆 使 したトータルソリューショ ン 提 供 であります 2. 作 成 の 基 礎 (1) 準 拠 する 会 計 基 準 当 社 グループの 要 約 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 は 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 用 語 様 式 及 び 作 成 方 法 に 関 する 規 則 ( 平 成 19 年 内 閣 府 令 第 64 号 ) 第 93 条 の 規 定 により IAS 第 34 号 期 中 財 務 報 告 に 準 拠 して 作 成 しており ます 当 社 グループは 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 用 語 様 式 及 び 作 成 方 法 に 関 する 規 則 ( 平 成 19 年 内 閣 府 令 第 64 号 ) 第 1 条 の2に 掲 げる 特 定 会 社 の 要 件 を 満 たしていることから 同 第 93 条 の 規 定 を 適 用 しております 当 社 グループは 当 連 結 会 計 年 度 (2015 年 4 月 1 日 から2015 年 12 月 31 日 まで)から 国 際 会 計 基 準 ( 以 下 IFRS)を 適 用 しており 当 連 結 会 計 年 度 の 年 次 の 連 結 財 務 諸 表 がIFRSに 従 って 作 成 する 最 初 の 連 結 財 務 諸 表 と なります (2) 測 定 の 基 礎 当 社 グループの 要 約 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 は 公 正 価 値 で 測 定 されている 金 融 商 品 を 除 き 取 得 原 価 を 基 礎 と して 作 成 されております (3) 機 能 通 貨 及 び 表 示 通 貨 本 要 約 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 は 当 社 の 機 能 通 貨 である 日 本 円 で 表 示 されており 百 万 円 未 満 を 切 り 捨 てて 表 示 しております - 9 -

12 3.セグメント 情 報 (1) 報 告 セグメントの 概 要 当 社 グループの 報 告 セグメントは 当 社 グループの 構 成 単 位 のうち 分 離 された 財 務 情 報 が 入 手 可 能 であり 取 締 役 会 執 行 役 員 会 が 経 営 資 源 の 配 分 の 決 定 及 び 業 績 を 評 価 するために 定 期 的 に 検 討 を 行 う 対 象 となって いるものであります セグメントの 分 類 は 取 り 扱 う 製 品 やサービスの 違 い 及 びそれに 応 じた 内 部 報 告 管 理 方 法 の 違 いにより 行 っております その 結 果 当 社 グループにおいては マシンツール インダストリアル サービス の2つを 報 告 セ グメントとしております なお 前 第 2 四 半 期 連 結 累 計 期 間 では 地 域 別 のセグメントとして 日 本 米 州 欧 州 中 国 アジア を 報 告 セグメントとして 開 示 しておりましたが DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT と 連 結 企 業 として 一 体 となったことを 契 機 として 第 1 四 半 期 連 結 会 計 期 間 より 報 告 セグメントの 区 分 を マシンツール インダストリアル サービス に 変 更 しております (2) 報 告 セグメントごとの 売 上 収 益 利 益 又 は 損 失 の 金 額 の 算 定 方 法 報 告 セグメントの 利 益 は 営 業 利 益 及 び 持 分 法 による 投 資 利 益 の 合 計 であります セグメント 間 の 内 部 収 益 及 び 振 替 高 は 市 場 実 勢 価 格 を 勘 案 して 決 定 された 金 額 に 基 づいております (3) セグメント 収 益 及 び 業 績 当 社 グループの 報 告 セグメントによる 収 益 及 び 業 績 は 以 下 のとおりであります 前 第 2 四 半 期 連 結 累 計 期 間 ( 自 2014 年 4 月 1 日 至 2014 年 9 月 30 日 ) マシン ツール 報 告 セグメント 調 整 額 ( 注 ) 要 約 四 半 期 インダストリアル 連 結 損 益 合 計 全 社 機 能 消 去 サービス 計 算 書 計 上 額 売 上 収 益 外 部 顧 客 から の 売 上 収 益 セグメント 間 の 売 上 収 益 63,672 16,692 80, ,364 34,955 7,563 42,519-42,519 - 合 計 98,628 24, ,884-42,519 80,364 セグメント 利 益 7,148 3,040 10,189 2, ,756 金 融 収 益 339 金 融 費 用 278 税 引 前 四 半 期 利 益 7,817 ( 注 )セグメント 利 益 の 調 整 額 には セグメント 間 取 引 消 去 及 び 全 社 機 能 に 係 る 損 益 が 含 まれております

13 当 第 2 四 半 期 連 結 累 計 期 間 ( 自 2015 年 4 月 1 日 至 2015 年 9 月 30 日 ) マシン ツール 報 告 セグメント 調 整 額 ( 注 ) 要 約 四 半 期 インダストリアル 連 結 損 益 合 計 全 社 機 能 消 去 サービス 計 算 書 計 上 額 売 上 収 益 外 部 顧 客 から の 売 上 収 益 セグメント 間 の 売 上 収 益 139,234 57, , ,735 63,814 12,988 76,803 1,422 78,225 - 合 計 203,049 70, ,523 1,437 78, ,735 セグメント 利 益 18,971 24,067 43,038 7,442 3,220 38,816 金 融 収 益 330 金 融 費 用 1,286 税 引 前 四 半 期 利 益 37,860 ( 注 )セグメント 利 益 の 調 整 額 には セグメント 間 取 引 消 去 及 び 全 社 機 能 に 係 る 損 益 が 含 まれております 4. 企 業 結 合 当 第 2 四 半 期 連 結 累 計 期 間 ( 自 2015 年 4 月 1 日 至 2015 年 9 月 30 日 ) DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT 株 式 の 取 得 (1) 企 業 結 合 の 概 要 当 社 は 欧 州 の 工 作 機 械 メーカーである DMG MORI AKTIENGESELLSCHAFT( 以 下 AG 社 )との 間 で 2009 年 3 月 より 販 売 開 発 購 買 生 産 等 の 各 分 野 での 連 携 を 進 めてまいりましたが さらに 企 業 価 値 を 創 出 する ためには 資 本 面 においても 両 社 が 一 体 となって 運 営 することが 最 善 であるとの 結 論 に 至 り 当 社 の 連 結 対 象 会 社 である DMG MORI GmbH を 通 じて AG 社 株 式 の 公 開 買 付 けを 実 施 いたしました なお 公 開 買 付 けの 期 間 は 以 下 のとおりです 買 付 け 期 間 2015 年 2 月 11 日 から2015 年 3 月 25 日 (6 週 間 ) 追 加 買 付 け 期 間 2015 年 3 月 31 日 から2015 年 4 月 13 日 (2 週 間 ) その 結 果 個 別 買 付 けを 含 めAG 社 の 議 決 権 28.21%を 追 加 取 得 し 当 社 及 び DMG MORI GmbH によるAG 社 株 式 の 議 決 権 所 有 割 合 は 既 保 有 持 分 と 合 わせて52.54%となりました 取 得 した 議 決 権 比 率 の 推 移 は 以 下 のとおりです 公 開 買 付 け 前 24.33%( 当 社 24.33%) 個 別 買 付 け 16.31%( 当 社 9.37% DMG MORI GmbH 6.94%) 公 開 買 付 け 11.90%(DMG MORI GmbH 11.90%) 公 開 買 付 け 後 52.54%( 当 社 33.70% DMG MORI GmbH 18.84%) 公 開 買 付 け 期 間 終 了 日 において AG 社 の 議 決 権 の 過 半 数 を 実 質 的 に 保 有 する 状 況 であったため 2015 年 4 月 13 日 を 企 業 結 合 日 としてAG 社 を 連 結 対 象 会 社 としております 本 企 業 結 合 により AG 社 と 当 社 は 連 結 企 業 として 一 体 となり 今 まで 以 上 の 協 業 効 果 を 発 揮 してまいりま す 販 売 面 においては 情 報 の 一 元 化 によりさらにお 客 様 のニーズに 即 した 提 案 サポートが 可 能 となり 一 層 の 売 上 促 進 を 図 ります 開 発 生 産 面 においては AG 社 の 有 する5 軸 制 御 技 術 やレーザー 技 術 等 との 融 合 により 魅 力 的 な 製 品 開 発 を 進 めるとともに 機 種 統 合 の 推 進 部 品 の 共 通 化 内 製 技 術 を 活 かした 部 品 供 給 の 拡 大 及 び 需 要 地 生 産 の 促 進 により 収 益 体 質 の 強 化 を 実 現 いたします サービス 分 野 においては サー ビス 網 拡 充 や 技 術 交 流 を 積 極 的 に 進 め 全 世 界 のサービスサポート 体 制 を 強 固 にしてまいります 人 材 面 に おいては 生 産 性 の 向 上 労 働 時 間 の 短 縮 社 員 教 育 の 充 実 等 により 一 層 の 人 材 育 成 に 取 り 組 みます

14 (2) 取 得 の 対 価 金 額 現 金 及 び 現 金 同 等 物 38,709 支 配 獲 得 時 に 既 に 保 有 していた AG 社 に 対 する 資 本 持 分 の 公 正 価 値 146,627 合 計 185,337 (3) 取 得 資 産 及 び 引 受 負 債 取 得 日 における 取 得 資 産 及 び 引 受 負 債 の 公 正 価 値 は 以 下 のとおりであります 金 額 流 動 資 産 現 金 及 び 現 金 同 等 物 31,738 営 業 債 権 及 びその 他 の 債 権 40,989 棚 卸 資 産 74,025 その 他 23,699 非 流 動 資 産 有 形 固 定 資 産 55,386 無 形 資 産 10,365 その 他 42,735 取 得 資 産 の 公 正 価 値 278,940 流 動 負 債 営 業 債 務 及 びその 他 の 債 務 49,405 前 受 金 19,005 引 当 金 24,520 その 他 11,065 非 流 動 負 債 社 債 及 び 借 入 金 5,823 引 当 金 10,709 その 他 1,055 引 受 債 務 の 公 正 価 値 121,586 取 得 資 産 及 び 引 受 債 務 の 公 正 価 値 ( 純 額 ) 157,353 AG 社 保 有 当 社 株 式 等 13,552 非 支 配 持 分 58,878 のれん 100,

15 (4) 非 支 配 持 分 非 支 配 持 分 58,878 百 万 円 は 支 配 獲 得 日 における 識 別 可 能 な 被 取 得 企 業 の 純 資 産 額 に 企 業 結 合 後 の 持 分 比 率 を 乗 じて 測 定 しています (5) のれん のれん100,413 百 万 円 は 個 別 に 認 識 要 件 を 満 たさない 取 得 から 生 じることが 期 待 される 既 存 事 業 との シナジー 効 果 と 超 過 収 益 力 を 反 映 したものであります なお 当 該 のれんは 取 得 原 価 の 配 分 が 完 了 してい ないため 暫 定 的 に 算 定 された 金 額 で 計 上 されております (6) 取 得 関 連 費 用 取 得 関 連 費 用 は768 百 万 円 (うち53 百 万 円 は 前 期 に 発 生 )であり 要 約 四 半 期 連 結 損 益 計 算 書 上 その 他 の 費 用 に 含 めております (7) 段 階 取 得 に 係 る 差 益 当 社 が 支 配 獲 得 時 に 保 有 していたAG 社 グループに 対 する 資 本 持 分 を 支 配 獲 得 日 の 公 正 価 値 で 再 測 定 した 結 果 当 該 企 業 結 合 から36,656 百 万 円 の 段 階 取 得 に 係 る 差 益 を 認 識 しております この 利 益 は 要 約 四 半 期 連 結 損 益 計 算 書 上 その 他 の 収 益 に 含 めております (8) 当 社 グループの 業 績 に 与 える 影 響 当 第 2 四 半 期 の 要 約 四 半 期 連 結 損 益 計 算 書 に 含 まれるAG 社 グループから 生 じた 売 上 収 益 及 び 四 半 期 利 益 は それぞれ149,982 百 万 円 及 び7,503 百 万 円 であります また 企 業 結 合 が 期 首 に 実 施 されたと 仮 定 した 場 合 の 売 上 収 益 及 び 四 半 期 利 益 に 対 する 影 響 額 は 軽 微 であります 5. 初 度 適 用 当 社 グループは 当 連 結 会 計 年 度 からIFRSに 準 拠 した 連 結 財 務 諸 表 を 開 示 しております 日 本 基 準 に 準 拠 して 作 成 された 直 近 の 連 結 財 務 諸 表 は2015 年 3 月 31 日 に 終 了 する 連 結 会 計 年 度 に 関 するものであり IFRSへの 移 行 日 は2014 年 4 月 1 日 であります IFRSでは IFRSを 初 めて 適 用 する 会 社 に 対 して 原 則 として IFRSで 要 求 される 基 準 を 遡 及 して 適 用 すること を 求 めております ただし IFRS 第 1 号 国 際 財 務 報 告 基 準 の 初 度 適 用 では IFRSで 要 求 される 基 準 の 一 部 に ついて 任 意 に 免 除 規 定 を 適 用 することができるものを 定 めております 当 社 グループが 日 本 基 準 からIFRSへ 移 行 するにあたり 採 用 した 免 除 規 定 は 以 下 のとおりであります 1 企 業 結 合 移 行 日 前 に 行 われた 企 業 結 合 に 対 して IFRS 第 3 号 企 業 結 合 を 遡 及 適 用 しないことを 選 択 することが 認 められております 当 社 グループは 当 該 免 除 規 定 を 適 用 し 移 行 日 前 に 行 われた 企 業 結 合 に 対 して IFRS 第 3 号 を 遡 及 適 用 しないことを 選 択 しております この 結 果 移 行 日 前 の 企 業 結 合 から 生 じたのれんの 額 については 日 本 基 準 に 基 づく 移 行 日 時 点 での 帳 簿 価 額 によっております なお のれんについては 減 損 の 兆 候 の 有 無 に 関 わらず 移 行 日 時 点 で 減 損 テストを 実 施 しております 2みなし 原 価 IFRS 第 1 号 では 有 形 固 定 資 産 投 資 不 動 産 及 び 無 形 資 産 について みなし 原 価 を 使 用 することが 認 めら れております 当 社 グループは 土 地 の 再 評 価 に 関 する 法 律 ( 平 成 10 年 3 月 31 日 公 布 法 律 第 34 号 ) 及 び 土 地 の 再 評 価 に 関 する 法 律 の 一 部 を 改 正 する 法 律 ( 平 成 13 年 3 月 31 日 公 布 法 律 第 19 号 )に 基 づき 一 部 の 事 業 用 の 土 地 について 再 評 価 を 行 っておりましたが 当 該 再 評 価 額 を 移 行 日 現 在 のみなし 原 価 として 使 用 しております 3 在 外 営 業 活 動 体 の 換 算 差 額 IFRS 第 1 号 では 移 行 日 現 在 の 在 外 営 業 活 動 体 の 換 算 差 額 の 累 計 額 をゼロとみなすことを 選 択 することが 認 められております 当 社 グループは 在 外 営 業 活 動 体 の 換 算 差 額 の 累 計 額 を 移 行 日 現 在 でゼロとみなすこ とを 選 択 しております

16 なお 移 行 日 (2014 年 4 月 1 日 ) 及 び 前 連 結 会 計 年 度 末 (2015 年 3 月 31 日 )の 資 本 に 対 する 調 整 表 並 びに 前 連 結 会 計 年 度 ( 自 2014 年 4 月 1 日 至 2015 年 3 月 31 日 )の 損 益 及 び 包 括 利 益 に 対 する 調 整 表 は 平 成 27 年 12 月 期 第 1 四 半 期 決 算 短 信 における 3. 要 約 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 (7) 要 約 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 に 関 する 注 記 事 項 5. 初 度 適 用 をご 参 照 ください (1) 前 第 2 四 半 期 連 結 会 計 期 間 (2014 年 9 月 30 日 )の 資 本 に 対 する 調 整 前 第 2 四 半 期 連 結 会 計 期 間 の 要 約 四 半 期 連 結 財 政 状 態 計 算 書 の 作 成 にあたり 当 社 グループは 日 本 基 準 に 準 拠 し 作 成 された 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 金 額 を 次 のとおり 調 整 しております 日 本 基 準 表 示 科 目 日 本 基 準 表 示 組 替 認 識 及 び 測 定 の 差 異 IFRS 注 記 IFRS 表 示 科 目 資 産 の 部 資 産 流 動 資 産 流 動 資 産 現 金 及 び 預 金 14, ,729 現 金 及 び 現 金 同 等 物 受 取 手 形 及 び 売 掛 金 36,891 2, ,060 A 営 業 債 権 及 び その 他 の 債 権 その 他 の 金 融 資 産 商 品 及 び 製 品 13,941 30, ,627 A 棚 卸 資 産 仕 掛 品 10,226 10,226 原 材 料 及 び 貯 蔵 品 20,367 20,367 貸 倒 引 当 金 未 収 消 費 税 等 その 他 5,127 2,187 2,939 その 他 の 流 動 資 産 繰 延 税 金 資 産 2,420 2,420 流 動 資 産 合 計 104,406 2, ,427 流 動 資 産 合 計 固 定 資 産 非 流 動 資 産 有 形 固 定 資 産 70,916 70,916 有 形 固 定 資 産 無 形 固 定 資 産 のれん C のれん その 他 5, ,966 その 他 の 無 形 資 産 投 資 その 他 の 資 産 15, ,948 D その 他 の 金 融 資 産 投 資 有 価 証 券 64,007 14,231 1,663 51,439 E 持 分 法 で 会 計 処 理 されている 投 資 長 期 前 払 費 用 1,052 1,052 長 期 貸 付 金 繰 延 税 金 資 産 330 2,420 1,429 1,321 F 繰 延 税 金 資 産 その 他 1, ,232 その 他 の 非 流 動 資 産 固 定 資 産 合 計 144,333 2, ,590 非 流 動 資 産 合 計 資 産 合 計 248, ,017 資 産 合 計

17 日 本 基 準 表 示 科 目 日 本 基 準 表 示 組 替 認 識 及 び 測 定 の 差 異 IFRS 注 記 IFRS 表 示 科 目 負 債 の 部 負 債 流 動 負 債 流 動 負 債 買 掛 金 13,364 8, ,396 営 業 債 務 及 び その 他 の 債 務 未 払 金 5,205 5,205 未 払 費 用 2,424 2,424 前 受 金 1,010 1,010 前 受 金 短 期 借 入 金 社 債 及 び 借 入 金 未 払 消 費 税 等 リース 債 務 その 他 の 金 融 負 債 未 払 法 人 税 等 未 払 法 人 所 得 税 製 品 保 証 引 当 金 ,331 2,413 H 引 当 金 賞 与 引 当 金 その 他 その 他 の 流 動 負 債 繰 延 税 金 負 債 流 動 負 債 合 計 25, ,277 26,679 流 動 負 債 合 計 固 定 負 債 非 流 動 負 債 社 債 35,000 20, ,899 G 社 債 及 び 借 入 金 長 期 借 入 金 20,000 20,000 退 職 給 付 に 係 る 負 債 退 職 給 付 に 係 る 負 債 資 産 除 去 債 務 引 当 金 リース 債 務 3, ,873 その 他 の 金 融 負 債 長 期 未 払 金 その 他 ,189 その 他 の 非 流 動 負 債 再 評 価 に 係 る 繰 延 税 金 負 債 1,485 1,485 繰 延 税 金 負 債 2,511 1,521 1,948 2,084 F 繰 延 税 金 負 債 固 定 負 債 合 計 64, ,917 62,514 非 流 動 負 債 合 計 負 債 合 計 89, ,193 負 債 合 計

18 日 本 基 準 表 示 科 目 日 本 基 準 表 示 組 替 認 識 及 び 測 定 の 差 異 IFRS 注 記 IFRS 表 示 科 目 純 資 産 の 部 資 本 資 本 金 51,115 51,115 資 本 金 資 本 剰 余 金 64, ,185 I 資 本 剰 余 金 自 己 株 式 3,610 3,610 自 己 株 式 利 益 剰 余 金 29,624 9,712 39,336 M 利 益 剰 余 金 その 他 の 包 括 利 益 累 計 額 13,395 13,395 13,395 8,783 4, ,639 D,F J,K その 他 の 資 本 の 構 成 要 素 親 会 社 の 所 有 者 に 帰 属 する 持 分 合 計 少 数 株 主 持 分 4, ,184 非 支 配 持 分 純 資 産 合 計 158, ,823 資 本 合 計 負 債 純 資 産 合 計 248, ,017 負 債 及 び 資 本 合 計

19 (2) 前 第 2 四 半 期 連 結 累 計 期 間 ( 自 2014 年 4 月 1 日 至 2014 年 9 月 30 日 )の 損 益 及 び 包 括 利 益 に 対 する 調 整 前 第 2 四 半 期 連 結 累 計 期 間 の 要 約 四 半 期 連 結 損 益 計 算 書 及 び 要 約 四 半 期 連 結 包 括 利 益 計 算 書 の 作 成 にあた り 当 社 グループは 日 本 基 準 に 準 拠 し 作 成 された 四 半 期 連 結 財 務 諸 表 の 金 額 を 次 のとおり 調 整 しております 日 本 基 準 表 示 科 目 日 本 基 準 表 示 組 替 認 識 及 び 測 定 の 差 異 IFRS 注 記 IFRS 表 示 科 目 売 上 高 80, ,364 A 売 上 収 益 1, ,466 I その 他 の 収 益 売 上 原 価 53,672 53,672 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 22,154 22, A 商 品 及 び 製 品 仕 掛 品 の 増 減 39, ,487 A 原 材 料 費 及 び 消 耗 品 費 19, ,410 H,L 人 件 費 3, ,221 C 減 価 償 却 費 及 び 償 却 費 14, ,479 その 他 の 費 用 営 業 利 益 4,574 1, ,525 営 業 利 益 営 業 外 収 益 金 融 収 益 受 取 利 息 受 取 配 当 金 為 替 差 益 1,024 1,024 持 分 法 による 投 資 利 益 1,030 1,200 2,231 E 持 分 法 による 投 資 利 益 その 他 営 業 外 費 用 G 金 融 費 用 支 払 利 息 支 払 手 数 料 その 他 特 別 利 益 固 定 資 産 売 却 益 4 4 新 株 予 約 権 戻 入 益 持 分 変 動 利 益 その 他 の 投 資 売 却 益 8 8 事 業 分 離 における 移 転 利 益 特 別 損 失 固 定 資 産 売 却 損 0 0 固 定 資 産 除 却 損 その 他 の 投 資 売 却 損 1 1 税 金 等 調 整 前 四 半 期 純 利 益 6, ,817 税 引 前 四 半 期 利 益 法 人 税 住 民 税 及 び 事 業 税 1, ,139 F 法 人 所 得 税 法 人 税 等 調 整 額 少 数 株 主 損 益 調 整 前 四 半 期 純 利 益 5, ,678 四 半 期 利 益

20 日 本 基 準 表 示 科 目 日 本 基 準 表 示 組 替 認 識 及 び 測 定 の 差 異 IFRS 注 記 IFRS 表 示 科 目 その 他 の 包 括 利 益 その 他 の 包 括 利 益 その 他 有 価 証 券 売 却 可 能 金 融 資 産 の 1, ,214 D 評 価 差 額 金 公 正 価 値 の 変 動 退 職 給 付 に 係 る 調 整 額 L 確 定 給 付 制 度 の 再 測 定 繰 延 ヘッジ 損 益 キャッシュ フロー ヘッジの 公 正 価 値 の 純 変 動 の 有 効 部 分 為 替 換 算 調 整 勘 定 J 在 外 営 業 活 動 体 の 換 算 差 額 持 分 法 適 用 会 社 に 持 分 法 適 用 会 社 に 2,890 1,434 1,456 E おけるその 他 の 包 括 対 する 持 分 相 当 額 利 益 に 対 する 持 分 その 他 の 包 括 利 益 合 計 745 1, その 他 の 包 括 利 益 合 計 四 半 期 包 括 利 益 5,044 2,319 7,363 四 半 期 包 括 利 益 四 半 期 純 利 益 : 四 半 期 利 益 の 帰 属 : ( 親 会 社 株 主 に 帰 属 ) 5, ,595 親 会 社 の 所 有 者 非 支 配 持 分 四 半 期 包 括 利 益 : 四 半 期 包 括 利 益 の 帰 属 : 親 会 社 株 主 に 係 る 包 括 利 益 少 数 株 主 に 係 る 包 括 利 益 4,950 2,305 7,255 親 会 社 の 所 有 者 非 支 配 持 分

21 (3) 資 本 損 益 及 び 包 括 利 益 に 対 する 調 整 に 関 する 注 記 (a) 表 示 組 替 に 関 する 注 記 日 本 基 準 では 流 動 資 産 に 区 分 している 繰 延 税 金 資 産 を IFRSでは 非 流 動 資 産 において 繰 延 税 金 資 産 として 表 示 しております 日 本 基 準 では 流 動 負 債 に 区 分 している 繰 延 税 金 負 債 を IFRSでは 非 流 動 負 債 において 繰 延 税 金 負 債 として 表 示 しております 日 本 基 準 では 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 に 含 めていた 販 売 促 進 費 の 一 部 を IFRSでは 売 上 収 益 から 控 除 しております 日 本 基 準 では 発 生 した 費 用 に 関 して 費 用 機 能 法 に 基 づき 売 上 原 価 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 営 業 外 費 用 等 に 分 類 して 表 示 しておりましたが IFRSでは 費 用 性 質 法 による 表 示 に 変 更 しております (b) 認 識 及 び 測 定 の 差 異 に 関 する 注 記 A 収 益 認 識 一 部 の 物 品 販 売 について 出 荷 基 準 等 で 収 益 認 識 を 行 っておりましたが IFRSでは 当 該 物 品 に 係 る 重 要 なリスクと 経 済 価 値 が 移 転 した 時 点 で 収 益 を 認 識 しております B 営 業 債 権 の 認 識 中 止 の 取 消 し 営 業 債 権 のうち 債 権 譲 渡 契 約 を 結 んでおり 金 融 機 関 に 譲 渡 を 行 った 債 権 について 日 本 基 準 では 営 業 債 権 としての 認 識 を 中 止 しましたが IFRSにおいては 営 業 債 権 の 認 識 中 止 の 要 件 を 満 たす 譲 渡 に 該 当 し ないことから 営 業 債 権 及 びその 他 の 債 権 及 び 社 債 及 び 借 入 金 が 増 加 しております C 企 業 結 合 日 本 基 準 においては 一 定 期 間 にわたりのれんの 償 却 を 行 いますが IFRSでは 規 則 的 な 償 却 を 行 っており ません 日 本 基 準 で 計 上 したのれん 償 却 費 を 戻 入 れております 日 本 基 準 においては 企 業 結 合 に 関 連 して 発 生 する 取 得 関 連 費 用 を 株 式 等 の 取 得 原 価 に 含 めておりまし たが IFRSでは 発 生 時 に 費 用 処 理 しております D その 他 の 金 融 資 産 に 係 る 公 正 価 値 の 変 動 時 価 のない 投 資 有 価 証 券 について 日 本 基 準 では 移 動 平 均 法 による 原 価 法 により 計 上 しておりました が IFRSでは 公 正 価 値 を 見 積 もり 取 得 価 額 との 差 額 は その 他 の 資 本 の 構 成 要 素 として 認 識 しており ます E 持 分 法 で 会 計 処 理 されている 投 資 持 分 法 適 用 会 社 の 開 発 費 について 日 本 基 準 において 費 用 化 していた 金 額 を IFRSでは 資 産 化 しており ます 持 分 法 適 用 会 社 に 係 るのれんについて 日 本 基 準 においては 一 定 期 間 にわたりのれんの 償 却 を 行 います が IFRSでは 規 則 的 な 償 却 を 行 っておりません 日 本 基 準 においては 決 算 日 が 異 なる 持 分 法 適 用 会 社 については 各 社 の 事 業 年 度 に 係 る 財 務 諸 表 を 使 用 しておりましたが IFRSにおいては 連 結 決 算 日 現 在 での 財 務 諸 表 を 使 用 しております F 税 効 果 会 計 収 益 認 識 や 未 払 債 務 計 上 その 他 のIFRSへの 調 整 により 一 時 差 異 が 新 たに 発 生 しております また 未 実 現 損 益 の 消 去 に 伴 う 税 効 果 について 日 本 基 準 では 売 却 会 社 の 実 効 税 率 を 使 用 して 計 算 して おりますが IFRSにおいては 購 入 会 社 の 実 効 税 率 を 使 用 して 計 算 しております G 社 債 及 び 借 入 金 日 本 基 準 では 社 債 の 発 行 費 用 等 を 発 生 時 に 費 用 処 理 しておりましたが IFRSでは 社 債 を 含 めた 金 融 負 債 は 実 効 金 利 法 により 償 却 原 価 で 測 定 しております H 引 当 金 日 本 基 準 では 会 計 処 理 について 定 めのない 未 消 化 の 有 給 休 暇 に 係 る 債 務 に 対 して IFRSでは 引 当 金 計 上 を 行 っております

22 I 新 株 予 約 権 日 本 基 準 では 新 株 予 約 権 の 戻 入 に 係 る 金 額 を 特 別 利 益 として 計 上 しておりましたが IFRSにおいては 資 本 剰 余 金 に 組 入 れております J 在 外 営 業 活 動 体 の 換 算 差 額 IFRS 第 1 号 に 規 定 されている 免 除 規 定 を 選 択 し 在 外 営 業 活 動 体 に 係 る 換 算 差 額 累 計 額 を IFRS 移 行 日 現 在 で 全 て 利 益 剰 余 金 に 振 り 替 えております K みなし 原 価 日 本 基 準 の 下 で 土 地 の 再 評 価 に 関 する 法 律 ( 平 成 10 年 3 月 31 日 公 布 法 律 第 34 号 ) 及 び 土 地 の 再 評 価 に 関 する 法 律 の 一 部 を 改 正 する 法 律 ( 平 成 13 年 3 月 31 日 公 布 法 律 第 19 号 )に 基 づき 事 業 用 の 土 地 の 再 評 価 を 行 っておりましたが IFRSではみなし 原 価 の 適 用 に 合 わせて 当 該 再 評 価 を 振 り 戻 しておりま す L 確 定 給 付 制 度 の 再 測 定 退 職 給 付 に 係 る 負 債 に 関 し 日 本 基 準 においては 過 年 度 に 発 生 した 数 理 計 算 上 の 差 異 を 一 定 期 間 におい て 償 却 を 行 い 費 用 化 しておりましたが IFRSにおいてはその 他 の 包 括 利 益 を 通 じて 認 識 しております M 利 益 剰 余 金 IFRS 移 行 日 2014 年 4 月 1 日 前 第 2 四 半 期 連 結 会 計 期 間 2014 年 9 月 30 日 前 連 結 会 計 年 度 2015 年 3 月 31 日 営 業 債 権 及 び 棚 卸 資 産 に 関 する 調 整 (A 参 照 ) 持 分 法 適 用 会 社 の 開 発 費 資 産 化 による 影 響 (E 参 照 ) 持 分 法 適 用 会 社 の 決 算 日 統 一 による 影 響 (E 参 照 ) 社 債 発 行 費 等 の 調 整 (G 参 照 ) 未 消 化 の 有 給 休 暇 に 関 する 調 整 (H 参 照 ) のれん 償 却 に 関 する 調 整 (C E 参 照 ) ,691 在 外 営 業 活 動 体 の 換 算 差 額 に 関 する 調 整 (J 参 照 ) 土 地 再 評 価 差 額 金 の 振 り 戻 しによる 調 整 (K 参 照 ) 未 実 現 損 益 の 消 去 に 伴 う 税 効 果 に 関 する 調 整 (F 参 照 ) 7,609 7,609 7,609 1,759 1,759 1, その 他 699 1,032 1,080 利 益 剰 余 金 に 対 する 調 整 合 計 8,836 9,712 10,244 (4) 前 第 2 四 半 期 連 結 累 計 期 間 ( 自 2014 年 4 月 1 日 至 2014 年 9 月 30 日 ) 及 び 前 連 結 会 計 年 度 ( 自 2014 年 4 月 1 日 至 2015 年 3 月 31 日 )の 連 結 キャッシュ フロー 計 算 書 に 対 する 重 要 な 調 整 項 目 日 本 基 準 に 準 拠 し 開 示 していた 連 結 キャッシュ フロー 計 算 書 と IFRSに 準 拠 し 開 示 している 連 結 キャッシ ュ フロー 計 算 書 に 重 要 な 差 異 はありません