準 備 しましょう 図.22 マクロを 含 むExcelファイル マクロが 登 録 されてい るボタン ここをクリックすると マクロが 実 行 される ここでマクロを 登 録 してあるボタンをクリックすると 再 び 図.2 のダ イアログボックスが 表 示 されてしまいます マクロを 有 効 にする

マクロに 関 する 設 定 :Excel 2000/2003 の 場 合 マクロに 関 する 設 定 : Excel 2000/2003 の 場 合 マクロに 関 する 設 定 :Excel 2000/2003 の 場 合 マクロを 有 効 にする デフォルトの 状 態 でマクロを 含 んだ Excel 2003 ブックファイル(プチ 経 理 _ サンプル.xls)を 開 くと 警 告 のダイアログボックスが 表 示 されます 図.2 マクロが 使 用 できせん ダイアログボックス( 一 部 ) マクロのセキュリティなどについてよくわからない 人 は 次 の 理 由 によ り を スクロールさせてよく 読 んでください OK ボタンをクリックすると ファイルは 表 示 されます Excel 2000 では 図.2 のダイアログボックスが 表 示 され ないなど ここでの 説 明 と 一 部 異 なる 部 分 がありますが マク ロのセキュリティの 設 定 などはほとんど 同 じです なお Excel 2000 では Excel 2007 以 降 のブックファイル を 正 常 には 開 けません 付 録 5

準 備 しましょう 図.22 マクロを 含 むExcelファイル マクロが 登 録 されてい るボタン ここをクリックすると マクロが 実 行 される ここでマクロを 登 録 してあるボタンをクリックすると 再 び 図.2 のダ イアログボックスが 表 示 されてしまいます マクロを 有 効 にするには 以 下 のようにします ここで プチ 経 理 _ サンプル.xls を 閉 じておきます メニューから ツール - マクロ - セキュリティ を 選 択 します 図.23 マクロを 有 効 にする 6

マクロに 関 する 設 定 :Excel 2000/2003 の 場 合 2 セキュリティ ダイアログボックスが 表 示 されます 図.24 マクロを 有 効 にする2 3 セキュリティ レベル タブで 高 に 設 定 されていますので 中 にチェックを 入 れて OK ボタンをクリックします 図.24 で 低 を 設 定 することもできますが マクロに 関 し て 十 分 な 知 識 のある 方 以 外 はやめておいてください 低 の 場 合 マクロを 含 んだファイルを 開 くときに 何 の 警 告 も 出 しま せん 中 の 場 合 は マクロを 含 んだ Excel ファイルを 開 く たびに 警 告 のダイアログボックスが 表 示 され 有 効 にするか 無 効 にするかを 選 択 できます 4 ここで 再 び プチ 経 理 _ サンプル.xls を 開 きます 5 今 度 は セキュリティ 警 告 ダイアログボックスが 表 示 されます 図.25 マクロを 有 効 にする3 付 録 7

準 備 しましょう 6 マクロを 有 効 にする ボタンをクリックします これで マクロが 有 効 な 状 態 で Excel ファイルが 開 きました マクロを 実 行 できるか 試 してみます メニュー シートで 元 帳 シ ート 表 示 ボタンをクリックしてください ほかのボタンでもかまわない のですが マクロの 実 行 内 容 に 関 しては 第 2 章 以 降 で 説 明 しますので こ こではこのボタンをクリックしてください 図.26 元 帳 シート 表 示 ボタンをクリック 8

マクロに 関 する 設 定 :Excel 2000/2003 の 場 合 図.27 元 帳 シートが 表 示 される 元 帳 シートが 表 示 されれば マクロが 正 常 に 実 行 されています Excel 2007/200 ファイルについて Excel のブックファイルは 2007 以 降 ファイルの 拡 張 子 が 変 更 されま した Excel 2003 までのブックファイルの 拡 張 子.xls (97-2003 ブック マクロを 含 む 含 まないに 関 係 なく 同 じ 拡 張 子 ) Excel 2007/200 のブックファイルの 拡 張 子 マクロを 含 まないブックファイル.xlsx マクロを 含 むブックファイル(マクロ 有 効 ブック).xlsm 付 録 Excel 2003 で.xlsx.xlsm ファイルを 初 めて 開 こうとすると 特 定 の 更 新 9

準 備 しましょう プログラムやファイルコンバータのインストールを 促 されることがありま す インターネットに 接 続 されている 状 態 では これらのプログラムがイ ンストールされ 以 降 Excel 2007 以 降 のブックファイルを 開 くことができ ます また これらのプログラムは Windows Update Microsoft Update ですでにインストールされている 可 能 性 もあります マクロに 関 する 設 定 : Excel 2007 の 場 合 マクロに 関 する 設 定 :Excel 2007 の 場 合 マクロを 有 効 にする デフォルトの 状 態 でマクロを 含 んだ Excel マクロ 有 効 ブックファイル(プ チ 経 理 _ サンプル.xlsm)を 開 くと リボンの 下 に セキュリティの 警 告 が 表 示 されます 図.28 セキュリティの 警 告 20

マクロに 関 する 設 定 :Excel 2007 の 場 合 オプション ボタンをクリックすると Microsoft Office セキュリティ オプション ダイアログボックスが 表 示 されます 図.29 Microsoft Officeセキュリティ オプション ダイアログボックス 標 準 では 不 明 なコンテンツから 保 護 する がチェックされています このままの 状 態 で OK ボタンをクリックすると マクロは 無 効 なまま です このときにマクロを 実 行 すると 次 のようなダイアログボックスが 表 示 されます 図.30 マクロが 実 行 できない 図.29 で このコンテンツを 有 効 にする にチェックを 入 れて OK ボ タンをクリックします これで マクロを 実 行 することができます マクロを 実 行 できるか 試 してみます メニュー シートで 元 帳 シ ート 表 示 ボタンをクリックしてください ほかのボタンでもかまわない のですが マクロの 実 行 内 容 に 関 しては 第 2 章 以 降 で 説 明 しますので こ こではこのボタンをクリックしてください 付 録 2

準 備 しましょう 図.3 元 帳 シート 表 示 ボタンをクリック マクロが 登 録 されている ボタン ここをクリックするとマ クロが 実 行 される 図.32 元 帳 シートが 表 示 される 元 帳 シートが 表 示 されれば マクロが 正 常 に 実 行 されています 22

マクロに 関 する 設 定 :Excel 2007 の 場 合 開 発 タブの 表 示 通 常 は マクロに 関 係 する 開 発 タブがリボンに 表 示 されていません 開 発 タブを 表 示 するには 次 のようにします 図.33 リボン Office ボタンをクリックします 図.34 開 発 タブの 表 示 2 Excel のオプション ボタンをクリックします 図.35 開 発 タブの 表 示 2 付 録 23

準 備 しましょう 3 Excel のオプション ダイアログボックスの 基 本 設 定 で [ 開 発 ] タブをリボンに 表 示 する にチェックを 入 れ OK ボタンをクリッ クします 図.36 開 発 タブの 表 示 3 これで リボンに 開 発 タブが 表 示 されます 図.37 開 発 タブ 24

マクロに 関 する 設 定 :Excel 2007 の 場 合 信 頼 できる 場 所 マクロを 含 んだ Excel ファイルを 開 く 方 法 は 説 明 しましたが ファイルを 開 くごとに 操 作 が 必 要 です マクロを 開 発 する 場 合 や 安 心 なマクロを 含 んだファイルを 常 に 開 く 場 合 には 信 頼 できる 場 所 (フォルダー)を 設 定 することで ダイアログボックスなどでの 操 作 なしにファイルを 開 くこと ができます 次 のようにします 開 発 タブの マクロのセキュリティ をクリックします 図.38 信 頼 できる 場 所 2 セキュリティ センター ダイアログボックスが 表 示 されます 3 左 側 の 信 頼 できる 場 所 を 選 択 し 新 しい 場 所 の 追 加 ボタンをク リックします 付 録 25

準 備 しましょう 図.39 信 頼 できる 場 所 2 4 Microsoft Office の 信 頼 できる 場 所 ダイアログボックスが 表 示 され ます 図.40 信 頼 できる 場 所 3 5 参 照 ボタンをクリックして 参 照 ダイアログボックスでフォル ダーを 指 定 します ここでは ライブラリ ドキュメント プチ 経 理 を 選 択 して OK ボタンをクリックします 26

マクロに 関 する 設 定 :Excel 2007 の 場 合 図.4 信 頼 できる 場 所 4 6 Microsoft Office の 信 頼 できる 場 所 ダイアログボックスで 指 定 した フォルダーを 確 認 し この 場 所 のサブフォルダーも 信 頼 する にチェ ックを 入 れて OK ボタンをクリックします 図.42 信 頼 できる 場 所 5 7 セキュリティ センター ダイアログボックスで OK ボタンをクリ ックします 付 録 27

準 備 しましょう 図.43 信 頼 できる 場 所 6 これで ライブラリ ドキュメント プチ 経 理 ( C: Users (ユーザ ー 名 ) Documents プチ 経 理 )フォルダーとその 下 のサブフォルダーに ある マクロを 含 んだ Excel ファイルを 開 く 際 に 確 認 の 操 作 なしでファイ ルを 開 くことができます 28

マクロに 関 する 設 定 :Excel 200 の 場 合 マクロに 関 する 設 定 : Excel 200 の 場 合 マクロに 関 する 設 定 :Excel 200 の 場 合 マクロを 有 効 にする デフォルトの 状 態 でマクロを 含 んだ Excel マクロ 有 効 ブックファイル(プ チ 経 理 _ サンプル.xlsm)を 開 くと リボンの 下 に セキュリティの 警 告 が 表 示 されます 図.44 セキュリティの 警 告 このままの 状 態 ではマクロは 無 効 なままです このときにマクロを 実 行 すると 次 のようなダイアログボックスが 表 示 されます 付 録 29

準 備 しましょう 図.45 マクロを 実 行 できない 図.44 で コンテンツの 有 効 化 ボタンをクリックします これで マ クロを 実 行 することができます マクロを 実 行 できるか 試 してみます メニュー シートで 元 帳 シ ート 表 示 ボタンをクリックしてください ほかのボタンでもかまわない のですが マクロの 実 行 内 容 に 関 しては 第 2 章 以 降 で 説 明 しますので こ こではこのボタンをクリックしてください 図.46 元 帳 シート 表 示 ボタンをクリック マクロが 登 録 されている ボタン ここをクリックするとマ クロが 実 行 される 30

マクロに 関 する 設 定 :Excel 200 の 場 合 図.47 元 帳 シートが 表 示 される 元 帳 シートが 表 示 されれば マクロが 正 常 に 実 行 されています 開 発 タブの 表 示 通 常 は マクロに 関 係 する 開 発 タブがリボンに 表 示 されていません 開 発 タブを 表 示 するには 次 のようにします 図.48 リボン ファイル タブを 選 択 し オプション をクリックします 付 録 3

準 備 しましょう 図.49 開 発 タブの 表 示 2 Excel のオプション ダイアログボックスが 表 示 されます 3 リボンのユーザー 設 定 を 選 択 し 右 側 のリボンの 一 覧 の 開 発 に チェックを 入 れ OK ボタンをクリックします 図.50 開 発 タブの 表 示 2 32

マクロに 関 する 設 定 :Excel 200 の 場 合 これで リボンに 開 発 タブが 表 示 されます 図.5 開 発 タブ 信 頼 できる 場 所 マクロを 含 んだ Excel ファイルを 開 く 方 法 は 説 明 しましたが ファイルを 開 くごとに 操 作 が 必 要 です マクロを 開 発 する 場 合 や 安 心 なマクロを 含 んだファイルを 常 に 開 く 場 合 には 信 頼 できる 場 所 (フォルダー)を 設 定 することで ダイアログボックスなどでの 操 作 なしにファイルを 開 くこと ができます 次 のようにします 開 発 タブの マクロのセキュリティ をクリックします 図.52 信 頼 できる 場 所 付 録 33

準 備 しましょう 2 セキュリティ センター ダイアログボックスが 表 示 されます 3 左 側 の 信 頼 できる 場 所 を 選 択 し 新 しい 場 所 の 追 加 ボタンをク リックします 図.53 信 頼 できる 場 所 2 4 Microsoft Office の 信 頼 できる 場 所 ダイアログボックスが 表 示 され ます 図.54 信 頼 できる 場 所 3 5 参 照 ボタンをクリックして 参 照 ダイアログボックスでフォル 34

マクロに 関 する 設 定 :Excel 200 の 場 合 ダーを 指 定 します ここでは ライブラリ ドキュメント プチ 経 理 を 選 択 して OK ボタンをクリックします 図.55 信 頼 できる 場 所 4 6 Microsoft Office の 信 頼 できる 場 所 ダイアログボックスで 指 定 した フォルダーを 確 認 し この 場 所 のサブフォルダ も 信 頼 する にチェ ックを 入 れて OK ボタンをクリックします 図.56 信 頼 できる 場 所 5 付 録 7 セキュリティ センター ダイアログボックスで OK ボタンをクリ ックします 35

準 備 しましょう 図.57 信 頼 できる 場 所 6 これで ライブラリ ドキュメント プチ 経 理 ( C: Users (ユーザ ー 名 ) Documents プチ 経 理 )フォルダーとその 下 のサブフォルダーに ある マクロを 含 んだ Excel ファイルを 開 く 際 に 確 認 の 操 作 なしでファイ ルを 開 くことができます 36

2 第 章 まず 見 てみよう 第 2 章 まず 見 てみよう

2 まず 見 てみよう この 章 では プチ 経 理 の 概 要 を 説 明 します プチ 経 理 でどんなこと ができるか いかに 簡 単 に 経 理 処 理 ができるか 概 要 を 説 明 します Excel で 仕 訳 伝 票 を 入 力 するだけで 元 帳 から 貸 借 対 照 表 損 益 計 算 書 の 作 成 まで を プチ 経 理 が 代 行 してくれます この 章 では すでに 第 2 期 の 会 計 年 度 分 (202 年 4 月 日 ~ 203 年 3 月 3 日 )のデータが 入 力 されている プチ 経 理 _ サンプル.xlsm をもと にプチ 経 理 の 概 要 を 見 ていきます プチ 経 理 のシート 構 成 プチ 経 理 のシート 構 成 プチ 経 理 は 全 部 で 6 つのシートで 構 成 されています 各 シートの 概 要 を 以 下 に 示 します 各 シートの 操 作 方 法 の 注 意 点 などの 詳 細 は 以 下 の 章 で 説 明 します なお はユーザーがデータ 入 力 などの 操 作 を 行 うシート はマクロ でシート 内 容 を 更 新 しユーザーはデータ 更 新 ができないシートです プチ 経 理 には 印 刷 機 能 は 特 別 に 用 意 されていません それぞれ のシートを 印 刷 したい 場 合 は Excel のメニューから 印 刷 して ください 38

プチ 経 理 のシート 構 成 メニュー シート 各 シートのデータの 更 新 表 示 メニュー(ボタン)のあるシート 会 社 名 や 会 計 期 間 などの 基 本 情 報 もここで 入 力 します 図 2. メニュー シート 2 付 録 39

2 まず 見 てみよう 仕 訳 帳 シート 日 々の 取 引 状 況 を 勘 定 科 目 に 分 類 して 入 力 するシート ユーザーが 主 に 使 うシートです メニュー シートの データ 入 力 : 仕 訳 帳 更 新 ボタンで 表 示 さ れます 図 2.2 仕 訳 帳 シート 40

プチ 経 理 のシート 構 成 元 帳 シート 総 勘 定 元 帳 とも 呼 ばれ 全 ての 取 引 を 勘 定 科 目 ごとに 分 類 するシート メニュー シートの 元 帳 印 刷 : 元 帳 シート 更 新 ボタンで 更 新 され 元 帳 シート 表 示 で 表 示 されます 2 図 2.3 元 帳 シート メニュー シートで 元 帳 印 刷 : 元 帳 シート 更 新 ボタ ンとなっていますが 印 刷 機 能 などが 用 意 されているわけでは ありません 付 録 4

2 まず 見 てみよう コード 表 シート 仕 訳 帳 シートで コード 欄 に 入 力 する 勘 定 科 目 の 科 目 コード 一 覧 のシート 期 末 残 高 期 中 合 計 期 首 残 高 も 表 示 されます ユーザー ごとに 勘 定 科 目 を 追 加 修 正 する 際 にはユーザーがデータ 入 力 修 正 します メニュー シートの 科 目 コード 期 首 残 高 入 力 ボタンで 表 示 され ます 図 2.4 コード 表 シート 42

プチ 経 理 のシート 構 成 累 計 試 算 表 シート 会 計 年 度 の 貸 借 対 照 表 損 益 計 算 書 のシート メニュー シートの 累 計 貸 借 損 益 累 計 試 算 表 シート 更 新 ボ タンで 更 新 され 累 計 試 算 表 シート 表 示 ボタンで 表 示 されます 図 2.5 累 計 試 算 表 シート 2 付 録 43

2 まず 見 てみよう 月 別 試 算 表 シート 月 別 の 貸 借 対 照 表 損 益 計 算 書 のシート メニュー シートの 月 次 : 貸 借 損 益 月 別 試 算 表 シート 更 新 ボタンで 更 新 され 月 別 試 算 表 シート 表 示 ボタンで 表 示 されます 図 2.6 月 別 試 算 表 シート 次 に 各 シートの 詳 細 を 見 てみます 44

メニュー シート メニュー シート メニュー シート この メニュー シートがプチ 経 理 の 操 作 の 基 本 です 難 しい 名 称 が 見 えますが プチ 経 理 が 簡 単 に 経 理 業 務 を 代 行 してくれます プチ 経 理 では 基 本 的 に 行 の 挿 入 以 外 は Excel のリボンを 使 ったメニュー 操 作 なしに 各 処 理 ができるようになっています また シート 間 の 移 動 も Excel の 下 にあるシート 名 のタブをクリックしなくても 移 動 できます( 各 シ ートに 共 通 のボタン メニューへ 戻 る:データ 保 存 メニューへ 戻 る:デ ータ 保 存 なし など) 図 2.7 に メニュー シートの 概 要 を 示 します 2 付 録 45

2 まず 見 てみよう 図 2.7 メニュー シートの 概 要 2 3 4 会 社 名 ( 組 織 名 ) 会 計 期 間 会 計 年 度 決 算 月 といった 会 計 処 理 の 基 礎 データ を 入 力 する 2 各 シートのデータを 更 新 して 各 シートを 表 示 する プチ 経 理 を 終 了 ボ タンをクリックすると Excelの 名 前 を 付 けて 保 存 を 呼 び 出 す 3 各 シートを 表 示 する 4 決 算 修 正 など 決 算 処 理 を 終 えたのち 新 年 度 への 更 新 処 理 をする 新 年 度 用 の 新 しいExcelブックが 作 成 される マクロで 更 新 されるシートは 仕 訳 帳 シートのデータをもとに 更 新 さ れます 会 計 年 度 の 期 首 から 日 々の 仕 訳 処 理 期 末 処 理 までの 流 れの 概 略 を 図 2.8 に 示 します 46

メニュー シート 図 2.8 プチ 経 理 の 流 れ 期 首 処 理 ー シート の 処 理 が 入 力 分 2 仕 訳 処 理 科 目 修 正 仕 訳 帳 シート コード 表 シート 仕 訳 確 認 元 帳 シート 月 確 認 月 別 試 算 表 シート 累 確 認 累 計 算 表 シート 期 処 理 ー シート 仕 訳 帳 に 伝 票 を 記 帳 するだけで 元 帳 の 作 成 から 累 計 の 貸 借 対 照 表 と 損 益 計 算 書 月 別 の 貸 借 対 照 表 と 損 益 計 算 書 年 度 更 新 をプチ 経 理 が 代 行 して 行 ってくれます あなたは 仕 訳 帳 に 伝 票 を 入 力 するだけです でも 間 違 った 科 目 勘 定 の 設 定 や 間 違 えた 仕 訳 をした 場 合 は その 間 違 えた 情 報 をもとにプチ 経 理 が 元 帳 から 貸 借 対 照 表 損 益 計 算 書 年 度 更 新 を 行 って しまいますので 十 分 に 注 意 してください 付 録 47

2 まず 見 てみよう 仕 訳 帳 シート 仕 訳 帳 シート メニュー シートで データ 入 力 : 仕 訳 帳 更 新 ボタンをクリック します 仕 訳 帳 シートが 表 示 されます 図 2.9 仕 訳 帳 シート 48

仕 訳 帳 シート やっていること サンプルとして 入 力 済 みの 仕 訳 帳 があります この 表 を 見 るとウンザリ でしょうか? でも 安 心 してください 実 際 の 手 入 力 は 日 付 と 金 額 だけ です いたって 簡 単 に 扱 えるように 工 夫 しましてあります 摘 要 と 備 考 は 必 要 な 場 合 に 書 き 込 みます 6 行 目 からが 仕 訳 の 中 身 です Ctrl + Home キーで A6 セルに 移 動 で きます 期 首 の 仕 訳 が 見 られます( 図 2.0) これは 小 遣 い 帳 と 同 じです 小 遣 い 帳 ですと 次 のようになります 2 表 2. 小 遣 い 帳 図 2.0 には 繰 越 は 記 載 されていません また 残 高 欄 もありません 日 付 備 考 収 入 支 出 残 高 繰 越 245,000 202 年 4 月 2 日 親 から 小 遣 いをもらった 75,000 420,000 202 年 4 月 2 日 切 手 代 20 49,880 仕 訳 帳 は 複 式 簿 記 といわれるルールで 書 いていますが 小 遣 い 帳 と 変 わ りません 現 金 がいくら 増 えたか だれからもらったかを 記 録 しているだ けです ちょっと 難 しそうに 見 えるのが 借 方 ( 左 側 )と 貸 方 ( 右 側 ) に 分 けて 記 録 することです 借 方 貸 方 は 第 4 章 の 練 習 で 詳 しく 説 明 し ますので ここでは 軽 く 読 み 流 してください 付 録 49

2 まず 見 てみよう 図 2.0 借 方 貸 方 実 際 は 行 に 記 載 されています 借 方 貸 方 6 行 の 左 側 ( 借 方 )は 復 多 商 店 から 売 上 として 75,000 円 を 現 金 で 受 け 取 ったと 書 いているだけです 現 金 で 75,000 円 を 受 け 取 った 明 細 を 右 側 ( 貸 方 )に 売 上 として 75,000 円 と 記 録 しています 7 行 は 20 円 の 切 手 を 買 ったとしているだけです 現 金 が 20 円 減 った と 右 側 ( 貸 方 )に 記 入 し 現 金 の 使 い 道 は 左 側 ( 借 方 )の 概 要 に 切 手 代 と 記 録 しています なお 切 手 代 は 通 信 費 のグループになるので 左 側 ( 借 方 ) の 借 方 科 目 に 通 信 費 と 書 き 込 んでいます 小 遣 い 帳 と 同 じでしょう 現 金 が 増 えたら 左 側 現 金 が 減 ったら 右 側 で す 簿 記 では 借 方 勘 定 貸 方 勘 定 といいますから 混 乱 するのです( 借 方 貸 方 という 名 称 は 現 在 の 簿 記 では 単 に 左 側 右 側 の 呼 称 にすぎません) 単 純 に 使 った 金 額 と 使 い 道 を 左 右 対 称 に 書 き 込 んでいます 当 然 ですが 左 右 の 金 額 は 一 致 しています これを 貸 借 一 致 の 原 則 と 呼 んでいます 振 替 伝 票 に 記 帳 する 場 合 は 次 のようになります 50

仕 訳 帳 シート 図 2. 振 替 伝 票 2 プチ 経 理 では 一 見 貸 借 一 致 の 原 則 で 金 額 が 一 致 していないように 見 える 行 があります 図 2.2 貸 借 一 致 の 原 則 で 金 額 が 一 致 していないように 見 える これは 9 ~ 22 行 で つの 振 替 伝 票 になっているからです 9 ~ 22 行 で 見 ると 貸 借 一 致 の 原 則 で 合 計 金 額 が 一 致 しています 用 意 されている 機 能 入 力 が 大 変 そうに 見 えますが プチ 経 理 にはいろいろな 便 利 な 道 具 が 用 意 されています では 202 年 4 月 2 日 の 欄 の 借 方 科 目 の 左 側 にある コ ード 欄 の 00 (D6 セル)をダブルクリックしてください 付 録 5

2 まず 見 てみよう 図 2.3 コード 欄 でダブルクリック 科 目 名 を 選 ぶ ダイアログボック スが 表 示 される ダブルクリック 科 目 名 を 選 ぶ ダイアログボックスが 表 示 されます この 中 から 該 当 す る 科 目 名 をダブルクリックする(もしくは 科 目 名 を 選 択 して OK ボタン をクリックする)だけで 入 力 できます また 科 目 名 を 選 ぶ ダイアログ ボックスに 表 示 しきれなかった 勘 定 科 目 は スクローバーを 下 の 方 へドラ ックすると 現 れてきます ここでは 終 了 ボタンをクリックして 科 目 名 を 選 ぶ ダイアログボ ックスを 閉 じてください 科 目 コードを 直 接 入 力 することもできますが よく 使 うコードは 覚 えら れますが 全 てのコードを 記 憶 することは 困 難 です そこで プチ 経 理 には コード 科 目 名 一 覧 を 表 示 する 機 能 が 用 意 されています コード 科 目 名 表 示 52

仕 訳 帳 シート ボタンをクリックしてください 図 2.4 コード 科 目 名 一 覧 ダイアログボックス 2 入 力 に 慣 れてくると 科 目 コードを 直 接 入 力 するほうが 早 くできます 特 に よく 使 う 勘 定 科 目 には 便 利 です また この コード 科 目 名 一 覧 ダイアログボックスはドラックして 好 きな 位 置 に 移 動 できますので 元 帳 と 重 なって 見 づらい 場 合 などには 移 動 してください コード 科 目 名 一 覧 ダイアログボックスを 閉 じるには をクリック します ちょっと 気 になったかもしれませんが コード 科 目 名 表 示 ボタンの 下 には 全 ての 科 目 コードから 科 目 名 添 付 ボタンと 借 方 貸 方 合 計 金 額 科 目 コードチェック ボタンがあります 仕 訳 帳 に 一 日 の 入 力 が 終 わった 時 点 には 借 方 貸 方 合 計 金 額 科 目 コード チェック ボタンをクリックして 必 ず 実 行 してください 日 々の 借 方 と 貸 方 が 一 致 しているか 科 目 名 が コード 表 の 勘 定 科 目 と 一 致 しているか 付 録 53

2 まず 見 てみよう など プチ 経 理 がさまざまなエラーをチェックしてくれます 全 ての 科 目 コードから 科 目 名 添 付 ボタンは のちほど 説 明 する コー ド 表 で 科 目 コードは 変 えずに 科 目 名 を 変 更 した 場 合 に 使 います 全 ての 科 目 コードから 科 目 名 添 付 ボタンをクリックすると 新 しい 科 目 名 に 全 て 変 更 できますが めったに 使 わないでしょう 行 を 追 加 した 際 日 付 順 になっていない 場 合 は 日 付 順 に 並 び 替 え ボ タンをクリックしてください いくつかのチェックをして 日 付 順 に 並 べ 替 えることができます メニューへ 戻 る:データ 保 存 なし をクリックして メニュー シー トへ 戻 ってください ボタン ダイアログボックス 一 覧 以 下 のボタンに 登 録 されているマクロ 名 も 記 載 していますが よくわからない 人 は 無 視 してください (マクロ: 入 力 データからメニュに 戻 る) データを 保 存 して( 上 書 き 保 存 ) メニュー シートへ 戻 る (マクロ:メニュに 戻 る 保 存 なし) データを 保 存 せずに メニュー シートへ 戻 る (マクロ:コード 科 目 名 表 示 ) コード 科 目 名 一 覧 ダイアログボックスが 表 示 される 科 目 コードと 科 目 名 の 一 覧 です この 一 覧 を 参 照 して コード 欄 に 科 目 コードを 入 力 できます ダイアログボックスを 閉 じるときは ボタンをクリックしてください 54

仕 訳 帳 シート 図 2.5 コード 科 目 名 一 覧 ダイアログボックス 2 (マクロ: 科 目 名 貼 付 チェック) コード 表 シートで 科 目 コードは 変 えずに 科 目 名 を 変 更 した 場 合 に 科 目 名 の 修 正 を 反 映 する (マクロ: 入 力 データチェック) 借 方 貸 方 の 合 計 金 額 が 合 っているか コード 欄 にコードが 入 力 され ているのに 金 額 欄 に 入 力 されていないなどのチェックをします 付 録 55

2 まず 見 てみよう 図 2.6 借 方 貸 方 合 計 金 額 科 目 コードチェック ボタンのダイアログボックス 借 方 貸 方 の 合 計 金 額 に 問 題 がない 2 借 方 貸 方 の 合 計 金 額 が 異 なるとき 借 方 貸 方 の 金 額 で 問 題 あると 判 断 される 行 に カーソルが 移 動 する 3 コード 欄 に 入 力 されているのに 金 額 欄 が 空 白 のとき そのセルに 移 動 する 2 3 (マクロ: 仕 訳 帳 ソート) 仕 訳 帳 に 行 を 追 加 した 際 に 日 付 順 になっていない 場 合 日 付 順 に 並 べ 替 える 年 月 日 にデータがない 場 合 などのチェックも 行 います 図 2.7 日 付 順 に 並 べ 替 え ボタンのダイアログボックス 2 年 月 日 にデータがない 場 合 : はい ボタンをクリックするとその 行 を 削 除 する い いえ ボタンをクリックするとその 行 は 削 除 されない( 年 月 日 を 入 力 する) 2 確 認 のダイアログボックス: はい ボタンをクリックすると 並 べ 替 えを 実 行 しな い いいえ ボタンをクリックすると 日 付 順 に 並 べ 替 える 56

元 帳 シート 元 帳 シート 元 帳 シート メニュー シートで 元 帳 印 刷 : 元 帳 シート 更 新 ボタンをクリッ クします 元 帳 シートが 表 示 されます 図 2.8 元 帳 シート 2 付 録 57

2 まず 見 てみよう やっていること 仕 訳 帳 に 入 力 された 全 てのデータを 勘 定 科 目 ごとに 分 けて 期 首 残 高 から 差 引 残 高 を 表 示 します なお 期 首 残 高 はのちほど 説 明 する コード 表 で 設 定 します 科 目 コードに 問 題 がないと 科 目 コードにダブりはありません 大 分 類 も 入 力 されています と 表 示 されます 累 計 試 算 表 で 詳 しく 説 明 しますが 資 産 負 債 純 資 産 収 益 費 用 によって 借 方 貸 方 の 計 算 が 異 なります そこで コード 表 の 大 分 類 に 資 産 などの 設 定 があるか コードや 勘 定 科 目 名 がダブっていないか などを 調 べてから 元 帳 を 作 成 しています 図 2.9 科 目 コードに 問 題 がないとき 簡 単 に 借 方 貸 方 の 計 算 方 法 に 触 れておきます 増 加 は 資 産 と 費 用 は 左 で それ 以 外 は 右 側 になります のちほど 説 明 しますのでここで 理 解 できなくてもかまいません 表 2.2 借 方 貸 方 の 考 え 方 借 方 貸 方 資 産 増 加 減 少 費 用 増 加 減 少 負 債 減 少 増 加 純 資 産 減 少 増 加 収 益 減 少 増 加 58

元 帳 シート 仕 訳 帳 から 元 帳 を 作 成 しますが 人 間 の 手 でこの 作 業 をすると 大 変 な 労 力 がかかります 勘 定 科 目 ごとに 伝 票 を 起 こし しかも 日 付 順 に 並 べて 相 手 先 の 勘 定 科 目 も 同 時 に 行 わなくてはなりません ですが これら の 作 業 はプチ 経 理 が 代 わりに 行 ってくれます しかも 勘 定 科 目 別 で 日 付 順 です とっても 簡 単! 手 書 きの 苦 労 にサヨウナラ! 簿 記 の 基 本 簿 記 は 資 産 負 債 純 資 産 収 益 費 用 の 5 つの 分 類 に 分 けて 行 われます それぞれの 分 類 で 増 加 減 少 の 記 録 の 仕 方 が 異 なりますので しっかり と 覚 えてください まずは 元 帳 を 参 考 に 見 ていきましょう 最 初 に 勘 定 科 目 現 金 があります 202/4/2 に 復 多 商 店 から 売 上 75,000 円 を 現 金 で 受 け 取 っていますから 現 金 が 増 えています(8 行 ) 差 引 残 高 も 245,000 円 から 420,000 円 に 増 えていますね 勘 定 科 目 名 現 金 の 左 隣 に 資 産 と 表 示 されています(5 行 ) これは 現 金 が 資 産 の 分 類 になっているのです 2 図 2.20 元 帳 資 産 が 増 えたら 借 方 ( 左 側 ) 減 少 したら 貸 方 ( 右 側 )に 記 帳 する 決 まりになっています 202/4/2 の 切 手 代 の 支 払 いを 見 てください(9 行 ) 現 金 で 20 円 払 って 現 金 は 減 少 しますから 貸 方 ( 右 側 )に 記 帳 されてい ます( 第 4 章 の 仕 訳 練 習 で 説 明 します) また 差 引 残 高 も 49,880 円 に 減 りました 付 録 59

2 まず 見 てみよう 借 方 貸 方 資 産 増 加 減 少 資 産 の 勘 定 科 目 が 続 いていますので 下 の 行 を 見 ていきましょう 資 産 になる 勘 定 科 目 が 次 々と 表 示 されます 勘 定 科 目 買 掛 金 (25 行 )までスクロールしてください 図 2.2 元 帳 2 いかがですか よく 見 ると 買 掛 金 は 借 方 ( 左 側 )と 貸 方 ( 右 側 )の 意 味 が 逆 になっています これは 202/4/27 に 仕 入 れ 先 の 矢 部 原 他 から 45,000 円 を 掛 けで 仕 入 れたときの 仕 訳 から 元 帳 を 作 っています(28 行 ) 買 掛 金 の 左 に 負 債 と 表 示 されていますね(25 行 ) 負 債 が 増 えたら 貸 方 ( 右 側 ) 減 少 したら 借 方 ( 左 側 )に 記 帳 する 決 まりになっています 差 引 残 高 を 見 てください 632,000 円 に 増 えていますね 29 行 を 見 てください 今 度 は 345,000 円 が 借 方 にあります これは 矢 部 原 に 三 つ 葉 銀 行 普 通 預 金 から 買 掛 金 345,000 円 を 振 り 込 んだので 買 掛 残 高 が 減 少 しています 借 方 貸 方 負 債 減 少 増 加 年 月 などのタイトル 行 の 色 が 変 わっています 緑 の 色 は 増 加 したときに は 借 方 ( 左 側 )に 減 少 したときには 貸 方 ( 右 側 )に 記 帳 する 分 類 を 意 味 します その 逆 に 黄 色 のタイトルは 増 加 したときには 貸 方 ( 右 側 )に 減 少 したときには 借 方 ( 左 側 )に 記 帳 する 分 類 を 意 味 します 60

元 帳 シート 紙 面 では 白 黒 のため 色 がわからないと 思 います Excel で 確 認 してください スクロールバーを 下 方 向 へ 移 動 して 費 用 の 分 類 を 見 てみましょう 勘 定 科 目 仕 入 (245 行 )が 現 れましたか? 費 用 の 分 類 は 資 産 と 同 じ で 増 加 は 借 方 ( 左 側 )で 減 少 は 貸 方 ( 右 側 )になっています また タイ トルの 色 も 緑 です 2 借 方 貸 方 費 用 増 加 減 少 図 2.22 元 帳 3 勘 定 科 目 の 数 が 多 くなったり 実 務 では 日 々の 取 引 を 全 て 記 帳 しますか ら 行 数 も 多 くなり スクロールして 勘 定 科 目 を 探 すのが 大 変 になります プチ 経 理 には 便 利 な 道 具 が 用 意 されています 科 目 の 検 索 ボタンをクリックすると 科 目 を 検 索 ダイアログボッ クスが 表 示 されます 科 目 を 選 択 して OK ボタンをクリックすると 選 択 した 科 目 に 移 動 します 付 録 6

2 まず 見 てみよう 図 2.23 科 目 を 検 索 ダイアログボックス 当 期 利 益 をクリックしアクティブにして OK ボタンをクリックして ください エラーが 表 示 されます ここでは 利 益 の 計 算 はまだできませ ん 仕 訳 したものを 勘 定 科 目 ごとに 一 覧 にしただけです 支 払 利 息 を 選 択 して OK ボタンをクリックしてください 図 2.24 集 計 していない 科 目 を 選 択 したときのエラー 本 当 に 簡 単 ですね しかも 早 い! ちょっとの 間 は 丸 い 渦 巻 のような ものが 表 示 されます これがプチ 経 理 が 作 業 している 姿 です 確 認 したい 科 目 名 の 場 所 に 飛 んでくれます 表 示 されている 科 目 名 を 62

元 帳 シート 検 索 が 画 面 に 重 なっている 場 合 は ダイアログボックスの 上 の 箇 所 をド ラッグして 移 動 してください 科 目 検 索 をせずに 科 目 名 を 検 索 を 終 了 させる 場 合 は 終 了 ボタン をクリックしてください( をクリックしても OK です) 画 面 から 消 え ます 借 方 貸 方 の 考 え 方 を 再 度 表 2.3 のようにまとめました 借 方 ( 左 側 )と 貸 方 ( 右 側 )で 増 加 と 減 少 の 対 になっています 簡 単 に 覚 えるには 増 え たときだけを 覚 えればよいのです 資 産 と 費 用 は 左 側 それ 以 外 ( 負 債 と 純 資 産 と 収 益 )は 右 側 になります 2 表 2.3 借 方 貸 方 の 考 え 方 借 方 貸 方 資 産 増 加 減 少 費 用 増 加 減 少 負 債 減 少 増 加 純 資 産 減 少 増 加 収 益 減 少 増 加 資 産 負 債 純 資 産 収 益 費 用 の 分 類 ごとの 主 要 な 勘 定 科 目 を 一 覧 表 として 付 録 A に 掲 載 していますので 参 考 にしてください なお 不 明 な 勘 定 科 目 が 発 生 した 場 合 は 税 理 士 などに 確 認 されることをお 勧 めします こ の 分 類 を 間 違 えると どのような 経 理 システムでも 正 しい 貸 借 対 照 表 や 損 益 計 算 書 は 作 成 できませんから 十 分 な 注 意 が 必 要 です ここでも メニューに 戻 る:データ 保 存 なし ボタンをクリックして メ ニュー シートに 戻 りましょう 付 録 63

2 まず 見 てみよう ボタン ダイアログボックス 一 覧 以 下 のボタンに 登 録 されているマクロ 名 も 記 載 していますが よくわからない 人 は 無 視 してください (マクロ: 入 力 データからメニュに 戻 る) データを 保 存 して( 上 書 き 保 存 ) メニュー シートへ 戻 る (マクロ:メニュに 戻 る 保 存 なし) データを 保 存 せずに メニュー シートへ 戻 る (マクロ: 科 目 検 索 ) 科 目 を 検 索 ダイアログボックスが 表 示 され 科 目 名 を 選 択 してダブ ルクリックする( OK ボタンをクリックする)と その 科 目 の 行 に 移 動 する 図 2.25 科 目 を 検 索 ダイアログボックス 64

元 帳 シート 元 帳 印 刷 : 元 帳 シート 更 新 ボタンをクリックした 際 に コード 表 シートの コード 表 チェック ボタンのマクロが 実 行 され 結 果 のダ イアログボックスが 表 示 される 図 2.26 科 目 コードに 問 題 がないとき 2 付 録 65

2 まず 見 てみよう 累 計 試 算 表 シート 累 計 試 算 表 シート メニュー シートで 累 計 貸 借 損 益 累 計 試 算 表 シート 更 新 ボタ ンをクリックします 累 計 試 算 表 シートが 表 示 されます 図 2.27 累 計 試 算 表 シート 66

累 計 試 算 表 シート やっていること コード 表 シートの 科 目 コード 貸 借 科 目 大 分 類 などをチェックして から 貸 借 対 照 表 損 益 計 算 書 の 作 成 を 行 います 科 目 コード にエラー があった 場 合 は コード 表 シートの 修 正 を 行 ってください 一 番 重 要 な 貸 借 対 照 表 損 益 計 算 書 の 作 成 です 作 業 は 全 てプチ 経 理 が 代 行 して 行 ってくれますが 内 容 はしっかり 理 解 してください ここの 説 明 でほとんど 終 了 です あとは 実 際 の 流 れに 沿 って 仕 訳 を 行 う だけです 2 貸 借 対 照 表 貸 借 対 照 表 は 決 算 期 の 財 務 状 況 を 表 しています 資 産 負 債 純 資 産 が それぞれどれだけ 増 えたか 減 ったかを 表 します 重 要 なのは 利 益 が 出 たのか? です 当 期 利 益 は 資 産 分 類 の 勘 定 科 目 の 合 計 から 負 債 分 類 の 勘 定 科 目 の 合 計 と 純 資 産 分 類 の 勘 定 科 目 の 合 計 を 引 きます 資 産 - 負 債 純 資 産 = 当 期 利 益 簡 単 にいうと 手 持 ちの 現 金 などの 資 産 - あとで 支 払 うべき 金 額 - 資 本 金 と 前 年 までの 儲 け 合 計 = 今 期 の 儲 け です では 貸 借 対 照 表 を 見 てみましょう 貸 借 科 目 名 の 左 側 が 借 方 になり 右 側 が 貸 方 になります 貸 借 科 目 の 下 のほうに 当 期 利 益 があります (3 行 ) その 貸 方 ( 右 側 )の 期 中 合 計 の 欄 に 532,580 とあります これが 532,580 円 の 利 益 を 表 し 損 失 ( 赤 字 )だとマイナスで 表 示 されます 付 録 67

2 まず 見 てみよう 図 2.28 貸 借 対 照 表 借 方 貸 方 詳 細 を 見 てみましょう 勘 定 科 目 現 金 は 次 のようになっています 図 2.29 貸 借 対 照 表 2 2は 図 2.30 と 対 応 している 2 これは 元 帳 の 合 計 と 同 じなのです 期 首 残 高 はコード 表 で 入 力 した 期 首 残 高 です 68

累 計 試 算 表 シート 図 2.30 元 帳 4 2は 図 2.29 と 対 応 している 2 2 元 帳 の 借 方 ( 左 側 )459,500( 図 2.30 )が 貸 借 対 照 表 の 借 方 の 期 中 合 計 ( 図 2.29 )に 書 かれ 元 帳 の 貸 方 ( 右 側 )578,720( 図 2.30 2)が 貸 借 対 照 表 の 貸 方 の 期 中 合 計 ( 図 2.29 2)に 書 かれます 期 末 残 高 は 資 産 と 費 用 は 左 ですから 借 方 の 期 末 残 高 に 書 かれます なお 期 首 残 高 はコード 表 に 書 かれた 期 首 残 高 が 書 かれます このように 資 産 分 類 の 科 目 は 同 様 に 扱 われます では 負 債 分 類 の 買 掛 金 はどうでしょう 図 2.3 貸 借 対 照 表 3 2は 図 2.32 と 対 応 している 2 付 録 69

2 まず 見 てみよう 図 2.32 元 帳 5 2は 図 2.3 と 対 応 している 2 こちらも 同 様 に 元 帳 の 借 方 ( 左 側 )2,950,000( 図 2.32 )が 貸 借 対 照 表 の 借 方 の 期 中 合 計 ( 図 2.3 )に 書 かれ 元 帳 の 貸 方 ( 右 側 )3,60,000( 図 2.32 2)が 貸 借 対 照 表 の 貸 方 の 期 中 合 計 ( 図 2.30 2)に 書 かれます 期 末 残 高 は 資 産 と 費 用 は 左 で 負 債 は 右! 貸 方 の 期 末 残 高 に 書 かれます なお ここでも 期 首 残 高 はコード 表 に 書 かれた 期 首 残 高 が 書 かれます このように 負 債 分 類 の 科 目 は 同 様 に 扱 われます 貸 借 対 照 表 での 当 期 利 益 と 翌 年 度 への 繰 越 では この 貸 借 対 照 表 からどのようにして 当 期 利 益 は 計 算 されているの でしょうか? 借 方 の 期 中 合 計 を 勘 定 科 目 の 現 金 から 資 本 金 まで 縦 に 合 計 し 貸 方 も 同 様 に 期 中 合 計 を 勘 定 科 目 の 現 金 から 資 本 金 まで 縦 に 合 計 しま す 借 方 合 計 と 貸 方 合 計 の 差 額 が 当 期 利 益 となり 儲 かった 場 合 は 貸 方 の 70

累 計 試 算 表 シート 欄 に 印 字 されます この 例 では 借 方 の 期 中 合 計 は 3,76,260 円 当 期 利 益 を 除 く 貸 方 の 期 中 合 計 は 3,83,680 円 となり この 場 合 は 532,580 円 の 利 益 がでました 貸 借 一 致 の 原 則 から 利 益 532,580 円 を 貸 方 に 書 き 込 み 貸 借 を 合 わせます 赤 字 ( 損 失 )の 場 合 はマイナスで 印 字 されます 資 産 - 負 債 = 当 期 利 益 簡 単 にいうと 現 金 などの 資 産 - 支 払 うべきお 金 ( 負 債 ) = 今 期 の 儲 け 2 図 2.33 貸 借 対 照 表 4 借 方 貸 方 期 末 残 高 はなにも 利 用 されていないように 見 えますが これが 翌 年 度 へ 繰 り 越 されます 現 金 の 欄 を 見 てください 借 方 の 期 末 残 高 が 25,780 と なっています これは 来 年 度 の 手 持 ち 現 金 は 25,780 円 で 始 まることに なるのです 付 録 7

2 まず 見 てみよう 損 益 計 算 書 損 益 計 算 書 は 会 計 期 間 中 にどのような 営 業 活 動 をしたかを 表 します 会 計 期 間 中 にどれだけの 売 り 上 げ( 収 益 )があったか そのために 仕 入 や 給 与 など( 費 用 )にどれだけのお 金 を 使 ったかです 収 益 - 費 用 = 当 期 利 益 簡 単 にいうと 売 って 受 け 取 ったお 金 - 使 ったお 金 = 今 期 の 儲 け 売 上 を 見 てみましょう 図 2.34 損 益 計 算 書 借 方 貸 方 72

累 計 試 算 表 シート 図 2.35 元 帳 6 2 損 益 計 算 書 の 貸 方 にある 期 中 合 計 は 元 帳 にある 売 上 の 貸 方 5,48,000 と 同 じです 資 産 と 費 用 は 左 で 収 益 は 右! 収 益 も 同 様 に 計 算 されます では 費 用 を 見 てみましょう なお 勘 定 科 目 仕 入 を 例 にします 図 2.36 損 益 計 算 書 2 図 2.37 元 帳 7 元 帳 の 仕 入 の 借 方 4,239,000 が 損 益 計 算 書 にある 借 方 の 期 中 合 計 に 印 字 されています ここでは 決 算 修 正 も 行 っています 付 録 73

2 まず 見 てみよう 損 益 計 算 書 での 当 期 利 益 では この 損 益 計 算 書 ではどのようにして 当 期 利 益 が 計 算 されているの でしょうか? 借 方 と 貸 方 の 期 中 合 計 を 勘 定 科 目 の 売 上 から 支 払 利 息 まで 縦 に 合 計 し 借 方 合 計 と 貸 方 合 計 の 差 額 が 当 期 利 益 となり 儲 かった 場 合 は 借 方 の 欄 に 印 字 されます この 場 合 は 532,580 円 の 利 益 がでました 赤 字 ( 損 失 )の 場 合 はマイナスで 印 字 されます また 貸 借 対 照 表 の 当 期 利 益 と 同 じ 金 額 になります 図 2.38 損 益 計 算 書 3 借 方 貸 方 簡 単 にいうと 商 品 を 売 って 得 たお 金 ( 売 上 など) - = 当 期 の 儲 け 掛 かったお 金 ( 費 用 など) 74

累 計 試 算 表 シート 利 益 が 出 た 場 合 は 仕 入 れなどに 掛 かったお 金 ( 費 用 など) < 商 品 を 売 って 得 たお 金 ( 売 上 など) 2 ここでも 貸 借 を 一 致 させるため 仕 入 れなどに 掛 かったお 金 ( 費 用 など) + 当 期 の 儲 け = 商 品 を 売 って 得 たお 金 ( 売 上 など) としますから 費 用 の 側 ( 左 )に 当 期 利 益 を 記 帳 します また 損 失 が 出 た 場 合 はマイナスで 印 字 します どうですか? これで 簿 記 の 決 算 までの 説 明 が 終 わりました ボタン ダイアログボックス 一 覧 以 下 のボタンに 登 録 されているマクロ 名 も 記 載 していますが よくわからない 人 は 無 視 してください (マクロ: 入 力 データからメニュに 戻 る) データを 保 存 して( 上 書 き 保 存 ) メニュー シートへ 戻 る (マクロ:メニュに 戻 る 保 存 なし) データを 保 存 せずに メニュー シートへ 戻 る 付 録 75

2 まず 見 てみよう コード 表 シート コード 表 シート メニュー シートで 科 目 コード 期 首 残 高 入 力 ボタンをクリッ クします コード 表 シートが 表 示 されます 図 2.39 コード 表 シート 76

コード 表 シート やっていること このシートはもっとも 重 要 なもので プチ 経 理 に 命 令 を 与 えるコント ローラの 役 割 をしています プログラミングを 知 っている 方 は これがマ スターファイル と 思 ってください 図 2.40 コード 表 シートの 役 割 2 コード 表 この コード 表 では 以 下 の 設 定 や 期 首 の 残 高 を 入 力 します 勘 定 科 目 名 の 設 定 科 目 コードの 設 定 資 産 負 債 純 資 産 収 益 費 用 期 首 残 高 の 入 力 注 意 事 項 セルが 黄 色 で 塗 られている 次 の 箇 所 は 必 須 項 目 で 勘 定 科 目 名 も 変 更 し ないでください 付 録 77

2 まず 見 てみよう 表 2.4 必 須 項 目 行 科 目 コード 貸 借 科 目 大 分 類 27 500 繰 越 余 剰 金 純 資 産 28 5200 当 期 利 益 純 資 産 29 損 益 科 目 60 8000 当 期 利 益 収 益 図 2.4 必 須 項 目 各 種 の 設 定 や 入 力 が 終 わったら 必 ず コード 表 チェック ボタンをクリ ックしてください ここでもプチ 経 理 には 便 利 な 機 能 があります 科 目 コ ードのダブりや 大 分 類 をチェックしてミスがないか 確 認 します なお 大 分 類 の 資 産 負 債 純 資 産 収 益 費 用 の 設 定 に 間 違 いがあると 間 違 え たように 元 帳 貸 借 対 照 表 損 益 計 算 書 が 出 力 されますので 十 分 に 注 意 してください もし 不 安 な 場 合 は 税 理 士 などに 相 談 することをお 勧 めします コード 表 チェック のエラー 発 生 時 には 次 のようなメッセージが 表 示 さ れ 間 違 っていると 想 定 されるセルがアクティブになります このほかに もいくつかのエラーに 対 して 適 切 なメッセージが 表 示 され 該 当 するセ ルや 列 に 色 で 表 示 したりします 78

コード 表 シート 図 2.42 エラー 発 生 2 また プチ 経 理 では 中 分 類 を 使 った 計 算 はしていませんが 財 務 分 析 を 行 う 場 合 には 必 要 になりますので 設 定 したほうがよいかと 思 います 将 来 プチ 経 理 をバージョンアップして 財 務 分 析 もサポートしたいとも 考 えてい ます( 時 期 は 未 定 ) 損 益 科 目 の 収 益 費 用 に 属 する 科 目 には 期 首 残 高 がありませんね 期 の 始 まりは 売 上 もゼロですし それにかかわる 費 用 もありませんからゼロ なっています これからの 一 年 間 でどれだけ 売 って どれだけ 費 用 をかけ たかを 報 告 するのは 損 益 計 算 書 です 戻 る:データ 保 存 なし ボタンをクリックして メニュー シートに 戻 ります ボタン ダイアログボックス 一 覧 以 下 のボタンに 登 録 されているマクロ 名 も 記 載 していますが よくわからない 人 は 無 視 してください 付 録 (マクロ: 入 力 データからメニュに 戻 る) データを 保 存 して( 上 書 き 保 存 ) メニュー シートへ 戻 る 79

2 まず 見 てみよう (マクロ:メニュに 戻 る 保 存 なし) データを 保 存 せずに メニュー シートへ 戻 る (マクロ:コード 表 チェック) コード 表 に 間 違 いがないかをチェックする 図 2.43 コード 表 チェック ボタンのメッセージダイアログボックス 2 3 4 5 6 7 間 違 いがないとき 2 間 違 いがあるとき: 科 目 コードにダブリがある 3 間 違 いがあるとき: 科 目 名 にダブリがある 4 間 違 いがあるとき: 大 分 類 に 資 産 負 債 純 資 産 を 入 力 しなければいけないときにほかの 文 字 が 入 力 されている 5 間 違 いがあるとき: 大 分 類 に 収 益 費 用 を 入 力 しなければいけないときにほかの 文 字 が 入 力 され ている 6 借 方 貸 方 の 期 首 残 高 合 計 があっているとき 7 借 方 貸 方 の 期 首 残 高 合 計 があっていないとき 80

月 別 試 算 表 シート 月 別 試 算 表 シート 月 別 試 算 表 シート メニュー シートで 月 次 : 貸 借 損 益 月 別 試 算 表 シート 更 新 ボタンをクリックします 月 別 試 算 表 シートが 表 示 されます 図 2.44 月 別 試 算 表 シート 2 付 録 8

2 まず 見 てみよう やっていること 累 計 試 算 表 シートと 同 じですが 違 いは 月 ごとに 貸 借 対 照 表 と 損 益 計 算 書 を 作 成 しているところです ここでも 最 初 に コード 表 の 内 容 をチェックします エラーがなければ 科 目 コードにダブりはありません 大 分 類 も 入 力 されています と 表 示 されますので OK ボタンをクリックします なお エラーが 発 生 した 場 合 は コード 表 の 訂 正 を 行 ってください 月 別 試 算 表 シートが 開 かれ プチ 経 理 が 次 々と 計 算 しして 貸 借 対 照 表 と 損 益 計 算 書 を 作 成 してくれます 表 の 下 のほうの 貸 借 損 益 合 計 (69 行 など)を 見 てください チェック 用 にこんな 項 目 も 作 ってあります 図 2.45 貸 借 対 照 表 ( 月 別 ) では メニューへ 戻 る:データ 保 存 なし ボタンをクリックしてメニュ ーに 戻 りましょう ボタン ダイアログボックス 一 覧 以 下 のボタンに 登 録 されているマクロ 名 も 記 載 していますが よくわからない 人 は 無 視 してください (マクロ: 入 力 データからメニュに 戻 る) データを 保 存 して( 上 書 き 保 存 ) メニュー シートへ 戻 る (マクロ:メニュに 戻 る 保 存 なし) データを 保 存 せずに メニュー シートへ 戻 る 82

年 度 更 新 年 度 更 新 年 度 更 新 年 度 更 新 ボタンをクリックすると 旧 年 度 のファイルを 保 存 して 新 年 度 の 新 しいファイルを 作 成 します ファイル 名 は 基 本 情 報 の 会 計 年 度 を 使 って プチ 経 理 _( 会 計 年 度 ) としています 図 2.46 年 度 更 新 ボタン 2 年 度 更 新 をする 前 に 必 ず 以 下 の 処 理 を 行 ってください 決 算 修 正 など すべての 決 算 処 理 が 終 わっていることを 確 認 してくだ さい 2 月 次 : 貸 借 損 益 月 別 試 算 表 シート 更 新 ボタンを 実 行 3 累 計 貸 借 損 益 累 計 試 算 表 シート 更 新 ボタンを 実 行 上 記 の 処 理 が 済 んだことを 確 認 したら 年 度 更 新 ボタンをクリックし てください いくつかのチェックをします 付 録 83

2 まず 見 てみよう 図 2.47 年 度 更 新 で 表 示 されるダイアログボックス OK ボタンをクリックしてください 次 に 旧 年 度 のファイルを 上 書 き 保 存 します ここでは プチ 経 理 _ 第 2 期.xlsm というファイルで 年 度 更 新 する 例 を 掲 載 しています 図 2.48 旧 年 度 のファイルを 上 書 き 84

年 度 更 新 2 続 いて 新 年 度 の 基 本 情 報 の 更 新 ダイアログボックスが 表 示 されます それぞれに 新 年 度 のデータを 入 力 してください 会 計 年 度 のデータ(こ こでは 第 3 期 )に 基 づいて 新 年 度 のファイルを 保 存 します 図 2.49 新 年 度 の 基 本 情 報 の 更 新 と 新 年 度 のファイルの 保 存 付 録 85

2 まず 見 てみよう 新 年 度 の 基 本 情 報 が 更 新 された プチ 経 理 _ 第 3 期.xlsm というファ イルが 開 きます 基 本 情 報 が 間 違 っていないことを 確 認 してください こ こで 基 本 情 報 を 修 正 することもできます 図 2.50 新 年 度 のファイルの 基 本 情 報 年 度 更 新 が 処 理 されると 仕 訳 帳 元 帳 累 計 試 算 表 月 別 試 算 表 シートのデータはクリアされ コード 表 シートの 期 首 残 高 が 記 載 されます 図 2.5 年 度 更 新 された 各 シート 仕 訳 帳 シート 2 元 帳 シート 86

年 度 更 新 3 コード 表 シート 2 4 累 計 試 算 表 シート 5 月 別 試 算 表 シート 付 録 87

2 まず 見 てみよう その 他 のボタン その 他 のボタン 元 帳 シート 表 示 月 別 試 算 表 シート 表 示 累 計 試 算 表 シー ト 表 示 ボタンが 用 意 されています これらは 閲 覧 のみの 場 合 に 役 に 立 ち ます 更 新 との 違 いは 新 たに 計 算 し 直 さないことです 仕 訳 帳 や コ ード 表 を 修 正 しても 反 映 されませんが 前 に 行 った 帳 票 類 が 即 座 に 現 れ ます 図 2.52 表 示 ボタン プチ 経 理 を 終 了 ボタンは 名 前 を 付 けて 保 存 を 実 行 します ファ イルの 上 書 きを 確 認 して 保 存 して Excel を 終 了 します 図 2.53 プチ 経 理 を 終 了 ボタン 88