個 別 注 記 表 自 平 成 23 年 1 月 1 日 至 平 成 23 年 12 月 31 日 1. 重 要 な 会 計 方 針 に 係 る 事 項 に 関 する 注 記 1 棚 卸 資 産 の 評 価 基 準 及 び 評 価 方 法 商 品 先 入 先 出 法 による 原 価 法 ( 収 益 性 の 低 下 による 簿 価 切 下 げの 方 法 )によっております 2 固 定 資 産 の 減 価 償 却 の 方 法 有 形 固 定 資 産 定 率 法 を 採 用 しております なお 主 な 耐 用 年 数 は 建 物 附 属 設 備 15~18 年 車 両 運 搬 具 6 年 器 具 及 び 備 品 5~10 年 であります 無 形 固 定 資 産 定 額 法 を 採 用 しております なお 自 社 利 用 のソフ トウェアについては 社 内 における 利 用 可 能 期 間 (5 年 )に 基 づく 定 額 法 を 採 用 しております 3 引 当 金 の 計 上 基 準 退 職 給 付 引 当 金 従 業 員 の 退 職 給 付 に 備 えるため 期 末 における 退 職 給 付 債 務 ( 自 己 都 合 退 職 による 要 支 給 額 )を 計 上 し ております 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 役 員 に 対 する 退 職 慰 労 金 支 給 に 備 えるため 内 規 に 基 づく 期 末 要 支 給 額 を 計 上 しております 4リース 取 引 の 処 理 方 法 リース 物 件 の 所 有 権 が 借 手 に 移 転 すると 認 められる もの 以 外 のファイナンス リース 取 引 については 通 常 の 売 買 取 引 に 係 る 方 法 に 準 じた 会 計 処 理 を 採 用 しております なお リース 取 引 開 始 日 が 平 成 20 年 3 月 31 日 以 前 に 開 始 する 事 業 年 度 に 属 するものについては 通 常 の 賃 貸 借 取 引 に 準 じた 会 計 処 理 によっております 5 消 費 税 等 の 処 理 方 法 消 費 税 等 の 会 計 処 理 は 税 抜 方 式 によっております 6 会 計 方 針 の 変 更 当 事 業 年 度 より 資 産 除 去 債 務 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 18 号 平 成 20 年 3 月 31 日 ) 及 び 資 産 除 去 債 務 に 関 する 会 計 基 準 の 適 用 指 針 ( 企 業 会 計 基 準 適 用 指 針 第 21 号 平 成 20 年 3 月 31 日 )を 適 用 しております この 変 更 に 伴 い 営 業 利 益 及 び 経 常 利 益 が 1,800 千 円 減 少 し 税 引 前 当 期 純 利 益 が 16,200 千 円 減 少 しております
2. 貸 借 対 照 表 に 関 する 注 記 有 形 固 定 資 産 の 減 価 償 却 累 計 額 に 対 する 金 銭 債 権 債 務 売 掛 金 買 掛 金 23,291 千 円 11,989,263 千 円 21,517,320 千 円 3. 損 益 計 算 書 に 関 する 注 記 との 取 引 高 営 業 取 引 売 上 高 売 上 原 価 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 営 業 取 引 以 外 の 取 引 受 取 配 当 金 83,110,909 千 円 100,321,766 千 円 279,752 千 円 41,812,905 千 円 4. 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 に 関 する 注 記 (1) 当 事 業 年 度 の 末 日 における 発 行 済 株 式 の 総 数 普 通 株 式 11,360,000 株 (2) 当 事 業 年 度 中 に 行 った 剰 余 金 の 配 当 に 関 する 事 項 配 当 金 支 払 額 配 当 金 の 総 額 1 株 当 たりの 決 議 株 式 の 種 類 ( 千 円 ) 配 当 額 ( 円 ) 平 成 23 年 3 月 24 日 定 時 株 主 総 会 基 準 日 効 力 発 生 日 普 通 株 式 8,520,000 1,500 平 成 22 年 12 月 31 日 平 成 23 年 3 月 25 日 (3) 当 事 業 年 度 中 に 行 った 有 償 減 資 に 関 する 事 項 平 成 23 年 3 月 24 日 定 時 株 主 総 会 決 議 に 基 づき 平 成 23 年 4 月 15 日 に 1 株 を 4 株 に 分 割 して 22,720 千 株 にし 平 成 23 年 6 月 28 日 に 資 本 金 28,400,000 千 円 をその 他 剰 余 金 に 振 替 11,360 千 株 の 自 己 株 式 を 一 株 当 たり 2,500 円 で 取 得 することにより 減 資 を 行 っております
5. 税 効 果 会 計 に 関 する 注 記 1 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 発 生 の 主 な 原 因 別 の 内 訳 繰 延 税 金 資 産 未 払 事 業 税 34,965 千 円 繰 越 外 国 税 額 8,452 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 56,045 退 職 給 付 引 当 金 7,154 サウシ フ ラスチック 加 工 技 術 訓 練 校 経 費 1,894,956 資 産 除 却 債 務 9,622 その 他 4,497 繰 延 税 金 資 産 小 計 2,015,694 千 円 評 価 性 引 当 額 1,901 繰 延 税 金 資 産 合 計 2,013,793 千 円 繰 延 税 金 負 債 資 産 除 却 費 用 繰 延 税 金 負 債 合 計 繰 延 税 金 資 産 の 純 額 4,068 千 円 4,068 千 円 2,009,725 千 円 2 法 人 税 率 の 変 更 等 による 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 金 額 の 修 正 経 済 社 会 の 構 造 の 変 化 に 対 応 した 税 制 の 構 築 を 図 るための 所 得 税 法 等 の 一 部 を 改 正 する 法 律 ( 平 成 23 年 法 律 第 114 号 ) 及 び 東 日 本 大 震 災 からの 復 興 のための 施 策 を 実 施 するために 必 要 な 財 源 の 確 保 に 関 する 特 別 措 置 法 ( 平 成 23 年 法 律 第 117 号 )が 平 成 23 年 12 月 2 日 に 公 布 され 平 成 24 年 4 月 1 日 以 後 に 開 始 する 事 業 年 度 から 法 人 税 率 の 引 下 げ 及 び 復 興 特 別 法 人 税 の 課 税 が 行 われることとな りました これに 伴 い 繰 延 税 金 資 産 及 び 繰 延 税 金 負 債 の 計 算 に 使 用 する 法 定 実 効 税 率 は 従 来 の 40.69%から 平 成 25 年 1 月 1 日 に 開 始 する 事 業 年 度 から 平 成 27 年 1 月 1 日 に 開 始 する 事 業 年 度 に 解 消 が 見 込 まれる 一 時 差 異 については38.01%に 平 成 28 年 1 月 1 日 に 開 始 する 事 業 年 度 以 降 に 解 消 が 見 込 まれる 一 時 差 異 については35.64%となります この 税 率 変 更 により 繰 延 税 金 資 産 の 金 額 ( 繰 延 税 金 負 債 の 金 額 を 控 除 した 金 額 )は231,584 千 円 減 少 し 法 人 税 等 調 整 額 は231,584 千 円 減 少 して おります
6.リースにより 使 用 する 固 定 資 産 に 関 する 注 記 リース 物 件 の 所 有 権 が 借 主 に 移 転 すると 認 められるもの 以 外 のファイナンス リース 取 引 (1)リース 物 件 の 取 得 価 額 相 当 額 減 価 償 却 累 計 額 相 当 額 及 び 相 当 額 取 得 価 額 相 当 額 減 価 償 却 累 計 額 相 当 額 相 当 額 千 円 千 円 千 円 器 具 及 び 製 品 11,815 10,830 984 合 計 11,815 10,830 984 (2) 未 経 過 リース 料 相 当 額 1 年 内 984 千 円 1 年 超 合 計 984 千 円 (3) 支 払 リース 料 減 価 償 却 費 相 当 額 及 び 支 払 利 息 相 当 額 支 払 リース 料 減 価 償 却 費 相 当 額 支 払 利 息 相 当 額 1,711 千 円 1,711 千 円 千 円 (4) 減 価 償 却 費 相 当 額 及 び 支 払 利 息 相 当 額 の 算 定 方 法 減 価 償 却 費 相 当 額 の 算 定 方 法 リース 期 間 を 耐 用 年 数 とし 残 存 価 額 をゼロとする 定 額 法 によっております リース 料 総 額 とリース 物 件 の 取 得 価 額 相 当 額 との 差 額 を 支 払 利 息 相 当 額 とし 各 期 への 配 分 方 法 については 利 息 法 によっております 7. 金 融 商 品 に 関 する 注 記 (1) 金 融 商 品 の 状 況 に 関 する 事 項 当 社 は 資 金 運 用 については 短 期 的 な 預 金 や 貸 付 金 等 に 限 定 し 資 金 調 達 については 短 期 的 な 銀 行 借 入 によっております 売 掛 金 に 係 る 顧 客 の 信 用 リスクは 社 内 規 定 に 従 って 与 信 管 理 しております 関 連 会 社 シャルク 社 からの 受 取 配 当 金 については 為 替 変 動 リスクをヘッジするため 財 務 経 理 担 当 役 員 経 由 社 長 の 決 裁 に 基 づき 原 則 として 為 替 予 約 を 行 っております (2) 金 融 商 品 の 時 価 等 に 関 する 事 項 平 成 23 年 12 月 31 日 ( 当 事 業 年 度 の 決 算 日 )における 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 及 びこれら の 差 額 については 次 のとおりです なお 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められ るものは 次 表 には 含 まれておりません(( 注 )2 参 照 ) ( 千 円 ) 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 差 額 現 金 及 び 預 金 7,950,589 7,950,589 売 掛 金 15,277,364 15,277,364 貸 付 金 39,000,000 39,000,000 買 掛 金 21,906,493 21,906,493 ( 注 )1. 金 融 商 品 の 時 価 の 算 定 方 法 に 関 する 事 項
現 金 及 び 預 金 売 掛 金 貸 付 金 これらは 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 に よっております 買 掛 金 短 期 間 で 決 済 されるため 時 価 は 帳 簿 価 額 にほぼ 等 しいことから 当 該 帳 簿 価 額 によってお ります ( 注 )2. 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 と 認 められる 金 融 商 品 区 分 関 連 会 社 出 資 金 貸 借 対 照 表 計 上 額 51,472,853 千 円 関 連 会 社 出 資 金 については 市 場 価 格 がなく 時 価 を 把 握 することが 極 めて 困 難 とみとめ られることから 上 表 には 含 めておりません 8. 関 連 当 事 者 との 取 引 に 関 する 注 記 (1) 三 菱 商 事 ( 株 ) 東 京 都 千 代 田 区 204,446 百 万 円 総 合 商 社 ( 被 所 有 ) 直 接 30.39% 兼 任 2 名 転 籍 2 名 当 社 製 品 の 売 上 売 上 高 83,110,909 売 掛 金 11,989,263 当 社 製 品 の 販 売 については 価 格 取 引 条 件 は 一 般 的 取 引 条 件 と 同 様 に 決 定 しております (2) 関 連 会 社 サウジアラビア 王 国 18.9 億 サウジ ホ リエチレン(PE) 及 び ( 所 有 ) 関 連 会 社 EASTERN PETROCHEMICAL COMPANY (シャルク 社 ) アルジュベール 市 リアル エチレンク リコール(EG)の 製 造 直 接 50% 兼 任 4 名 同 社 製 品 の 仕 入 製 品 の 仕 入 100,321,766 買 掛 金 21,517,320 受 取 配 当 金 41,812,905 同 社 製 品 については 当 社 との 共 同 出 資 者 であるサビック 社 と 当 社 で 引 き 取 っております 取 引 条 件 は 市 場 価 格 を 勘 案 した 上 でサビック 社 と 当 社 共 に 同 一 条 件 により 決 定 しております
(3) の 子 会 社 英 国 ロンドン 市 120,658 千 ホ ント 総 合 商 社 の 子 会 社 MITSUBISHI CORPORATION International (Europe)Plc 当 社 製 品 の 売 上 売 上 高 1,524,810 売 掛 金 当 社 製 品 の 販 売 については 価 格 取 引 条 件 は 一 般 的 取 引 条 件 と 同 様 に 決 定 しております 尚 2011 年 7 月 1 日 計 上 分 より 同 社 100% 子 会 社 の Mitsubishi International GmbH に 販 売 を 移 管 いたしました の 子 会 社 MITSUBISHI International GmbH ドイツ デュッセルドルフ 市 32,000 千 ユーロ 総 合 商 社 当 社 製 品 の 売 上 売 上 高 2,623,270 売 掛 金 843,314 当 社 製 品 の 販 売 については 価 格 取 引 条 件 は 一 般 的 取 引 条 件 と 同 様 に 決 定 しております 尚 2011 年 7 月 1 日 計 上 分 より 同 社 親 会 社 のMitsubishi Corporation International(Europe)PIcより 販 売 を 移 管 されました の 子 会 社 三 菱 商 事 フィナンシャル サービス( 株 ) 東 京 都 千 代 田 区 2,680 百 万 円 三 菱 商 事 ( 株 ) 及 び 三 菱 商 事 グループ 各 社 からの 財 務 経 理 審 査 業 務 受 託 グループ ファイナンス 等 当 社 資 金 の 運 用 当 社 資 金 の 運 用 39,000,000 貸 付 金 39,000,000 当 社 の 資 金 運 用 については 市 場 金 利 等 を 勘 案 して 決 定 しております 9.1 株 当 たり 情 報 に 関 する 注 記 1 株 当 たりの 純 資 産 額 8,288 円 66 銭 1 株 当 たりの 当 期 純 利 益 3,523 円 92 銭