平 成 2 3 年 度 収 支 決 算 書 1. 収 支 計 算 書 自 平 成 23 年 4 月 1 日 至 平 成 24 年 3 月 31 日 科 目 予 算 額 決 算 額 差 異 Ⅰ 事 業 活 動 収 支 の 部 1. 事 業 活 動 収 入 特 定 資 産 運 用 収 入 174,685 120,519 54,166 特 定 資 産 受 取 利 息 収 入 174,685 120,519 54,166 入 会 金 収 入 6,000,000 6,000,000 0 入 会 金 収 入 6,000,000 6,000,000 0 会 費 収 入 311,435,485 311,435,485 0 定 額 会 費 収 入 164,617,484 164,617,484 0 比 例 会 費 収 入 146,818,001 146,818,001 0 事 業 収 入 38,737,600 39,838,800 1,101,200 事 故 確 認 手 数 料 収 入 280,000 280,000 0 あっせん 調 停 手 数 料 収 入 2,185,000 2,255,000 70,000 受 講 受 験 料 収 入 8,949,600 8,956,800 7,200 外 務 員 登 録 料 収 入 27,323,000 28,347,000 1,024,000 雑 収 益 収 入 42,610 81,060 38,450 その 他 雑 収 益 収 入 42,610 81,060 38,450 事 業 活 動 収 入 計 356,390,380 357,475,864 1,085,484 2. 事 業 活 動 支 出 事 業 費 支 出 217,134,791 197,543,399 19,591,392 自 主 規 制 業 務 費 支 出 10,601,100 5,832,815 4,768,285 紛 争 処 理 等 業 務 費 支 出 4,923,933 4,665,665 258,268 試 験 登 録 事 業 費 支 出 6,228,803 4,723,891 1,504,912 広 報 実 施 費 支 出 2,873,350 1,132,575 1,740,775 事 務 所 賃 料 支 出 10,954,944 10,954,944 0 職 員 給 与 支 出 142,820,583 141,485,171 1,335,412 その 他 業 務 管 理 費 支 出 11,138,355 9,094,615 2,043,740 システム 等 更 新 費 支 出 11,000,000 2,835,000 8,165,000 退 職 給 付 支 出 2,311,848 2,311,848 0 役 員 報 酬 支 出 14,281,875 14,506,875 225,000 管 理 費 支 出 66,670,096 64,002,747 2,667,349 総 会 委 員 会 費 支 出 3,140,848 2,436,119 704,729 事 務 所 賃 料 支 出 10,954,944 10,954,944 0 職 員 給 与 支 出 28,983,344 28,580,417 402,927 退 職 給 付 支 出 500,000 500,000 0 役 員 報 酬 支 出 4,956,165 4,956,165 0 その 他 業 務 管 理 費 支 出 18,134,795 16,575,102 1,559,693 事 業 活 動 支 出 計 283,804,887 261,546,146 22,258,741 事 業 活 動 収 支 差 額 72,585,493 95,929,718 23,344,225-1 -
科 目 予 算 額 決 算 額 差 異 Ⅱ 投 資 活 動 収 支 の 部 1. 投 資 活 動 収 入 特 定 資 産 取 崩 収 入 13,811,848 62,532,864 48,721,016 退 職 給 付 引 当 資 産 取 崩 収 入 2,811,848 54,237,864 51,426,016 システム 等 準 備 積 立 資 産 取 崩 収 入 11,000,000 8,295,000 2,705,000 その 他 収 入 2,545,462 2,545,462 0 敷 金 保 証 金 戻 収 入 8,346,624 8,346,624 0 投 資 活 動 収 入 計 24,703,934 73,424,950 48,721,016 2. 投 資 活 動 支 出 特 定 資 産 取 得 支 出 130,020,551 181,446,567 51,426,016 退 職 給 付 引 当 資 産 取 得 支 出 23,020,551 74,446,567 51,426,016 運 営 準 備 積 立 資 産 取 得 支 出 90,000,000 90,000,000 0 システム 更 新 等 準 備 積 立 資 産 取 得 支 出 17,000,000 17,000,000 0 固 定 資 産 取 得 支 出 0 5,460,000 5,460,000 什 器 備 品 購 入 支 出 0 5,460,000 5,460,000 投 資 活 動 支 出 計 130,020,551 186,906,567 56,886,016 投 資 活 動 収 支 差 額 105,316,617 113,481,617 8,165,000 Ⅲ 財 務 活 動 収 支 の 部 1. 財 務 活 動 収 入 財 務 活 動 収 入 計 0 0 0 2. 財 務 活 動 支 出 リース 債 務 支 出 0 1,789,725 1,789,725 財 務 活 動 支 出 計 0 1,789,725 1,789,725 財 務 活 動 収 支 差 額 0 1,789,725 1,789,725 当 期 収 支 差 額 32,731,124 19,341,624 13,389,500 前 期 繰 越 収 支 差 額 86,072,145 86,072,415 270 次 期 繰 越 収 支 差 額 53,341,021 66,730,791 13,389,770-2 -
2. 貸 借 対 照 表 平 成 24 年 3 月 31 日 現 在 科 目 当 年 度 金 額 前 年 度 金 額 差 異 Ⅰ 資 産 の 部 1. 流 動 資 産 現 金 預 金 67,301,459 86,551,149 19,249,690 未 収 利 息 0 54,166 54,166 流 動 資 産 合 計 67,301,459 86,605,315 19,303,856 2. 固 定 資 産 (1) 特 定 資 産 退 職 給 付 引 当 資 産 197,812,604 177,603,901 20,208,703 運 営 準 備 積 立 資 産 297,686,899 207,686,899 90,000,000 システム 更 新 等 準 備 積 立 資 産 78,705,000 70,000,000 8,705,000 特 定 資 産 合 計 574,204,503 455,290,800 118,913,703 (2) その 他 固 定 資 産 ソフトウェア 15,641,675 22,248,275 6,606,600 什 器 備 品 5,270,265 0 5,270,265 リース 資 産 4,150,125 0 4,150,125 敷 金 保 証 金 16,693,248 25,039,872 8,346,624 その 他 固 定 資 産 合 計 41,755,313 47,288,147 5,532,834 固 定 資 産 合 計 615,959,816 502,578,947 113,380,869 資 産 合 計 683,261,275 589,184,262 94,077,013 Ⅱ 負 債 の 部 1. 流 動 負 債 預 り 金 570,668 532,900 37,768 リース 債 務 1,861,230 0 1,861,230 流 動 負 債 合 計 2,431,898 532,900 1,898,998 2. 固 定 負 債 リース 債 務 2,288,895 0 2,288,895 退 職 給 付 引 当 金 153,587,604 138,728,901 14,858,703 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 44,225,000 38,875,000 5,350,000 運 営 準 備 金 ( 一 般 口 ) 0 207,686,899 207,686,899 システム 更 新 等 準 備 金 0 70,000,000 70,000,000 固 定 負 債 合 計 200,101,499 455,290,800 255,189,301 負 債 合 計 202,533,397 455,823,700 253,290,303 Ⅲ 正 味 財 産 の 部 1. 一 般 正 味 財 産 480,727,878 133,360,562 347,367,316 (うち 特 定 資 産 への 充 当 額 ) (376,391,899) (376,391,899) 正 味 財 産 合 計 480,727,878 133,360,562 347,367,316 負 債 及 び 正 味 財 産 合 計 683,261,275 589,184,262 94,077,013-3 -
3. 正 味 財 産 増 減 計 算 書 自 平 成 23 年 4 月 1 日 至 平 成 24 年 3 月 31 日 科 目 当 年 度 金 額 前 年 度 金 額 差 異 Ⅰ 一 般 正 味 財 産 増 減 の 部 1. 経 常 増 減 の 部 (1) 経 常 収 益 特 定 資 産 運 用 益 120,519 0 120,519 特 定 資 産 受 取 利 息 120,519 0 120,519 受 取 入 会 金 6,000,000 23,000,000 17,000,000 入 会 金 6,000,000 23,000,000 17,000,000 受 取 会 費 311,435,485 557,627,844 246,192,359 定 額 会 費 164,617,484 比 例 会 費 146,818,001 事 業 収 益 39,838,800 17,270,100 22,568,700 事 故 確 認 手 数 料 280,000 440,000 160,000 あっせん 調 停 手 数 料 2,255,000 3,420,000 1,165,000 受 講 受 験 料 8,956,800 10,190,400 1,233,600 外 務 員 登 録 料 28,347,000 3,219,700 25,127,300 雑 収 益 81,060 491,450 410,390 その 他 雑 収 益 81,060 491,450 410,390 退 職 給 付 引 当 金 取 崩 額 139,843,116 139,843,116 運 営 準 備 金 取 崩 額 ( 過 怠 金 口 ) 53,000,000 53,000,000 経 常 収 益 計 357,475,864 791,232,510 433,756,646 (2) 経 常 費 用 事 業 費 218,081,369 281,004,808 62,923,439 自 主 規 制 業 務 費 5,832,815 紛 争 処 理 等 業 務 費 4,665,665 試 験 登 録 事 業 費 4,723,891 広 報 実 施 費 1,132,575 事 務 所 賃 料 10,954,944 職 員 給 与 141,485,171 その 他 業 務 管 理 費 9,094,615 システム 等 更 新 費 2,835,000 退 職 給 付 費 用 14,438,384 役 員 報 酬 14,506,875 ソフトウェア 減 価 償 却 費 6,606,600 什 器 備 品 減 価 償 却 費 94,867 リース 資 産 減 価 償 却 費 1,709,967 管 理 費 72,259,540 260,114,637 187,855,097 総 会 委 員 会 費 2,436,119 事 務 所 賃 料 10,954,944 職 員 給 与 28,580,417 退 職 給 付 費 用 8,582,167 役 員 報 酬 4,956,165 その 他 業 務 管 理 費 16,575,102-4 -
科 目 当 年 度 金 額 前 年 度 金 額 差 異 什 器 備 品 減 価 償 却 費 94,868 リース 資 産 減 価 償 却 費 79,758 ソフトウェア 減 価 償 却 額 3,867,850 3,867,850 退 職 給 付 引 当 金 繰 入 額 34,227,921 34,227,921 運 営 準 備 金 ( 一 般 口 ) 繰 入 額 93,000,000 93,000,000 システム 更 新 等 準 備 金 繰 入 額 70,000,000 70,000,000 経 常 費 用 計 290,340,909 742,215,216 451,874,307 当 期 経 常 増 減 額 67,134,955 49,017,294 18,117,661 2. 経 常 外 増 減 の 部 (1) 経 常 外 収 益 その 他 収 入 2,545,462 0 2,545,462 運 営 準 備 金 戻 入 額 207,686,899 207,686,899 システム 更 新 等 準 備 金 戻 入 額 70,000,000 70,000,000 経 常 外 収 益 計 280,232,361 0 280,232,361 (2) 経 常 外 費 用 什 器 備 品 除 却 損 0 104,920 104,920 経 常 外 費 用 計 0 104,920 104,920 当 期 経 常 外 費 用 増 減 額 280,232,361 104,920 280,337,281 当 期 一 般 正 味 財 産 増 減 額 347,367,316 48,912,374 298,454,942 一 般 正 味 財 産 期 首 残 高 133,360,562 84,448,188 48,912,374 一 般 正 味 財 産 期 末 残 高 480,727,878 133,360,562 347,367,316 Ⅱ 正 味 財 産 期 末 残 高 480,727,878 133,360,562 347,367,316-5 -
4. 財 産 目 録 平 成 24 年 3 月 31 日 現 在 科 目 金 額 Ⅰ 資 産 の 部 1. 流 動 資 産 現 金 ( 現 金 手 許 有 高 ) 86,948 普 通 預 金 ( 三 井 住 友 銀 行 他 3 行 ) 67,214,511 流 動 資 産 計 67,301,459 2. 固 定 資 産 (1) 特 定 資 産 退 職 給 付 引 当 資 産 (みずほ 銀 行 他 1 行 ) 197,812,604 運 営 準 備 積 立 資 産 ( 三 菱 東 京 UFJ 銀 行 他 1 行 ) 297,686,899 システム 更 新 等 準 備 積 立 資 産 (みずほ 銀 行 ) 78,705,000 特 定 資 産 計 574,204,503 (2) その 他 固 定 資 産 ソフトウェア( 事 故 確 認 システム) 3,043,425 ソフトウェア( 外 務 員 登 録 管 理 システム) 12,598,250 什 器 備 品 (メールサーバー) 5,270,265 リース 資 産 (コピー 機 他 ) 4,150,125 敷 金 保 証 金 16,693,248 その 他 固 定 資 産 計 41,755,313 固 定 資 産 合 計 615,959,816 資 産 合 計 683,261,275 Ⅱ 負 債 の 部 1. 流 動 負 債 預 り 金 ( 住 民 税 預 り 金 他 ) 570,668 リース 債 務 1,861,230 流 動 負 債 合 計 2,431,898 2. 固 定 負 債 リース 債 務 2,288,895 退 職 給 付 引 当 金 153,587,604 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 44,225,000 固 定 負 債 合 計 200,101,499 負 債 合 計 202,533,397 正 味 財 産 480,727,878-6 -
5. 財 務 諸 表 に 対 する 注 記 1 重 要 な 会 計 方 針 ⑴ 公 益 法 人 会 計 基 準 当 事 業 年 度 から 公 益 法 人 会 計 基 準 ( 平 成 20 年 4 月 11 日 内 閣 府 公 益 認 定 等 委 員 会 )を 適 用 し ている なお 前 事 業 年 度 の 財 務 諸 表 は 改 正 前 の 公 益 法 人 会 計 基 準 に 基 づいて 作 成 している ⑵ 有 価 証 券 の 評 価 基 準 および 評 価 方 法 満 期 保 有 目 的 の 債 券 取 得 原 価 法 によっている ただし 債 券 金 額 と 異 なる 価 格 で 取 得 した 債 券 で 当 該 差 額 が 金 利 の 調 整 と 認 められるものは 償 却 原 価 法 ( 定 額 法 )によっている ⑶ 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 1 有 形 固 定 資 産 什 器 備 品 定 率 法 による 減 価 償 却 を 実 施 している 2 無 形 固 定 資 産 ソフトウェア 重 要 なソフトウェア 開 発 費 については 利 用 可 能 期 間 (5 年 )に 基 づき 定 額 法 による 減 価 償 却 を 実 施 している 3 リース 資 産 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リース 取 引 に 係 るリース 資 産 はリース 期 間 を 耐 用 年 数 として 残 存 価 格 を 零 として 算 定 する 定 額 法 によっている ⑷ 引 当 金 の 計 上 基 準 について 1 退 職 給 付 引 当 金 職 員 の 退 職 給 付 に 備 えるため 中 小 企 業 退 職 金 共 済 制 度 に 加 入 している 職 員 に 対 する 期 末 退 職 給 付 の 要 支 給 額 のうち 当 該 共 済 制 度 より 支 給 される 金 額 を 控 除 した 金 額 を 計 上 している 2 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 役 員 の 退 職 給 付 に 備 えるため 内 規 に 基 づく 期 末 要 支 給 額 を 計 上 している ⑸ 消 費 税 等 の 会 計 処 理 消 費 税 等 の 会 計 処 理 は 税 込 方 式 によっている ⑹ 資 金 の 範 囲 について 資 金 の 範 囲 には 現 金 預 金 未 収 収 益 未 収 金 未 払 金 及 び 立 替 金 預 り 金 を 含 めることにし ている なお 前 期 末 及 び 当 期 末 残 高 は2に 記 載 のとおりである 2 次 期 繰 越 収 支 差 額 の 内 容 は 次 のとおりである 科 目 前 期 末 残 高 当 期 末 残 高 現 金 預 金 未 収 利 益 86,551,149 54,166 67,301,459 0 合 計 86,605,315 67,301,459 未 払 金 0 0 預 り 金 532,900 570,668 合 計 532,900 570,668 次 期 繰 越 収 支 差 額 86,072,415 66,730,791-7 -
3 固 定 資 産 の 取 得 価 額 減 価 償 却 累 計 額 及 び 当 期 末 残 高 は 次 のとおりである 科 目 取 得 価 格 減 価 償 却 累 計 額 当 期 末 残 高 ソ フ ト ウ ェ ア 33,033,000 17,391,325 15,641,675 什 器 備 品 5,460,000 189,735 5,270,265 リ ー ス 資 産 5,939,850 1,789,725 4,150,125 合 計 44,432,850 19,370,785 25,062,065 4 特 定 資 産 の 増 減 額 及 びその 残 高 は 次 のとおりである 科 目 前 期 末 残 高 当 期 増 加 額 当 期 減 少 額 当 期 期 末 残 高 特 定 資 産 退 職 給 付 引 当 資 産 177,603,901 23,020,551 2,811,848 197,812,604 運 営 準 備 積 立 資 産 ( 一 般 口 ) 207,686,899 90,000,000 0 297,686,899 システム 更 新 等 準 備 積 立 資 産 70,000,000 17,000,000 8,295,000 78,705,000 合 計 455,290,800 130,020,551 11,106,848 574,204,503 5 退 職 給 付 関 係 ⑴ 採 用 している 退 職 給 付 制 度 の 概 要 確 定 給 付 型 の 制 度 として 退 職 一 時 金 制 度 を 設 けている ⑵ 退 職 給 付 に 関 する 事 項 1 退 職 給 付 債 務 2 中 小 企 業 退 職 金 共 済 制 度 の 積 立 金 3 退 職 給 付 引 当 金 192,985,366 円 39,397,762 円 153,587,604 円 6 その 他 ⑴ 所 有 権 移 転 外 ファイナンス リース 取 引 は 従 来 から 簡 便 法 である 賃 貸 借 取 引 に 係 る 方 法 に 準 じ て 会 計 処 理 をしてきたが 金 額 的 重 要 性 が 増 したため 当 年 度 から 原 則 法 である 売 買 取 引 に 準 じた 会 計 処 理 に 変 更 した この 変 更 による 正 味 財 産 への 影 響 はない ⑵ 運 営 準 備 金 及 びシステム 更 新 等 準 備 金 は 従 来 から 引 当 金 に 準 じて 会 計 処 理 してきたが 目 的 等 に 照 らして 適 切 な 正 味 財 産 の 一 部 として 会 計 処 理 することに 修 正 した この 結 果 従 来 に 比 べて 正 味 財 産 は 277,686,899 円 増 加 している - 8 -
監 査 報 告 書 平 成 24 年 5 月 8 日 監 事 中 島 義 則 印 監 事 細 金 英 光 印 監 事 横 山 榮 一 郎 印 日 本 商 品 先 物 取 引 協 会 監 事 3 名 により 平 成 23 年 度 ( 平 成 23 年 4 月 1 日 から 平 成 24 年 3 月 31 日 ま で)における 同 協 会 の 事 務 について 業 務 及 び 会 計 の 執 行 状 況 を 関 係 書 類 及 び 関 係 帳 簿 等 に 基 づき 監 査 し た 結 果 その 業 務 及 び 会 計 の 処 理 は 法 令 及 び 定 款 並 びに 総 会 の 決 議 及 び 経 理 処 理 規 程 等 に 則 っており かつ 下 記 の 財 務 諸 表 等 は 公 益 法 人 において 一 般 に 公 正 妥 当 なものとして 採 用 されている 関 係 諸 法 令 及 び 会 計 慣 行 に 準 拠 し それぞれ 当 該 年 度 中 における 事 業 執 行 の 状 況 と 資 産 負 債 の 状 態 並 びに 収 入 支 出 及 び 資 金 の 調 達 源 泉 とその 運 用 の 状 況 とを 正 しく 表 示 しており 同 協 会 の 事 務 は 適 法 かつ 適 正 で あると 認 めたのでご 報 告 いたします 1. 平 成 23 年 度 事 業 報 告 記 2. 平 成 23 年 度 決 算 諸 表 ( 収 支 計 算 書 貸 借 対 照 表 正 味 財 産 増 減 計 算 書 財 産 目 録 財 務 諸 表 に 対 する 注 記 ) 以 上 - 9 -