日 本 MRF(マネー リザーブ ファンド) 追 加 型 投 信 / 国 内 / 債 券 /MRF 投 資 信 託 説 明 書 ( 交 付 目 論 見 書 ) 使 用 開 始 日 2011 年 2 月 23 日 本 書 は 金 融 商 品 取 引 法 ( 昭 和 23 年 法 律 第 25 号 ) 第 13 条 の 規 定 に 基 づく 目 論 見 書 です ご 購 入 に 際 しては 本 書 の 内 容 を 十 分 にお 読 みください 商 品 分 類 属 性 区 分 単 位 型 追 加 型 投 資 対 象 地 域 投 資 対 象 資 産 ( 収 益 の 源 泉 ) 追 加 型 国 内 債 券 MRF 独 立 区 分 投 資 対 象 資 産 決 算 頻 度 債 券 一 般 クレジット 属 性 ( 高 格 付 債 ) 日 々 投 資 対 象 地 域 商 品 分 類 及 び 属 性 区 分 の 内 容 は 社 団 法 人 投 資 信 託 協 会 のホームページ(http://www.toushin.or.jp/)でご 覧 頂 けます 日 本 委 託 会 社 [ファンドの 運 用 の 指 図 を 行 う 者 ] 岡 三 アセットマネジメント 株 式 会 社 金 融 商 品 取 引 業 者 登 録 番 号 : 関 東 財 務 局 長 ( 金 商 ) 第 370 号 設 立 年 月 日 :1964 年 10 月 6 日 資 本 金 :10 億 円 運 用 する 投 資 信 託 財 産 の 合 計 純 資 産 総 額 :10,135 億 円 ( 資 本 金 純 資 産 総 額 は2010 年 12 月 末 現 在 ) 照 会 先 [フリーダイヤル] 0120-048-214 ( 受 付 時 間 : 営 業 日 の 午 前 9 時 ~ 午 後 5 時 ) [ホームページ] http://www.okasan-am.jp 受 託 会 社 [ファンドの 財 産 の 保 管 及 び 管 理 を 行 う 者 ] 株 式 会 社 この 目 論 見 書 により 行 う 日 本 MRF(マネー リザーブ ファンド)の 募 集 については 委 託 会 社 は 金 融 商 品 取 引 法 第 5 条 の 規 定 により 有 価 証 券 届 出 書 を 平 成 22 年 8 月 23 日 に 関 東 財 務 局 長 に 提 出 して おり その 届 出 の 効 力 は 平 成 22 年 8 月 24 日 に 生 じております ファンドに 関 する 投 資 信 託 説 明 書 ( 請 求 目 論 見 書 )を 含 む 詳 細 な 情 報 は 委 託 会 社 のホームページで 閲 覧 ダウンロードすることができます 本 書 には 投 資 信 託 約 款 の 主 な 内 容 が 含 まれておりますが 投 資 信 託 約 款 の 全 文 は 投 資 信 託 説 明 書 ( 請 求 目 論 見 書 )に 掲 載 されております 投 資 信 託 説 明 書 ( 請 求 目 論 見 書 )は 販 売 会 社 にご 請 求 いただければ 当 該 販 売 会 社 から 交 付 されます ご 請 求 された 場 合 にはその 旨 を ご 自 身 で 記 録 しておくようにして 下 さい 当 ファンドの 商 品 内 容 に 関 して 重 大 な 約 款 変 更 を 行 う 場 合 には 投 資 信 託 及 び 投 資 法 人 に 関 する 法 律 に 基 づき 事 前 に 受 益 者 の 意 向 を 確 認 いたします ファンドの 財 産 は 受 託 会 社 により 保 管 され 信 託 法 に 基 づき 分 別 管 理 されております

ファンドの 目 的 特 色 ファンドの 目 的 内 外 の 公 社 債 及 びコマーシャル ペーパーを 中 心 に 投 資 し 安 定 した 収 益 の 確 保 を 目 指 して 安 定 運 用 を 行 います ファンドの 特 色 わが 国 の 国 債 証 券 政 府 保 証 付 債 券 および 信 用 格 付 業 者 等 から 上 位 の 格 付 を 得 ている 有 価 証 券 および 金 融 商 品 を 主 要 投 資 対 象 とします また 組 入 有 価 証 券 および 金 融 商 品 の 平 均 残 存 期 間 は90 日 以 内 とします 外 貨 建 資 産 への 投 資 については その 取 引 において 円 貨 で 約 定 し 円 貨 で 決 済 するもの( 為 替 リ スクの 生 じないもの)に 限 るものとします 私 募 により 発 行 された 有 価 証 券 ( 短 期 社 債 等 を 除 きます )および 取 得 時 において 償 還 金 等 が 不 確 定 な 仕 組 み 債 等 への 投 資 は 行 わないものとします 分 配 方 針 毎 日 決 算 を 行 い 運 用 実 績 に 応 じて 運 用 収 益 の 全 額 を 分 配 します 収 益 分 配 金 は 累 積 投 資 契 約 に 基 づき 毎 月 1 回 1ヵ 月 分 ( 前 月 の 最 終 営 業 日 から 当 月 の 最 終 営 業 日 の 前 日 までの 期 間 にかかる 収 益 分 配 金 の 合 計 額 )をまとめて 毎 月 の 最 終 営 業 日 に 収 益 分 配 金 に 対 する 税 金 を 差 し 引 いたうえ 原 則 として 毎 月 の 最 終 営 業 日 の 前 日 の 基 準 価 額 で 再 投 資 します ただし 当 月 の 最 終 営 業 日 の 前 日 の 基 準 価 額 が1 口 当 たり1 円 を 下 回 った 場 合 には 当 月 の 最 終 営 業 日 以 降 最 初 に 追 加 信 託 に 係 る 基 準 価 額 が1 口 当 たり1 円 となった 計 算 日 の 基 準 価 額 による 取 得 の 申 込 みとみなします 再 投 資 により 増 加 した 受 益 権 は 振 替 口 座 簿 に 記 載 または 記 録 されます 2

ファンドの 目 的 特 色 主 な 投 資 制 限 1わが 国 の 国 債 証 券 および 政 府 保 証 付 債 券 以 外 の 有 価 証 券 で 適 格 有 価 証 券 に 該 当 しないものへ の 投 資 は 行 いません 2 指 定 金 銭 信 託 および 取 引 の 相 手 方 から 担 保 金 その 他 の 資 産 の 預 託 を 受 けている 金 融 商 品 以 外 の 金 融 商 品 で 適 格 金 融 商 品 に 該 当 しないものへの 投 資 は 行 いません 3 信 託 財 産 に 組 入 れられた 有 価 証 券 および 金 融 商 品 ( 以 下 有 価 証 券 等 といいます )の 平 均 残 存 期 間 ( 一 有 価 証 券 等 の 残 存 期 間 に 当 該 有 価 証 券 等 の 組 入 れ 額 を 乗 じて 得 た 額 の 合 計 額 を 計 算 日 における 有 価 証 券 等 の 組 入 れ 額 の 合 計 額 で 除 して 求 めた 期 間 をいいます )は90 日 を 超 えない ものとします 有 価 証 券 等 については 当 該 取 引 の 受 渡 日 から 償 還 日 または 満 期 日 までの 期 間 が1 年 を 超 えない ように 投 資 します 公 社 債 の 借 入 れの 取 引 期 間 については 1 年 を 超 えないものとします 4 有 価 証 券 を 取 得 する 際 における 約 定 日 から 当 該 取 得 にかかる 受 渡 日 までの 期 間 は 10 営 業 日 を 超 えないものとします 5 第 一 種 適 格 有 価 証 券 または 適 格 金 融 商 品 のうち 第 一 種 適 格 有 価 証 券 と 同 等 に 位 置 付 けられる もので 同 一 法 人 等 が 発 行 した 有 価 証 券 等 ( 同 一 法 人 等 を 相 手 方 とするコール ローン 預 金 等 を 含 む 下 記 6および7において 同 じ )への 投 資 は これらの 合 計 額 が 信 託 財 産 の 純 資 産 総 額 の 5% 以 下 とします 6 第 二 種 適 格 有 価 証 券 および 適 格 金 融 商 品 のうち 第 二 種 適 格 有 価 証 券 と 同 等 に 位 置 付 けられるも のへの 投 資 は これらの 合 計 額 が 信 託 財 産 の 純 資 産 総 額 の5 % 以 下 とします また この 場 合 に おいて 同 一 法 人 等 が 発 行 した 有 価 証 券 等 への 投 資 は これらの 合 計 額 が 信 託 財 産 の 純 資 産 総 額 の1% 以 下 とします 7 適 格 金 融 商 品 であるコール ローンのうち 取 引 期 間 が5 営 業 日 以 内 のものによる 運 用 について は 上 記 5および6の 規 定 を 適 用 しません 同 一 法 人 等 が 発 行 した 有 価 証 券 等 で 当 該 コール ローンおよび 上 記 5または6の 適 用 を 受 ける 有 価 証 券 等 への 投 資 は これらの 合 計 額 が 信 託 財 産 の 純 資 産 総 額 の25% 以 下 とします 適 格 有 価 証 券 適 格 金 融 商 品 第 一 種 適 格 有 価 証 券 第 二 種 適 格 有 価 証 券 わが 国 の 国 債 証 券 及 び 政 府 保 証 付 債 券 以 外 の 有 価 証 券 で 1 社 以 上 の 信 用 格 付 業 者 等 か ら 第 三 位 (A 格 相 当 ) 以 上 の 長 期 信 用 格 付 または 第 二 位 (A-2 格 相 当 ) 以 上 の 短 期 信 用 格 付 を 受 けているもの もしくは 信 用 格 付 のない 場 合 には 委 託 会 社 が 当 該 信 用 格 付 と 同 等 の 信 用 度 を 有 すると 判 断 したものをいいます 上 記 適 格 有 価 証 券 の 規 定 に 準 ずる 範 囲 の 金 融 商 品 をいいます 適 格 有 価 証 券 のうち 2 社 以 上 の 信 用 格 付 業 者 等 から 第 二 位 (AA 格 相 当 ) 以 上 の 長 期 信 用 格 付 または 最 上 位 (A-1 格 相 当 )の 短 期 信 用 格 付 を 受 けているものもしくは 信 用 格 付 のな い 場 合 には 委 託 会 社 が 当 該 信 用 格 付 と 同 等 の 信 用 度 を 有 すると 判 断 したものをいいます 適 格 有 価 証 券 のうち 第 一 種 適 格 有 価 証 券 以 外 のものをいいます 3

投 資 リスク 基 準 価 額 の 変 動 要 因 当 ファンドは 主 に 内 外 の 公 社 債 やコマーシャル ペーパーを 投 資 対 象 としますので 組 入 れた 内 外 の 公 社 債 やコマーシャル ペーパーの 価 格 の 下 落 発 行 会 社 等 の 倒 産 等 や 財 務 状 況 の 悪 化 等 の 影 響 により 基 準 価 額 が 下 落 し 損 失 を 被 ることがあります したがって 投 資 元 金 は 保 証 されて いるものではなく 基 準 価 額 の 下 落 により 損 失 を 被 り 投 資 元 金 を 割 り 込 むことがあります 信 託 財 産 に 生 じた 利 益 及 び 損 失 は すべて 受 益 者 に 帰 属 します 主 な 変 動 要 因 金 利 変 動 リスク 金 利 は 経 済 環 境 や 物 価 動 向 中 央 銀 行 の 金 融 政 策 政 府 の 経 済 政 策 等 を 反 映 して 変 動 します 金 利 が 上 昇 した 場 合 には 債 券 の 価 格 は 下 落 し 金 利 が 低 下 した 場 合 には 債 券 の 価 格 は 上 昇 します 信 用 リスク 有 価 証 券 等 の 発 行 会 社 の 倒 産 や 財 務 状 況 の 悪 化 および 有 価 証 券 等 の 発 行 会 社 の 財 務 状 況 に 関 する 外 部 評 価 の 変 化 等 の 影 響 により 投 資 した 有 価 証 券 等 の 価 格 が 大 きく 下 落 することや 投 資 資 金 が 回 収 不 能 となる ことがあります 基 準 価 額 の 変 動 要 因 は 上 記 のリスクに 限 定 されるものではありません その 他 の 留 意 点 当 ファンドのお 取 引 に 関 しては 金 融 商 品 取 引 法 第 37 条 の6の 規 定 (いわゆるクーリングオフ)の 適 用 はあり ません 投 資 信 託 は 預 金 商 品 や 保 険 商 品 ではなく 預 金 保 険 保 険 契 約 者 保 護 機 構 の 保 護 の 対 象 ではありません ま た 登 録 金 融 機 関 が 取 扱 う 投 資 信 託 は 投 資 者 保 護 基 金 の 対 象 とはなりません リスクの 管 理 体 制 委 託 会 社 では リスク 管 理 規 程 において 運 用 に 関 するリスク 管 理 方 針 を 定 め 運 用 本 部 及 び 運 用 本 部 から 独 立 した 部 署 が 運 用 の 指 図 について 運 用 の 基 本 方 針 や 法 令 諸 規 則 等 に 照 らして 適 切 かどうかのモニタリング 検 証 を 通 じて 運 用 リスクの 管 理 を 行 っています 4

運 用 実 績 2010 年 12 月 30 日 7 日 間 平 均 年 換 算 利 回 り 純 資 産 の 推 移 (2001 年 1 月 1 日 ~2010 年 12 月 30 日 ) 現 在 上 記 は 直 近 10 年 の7 日 間 平 均 年 換 算 利 回 り( 税 引 前 )です 主 な 資 産 の 状 況 資 産 配 分 債 券 種 別 組 入 比 率 資 産 純 資 産 比 率 債 券 種 別 純 資 産 比 率 国 債 証 券 67.27% 債 券 93.55% 地 方 債 証 券 特 殊 債 券 1.15% その 他 6.45% 社 債 券 1.34% 転 換 社 債 券 現 物 合 計 100.00% その 他 債 券 合 計 69.76% 債 券 の 純 資 産 比 率 は 現 先 取 引 を 含 みます 現 先 取 引 を 除 きます 組 入 上 位 10 銘 柄 銘 柄 名 償 還 日 利 率 純 資 産 比 率 第 152 回 国 庫 短 期 証 券 2011/02/28 4.91% 第 140 回 国 庫 短 期 証 券 2011/01/12 4.76% 第 144 回 国 庫 短 期 証 券 2011/01/24 4.76% 第 146 回 国 庫 短 期 証 券 2011/01/31 4.76% 第 147 回 国 庫 短 期 証 券 2011/02/07 4.76% 第 148 回 国 庫 短 期 証 券 2011/02/14 4.76% 第 150 回 国 庫 短 期 証 券 2011/02/21 4.76% 第 154 回 国 庫 短 期 証 券 2011/03/07 4.76% 第 155 回 国 庫 短 期 証 券 2011/03/14 4.76% 第 157 回 国 庫 短 期 証 券 2011/03/22 4.76% 利 率 表 示 が の 銘 柄 は 割 引 債 券 です 過 去 の 実 績 を 示 したものであり 将 来 の 成 果 を 示 唆 保 証 するものではありません 最 新 の 運 用 実 績 は 委 託 会 社 のホームページ または 販 売 会 社 でご 確 認 いただけます 5

手 続 手 数 料 等 お 申 込 みメモ 購 入 単 位 購 入 価 額 購 入 代 金 換 金 単 位 換 金 価 額 換 金 代 金 申 込 締 切 時 間 購 入 の 申 込 期 間 換 金 制 限 購 入 換 金 申 込 受 付 の 中 止 及 び 取 消 し 信 託 期 間 繰 上 償 還 決 算 日 収 益 分 配 信 託 金 の 限 度 額 公 告 運 用 報 告 書 課 税 関 係 1 円 以 上 1 円 単 位 購 入 日 の 前 日 の 基 準 価 額 (1 口 当 たり1 円 ) 購 入 日 は 販 売 会 社 が 購 入 申 込 金 の 受 領 の 確 認 をした 時 刻 によって 以 下 のようになります 購 入 申 込 日 の 午 後 3 時 30 分 以 前 で 各 販 売 会 社 が 定 める 時 刻 までに 購 入 申 込 金 の 受 領 を 確 認 した 場 合 購 入 申 込 日 が 購 入 日 となります ただし 購 入 申 込 日 の 前 日 の 基 準 価 額 が1 口 当 たり1 円 を 下 回 っているときは 販 売 会 社 は 購 入 申 込 日 が 購 入 日 となる 申 込 みには 応 じないものとします 購 入 申 込 日 において 各 販 売 会 社 が 定 める 時 刻 を 過 ぎて 購 入 申 込 金 の 受 領 を 確 認 した 場 合 購 入 申 込 日 の 翌 営 業 日 が 購 入 日 となります ただし 購 入 申 込 日 の 翌 営 業 日 の 前 日 の 基 準 価 額 が1 口 当 たり1 円 を 下 回 ったときは 購 入 申 込 日 の 翌 営 業 日 以 降 最 初 に 追 加 信 託 に 係 る 基 準 価 額 が1 口 当 たり1 円 となった 計 算 日 の 基 準 価 額 による 購 入 の 申 込 みとみなします 販 売 会 社 が 購 入 申 込 金 の 受 領 を 確 認 した 場 合 とは 販 売 会 社 の 取 引 店 内 で 入 金 が 確 認 され かつ 入 金 に 基 づく 所 定 の 事 務 手 続 きが 完 了 した 場 合 をいいます また 各 販 売 会 社 が 定 める 時 刻 につきまし ては 各 販 売 会 社 にお 問 い 合 わせ 下 さい あらかじめ 申 込 金 額 を 販 売 会 社 にお 支 払 い 下 さい 詳 細 につきましては 販 売 会 社 にお 問 い 合 わせください 1 口 単 位 換 金 申 込 受 付 日 の 翌 営 業 日 の 前 日 の 基 準 価 額 原 則 として 換 金 申 込 受 付 日 の 翌 営 業 日 から 販 売 会 社 を 通 じてお 支 払 いします 販 売 会 社 によっては キャッシング( 即 日 引 出 )を 利 用 することができます 換 金 申 込 当 日 に 換 金 代 金 相 当 額 の 受 取 りを 希 望 する 場 合 には 販 売 会 社 所 定 の 諸 手 続 きの 上 キャッシ ング( 即 日 引 出 )を 利 用 することができます 詳 細 については 販 売 会 社 にお 問 い 合 わせ 下 さい 販 売 会 社 にお 問 い 合 わせください 平 成 22 年 8 月 24 日 から 平 成 23 年 8 月 23 日 まで 申 込 期 間 は 上 記 期 間 満 了 前 に 有 価 証 券 届 出 書 を 提 出 することにより 更 新 する 予 定 です ありません 取 引 所 における 取 引 の 停 止 外 国 為 替 取 引 の 停 止 その 他 やむを 得 ない 事 情 があるときは 購 入 換 金 申 込 の 受 付 を 中 止 することがあります 平 成 10 年 7 月 3 日 から 無 期 限 受 益 権 口 数 が30 億 口 を 下 回 ることとなった 場 合 やむを 得 ない 事 情 が 発 生 した 場 合 等 には 繰 上 償 還 となる ことがあります 毎 日 収 益 分 配 金 は 累 積 投 資 契 約 に 基 づき 毎 月 1 回 1ヵ 月 分 ( 前 月 の 最 終 営 業 日 から 当 月 の 最 終 営 業 日 の 前 日 までの 期 間 にかかる 収 益 分 配 金 の 合 計 額 )をまとめて 毎 月 の 最 終 営 業 日 に 収 益 分 配 金 に 対 する 税 金 を 差 し 引 いたうえ 原 則 として 毎 月 の 最 終 営 業 日 の 前 日 の 基 準 価 額 で 再 投 資 します 3,000 億 円 ファンドの 費 用 税 金 ファンドの 費 用 投 資 者 が 直 接 的 に 負 担 する 費 用 購 入 時 手 数 料 信 託 財 産 留 保 額 換 金 手 数 料 日 本 経 済 新 聞 に 掲 載 します 平 成 23 年 7 月 31 日 より 公 告 の 方 法 は 以 下 の 通 りに 変 更 される 予 定 です 委 託 会 社 が 受 益 者 に 対 してする 公 告 は 電 子 公 告 の 方 法 により 行 ない 次 のアドレスに 掲 載 します http://www.okasan-am.jp なお 電 子 公 告 による 公 告 をすることができない 事 故 その 他 やむを 得 ない 事 由 が 生 じた 場 合 の 公 告 は 日 本 経 済 新 聞 に 掲 載 します 運 用 報 告 書 の 作 成 交 付 は 行 いません なお ファンドの 運 用 状 況 等 は 委 託 会 社 が 作 成 した 月 次 運 用 レポート をご 覧 下 さい 月 次 運 用 レポート は 販 売 会 社 にご 請 求 いただければお 渡 しします また 委 託 会 社 のホームページにも 掲 載 します 課 税 上 は 公 社 債 投 資 信 託 として 取 り 扱 われます 原 則 として マル 優 制 度 の 適 用 が 可 能 です ありません ありません ありません 6

手 続 手 数 料 等 投 資 者 が 信 託 財 産 で 間 接 的 に 負 担 する 費 用 運 用 管 理 費 用 ( 信 託 報 酬 ) その 他 費 用 手 数 料 a. 信 託 報 酬 の 総 額 信 託 元 本 総 額 年 1.02% 以 内 の 率 で 次 に 掲 げる 率 イ. 各 週 の 最 初 の 営 業 日 ( 委 託 会 社 の 営 業 日 をいいます 以 下 同 じ )から 翌 週 以 降 の 最 初 の 営 業 日 の 前 日 までの 毎 計 算 期 に 係 る 信 託 報 酬 率 は 当 該 各 週 の 最 初 の 営 業 日 の 前 日 までの7 日 間 の 元 本 1 万 口 当 たり の 収 益 分 配 金 合 計 額 の 年 換 算 収 益 分 配 率 に 応 じた 次 に 定 める 率 とします 元 本 1 万 口 当 たりの 年 換 算 収 益 分 配 率 信 託 報 酬 率 元 本 1 万 口 当 たりの 年 換 算 収 益 分 配 率 信 託 報 酬 率 2.5% 未 満 のとき 年 0.22% 以 内 6.5% 以 上 7.5% 未 満 のとき 年 0.72% 以 内 2.5% 以 上 3.5% 未 満 のとき 年 0.32% 以 内 7.5% 以 上 8.5% 未 満 のとき 年 0.82% 以 内 3.5% 以 上 4.5% 未 満 のとき 年 0.42% 以 内 8.5% 以 上 9.5% 未 満 のとき 年 0.92% 以 内 4.5% 以 上 5.5% 未 満 のとき 年 0.52% 以 内 9.5% 以 上 のとき 年 1.02% 以 内 5.5% 以 上 6.5% 未 満 のとき 年 0.62% 以 内 ロ. 上 記 の 規 定 にかかわらず 当 該 信 託 の 日 々の 基 準 価 額 の 算 出 に 用 いるコール ローンのオーバーナイト 物 レート( 以 下 コール レート といいます )が0.4% 未 満 の 場 合 の 信 託 報 酬 率 は 当 該 コール レートに 0.5を 乗 じて 得 た 率 以 内 とします b. 信 託 報 酬 の 配 分 委 託 会 社 販 売 会 社 及 び 受 託 会 社 の 間 における 信 託 報 酬 の 配 分 は 信 託 報 酬 率 に 応 じ 以 下 の 通 り 定 めます イ.コール レートが0.4% 以 上 のとき 信 託 報 酬 率 内 委 託 会 社 内 販 売 会 社 内 受 託 会 社 0.22% 以 内 のとき 0.0633% 以 内 0.14% 以 内 0.0167% 以 内 0.32% 以 内 のとき 0.0933% 以 内 0.21% 以 内 0.0167% 以 内 0.42% 以 内 のとき 0.1233% 以 内 0.28% 以 内 0.0167% 以 内 0.52% 以 内 のとき 0.1533% 以 内 0.35% 以 内 0.0167% 以 内 0.62% 以 内 のとき 0.1833% 以 内 0.42% 以 内 0.0167% 以 内 0.72% 以 内 のとき 0.2133% 以 内 0.49% 以 内 0.0167% 以 内 0.82% 以 内 のとき 0.2433% 以 内 0.56% 以 内 0.0167% 以 内 0.92% 以 内 のとき 0.2733% 以 内 0.63% 以 内 0.0167% 以 内 1.02% 以 内 のとき 0.3033% 以 内 0.70% 以 内 0.0167% 以 内 ロ.コール レートが0.4% 未 満 のとき 信 託 報 酬 率 内 委 託 会 社 内 販 売 会 社 内 受 託 会 社 0.0167% 以 下 のとき 信 託 報 酬 の33% 信 託 報 酬 の33% 信 託 報 酬 の 34% 0.0167% 超 のとき 信 託 報 酬 の 総 額 - ( 販 売 会 社 配 分 額 + 受 託 会 社 配 分 額 ) 7 信 託 報 酬 の70% ただし 受 託 会 社 配 分 額 を 加 えた 額 が 信 託 報 酬 の 総 額 を 超 えるときは 信 託 報 酬 の 総 額 から 受 託 会 社 配 分 額 を 控 除 した 額 とします 0.0167% 販 売 会 社 の 信 託 報 酬 には 消 費 税 相 当 額 を 加 算 するものとし 当 該 消 費 税 相 当 額 を 委 託 会 社 の 信 託 報 酬 から 差 し 引 きます 監 査 費 用 : 信 託 元 本 総 額 年 0.000525%( 税 抜 0.0005%) 有 価 証 券 の 売 買 に 係 る 売 買 委 託 手 数 料 公 社 債 の 借 入 れに 係 る 品 借 料 信 託 財 産 に 関 する 租 税 信 託 事 務 の 処 理 に 要 する 諸 費 用 海 外 における 資 産 の 保 管 等 に 要 する 費 用 受 託 会 社 の 立 替 えた 立 替 金 の 利 息 借 入 金 の 利 息 等 を 信 託 財 産 でご 負 担 いただきます 運 用 状 況 等 により 変 動 するため 事 前 に 料 率 上 限 額 等 を 示 すことはできません 運 用 管 理 費 用 ( 信 託 報 酬 ) 監 査 費 用 は 毎 計 算 期 末 に 計 上 され 毎 月 の 最 終 営 業 日 または 信 託 終 了 のときに 信 託 財 産 から 支 払 われま す その 他 費 用 手 数 料 ( 監 査 費 用 を 除 きます )はその 都 度 信 託 財 産 から 支 払 われます 当 ファンドに 係 る 費 用 につきましては 運 用 状 況 等 により 変 動 する 費 用 があることから 事 前 に 合 計 金 額 もしくはその 上 限 額 またはこれ らの 計 算 方 法 を 示 すことはできません 税 金 税 金 は 以 下 の 表 に 記 載 の 時 期 に 適 用 されます 個 人 投 資 者 の 税 率 です ( 非 課 税 制 度 等 をご 利 用 の 場 合 は 異 なる 場 合 があります ) 分 配 時 時 期 項 目 税 金 換 金 ( 解 約 ) 時 及 び 償 還 時 所 得 税 及 び 地 方 税 所 得 税 及 び 地 方 税 利 子 所 得 として 課 税 分 配 金 に 対 して20% 利 子 所 得 として 課 税 換 金 ( 解 約 ) 時 及 び 償 還 時 の 元 本 超 過 額 に 対 して20% 上 記 は 平 成 22 年 12 月 末 現 在 のものですので 税 法 が 改 正 された 場 合 等 には 税 率 等 が 変 更 される 場 合 があります 法 人 の 場 合 は 上 記 と 異 なります 税 金 の 取 扱 いの 詳 細 については 税 務 専 門 家 等 にご 確 認 されることをお 勧 めします