貸 借 対 照 表 ( 平 成 24 年 3 月 31 日 現 在 ) ( 単 位 : 百 万 円 ) 金 額 金 額 ( 資 産 の 部 ) ( 負 債 の 部 ) 流 動 資 産 59,772 流 動 負 債 30,678 現 金 及 び 預 金 7,239 支 払 手 形 121 受 取 手 形 1,047 買 掛 金 22,341 売 掛 金 43,230 短 期 借 入 金 5,506 商 品 及 び 製 品 6,630 一 年 内 返 済 予 定 の 長 期 借 入 金 410 仕 掛 品 152 リ ー ス 債 務 22 原 材 料 及 び 貯 蔵 品 58 未 払 金 551 前 払 費 用 99 未 払 費 用 96 繰 延 税 金 資 産 401 未 払 法 人 税 等 1,197 未 収 入 金 802 預 り 金 63 そ の 他 142 賞 与 引 当 金 318 貸 倒 引 当 金 31 そ の 他 47 固 定 資 産 3,475 固 定 負 債 3,603 有 形 固 定 資 産 429 長 期 借 入 金 3,000 建 物 162 リ ー ス 債 務 40 構 築 物 0 退 職 給 付 引 当 金 504 機 械 及 び 装 置 6 資 産 除 去 債 務 22 工 具 器 具 及 び 備 品 105 そ の 他 35 土 地 88 負 債 合 計 34,282 リ ー ス 資 産 49 ( 純 資 産 の 部 ) 建 設 仮 勘 定 15 株 主 資 本 28,738 無 形 固 定 資 産 47 資 本 金 3,000 電 話 加 入 権 13 資 本 剰 余 金 8,526 ソ フ ト ウ ェ ア 23 資 本 準 備 金 1,571 リ ー ス 資 産 10 そ の 他 資 本 剰 余 金 6,955 そ の 他 0 利 益 剰 余 金 17,211 投 資 そ の 他 の 資 産 2,999 利 益 準 備 金 139 投 資 有 価 証 券 1,256 そ の 他 利 益 剰 余 金 17,072 関 係 会 社 株 式 1,429 別 途 積 立 金 12,625 破 産 更 生 債 権 等 248 繰 越 利 益 剰 余 金 4,447 繰 延 税 金 資 産 59 評 価 換 算 差 額 等 226 そ の 他 181 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 226 貸 倒 引 当 金 176 純 資 産 合 計 28,965 資 産 合 計 63,247 負 債 純 資 産 合 計 63,247-1 -
損 益 計 算 書 ( 自 平 成 23 年 4 月 1 日 至 平 成 24 年 3 月 31 日 ) 金 額 ( 単 位 : 百 万 円 ) 売 上 高 99,163 売 上 原 価 90,815 売 上 総 利 益 8,347 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 4,661 営 業 利 益 3,686 営 業 外 収 益 受 取 利 息 及 び 配 当 金 123 業 務 受 託 収 入 15 そ の 他 6 145 営 業 外 費 用 支 払 利 息 93 売 上 債 権 売 却 損 28 為 替 差 損 78 そ の 他 14 213 経 常 利 益 3,616 特 別 損 失 固 定 資 産 売 却 損 1 減 損 損 失 13 投 資 有 価 証 券 評 価 損 6 会 員 権 評 価 損 3 厚 生 年 金 基 金 脱 退 特 別 掛 金 481 507 税 引 前 当 期 純 利 益 3,110 法 人 税 住 民 税 及 び 事 業 税 1,272 法 人 税 等 調 整 額 54 当 期 純 利 益 1,783-2 -
個 別 注 記 表 重 要 な 会 計 方 針 に 係 る 事 項 に 関 する 注 記 1. 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 (1) 有 価 証 券 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 1 子 会 社 株 式 移 動 平 均 法 による 原 価 法 2 その 他 有 価 証 券 時 価 のあるもの 決 算 日 の 市 場 価 格 等 に 基 づく 時 価 法 ( 評 価 差 額 は 全 部 純 資 産 直 入 法 により 処 理 し 売 却 原 価 は 移 動 平 均 法 により 算 定 ) 時 価 のないもの 移 動 平 均 法 による 原 価 法 (2)デリバティブの 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 時 価 法 (3) 棚 卸 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 1 商 品 及 び 製 品 移 動 平 均 法 による 原 価 法 ( 貸 借 対 照 表 価 額 は 収 益 性 の 低 下 に 基 づく 簿 2 仕 掛 品 受 託 生 産 品 その 他 生 産 品 3 原 材 料 及 び 貯 蔵 品 価 切 下 げの 方 法 により 算 定 ) 個 別 法 による 原 価 法 ( 貸 借 対 照 表 価 額 は 収 益 性 の 低 下 に 基 づく 簿 価 切 下 げの 方 法 により 算 定 ) 移 動 平 均 法 による 原 価 法 ( 貸 借 対 照 表 価 額 は 収 益 性 の 低 下 に 基 づく 簿 価 切 下 げの 方 法 により 算 定 ) 主 として 移 動 平 均 法 による 原 価 法 ( 貸 借 対 照 表 価 額 は 収 益 性 の 低 下 に 基 づく 簿 価 切 下 げの 方 法 により 算 定 ) 2. 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 (1) 有 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 定 率 法 ただし 平 成 10 年 4 月 1 日 以 降 取 得 した 建 物 ( 建 物 付 属 設 備 を 除 く)については 定 額 法 に よっております なお 主 な 耐 用 年 数 は 以 下 のとおりであります 建 物 構 築 物 機 械 及 び 装 置 工 具 器 具 及 び 備 品 5~50 年 10~20 年 2~15 年 2~12 年 (2) 無 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 定 額 法 なお 自 社 利 用 のソフトウェアについては 社 内 における 利 用 可 能 期 間 (5 年 )に 基 づいております (3)リース 資 産 リース 期 間 を 耐 用 年 数 とし 残 存 価 額 を 零 とする 定 額 法 を 採 用 しております - 3 -
3. 引 当 金 の 計 上 基 準 (1) 貸 倒 引 当 金 債 権 の 貸 倒 による 損 失 に 備 えるため 一 般 債 権 については 貸 倒 実 績 率 により 貸 倒 懸 念 債 権 等 特 定 の 債 権 については 個 別 に 回 収 可 能 性 を 勘 案 し 回 収 不 能 見 込 額 を 計 上 しております (2) 賞 与 引 当 金 従 業 員 の 賞 与 の 支 給 に 備 えるため 将 来 の 支 給 見 込 額 のうち 当 事 業 年 度 の 負 担 額 を 計 上 し ております (3) 退 職 給 付 引 当 金 従 業 員 の 退 職 給 付 に 備 えるため 当 事 業 年 度 末 における 退 職 給 付 債 務 及 び 年 金 資 産 の 見 込 額 に 基 づき 計 上 しております 過 去 勤 務 債 務 は その 発 生 時 の 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 (10 年 )に よる 定 額 法 により 費 用 処 理 しております 数 理 計 算 上 の 差 異 は 各 期 の 発 生 時 の 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 以 内 の 一 定 の 年 数 (10 年 )による 定 額 法 により 按 分 した 額 をそれぞれ 発 生 の 翌 期 から 費 用 処 理 しております 4. 重 要 なヘッジ 会 計 の 方 法 (1)ヘッジ 会 計 の 方 法 振 当 処 理 の 要 件 を 満 たしている 為 替 予 約 については 振 当 処 理 を 採 用 しております (2)ヘッジ 手 段 とヘッジ 対 象 ヘッジ 手 段 為 替 予 約 ヘッジ 対 象 相 場 変 動 等 による 損 失 の 可 能 性 がある 外 貨 建 金 銭 債 権 債 務 等 (3)ヘッジ 方 針 事 業 活 動 及 び 財 務 活 動 に 伴 う 為 替 相 場 などの 相 場 変 動 によるリスクを 低 減 させる 目 的 に おいてのみデリバティブ 取 引 を 利 用 しております (4)ヘッジの 有 効 性 評 価 の 方 法 為 替 予 約 取 引 については 外 貨 建 による 同 一 金 額 で 同 一 期 日 の 為 替 予 約 をそれぞれ 振 当 て ているため その 後 の 為 替 相 場 の 変 動 による 相 関 関 係 は 確 保 されており 有 効 性 の 評 価 を 省 略 しております 5. 消 費 税 等 の 会 計 処 理 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 の 会 計 処 理 は 税 抜 方 式 によっております 6. 追 加 情 報 ( 会 計 上 の 変 更 及 び 誤 謬 の 訂 正 に 関 する 会 計 基 準 の 適 用 ) 当 事 業 年 度 の 期 首 以 後 に 行 われる 会 計 上 の 変 更 及 び 過 去 の 誤 謬 の 訂 正 より 会 計 上 の 変 更 及 び 誤 謬 の 訂 正 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 24 号 平 成 21 年 12 月 4 日 ) 及 び 会 計 上 の 変 更 及 び 誤 謬 の 訂 正 に 関 する 会 計 基 準 の 適 用 指 針 ( 企 業 会 計 基 準 適 用 指 針 第 24 号 平 成 21 年 12 月 4 日 )を 適 用 しております - 4 -
( 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 ) 当 社 は 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 について 役 員 の 退 職 慰 労 金 の 支 給 に 備 えるため 内 規 に 基 づく 期 末 要 支 給 額 を 計 上 しておりましたが 役 員 退 職 慰 労 金 制 度 の 廃 止 に 伴 い 平 成 23 年 7 月 25 日 開 催 の 定 時 取 締 役 会 において 役 員 退 職 慰 労 金 の 打 ち 切 り 支 給 を 決 議 いたしました これにより 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 は 全 額 取 崩 し 打 ち 切 り 支 給 額 に 対 する 未 払 分 については 固 定 負 債 の その 他 に 含 めて 表 示 しております 貸 借 対 照 表 に 関 する 注 記 1. 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 1,190 百 万 円 2. 受 取 手 形 割 引 高 1,876 百 万 円 3. 期 末 日 満 期 手 形 の 処 理 期 末 日 満 期 手 形 の 会 計 処 理 は 手 形 交 換 日 をもって 処 理 しております 当 事 業 年 度 末 日 が 金 融 機 関 休 業 日 のため 次 の 期 末 日 満 期 手 形 が 期 末 残 高 に 含 まれておりま す 支 払 手 形 7 百 万 円 4. 関 係 会 社 に 対 する 金 銭 債 権 債 務 短 期 金 銭 債 権 短 期 金 銭 債 務 長 期 金 銭 債 務 36 百 万 円 5,721 百 万 円 3,000 百 万 円 税 効 果 会 計 に 関 する 注 記 1. 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 発 生 の 主 な 原 因 別 の 内 訳 ( 単 位 : 百 万 円 ) 繰 延 税 金 資 産 商 品 評 価 損 145 賞 与 引 当 金 121 未 払 事 業 税 89 貸 倒 引 当 金 62 減 価 償 却 超 過 額 32 会 員 権 評 価 損 25 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 12 退 職 給 付 引 当 金 182 投 資 有 価 証 券 評 価 損 50 減 損 損 失 30 資 産 除 去 債 務 8 その 他 57 繰 延 税 金 資 産 小 計 816 評 価 性 引 当 額 134-5 -
繰 延 税 金 資 産 合 計 682 繰 延 税 金 負 債 資 産 除 去 債 務 に 対 応 する 除 去 費 用 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 その 他 繰 延 税 金 負 債 合 計 4 125 92 221 繰 延 税 金 資 産 の 純 額 460 2. 法 定 実 効 税 率 の 変 更 による 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 修 正 額 平 成 23 年 12 月 2 日 に 経 済 社 会 の 構 造 の 変 化 に 対 応 した 税 制 の 構 築 を 図 るための 所 得 税 法 等 の 一 部 を 改 正 する 法 律 ( 平 成 23 年 法 律 第 114 号 ) 及 び 東 日 本 大 震 災 からの 復 興 のための 施 策 を 実 施 するために 必 要 な 財 源 の 確 保 に 関 する 特 別 措 置 法 ( 平 成 23 年 法 律 第 117 号 )が 公 布 され 平 成 24 年 4 月 1 日 以 降 開 始 する 事 業 年 度 より 法 人 税 率 が 変 更 されることとなりました これに 伴 い 繰 延 税 金 資 産 の 計 算 に 使 用 した 法 定 実 効 税 率 は 一 時 差 異 に 係 る 解 消 時 期 に 応 じ て 以 下 のとおりとなっております 平 成 24 年 4 月 1 日 から 平 成 27 年 3 月 31 日 まで 38.0% 平 成 27 年 4 月 1 日 以 降 35.6% この 税 率 の 変 更 により 繰 延 税 金 資 産 の 純 額 が 28 百 万 円 減 少 し 当 事 業 年 度 に 費 用 計 上 された 法 人 税 等 調 整 額 の 金 額 が 46 百 万 円 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 が 17 百 万 円 それぞれ 増 加 して おります - 6 -
関 連 当 事 者 との 取 引 に 関 する 注 記 1. 親 会 社 及 び 法 人 主 要 株 主 等 種 類 会 社 等 の 名 称 又 は 氏 名 所 在 地 資 本 金 又 は 出 資 金 ( 百 万 円 ) 事 業 の 内 容 又 は 職 業 議 決 権 等 の 所 有 ( 被 所 有 ) 割 合 (%) 関 連 当 事 者 との 関 係 取 引 の 内 容 取 引 金 額 期 末 残 高 親 会 社 株 式 会 社 UKCホール ディングス 東 京 都 品 川 区 4,383 グループ 会 社 の 経 営 支 援 及 び 管 理 被 所 有 直 接 100 業 務 委 託 資 金 の 借 入 資 金 の 借 入 6,948 短 期 借 入 金 長 期 借 入 金 5,506 3,000 利 息 の 支 払 68 未 払 費 用 0 ( 注 ) 1. 取 引 条 件 ないし 取 引 条 件 の 決 定 方 針 等 資 金 の 借 入 については UKCホールディングスグループにおける 資 金 調 達 の 一 元 化 に 伴 うものであり 借 入 利 率 は 市 場 金 利 を 勘 案 して 合 理 的 に 決 定 しております 2. 取 引 金 額 には 消 費 税 等 が 含 まれておらず 期 末 残 高 には 消 費 税 等 が 含 まれております 2. 子 会 社 等 種 類 会 社 等 の 名 称 又 は 氏 名 所 在 地 資 本 金 又 は 出 資 金 事 業 の 内 容 又 は 職 業 議 決 権 等 の 所 有 ( 被 所 有 ) 割 合 (%) 関 連 当 事 者 との 関 係 取 引 の 内 容 取 引 金 額 期 末 残 高 子 会 社 KYOSHIN TECHNOSONIC(K) CO.,LTD. 大 韓 民 国 百 万 ウォン 12,000 電 子 部 品 電 子 機 器 の 販 売 所 有 直 接 100 出 資 増 資 の 引 受 606 ( 注 ) 増 資 の 引 受 については 当 該 子 会 社 が 実 施 した 増 資 を 当 社 が 全 額 引 き 受 けたものでありま す 3. 兄 弟 会 社 等 種 類 会 社 等 の 名 称 又 は 氏 名 所 在 地 資 本 金 又 は 出 資 金 事 業 の 内 容 又 は 職 業 議 決 権 等 の 所 有 ( 被 所 有 ) 割 合 (%) 関 連 当 事 者 との 関 係 取 引 の 内 容 取 引 金 額 期 末 残 高 親 会 社 の 子 会 社 親 会 社 の 子 会 社 UKC ELECTRONICS (H.K)CO.,LTD. UKC ELECTRONICS (S)PTE,LTD. 中 華 人 民 共 和 国 香 港 シンガ ポール 共 和 国 千 香 港 ドル 79,721 千 米 ドル 3,370 電 子 部 品 電 子 機 器 の 販 売 電 子 部 品 電 子 機 器 の 販 売 なし なし の 販 売 の 販 売 の 購 入 の 売 上 の 売 上 の 仕 入 3,120 売 掛 金 854 4,926 売 掛 金 1,310 2,396 買 掛 金 819 ( 注 )1. 取 引 条 件 ないし 取 引 条 件 の 決 定 方 針 等 の 売 上 及 び 仕 入 は 市 場 価 格 等 を 勘 案 し 毎 期 交 渉 の 上 決 定 しております 2. 取 引 金 額 には 消 費 税 等 が 含 まれておらず 期 末 残 高 には 消 費 税 等 が 含 まれております 1 株 当 たり 情 報 に 関 する 注 記 1.1 株 当 たり 純 資 産 額 4,052 円 19 銭 2.1 株 当 たり 当 期 純 利 益 金 額 249 円 46 銭 - 7 -