第 101 期 定 時 株 主 総 会 招 集 ご 通 知 に 際 しての インターネット 開 示 事 項 連 結 注 記 表 1 個 別 注 記 表 11 連 結 注 記 表 および 個 別 注 記 表 につきましては 法 令 および 当 社 定 款 第 16 条 に 基 づき インターネット 上 での 当 社 ホームページ(http://www.santen.co.jp/ja/ir/document/meeting.jsp) に 掲 載 することにより 株 主 の 皆 様 に 提 供 しております 参 天 製 薬 株 式 会 社
< 連 結 注 記 表 > ( 連 結 計 算 書 類 作 成 のための 基 本 となる 重 要 な 事 項 ) 1. 連 結 の 範 囲 に 関 する 事 項 連 結 子 会 社 14 社 であり すべての 子 会 社 を 連 結 しています ( 主 要 会 社 名 ):サンテン ホールディングス ユーエス インク サンテン インク サンテン ホールディングス イーユー ビー ヴィ サンテン オイ ノバガリ ファーマ エス エー エス 参 天 製 薬 ( 中 国 ) 有 限 公 司 ( 注 )ノバガリ ファーマ エス エー エスは 平 成 25 年 4 月 社 名 変 更 により サンテン エス エー エスとなりました 2. 持 分 法 の 適 用 に 関 する 事 項 持 分 法 非 適 用 の 関 連 会 社 1 社 ( 伸 晃 化 学 株 式 会 社 ) 当 期 純 損 益 ( 持 分 に 見 合 う 額 )および 利 益 剰 余 金 ( 持 分 に 見 合 う 額 ) 等 からみて 連 結 計 算 書 類 に 及 ぼす 影 響 が 軽 微 であり 重 要 性 がないため 持 分 法 の 適 用 から 除 外 しています 3. 連 結 子 会 社 の 事 業 年 度 等 に 関 する 事 項 連 結 子 会 社 のうち サンテン オイ サンテンファーマ エービー サンテン ゲー エムベーハー 台 湾 参 天 製 薬 股 份 有 限 公 司 および 韓 国 参 天 製 薬 株 式 会 社 の 決 算 日 は 平 成 25 年 2 月 28 日 であり また ノバガリ ファーマ エス エー エスおよび 参 天 製 薬 ( 中 国 ) 有 限 公 司 の 決 算 日 は 平 成 24 年 12 月 31 日 となっています 連 結 決 算 日 と の 差 は3ヶ 月 以 内 であるため 当 該 連 結 子 会 社 の 決 算 日 現 在 の 計 算 書 類 を 基 礎 として 連 結 を 行 っています ただし 各 連 結 子 会 社 の 決 算 日 から 連 結 決 算 日 平 成 25 年 3 月 31 日 までの 期 間 に 発 生 した 重 要 な 取 引 については 連 結 上 必 要 な 調 整 を 行 っています 4. 会 計 処 理 基 準 に 関 する 事 項 (1) 重 要 な 資 産 の 評 価 基 準 および 評 価 方 法 (イ) 有 価 証 券 1 満 期 保 有 目 的 の 債 券 償 却 原 価 法 2その 他 有 価 証 券 時 価 のあるもの 決 算 日 の 市 場 価 格 等 に 基 づく 時 価 法 ( 評 価 差 額 は 全 部 純 資 産 直 入 法 により 処 理 し 売 却 原 価 は 移 動 平 均 法 により 算 定 ) 時 価 のないもの 移 動 平 均 法 による 原 価 法 -1-
なお 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 およびそれに 類 する 組 合 への 出 資 ( 金 融 商 品 取 引 法 第 2 条 第 2 項 により 有 価 証 券 とみなされるもの)につ いては 組 合 契 約 に 規 定 される 決 算 報 告 日 に 応 じて 入 手 可 能 な 最 近 の 決 算 書 を 基 礎 とし 持 分 相 当 額 を 純 額 で 取 り 込 む 方 法 によってい ます (ロ)デリバティブ 時 価 法 (ハ)たな 卸 資 産 主 に 総 平 均 法 による 原 価 法 ( 貸 借 対 照 表 価 額 は 収 益 性 の 低 下 に 基 づく 簿 価 切 下 げの 方 法 に より 算 定 ) (2) 重 要 な 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 (イ) 有 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 1 建 物 ( 建 物 附 属 設 備 を 除 く) ⅰ) 平 成 10 年 3 月 31 日 以 前 に 取 得 したもの 定 率 法 ⅱ) 平 成 10 年 4 月 1 日 以 降 に 取 得 したもの 定 額 法 2 建 物 以 外 定 率 法 なお 主 な 耐 用 年 数 は 以 下 のとおりです 建 物 及 び 構 築 物 31~50 年 機 械 装 置 及 び 運 搬 具 7~8 年 その 他 4~10 年 また 在 外 連 結 子 会 社 については 定 額 法 を 採 用 しています (ロ) 無 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 定 額 法 なお 利 用 可 能 期 間 に 基 づく 定 額 法 によっています (ハ)リース 資 産 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リース 取 引 に 係 るリース 資 産 リース 期 間 を 耐 用 年 数 とし 残 存 価 額 を 零 とする 定 額 法 (ニ) 長 期 前 払 費 用 均 等 償 却 -2-
(3) 重 要 な 引 当 金 の 計 上 基 準 貸 倒 引 当 金 売 上 債 権 等 の 貸 倒 れによる 損 失 に 備 えるため 引 当 てたもの で 一 般 債 権 については 貸 倒 実 績 率 により 計 上 し 貸 倒 懸 念 債 権 等 特 定 の 債 権 については 回 収 可 能 性 の 検 討 を 行 っ たうえ 個 別 見 積 額 を 計 上 しています 賞 与 引 当 金 従 業 員 の 賞 与 支 給 に 備 えるため 引 当 てたもので 支 給 対 象 期 間 に 基 づく 賞 与 支 給 見 込 額 を 計 上 しています 返 品 調 整 引 当 金 返 品 損 失 に 備 えるため 引 当 てたもので 当 連 結 会 計 年 度 末 の 売 上 債 権 を 基 礎 として 返 品 見 込 額 に 対 する 売 買 利 益 お よび 廃 棄 損 失 の 見 積 額 を 計 上 しています 退 職 給 付 引 当 金 ( 当 社 および 在 外 連 結 子 会 社 2 社 ) 従 業 員 の 退 職 給 付 に 備 えるため 引 当 てたもので 当 連 結 会 計 年 度 末 における 退 職 給 付 債 務 および 年 金 資 産 の 見 込 額 に 基 づき 当 連 結 会 計 年 度 末 において 発 生 していると 認 めら れる 額 を 計 上 しています なお 数 理 計 算 上 の 差 異 は そ の 発 生 時 の 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 による 均 等 額 を そ れぞれ 発 生 の 連 結 会 計 年 度 から 費 用 処 理 しています ( 在 外 連 結 子 会 社 1 社 および 国 内 連 結 子 会 社 1 社 ) 従 業 員 の 退 職 給 付 に 備 えるため 引 当 てたもので 当 連 結 会 計 年 度 末 の 要 支 給 額 の 100%を 計 上 しています 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 当 社 が 取 締 役 ( 社 外 取 締 役 を 除 く)の 退 職 慰 労 金 支 給 に 備 えるため 引 当 てたもので 内 規 に 基 づく 当 連 結 会 計 年 度 末 の 要 支 給 額 の 100%を 計 上 しています (4) 重 要 な 外 貨 建 の 資 産 又 は 負 債 の 本 邦 通 貨 への 換 算 の 基 準 外 貨 建 金 銭 債 権 債 務 は 連 結 決 算 日 の 直 物 為 替 相 場 により 円 貨 に 換 算 し 換 算 差 額 は 損 益 として 処 理 しています なお 在 外 連 結 子 会 社 の 資 産 および 負 債 は 在 外 連 結 子 会 社 の 決 算 日 の 直 物 為 替 相 場 により 円 貨 に 換 算 し 収 益 および 費 用 は 期 中 平 均 相 場 により 円 貨 に 換 算 し 換 算 差 額 は 純 資 産 の 部 における 為 替 換 算 調 整 勘 定 に 含 めていま す -3-
(5) 重 要 なヘッジ 会 計 の 方 法 1ヘッジ 会 計 の 方 法 主 として 繰 延 ヘッジ 処 理 を 採 用 しています なお 為 替 予 約 等 の 振 当 処 理 の 要 件 を 満 たすものについては 振 当 処 理 を 行 っています 2ヘッジ 手 段 とヘッジ 対 象 ヘッジ 手 段 為 替 予 約 取 引 ヘッジ 対 象 外 貨 建 金 銭 債 務 3ヘッジ 方 針 主 として 資 産 負 債 に 係 る 為 替 変 動 金 利 変 動 および 株 価 変 動 リスクを 回 避 する ために デリバティブ 取 引 を 利 用 しています なお 投 機 目 的 によるデリバティ ブ 取 引 は 行 わない 方 針 です 4ヘッジ 有 効 性 評 価 の 方 法 ヘッジ 対 象 のキャッシュ フロー 変 動 の 累 計 とヘッジ 手 段 のキャッシュ フロー 変 動 の 累 計 とを 比 較 し 両 者 の 変 動 額 等 を 基 礎 にして 判 断 しています (6)のれんの 償 却 方 法 及 び 償 却 期 間 ノバガリ ファーマ エス エー エスの 買 収 に 伴 うのれんについては その 効 果 が 発 現 すると 見 積 もられる 期 間 (10 年 )で 均 等 償 却 します (7) 消 費 税 等 の 会 計 処 理 は 税 抜 方 式 によっており 控 除 対 象 外 消 費 税 等 は 当 連 結 会 計 年 度 の 費 用 として 処 理 しています ( 会 計 方 針 の 変 更 ) 減 価 償 却 方 法 の 変 更 当 社 および 国 内 連 結 子 会 社 は 法 人 税 法 の 改 正 に 伴 い 当 連 結 会 計 年 度 より 平 成 24 年 4 月 1 日 以 後 に 取 得 した 有 形 固 定 資 産 について 改 正 後 の 法 人 税 法 に 基 づく 減 価 償 却 方 法 に 変 更 しています これにより 従 来 の 方 法 に 比 べて 当 連 結 会 計 年 度 の 営 業 利 益 経 常 利 益 および 税 金 等 調 整 前 当 期 純 利 益 はそれぞれ45 百 万 円 増 加 しています ( 未 適 用 の 会 計 基 準 等 ) 退 職 給 付 に 関 する 会 計 基 準 の 適 用 退 職 給 付 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 26 号 平 成 24 年 5 月 17 日 )および 退 職 給 付 に 関 する 会 計 基 準 の 適 用 指 針 ( 企 業 会 計 基 準 適 用 指 針 第 25 号 平 成 24 年 5 月 17 日 ) 1. 概 要 未 認 識 数 理 計 算 上 の 差 異 および 未 認 識 過 去 勤 務 費 用 は 連 結 貸 借 対 照 表 の 純 資 産 の -4-
部 において 税 効 果 を 調 整 した 上 で 認 識 し 積 立 状 況 を 示 す 額 を 負 債 または 資 産 として 計 上 する 方 法 に 改 正 されました また 退 職 給 付 見 込 額 の 期 間 帰 属 方 法 について 期 間 定 額 基 準 のほか 給 付 算 定 式 基 準 の 適 用 が 可 能 となったほか 割 引 率 の 算 定 方 法 が 改 正 されました 2. 適 用 予 定 日 平 成 26 年 3 月 期 の 期 首 から 適 用 します 3. 当 該 会 計 基 準 等 の 適 用 による 影 響 連 結 計 算 書 類 作 成 時 において 連 結 計 算 書 類 に 与 える 影 響 額 は 現 在 評 価 中 です ( 注 記 事 項 ) ( 連 結 貸 借 対 照 表 に 関 するもの) 1. 連 結 会 計 年 度 末 日 決 済 売 上 債 権 の 処 理 受 取 手 形 は 手 形 交 換 日 をもって 決 済 処 理 しています なお 当 連 結 会 計 年 度 の 末 日 は 金 融 機 関 の 休 日 であったため 次 の 連 結 会 計 年 度 末 日 決 済 予 定 の 売 上 債 権 が 連 結 会 計 年 度 末 残 高 に 含 まれています 受 取 手 形 46 百 万 円 2. 有 形 固 定 資 産 減 価 償 却 累 計 額 50,088 百 万 円 ( 減 損 損 失 累 計 額 を 含 む) 3. 保 証 債 務 従 業 員 の 金 融 機 関 からの 借 入 金 に 対 する 債 務 保 証 129 百 万 円 4. 輸 出 手 形 割 引 高 22 百 万 円 -5-
( 連 結 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 に 関 するもの) 1. 当 連 結 会 計 年 度 末 における 発 行 済 株 式 の 種 類 および 総 数 株 式 の 種 類 当 連 結 会 計 年 度 期 首 増 加 減 少 当 連 結 会 計 年 度 末 普 通 株 式 87,146,803 株 260,800 株 4,938,500 株 82,469,103 株 ( 注 )1. 普 通 株 式 の 発 行 済 株 式 数 の 増 加 は 新 株 予 約 権 の 行 使 によるものです 2. 普 通 株 式 の 発 行 済 株 式 数 の 減 少 は 自 己 株 式 の 消 却 によるものです 2. 配 当 に 関 する 事 項 (1) 配 当 金 支 払 額 決 議 株 式 の 種 類 配 当 金 総 額 ( 百 万 円 ) 1 株 当 たり 配 当 額 ( 円 ) 基 準 日 効 力 発 生 日 平 成 24 年 6 月 20 日 定 時 株 主 総 会 普 通 株 式 4,357 50.00 平 成 24 年 3 月 31 日 平 成 24 年 6 月 21 日 平 成 24 年 11 月 1 日 取 締 役 会 普 通 株 式 4,111 50.00 平 成 24 年 9 月 30 日 平 成 24 年 11 月 30 日 計 8,468 (2) 基 準 日 が 当 連 結 会 計 年 度 に 属 する 配 当 のうち 配 当 の 効 力 発 生 日 が 翌 期 となる もの 平 成 25 年 6 月 25 日 開 催 予 定 の 定 時 株 主 総 会 の 議 案 として 普 通 株 式 の 配 当 に 関 する 事 項 を 次 のとおり 提 案 する 予 定 です 配 当 金 総 額 ( 百 万 円 ) 1 株 当 たり 配 当 額 ( 円 ) 基 準 日 効 力 発 生 日 普 通 株 式 4,123 50.00 平 成 25 年 3 月 31 日 平 成 25 年 6 月 26 日 なお 配 当 原 資 については 利 益 剰 余 金 とすることを 予 定 しています 3. 当 連 結 会 計 年 度 末 の 新 株 予 約 権 に 関 する 事 項 発 行 日 目 的 となる 株 式 の 種 類 目 的 となる 株 式 の 数 平 成 15 年 7 月 4 日 普 通 株 式 900 株 平 成 16 年 7 月 5 日 普 通 株 式 2,300 株 平 成 17 年 7 月 4 日 普 通 株 式 38,900 株 平 成 18 年 7 月 4 日 普 通 株 式 70,800 株 平 成 19 年 7 月 3 日 普 通 株 式 89,500 株 平 成 20 年 7 月 2 日 普 通 株 式 104,000 株 平 成 21 年 7 月 3 日 普 通 株 式 110,800 株 平 成 22 年 7 月 6 日 普 通 株 式 91,700 株 平 成 23 年 7 月 5 日 普 通 株 式 114,500 株 -6-
平 成 24 年 7 月 4 日 普 通 株 式 124,300 株 合 計 747,700 株 ( 注 )1. 平 成 15 年 から 平 成 22 年 までの 新 株 予 約 権 は すべて 権 利 行 使 可 能 なものです 2. 平 成 23 年 平 成 24 年 の 新 株 予 約 権 は 権 利 行 使 期 間 の 初 日 が 到 来 していませ ん 4. 株 主 資 本 の 金 額 の 著 しい 変 動 当 社 は 平 成 24 年 8 月 1 日 開 催 の 取 締 役 会 において 会 社 法 第 165 条 第 3 項 の 規 定 により 読 み 替 えて 適 用 される 同 法 第 156 条 第 1 項 および 当 社 定 款 の 規 定 に 基 づき 自 己 株 式 の 取 得 およびその 具 体 的 な 取 得 方 法 として 自 己 株 式 の 公 開 買 付 けを 行 うことを 決 議 し 実 施 しまし た この 自 己 株 式 の 取 得 および 単 元 未 満 株 式 の 買 取 りにより 当 連 結 会 計 年 度 において 自 己 株 式 が13,738 百 万 円 増 加 しています また 平 成 24 年 11 月 1 日 開 催 の 取 締 役 会 において 会 社 法 第 178 条 の 規 定 に 基 づき 自 己 株 式 の 消 却 を 行 うことを 決 議 し 平 成 24 年 11 月 16 日 付 で 普 通 株 式 4,938,500 株 を 消 却 しまし た これにより 当 連 結 会 計 年 度 において 資 本 剰 余 金 659 百 万 円 利 益 剰 余 金 13,080 百 万 円 および 自 己 株 式 13,740 百 万 円 がそれぞれ 減 少 しています この 結 果 当 連 結 会 計 年 度 末 における 自 己 株 式 は2 百 万 円 となっています ( 金 融 商 品 に 関 するもの) 1. 金 融 商 品 の 状 況 に 関 する 事 項 (1) 金 融 商 品 に 対 する 取 組 方 針 参 天 製 薬 グループは 資 金 運 用 については 安 全 性 流 動 性 の 高 い 短 期 の 金 融 資 産 を 中 心 に 運 用 し また 資 金 調 達 については 原 則 自 己 資 金 による 方 針 です デリバ ティブは 外 貨 建 資 産 負 債 の 為 替 変 動 リスクなどを 回 避 するために 利 用 し 投 機 的 な 取 引 は 一 切 行 いません (2) 金 融 商 品 の 内 容 およびリスク 管 理 体 制 営 業 債 権 である 受 取 手 形 及 び 売 掛 金 は 顧 客 の 信 用 リスクに 晒 されています 当 該 リスクに 関 しては 信 用 管 理 規 程 に 従 い 取 引 先 ごとの 期 日 管 理 および 残 高 管 理 を 行 う とともに 主 な 取 引 先 の 信 用 状 況 を 毎 期 把 握 する 体 制 としています また 有 価 証 券 である 債 券 は 発 行 体 の 信 用 リスクに 晒 されていますが 格 付 けの 高 い 発 行 体 のも ののみを 対 象 としています 投 資 有 価 証 券 である 株 式 は 市 場 価 格 の 変 動 リスクに 晒 されていますが 主 に 業 務 上 の 関 係 を 有 する 企 業 の 株 式 であり 定 期 的 に 時 価 を 把 握 し 適 宜 取 締 役 会 に 報 告 する 体 制 としています 営 業 債 務 である 支 払 手 形 及 び 買 掛 金 未 払 金 および 未 払 法 人 税 等 は 1 年 以 内 の 支 -7-
払 期 日 です 借 入 金 は 経 常 的 に 発 生 しませんが 状 況 に 応 じて 営 業 取 引 に 係 る 短 期 の 資 金 調 達 として 利 用 しています 営 業 債 務 や 借 入 金 は 流 動 性 リスクに 晒 されていますが 各 社 が 月 次 に 資 金 繰 計 画 を 作 成 するなどの 方 法 により 管 理 しています デリバティブ 取 引 の 執 行 管 理 については 取 引 権 限 を 定 めた 社 内 規 程 に 従 って 行 っており また デリバティブの 利 用 にあたっては 信 用 リスクを 軽 減 するために 格 付 けの 高 い 金 融 機 関 とのみ 取 引 を 行 っています 2. 金 融 商 品 の 時 価 等 に 関 する 事 項 平 成 25 年 3 月 31 日 ( 当 期 の 連 結 決 算 日 )における 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 およ びこれらの 差 額 については 次 のとおりです なお 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められるものは 次 の 表 には 含 めていません(3. 参 照 ) ( 単 位 百 万 円 ) 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 差 額 (1) 現 金 及 び 預 金 50,884 50,884 - (2) 受 取 手 形 及 び 売 掛 金 43,840 43,840 - (3) 有 価 証 券 及 び 投 資 有 価 証 券 1 満 期 保 有 目 的 の 債 券 13,217 13,216 0 2その 他 有 価 証 券 15,477 15,477 - (4) 支 払 手 形 及 び 買 掛 金 (9,266) (9,266) - (5) 未 払 金 (9,868) (9,868) - (6) 未 払 法 人 税 等 (3,038) (3,038) - (7)デリバティブ 取 引 - - - ( 注 )1. 負 債 に 計 上 されているものについては ( )で 示 しています 2. 金 融 商 品 の 時 価 の 算 定 方 法 ならびに 有 価 証 券 およびデリバティブ 取 引 に 関 する 事 項 (1) 現 金 及 び 預 金 ならびに(2) 受 取 手 形 及 び 売 掛 金 これらは 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 によっています (3) 有 価 証 券 及 び 投 資 有 価 証 券 これらの 時 価 について 株 式 等 は 取 引 所 の 価 格 によっており 債 券 は 市 場 価 格 または 取 引 金 融 機 関 等 から 提 示 された 価 格 によっています (4) 支 払 手 形 及 び 買 掛 金 (5) 未 払 金 および(6) 未 払 法 人 税 等 これらは 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 -8-
該 帳 簿 価 額 によっています (7)デリバティブ 取 引 該 当 事 項 はありません 3. 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められる 金 融 商 品 ( 単 位 百 万 円 ) 区 分 連 結 貸 借 対 照 表 計 上 額 非 上 場 株 式 467 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 への 出 資 18 これらについては 市 場 価 格 がなく 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められ ることから (3) 有 価 証 券 及 び 投 資 有 価 証 券 には 含 めていません (1 株 当 たり 情 報 に 関 するもの) 1.1 株 当 たり 純 資 産 1,998 円 44 銭 1 株 当 たり 純 資 産 額 の 算 定 上 の 基 礎 は 以 下 のとおりです 連 結 貸 借 対 照 表 の 純 資 産 の 部 の 合 計 額 165,132 百 万 円 普 通 株 式 に 係 る 純 資 産 額 連 結 貸 借 対 照 表 の 純 資 産 の 部 の 合 計 額 と1 株 当 たり 純 資 産 額 の 算 定 に 用 いられた 普 通 株 式 に 係 る 連 結 会 計 年 度 末 の 純 資 産 額 との 差 額 普 通 株 式 の 期 末 発 行 済 株 式 総 数 普 通 株 式 の 自 己 株 式 数 1 株 当 たり 純 資 産 額 の 算 定 に 用 いられた 普 通 株 式 数 164,808 百 万 円 324 百 万 円 82,469 千 株 0 千 株 82,468 千 株 2.1 株 当 たり 当 期 純 利 益 195 円 81 銭 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 の 算 定 上 の 基 礎 は 以 下 のとおりです 連 結 損 益 計 算 書 上 の 当 期 純 利 益 16,520 百 万 円 普 通 株 主 に 帰 属 しない 金 額 - 百 万 円 普 通 株 式 に 係 る 当 期 純 利 益 16,520 百 万 円 普 通 株 式 の 期 中 平 均 発 行 株 式 数 84,367 千 株 -9-
( 重 要 な 後 発 事 象 に 関 するもの) 連 結 子 会 社 への 増 資 当 社 は 平 成 25 年 4 月 26 日 開 催 の 当 社 取 締 役 会 において 当 社 の 連 結 子 会 社 である サンテン ホールディングス イーユー ビー ヴィへ 増 資 することを 決 定 しました 1. 増 資 の 理 由 欧 州 事 業 の 展 開 における 資 金 需 要 に 対 応 するため 2. 増 資 の 概 要 金 額 :30,000 千 ユーロ 時 期 :2013 年 5 月 ( 予 定 ) 3. 子 会 社 の 概 要 名 称 :サンテン ホールディングス イーユー ビー ヴィ 所 在 地 :オランダ 王 国 アムステルダム 代 表 者 : 佐 藤 正 道 事 業 内 容 : 欧 州 事 業 に 関 する 金 融 統 括 資 本 金 : 増 資 前 50 千 ユーロ( 当 社 100%) 増 資 後 30,050 千 ユーロ( 当 社 100%) -10-
< 個 別 注 記 表 > ( 重 要 な 会 計 方 針 ) 貸 借 対 照 表 および 損 益 計 算 書 の 作 成 にあたって 採 用 した 会 計 処 理 の 原 則 および 手 続 きは 次 のとおりです 1. 資 産 の 評 価 基 準 および 評 価 方 法 (1) 有 価 証 券 1 満 期 保 有 目 的 の 債 券 償 却 原 価 法 2 子 会 社 株 式 および 関 連 会 社 株 式 移 動 平 均 法 による 原 価 法 3その 他 有 価 証 券 時 価 のあるもの 決 算 末 日 の 市 場 価 格 等 に 基 づく 時 価 法 ( 評 価 差 額 は 全 部 純 資 産 直 入 法 により 処 理 し 売 却 原 価 は 移 動 平 均 法 により 算 定 ) 時 価 のないもの 移 動 平 均 法 による 原 価 法 なお 投 資 事 業 有 限 責 任 組 合 およびそれに 類 す る 組 合 への 出 資 ( 金 融 商 品 取 引 法 第 2 条 第 2 項 により 有 価 証 券 とみなされるもの)については 組 合 契 約 に 規 定 される 決 算 報 告 日 に 応 じて 入 手 可 能 な 最 近 の 決 算 書 を 基 礎 とし 持 分 相 当 額 を 純 額 で 取 り 込 む 方 法 によっています (2)デリバティブ 時 価 法 (3) 商 品 及 び 製 品 仕 掛 品 原 材 料 及 び 貯 蔵 品 総 平 均 法 による 原 価 法 ( 貸 借 対 照 表 価 額 は 収 益 性 の 低 下 に 基 づ く 簿 価 切 下 げの 方 法 により 算 定 ) 2. 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 (1) 有 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 1 建 物 ( 建 物 附 属 設 備 を 除 く) ⅰ) 平 成 10 年 3 月 31 日 以 前 に 取 得 したもの 定 率 法 ⅱ) 平 成 10 年 4 月 1 日 以 降 に 取 得 したもの 定 額 法 2 建 物 以 外 定 率 法 なお 主 な 耐 用 年 数 は 以 下 のとおりです 建 物 31~50 年 機 械 及 び 装 置 8 年 その 他 4~10 年 -11-
(2) 無 形 固 定 資 産 (リース 資 産 を 除 く) 定 額 法 なお ソフトウェア( 自 社 利 用 分 )については 社 内 における 利 用 可 能 期 間 (5 年 )に 基 づく 定 額 法 によっています (3)リース 資 産 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リース 取 引 に 係 るリース 資 産 リース 期 間 を 耐 用 年 数 とし 残 存 価 額 を 零 とする 定 額 法 (4) 長 期 前 払 費 用 均 等 償 却 3. 外 貨 建 の 資 産 及 び 負 債 の 本 邦 通 貨 への 換 算 基 準 外 貨 建 金 銭 債 権 債 務 は 決 算 日 の 直 物 為 替 相 場 により 円 貨 に 換 算 し 換 算 差 額 は 損 益 として 処 理 しています 4. 引 当 金 の 計 上 基 準 貸 倒 引 当 金 売 上 債 権 等 の 貸 倒 れによる 損 失 に 備 えるため 引 当 てたもの で 一 般 債 権 については 貸 倒 実 績 率 により 計 上 し 貸 倒 懸 念 債 権 等 特 定 の 債 権 については 回 収 可 能 性 の 検 討 を 行 っ たうえ 個 別 見 積 額 を 計 上 しています 賞 与 引 当 金 従 業 員 の 賞 与 支 給 に 備 えるため 引 当 てたもので 支 給 対 象 期 間 に 基 づく 賞 与 支 給 見 込 額 を 計 上 しています 返 品 調 整 引 当 金 返 品 損 失 に 備 えるため 引 当 てたもので 当 事 業 年 度 末 の 売 上 債 権 を 基 礎 として 返 品 見 込 額 に 対 する 売 買 利 益 および 廃 棄 損 失 の 見 積 額 を 計 上 しています 退 職 給 付 引 当 金 従 業 員 の 退 職 給 付 に 備 えるため 引 当 てたもので 当 事 業 年 度 末 における 退 職 給 付 債 務 および 年 金 資 産 の 見 込 額 に 基 づ き 当 事 業 年 度 末 において 発 生 していると 認 められる 額 を 計 上 しています なお 数 理 計 算 上 の 差 異 は その 発 生 時 の 従 業 員 の 平 均 残 存 勤 務 期 間 による 均 等 額 を それぞれ 発 生 の 事 業 年 度 から 費 用 処 理 しています 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 取 締 役 ( 社 外 取 締 役 を 除 く)の 退 職 慰 労 金 支 給 に 備 えるた め 引 当 てたもので 内 規 に 基 づく 当 事 業 年 度 末 の 要 支 給 額 の 100%を 計 上 しています -12-
5.ヘッジ 会 計 の 方 法 1ヘッジ 会 計 の 方 法 主 として 繰 延 ヘッジ 処 理 を 採 用 しています なお 為 替 予 約 等 の 振 当 処 理 の 要 件 を 満 たすものについては 振 当 処 理 を 行 っています 2ヘッジ 手 段 とヘッジ 対 象 ヘッジ 手 段 為 替 予 約 取 引 ヘッジ 対 象 外 貨 建 金 銭 債 務 3ヘッジ 方 針 主 として 資 産 負 債 に 係 る 為 替 変 動 金 利 変 動 および 株 価 変 動 リスクを 回 避 する ために デリバティブ 取 引 を 利 用 しています なお 投 機 目 的 によるデリバティ ブ 取 引 は 行 わない 方 針 です 4ヘッジ 有 効 性 評 価 の 方 法 ヘッジ 対 象 のキャッシュ フロー 変 動 の 累 計 とヘッジ 手 段 のキャッシュ フロー 変 動 の 累 計 とを 比 較 し 両 者 の 変 動 額 等 を 基 礎 にして 判 断 しています 6. 消 費 税 等 の 会 計 処 理 は 税 抜 方 式 によっており 控 除 対 象 外 消 費 税 等 は 当 事 業 年 度 の 費 用 として 処 理 しています ( 会 計 方 針 の 変 更 ) 減 価 償 却 方 法 の 変 更 当 社 は 法 人 税 法 の 改 正 に 伴 い 当 事 業 年 度 より 平 成 24 年 4 月 1 日 以 後 に 取 得 した 有 形 固 定 資 産 について 改 正 後 の 法 人 税 法 に 基 づく 減 価 償 却 方 法 に 変 更 しています これにより 従 来 の 方 法 に 比 べて 当 事 業 年 度 の 営 業 利 益 経 常 利 益 および 税 引 前 当 期 純 利 益 はそれぞれ45 百 万 円 増 加 しています ( 注 記 事 項 ) ( 貸 借 対 照 表 等 に 関 するもの) 1. 事 業 年 度 末 日 決 済 売 上 債 権 の 処 理 受 取 手 形 は 手 形 交 換 日 をもって 決 済 処 理 しています なお 当 事 業 年 度 の 末 日 は 金 融 機 関 の 休 日 であったため 次 の 事 業 年 度 末 日 決 済 予 定 の 売 上 債 権 が 事 業 年 度 末 残 高 に 含 まれています 受 取 手 形 46 百 万 円 2. 関 係 会 社 に 対 する 短 期 金 銭 債 権 1,480 百 万 円 -13-
3. 関 係 会 社 に 対 する 短 期 金 銭 債 務 744 百 万 円 4. 有 形 固 定 資 産 減 価 償 却 累 計 額 43,803 百 万 円 ( 減 損 損 失 累 計 額 を 含 む) 5. 保 証 債 務 従 業 員 の 金 融 機 関 からの 借 入 金 に 対 する 債 務 保 証 129 百 万 円 6. 輸 出 手 形 割 引 高 22 百 万 円 ( 損 益 計 算 書 に 関 するもの) 1. 関 係 会 社 との 取 引 高 売 上 高 3,652 百 万 円 仕 入 高 3,561 百 万 円 その 他 の 営 業 取 引 高 7,927 百 万 円 営 業 取 引 以 外 の 取 引 高 12 百 万 円 ( 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 に 関 するもの) 1. 自 己 株 式 に 関 する 事 項 当 事 業 年 度 期 首 株 式 数 当 期 増 加 株 式 数 当 期 減 少 株 式 数 当 事 業 年 度 末 株 式 数 普 通 株 式 1,246 株 4,938,154 株 4,938,500 株 900 株 ( 注 )1. 自 己 株 式 の 株 式 数 の 増 加 は 単 元 未 満 株 式 の 買 取 および 自 己 株 式 の 取 得 による ものです 2. 自 己 株 式 の 株 式 数 の 減 少 は 自 己 株 式 の 消 却 によるものです 2. 株 主 資 本 の 金 額 の 著 しい 変 動 当 社 は 平 成 24 年 8 月 1 日 開 催 の 取 締 役 会 において 会 社 法 第 165 条 第 3 項 の 規 定 により 読 み 替 えて 適 用 される 同 法 第 156 条 第 1 項 および 当 社 定 款 の 規 定 に 基 づき 自 己 株 式 の 取 得 およびその 具 体 的 な 取 得 方 法 として 自 己 株 式 の 公 開 買 付 けを 行 うことを 決 議 し 実 施 しまし た この 自 己 株 式 の 取 得 および 単 元 未 満 株 式 の 買 取 りにより 当 事 業 年 度 において 自 己 株 式 が13,738 百 万 円 増 加 しています また 平 成 24 年 11 月 1 日 開 催 の 取 締 役 会 において 会 社 法 第 178 条 の 規 定 に 基 づき 自 己 -14-
株 式 の 消 却 を 行 うことを 決 議 し 平 成 24 年 11 月 16 日 付 で 普 通 株 式 4,938,500 株 を 消 却 しまし た これにより 当 事 業 年 度 において 資 本 剰 余 金 659 百 万 円 利 益 剰 余 金 13,080 百 万 円 およ び 自 己 株 式 13,740 百 万 円 がそれぞれ 減 少 しています この 結 果 当 事 業 年 度 末 における 自 己 株 式 は2 百 万 円 となっています -15-
( 税 効 果 会 計 に 関 するもの) 1. 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 発 生 の 主 な 原 因 別 の 内 訳 繰 延 税 金 資 産 退 職 給 付 引 当 金 2,546 百 万 円 関 係 会 社 株 式 評 価 損 2,210 百 万 円 賞 与 引 当 金 881 百 万 円 前 渡 金 820 百 万 円 税 務 上 の 繰 延 資 産 623 百 万 円 未 払 事 業 税 321 百 万 円 その 他 1,032 百 万 円 繰 延 税 金 資 産 小 計 8,436 百 万 円 評 価 性 引 当 額 2,372 百 万 円 繰 延 税 金 資 産 合 計 6,063 百 万 円 繰 延 税 金 負 債 その 他 有 価 証 券 評 価 差 額 金 特 別 償 却 準 備 金 その 他 繰 延 税 金 負 債 合 計 1,055 百 万 円 17 百 万 円 10 百 万 円 1,083 百 万 円 繰 延 税 金 資 産 ( 負 債 )の 純 額 4,979 百 万 円 2. 法 定 実 効 税 率 と 税 効 果 会 計 適 用 後 の 法 人 税 等 の 負 担 率 との 間 に 重 要 な 差 異 があると きの 当 該 差 異 の 原 因 となった 主 要 な 項 目 別 の 内 容 法 定 実 効 税 率 37.9% ( 調 整 ) 試 験 研 究 費 等 の 税 額 控 除 4.9% 交 際 費 等 永 久 に 損 金 に 算 入 されない 項 目 0.2% 住 民 税 均 等 割 等 0.3% その 他 0.6% 税 効 果 会 計 適 用 後 の 法 人 税 等 の 負 担 率 32.9% -16-
(1 株 当 たり 情 報 に 関 するもの) 1.1 株 当 たり 純 資 産 2,011 円 42 銭 1 株 当 たり 純 資 産 額 の 算 定 上 の 基 礎 は 以 下 のとおりです 貸 借 対 照 表 の 純 資 産 の 部 の 合 計 額 166,203 百 万 円 普 通 株 式 に 係 る 純 資 産 額 貸 借 対 照 表 の 純 資 産 の 部 の 合 計 額 と1 株 当 たり 純 資 産 額 の 算 定 に 用 いられた 普 通 株 式 に 係 る 事 業 年 度 末 の 純 資 産 額 との 差 額 普 通 株 式 の 期 末 発 行 済 株 式 総 数 普 通 株 式 の 自 己 株 式 数 1 株 当 たり 純 資 産 額 の 算 定 に 用 いられた 普 通 株 式 数 165,878 百 万 円 324 百 万 円 82,469 千 株 0 千 株 82,468 千 株 2.1 株 当 たり 当 期 純 利 益 209 円 82 銭 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 の 算 定 上 の 基 礎 は 以 下 のとおりです 損 益 計 算 書 上 の 当 期 純 利 益 17,702 百 万 円 普 通 株 主 に 帰 属 しない 金 額 普 通 株 式 に 係 る 当 期 純 利 益 普 通 株 式 の 期 中 平 均 発 行 株 式 数 - 百 万 円 17,702 百 万 円 84,367 千 株 ( 重 要 な 後 発 事 象 に 関 するもの) 連 結 計 算 書 類 の( 重 要 な 後 発 事 象 に 関 するもの)における 記 載 と 同 一 のため 記 載 を 省 略 しています -17-