とりぎん 教 育 資 金 贈 与 専 用 口 座 ご 利 用 のご 案 内 1.お 申 込 みにあたって 本 口 座 は 平 成 25 年 度 税 制 改 正 における 教 育 資 金 の 一 括 贈 与 に 係 る 贈 与 税 の 非 課 税 措 置 ( 以 下 非 課 税 措 置 とします)の 対 応 商 品 です 口 座 開 設 にあたり 当 行 と 教 育 資 金 管 理 契 約 を 締 結 していただきます 非 課 税 措 置 の 適 用 を 受 けるには 直 系 尊 属 の 方 から 書 面 による 贈 与 を 受 ける 必 要 があります 直 系 尊 属 とは 例 えば 贈 与 を 受 ける 方 の 父 母 祖 父 母 曾 祖 父 母 が 該 当 します 贈 与 を 受 ける 方 が 既 に 他 の 金 融 機 関 や 当 行 本 支 店 で 教 育 資 金 非 課 税 申 告 書 をご 提 出 されてい る 場 合 本 口 座 をお 申 込 みいただけません(ただし 既 に 教 育 資 金 管 理 契 約 が 終 了 している 場 合 を 除 きます) 複 数 のご 契 約 をされた 場 合 最 初 の1つを 除 き 課 税 対 象 となります 本 口 座 へのお 預 入 れは 平 成 31 年 3 月 29 日 ( 金 曜 日 )までとなります 2.とりぎん 教 育 資 金 贈 与 専 用 口 座 商 品 概 要 ご 利 用 いただける 方 対 象 となる 預 金 お 預 入 れ 方 法 祖 父 母 等 の 直 系 尊 属 ( 贈 与 者 )から 書 面 による 教 育 資 金 の 贈 与 を 受 けた30 歳 未 満 の 個 人 のお 客 様 普 通 預 金 ( 総 合 口 座 普 通 預 金 はご 利 用 できません) 口 座 開 設 時 に 教 育 資 金 等 非 課 税 申 告 書 をご 提 出 いただき 教 育 資 金 管 理 特 約 を 申 し 込 んでいただきます 口 座 開 設 店 でのみ お 預 入 れできます 贈 与 資 金 は 口 座 開 設 時 にお 預 入 れいただく 必 要 があります お 預 入 れ 金 額 100 万 円 以 上 1,500 万 円 以 下 (1 円 単 位 ) お 預 入 れ 期 間 平 成 27 年 4 月 1 日 ( 水 )~ 平 成 31 年 3 月 29 日 ( 金 ) お 引 出 し 方 法 取 扱 手 数 料 その 他 原 則 口 座 開 設 店 でのみ お 引 出 しできます お 客 さまが 教 育 資 金 のお 支 払 後 当 該 領 収 書 等 を 口 座 開 設 店 にご 提 出 してい ただき 領 収 書 等 の 金 額 を 上 限 に 金 額 をお 引 出 しいただきます 領 収 書 等 は 発 行 後 1 年 以 内 かつ この 預 金 口 座 開 設 後 の 日 付 のものが 対 象 となります お 引 出 金 は 再 預 入 できません ご 提 出 いただいた 領 収 書 等 は 返 却 いたしません 無 料 キャッシュカードは 発 行 いたしません 当 行 本 支 店 でお 一 人 様 につき1 口 座 のみの 開 設 となります 当 行 で 本 口 座 を 開 設 した 場 合 他 の 金 融 機 関 等 で 同 様 の 口 座 等 の 作 成 はでき ません 公 共 料 金 等 の 自 動 支 払 および 給 与 等 の 自 動 受 取 にはご 利 用 いただけません
3. 口 座 開 設 のお 手 続 きに 必 要 なもの 書 類 ご 準 備 記 入 捺 印 していただく 方 贈 与 する 方 贈 与 を 受 ける 方 親 権 者 1 戸 籍 謄 本 または 住 民 票 の 写 し( 原 本 ) 2 3 本 人 確 認 資 料 ( 原 本 ) 4 贈 与 契 約 書 ( 原 本 ) 教 育 資 金 管 理 特 約 申 込 書 教 育 資 金 非 課 税 申 告 書 口 座 開 設 時 チェックシート 個 人 番 号 確 認 書 類 5 個 人 番 号 提 供 書 兼 告 知 書 1 贈 与 を 受 ける 方 が 未 成 年 の 場 合 に 必 要 です 2 贈 与 する 方 と 贈 与 を 受 ける 方 の 関 係 が 直 系 尊 属 であることを 確 認 できる 必 要 があります 3 贈 与 を 受 ける 方 と 親 権 者 の 方 の 関 係 を 証 明 できるものが 必 要 です 4 運 転 免 許 証 健 康 保 険 証 パスポート 住 民 票 の 写 し 等 ( 有 効 期 限 内 または 発 行 日 から6ヶ 月 以 内 のもの) 5 個 人 番 号 カード( 原 本 )または 通 知 カード( 原 本 ) 4. 資 金 のご 準 備 以 下 のいずれかの 方 法 で 口 座 開 設 日 までに 資 金 をご 準 備 ください 1 既 に 当 行 にある 贈 与 を 受 ける 方 名 義 の 口 座 にあらかじめ 入 金 2 既 に 当 行 にある 贈 与 する 方 名 義 の 口 座 にあらかじめ 入 金 3 口 座 開 設 日 に 現 金 をご 持 参 ください 2の 場 合 本 口 座 開 設 日 に 贈 与 する 方 もご 来 店 ください 5. 口 座 開 設 のお 手 続 き 3.にてご 準 備 いただいた 以 下 の 書 類 を 口 座 開 設 希 望 店 へご 提 出 ください ご 来 店 いただく 方 贈 与 を 受 ける 方 ( 未 成 年 の 場 合 は 親 権 者 さまも ご 一 緒 にご 来 店 ください) 贈 与 資 金 が 贈 与 する 方 名 義 のお 口 座 にあり 口 座 開 設 日 に 本 口 座 へお 振 替 される 場 合 は 贈 与 する 方 もご 来 店 いただきますようお 願 いいたします
6.お 引 出 について 口 座 開 設 店 の 窓 口 のみ 随 時 お 引 出 しいただけます 出 金 時 には 本 口 座 のお 通 帳 お 届 印 をご 用 意 ください お 客 さまが 教 育 資 金 のお 支 払 後 当 該 領 収 書 等 を 口 座 開 設 店 にご 提 出 していただき 領 収 書 等 の 金 額 を 上 限 に 金 額 をお 引 出 しいだきます 領 収 書 等 は 発 行 後 1 年 以 内 かつ この 預 金 口 座 開 設 後 の 日 付 のものが 対 象 となります お 引 出 金 は 再 預 入 できません ご 提 出 いただいた 領 収 書 等 は 返 却 いたしません 現 金 で200 万 円 超 のお 引 き 出 しの 場 合 は お 孫 さま 等 のご 本 人 確 認 書 類 ( 未 成 年 の 場 合 は 親 権 者 さま のご 本 人 確 認 書 類 および 関 係 がわかる 確 認 書 類 )が 必 要 です 7. 非 課 税 措 置 の 対 象 となる 教 育 資 金 の 範 囲 学 校 等 に 対 して 直 接 支 払 われる 金 銭 ( 上 限 1,500 万 円 ) 学 校 等 幼 稚 園 小 学 校 中 学 校 高 等 学 校 大 学 保 育 所 認 定 こども 園 外 国 の 教 育 施 設 のうち 一 定 のもの 海 外 の 日 本 人 学 校 インターナショナルスクール( 国 際 的 な 認 証 機 関 に 認 証 されたもの) 等 対 象 となる 費 用 上 記 学 校 等 への 入 学 金 授 業 料 入 園 料 保 育 料 施 設 設 備 費 入 学 ( 園 ) 試 験 の 検 定 料 学 用 品 費 修 学 旅 行 費 学 校 給 食 費 学 校 等 以 外 の 者 に 対 して 直 接 支 払 われる 金 銭 ( 上 記 1,500 万 円 のうち 500 万 円 を 上 限 ) 学 校 等 以 外 の 者 学 習 塾 スポーツ 教 室 文 化 芸 術 にかかる 教 室 (ピアノの 個 人 指 導 等 ) 教 養 の 向 上 のための 活 動 ( 習 字 茶 道 等 ) 等 対 象 となる 費 用 上 記 学 校 等 以 外 の 者 に 直 接 支 払 われる 月 謝 謝 礼 入 会 金 等 学 校 等 で 必 要 となり 業 者 に 直 接 支 払 われる 教 科 書 費 教 科 教 材 費 (リコーダー 裁 縫 セット 等 ) 修 学 旅 行 費 給 食 費 等 通 学 定 期 代 留 学 渡 航 費 等 ( 1) 1 通 学 定 期 代 留 学 渡 航 費 等 は 平 成 27 年 4 月 以 降 に 支 払 われたものが 対 象 となります 学 校 等 で 必 要 となる 費 用 を 業 者 に 直 接 支 払 った 場 合 学 校 等 における 教 育 に 伴 って 必 要 な 費 用 で 学 生 等 の 全 部 または 大 部 分 が 支 払 うべきものと 当 該 学 校 等 が 認 めたものは 500 万 円 の 範 囲 に 該 当 します 具 体 的 には 学 校 等 における 教 育 に 伴 って 必 要 であり 学 校 等 が 書 面 ( 年 度 や 学 期 の 始 めに 配 布 されるプリントや 教 科 書 購 入 票 等 で 学 校 等 の 名 称 年 月 日 用 途 費 目 が 記 載 されている もの)で 業 者 を 通 じての 購 入 や 支 払 を 保 護 者 に 依 頼 しているものを 指 します
8. 領 収 書 のご 提 出 について ご 用 意 いただくもの 領 収 書 等 ( 領 収 書 領 収 書 以 外 の 支 払 の 事 実 を 証 する 書 類 ( 1) ) 教 育 資 金 の 一 括 贈 与 に 係 る 贈 与 税 非 課 税 措 置 に 関 する 領 収 書 等 明 細 一 覧 表 兼 ご 確 認 シート 領 収 書 等 には 以 下 の 事 項 が 記 載 されているかをご 確 認 ください 支 払 日 金 額 支 払 者 ( 宛 名 ) 支 払 先 の 氏 名 ( 名 称 )および 住 所 資 金 使 途 ( 2) 学 校 等 で 必 要 な 費 用 を 学 校 等 以 外 に 支 払 う 場 合 は 以 下 が 必 要 です 上 記 の 領 収 書 等 + 学 校 等 の 書 面 ( 3) ( 1) 支 払 の 事 実 を 証 する 書 類 は 文 部 科 学 省 作 成 の 教 育 資 金 の 一 括 贈 与 に 係 る 贈 与 税 非 課 税 措 置 について のQ&A(Q5-3)で 例 示 されています 要 件 が 不 足 する 場 合 には 振 込 依 頼 書 等 を 合 わせて 添 付 することにより 要 件 を 明 確 にする 必 要 があります なお 当 該 添 付 書 類 も 支 払 の 事 実 を 証 する 事 実 に 含 まれます また 平 成 28 年 1 月 以 降 領 収 書 等 に 記 載 された 支 払 金 額 が1 万 円 以 下 で かつ その 年 中 における 合 計 支 払 金 額 が24 万 円 に 達 するまでのものについては 教 育 資 金 の 内 訳 などを 記 載 した 明 細 書 を 提 出 することができます ( 2) 資 金 使 途 ( 例 : 代 として )の 記 載 が 必 要 です また 学 校 等 以 外 の 者 ( 塾 や 習 い 事 )で 必 要 な 費 用 を 直 接 支 払 の 場 合 の 領 収 書 については 資 金 使 途 に 加 えて その 内 訳 ( 例 : 月 分 として( 回 または 時 ) の 記 載 も 必 要 です ( 3) 年 度 や 学 期 の 始 めに 配 布 されるプリントや 学 校 便 り 教 科 書 購 入 票 等 学 校 等 が 業 者 を 通 じての 購 入 や 支 払 いを 保 護 者 に 依 頼 している 書 面 です なお 書 面 には 学 校 名 年 月 日 用 途 費 目 の 記 載 が 必 要 です ご 提 出 先 本 口 座 の 開 設 店 ご 提 出 いただいた 領 収 書 等 は 返 却 いたしません 非 課 税 となる 教 育 資 金 の 範 囲 学 校 等 学 校 等 以 外 の 区 分 領 収 書 等 についての 詳 細 は 文 部 科 学 省 作 成 の 教 育 資 金 の 一 括 贈 与 に 係 る 贈 与 税 の 非 課 税 措 置 について( 文 部 科 学 省 HPに も 掲 載 されています) をご 参 照 ください 文 部 科 学 省 HP http://www.mext.go.jp/a_menu/kaitei/zeisei/1332772.htm
9. 本 口 座 の 終 了 について 教 育 資 金 管 理 契 約 は 以 下 のいずれかに 該 当 する 場 合 終 了 いたします ( 本 口 座 はただちにご 解 約 して いただきます 本 契 約 終 了 後 も 引 き 続 きご 利 用 いただくことはできません ) 1 預 金 者 ( 贈 与 を 受 ける 方 )の 年 齢 が30 歳 に 達 した 場 合 2 預 金 者 が 亡 くなられた 場 合 3 本 口 座 の 預 金 残 高 がゼロになり かつ 預 金 者 と 当 行 との 間 で 口 座 解 約 の 合 意 があった 場 合 10.その 他 注 意 事 項 預 金 の 譲 渡 担 保 提 供 をすることはできません 本 口 座 は 教 育 資 金 管 理 以 外 の 口 座 としてご 利 用 することはできません 氏 名 住 所 等 教 育 資 金 非 課 税 申 告 書 等 にて 申 告 頂 いた 内 容 に 変 更 があった 場 合 は 直 ち に 教 育 資 金 非 課 税 異 動 申 告 書 を 提 出 いただきます 当 行 所 定 の 事 由 等 により 受 贈 者 が 本 措 置 の 適 用 を 受 けられなかったことによる 損 害 等 につ いては 当 行 は 責 任 を 負 いません 本 措 置 の 法 令 や 税 務 上 のお 取 扱 は 税 務 署 もしくは 税 理 士 教 育 資 金 や 学 校 等 範 囲 につい てご 不 明 な 点 がある 場 合 は 文 部 科 学 省 または 税 理 士 にご 確 認 ください 平 成 28 年 4 月 1 日 現 在