2. 開示すべき重要な不備 の原因分析 内部統制報告書の 開示すべき重要な不備の内容及び 理由 及び 開示すべき重要な不備の是正に向けての 方針 等の記載事項から 開示すべき重要な不備 の 主な原因を整理すると以下の通りです 制度開始以来 決算業務に係る事項 ( 決算プロセスの体制の不備 重要な決算

内部統制ガイドラインについて 資料

内部統制ガイドラインについて 資料 内部統制ガイドライン ( 案 ) のフレーム (Ⅲ)( 再掲 ) Ⅲ 内部統制体制の整備 1 全庁的な体制の整備 2 内部統制の PDCA サイクル 内部統制推進部局 各部局 方針の策定 公表 主要リスクを基に団体における取組の方針を設定 全庁的な体制や作業のよりどころとなる決まりを決定し 文書化 議会や住民等に対する説明責任として公表 統制環境 全庁的な体制の整備

第 3 章内部統制報告制度 第 3 節 全社的な決算 財務報告プロセスの評価について 1 総論 ⑴ 決算 財務報告プロセスとは決算 財務報告プロセスは 実務上の取扱いにおいて 以下のように定義づけされています 決算 財務報告プロセスは 主として経理部門が担当する月次の合計残高試算表の作成 個別財務諸

第 3 章内部統制報告制度 第 3 節 全社的な決算 財務報告プロセスの評価について 1 総論 ⑴ 決算 財務報告プロセスとは決算 財務報告プロセスは 実務上の取扱いにおいて 以下のように定義づけされています 決算 財務報告プロセスは 主として経理部門が担当する月次の合計残高試算表の作成 個別財務諸表 連結財務諸表を含む外部公表用の有価証券報告書を作成する一連の過程をいう ( 中略 ) 財務報告の信頼性に関して非常に重要な業務プロセスの一つである

Microsoft Word - 内部統制報告書の訂正報告書の提出に関するお知らせ（リリース）

各位 平成 27 年 6 月 12 日会社名北越紀州製紙株式会社代表者名代表取締役社長 CEO 岸本晢夫 ( コード番号 :3865 東証 1 部 ) 問合せ先総務部広報担当部長柳澤誠電話 03-3245-4500 内部統制報告書の訂正報告書の提出に関するお知らせ 当社は 平成 27 年 5 月 28 日付 平成 27 年 3 月期決算短信 ( 連結 ) の発表期日並びに過年度決算数値の訂正による影響の見込額等について

[ 指針 ] 1. 組織体および組織体集団におけるガバナンス プロセスの改善に向けた評価組織体の機関設計については 株式会社にあっては株主総会の専決事項であり 業務運営組織の決定は 取締役会等の専決事項である また 組織体集団をどのように形成するかも親会社の取締役会等の専決事項である したがって こ

実務指針 6.1 ガバナンス プロセス 平成 29( 2017) 年 5 月公表 [ 根拠とする内部監査基準 ] 第 6 章内部監査の対象範囲第 1 節ガバナンス プロセス 6.1.1 内部監査部門は ガバナンス プロセスの有効性を評価し その改善に貢献しなければならない (1) 内部監査部門は 以下の視点から ガバナンス プロセスの改善に向けた評価をしなければならない 1 組織体として対処すべき課題の把握と共有

J-SOX 自己点検評価プロセスの構築

統制自己評価 (CSA) 支援サービスのご案内 目次 1. 弊社がご提供するサービス 2. 各サービスの詳細 1. 自己点検における評価モデルの構築支援 2. 請負を含めた実地指導 3. 会社による自己点検状況の評価とアドバイス ( 参考 1) 実施基準における自己点検の取扱い ( 参考 2) 実務指針 ( 改正案 ) における自己点検の取扱い ( 参考 3) 自己点検導入のメリット デメリット (

このガイドラインは 財務計算に関する書類その他の情報の適正性を確保するための体制に関する留意事項 ( 制定 発出時点において最適と考えられる法令解釈 運用等 ) を示したものである 第一章 総則 1-1 財務計算に関する書類その他の情報の適正性を確保するための体制に関する内閣府令 ( 平成 19 年

財務計算に関する書類その他の情報の適正性を確保するための体制に関する内閣府令 の取扱いに関する留意事項について ( 内部統制府令ガイドライン ) 平成 23 年 3 月金融庁総務企画局 このガイドラインは 財務計算に関する書類その他の情報の適正性を確保するための体制に関する留意事項 ( 制定 発出時点において最適と考えられる法令解釈 運用等 ) を示したものである 第一章 総則 1-1 財務計算に関する書類その他の情報の適正性を確保するための体制に関する内閣府令

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特集 Post SOX Survey 財務マネジメント サーベイ CFO FORUM 8 石川雅信プロティビティ LLC ディレクタ永井順プロティビティ LLC マネージャ鈴木良成プロティビティ LLC プリンシパル日本で内部統制報告制度(J-SOX)が適用されてから五年 米国で サーベンス オクスレー法四〇四条(US-SOX)が適用されてから一〇年 SOX適用初年度は 各企業で対応に苦労したという話がよく聞かれたものの

ＣＣＳＡスタディガイド 解説コース

ドメイン Ⅵ コントロールの 理論と適用 2008 年 4 月 CIA フォーラム CSA 研究会 (No.6) ドメイン Ⅵ: 森 友田 ドメイン Ⅵ コントロールの理論と適用 ドメイン Ⅰ~Ⅲ CSA の設計 導入 運用の要素 ドメイン Ⅳ~Ⅵ CSA を適用するコンテンツの知識 リスクマネジメントは 目的の設定 V リスクの識別 V リスクの評価 V リスクへの対応 V 統制活動 ドメインⅣ

COSO内部統制フレームワーク改訂

2014 年 1 月 COSO 内部統制フレームワーク改訂 - 移行まであと 1 年 企業に求められる取組みとは 2013 年 5 月 14 日 米国のトレッドウェイ委員会組織委員会 (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission 以下 COSO という ) は 内部統制の統合的枠組み の改訂版 ( 以下 改訂版 という

預金を確保しつつ 資金調達手段も確保する 収益性を示す指標として 営業利益率を採用し 営業利益率の目安となる数値を公表する 株主の皆様への還元については 持続的な成長による配当可能利益の増加により株主還元を増大することを基本とする 具体的な株主還元方針は 持続的な成長と企業価値向上を実現するための投

ミスミグループコーポレートガバナンス基本方針 本基本方針は ミスミグループ ( 以下 当社グループ という ) のコーポレートガバナンスに関する基本的な考え方を定めるものである 1. コーポレートガバナンスの原則 (1) 当社グループのコーポレートガバナンスは 当社グループの持続的な成長と中長期的な企業価値の向上に資することを目的とする (2) 当社グループは 戦略的経営の追求 経営者人材の育成及びグローバルの事業成長を通じて中長期的な企業価値の向上を図る

第 298 回企業会計基準委員会 資料番号 日付 審議事項 (2)-4 DT 年 10 月 23 日 プロジェクト 項目 税効果会計 今後の検討の進め方 本資料の目的 1. 本資料は 繰延税金資産の回収可能性に関わるグループ 2 の検討状況を踏まえ 今 後の検討の進め方につ

第 298 回企業会計基準委員会 資料番号 日付 2014 年 10 月 23 日 プロジェクト 項目 税効果会計 今後の検討の進め方 本資料の目的 1. 本資料は 繰延税金資産の回収可能性に関わるグループ 2 の検討状況を踏まえ 今 後の検討の進め方について審議することを目的とする 背景 2. 第 1 回税効果会計専門委員会 ( 以下 専門委員会 という ) において 検討の範 囲及び進め方が審議され

はじめに 今日の内部監査は 伝統的な内部統制の分野のみならず 全社的リスクマネジメント (ERM) コーポレートガバナンスなど多岐にわたってガイダンスや専門性を提供し 組織体の活動に付加価値を提供することをますます期待されています その結果 内部監査の果たす役割は その範囲や複雑さにおいて大幅に増大しており 内部監査の専門職としての知識やスキル 専門性を高めることが必要となっています このような状況を踏まえ

適用時期 5. 本実務対応報告は 公表日以後最初に終了する事業年度のみに適用する ただし 平成 28 年 4 月 1 日以後最初に終了する事業年度が本実務対応報告の公表日前に終了している場合には 当該事業年度に本実務対応報告を適用することができる 議決 6. 本実務対応報告は 第 338 回企業会計

実務対応報告第 32 号平成 28 年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い 平成 28 年 6 月 17 日企業会計基準委員会 目的 1. 本実務対応報告は 平成 28 年度税制改正に係る減価償却方法の改正 ( 平成 28 年 4 月 1 日以後に取得する建物附属設備及び構築物の法人税法上の減価償却方法について 定率法が廃止されて定額法のみとなる見直し ) に対応して 必要と考えられる取扱いを示すことを目的とする

監査に関する品質管理基準の設定に係る意見書

監査に関する品質管理基準の設定に係る意見書 監査に関する品質管理基準の設定について 平成 17 年 10 月 28 日企業会計審議会 一経緯 当審議会は 平成 17 年 1 月の総会において 監査の品質管理の具体化 厳格化に関する審議を開始することを決定し 平成 17 年 3 月から監査部会において審議を進めてきた これは 監査法人の審査体制や内部管理体制等の監査の品質管理に関連する非違事例が発生したことに対応し

修-CIA Exam Change Handbook_FAQs_ indd

CIA 試験 : よくあるご質問 最新の実務に焦点を合わせた改訂 2018 年 3 月 www.globaliia.org 最新の実務に焦点を合わせた CIA 試験シラバスの改訂 本資料は公認内部監査人 (CIA) を受験される方のために CIA 試験シラバスの改訂に関する よく あるご質問 (FAQ) およびその回答をまとめたものです 新しい 3 パート CIA 試験は これまでより一層明確で統一感があり

<4D F736F F F696E74202D E9197BF A B90D88E9688C482CC8DC494AD96688E7E82C98CFC82AF82C482CC8E7793B1814

資料 1 不適切事案の再発防止に向けての 指導 監督のあり方について 平成 20 年 5 月 19 日 国土交通省河川局 1 1 経緯 平成 18 年 10 月 31 日に中国電力 の俣野川発電所の土用ダムに係る報告データの改ざんが明らかになって以降 各電力会社に対し 違反のおそれがある事案を含め 自主点検を求め 平成 19 年 3 月 14 日までに報告がされた 各電力会社からの報告について 検討を行い

8. 内部監査部門を設置し 当社グループのコンプライアンスの状況 業務の適正性に関する内部監査を実施する 内部監査部門はその結果を 適宜 監査等委員会及び代表取締役社長に報告するものとする 9. 当社グループの財務報告の適正性の確保に向けた内部統制体制を整備 構築する 10. 取締役及び執行役員は

内部統制システム構築の基本方針 サントリー食品インターナショナル株式会社 ( 以下 当社 という ) は 下記のとおり 内部統制システム構築の基本方針を策定する Ⅰ. 当社の取締役 執行役員及び使用人並びに当社子会社の取締役 執行役員その他これ らの者に相当する者 ( 以下 取締役等 という ) 及び使用人の職務の執行が法令及び定款 に適合することを確保するための体制 1. 当社及び当社子会社 (

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報道関係各位平成 30 年 7 月 17 日 ( 火 ) 株式会社レキシコム レキシコム総合研究所 速報!! 2018 年 3 月期決算の 内部統制報告書 において 開示すべき重要な不備 を識別した企業数は増加!! レキシコム総合研究所が 3 月決算企業の 内部統制報告書 の分析結果を速報!! Executive summary 株式会社レキシコム / レキシコム総合研究所は 内部統制報告制度が適用されて以来

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Microsoft Dynamics AX のご紹介 NSK tokyo Table of Contents 1. Microsoft Dynamics AX とは 2. ユーザーにやさしい操作性 3. 会計管理 4. サプライチェーン管理 5. 生産管理 6. BI 7. ワークフロー管理 8. 開発 / クラウド 9. グローバル機能 10. ライセンス 1 1.Microsoft Dynamics

Microsoft Word - IFRSコラム原稿第2回　H doc

Q IFRS が導入された時に作成すべき財務諸表はどうなりますか A IFRS 導入年度だけではなく 比較対象期間についても IFRS に準拠した財務諸表の作成が必要です また 比較対象期間の期首の開始財政状態計算書および日本基準との調整表の開示が必要です 解説 2015 年 3 月期を IFRS 適用初年度として作成すべき財務諸表は以下のとおりです 2010 年 3 月期 2011 年 3 月期

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業種別の全社的リスクとIT ガバナンス体系環境と経済の両立に向けて 参考資料 ERM by industry and so IT Governance リスクとガバナンスセミナー AStar 総合研究所 猿田 礎 序論 1. 金融業中心のリスク管理から 製造業のリスク管理へ Copyright 2017 AStar Institute All Right Reserved 2 1.1 IOT システムと情報漏えい

1. のれんを資産として認識し その後の期間にわたり償却するという要求事項を設けるべきであることに同意するか 同意する場合 次のどの理由で償却を支持するのか (a) 取得日時点で存在しているのれんは 時の経過に応じて消費され 自己創設のれんに置き換わる したがって のれんは 企業を取得するコストの一

ディスカッション ペーパー のれんはなお償却しなくてよいか のれんの会計処理及び開示 に対する意見 平成 26 年 9 月 30 日 日本公認会計士協会 日本公認会計士協会は 企業会計基準委員会 (ASBJ) 欧州財務報告諮問グループ (EFRAG) 及びイタリアの会計基準設定主体 (OIC) のリサーチ グループによるリサーチ活動に敬意を表すとともに ディスカッション ペーパー のれんはなお償却しなくてよいか

第 3 章 保険募集管理態勢の整備と内部監査 法令等遵守態勢の確認検査用チェックリスト とは別に 保険募集管理態勢の確認検査用チェックリスト により検証する構成がとられています これは 保険募集に関する法令等遵守の重要性が高く また 着目すべきポイントが多岐に渡っていることを反映したものとも考えられ

1 方針の策定 POINT 取締役は 保険募集に関する法令等遵守を重視し そのための取組みを進めることが求められる 取締役会は 経営方針に則った 保険募集管理方針 を定め 組織全体に周知させることが求められる 1 取締役の役割 責任 取締役は 保険募集に関する法令等の遵守の徹底が顧客の保護 保険会社への信頼の維持並びに業務の健全性及び適切性の確保のために必要不可欠であることを十分に認識し 保険募集に関する法令等の遵守を重視しているか

審査の品質管理において取り組むべき事項 ( 平成 27 年度 ) 平成 27 年 4 月 28 日 特許庁 特許 Ⅰ. 質の高い審査を実現するための方針 手続 体制の整備 審査の質を向上させるためには 審査体制の充実が欠かせません そこで 審査の効率性を考慮しつつ 主要国と遜色のない審査実施体制の確

審査の品質管理において取り組むべき事項 ( 平成 27 年度 ) 平成 27 年 4 月 28 日 特許庁 特許 Ⅰ. 質の高い審査を実現するための方針 手続 体制の整備 審査の質を向上させるためには 審査体制の充実が欠かせません そこで 審査の効率性を考慮しつつ 主要国と遜色のない審査実施体制の確保に向け 引き続き必要な数の審査官の確保に不断に努めていきます 審査の質を向上させるためには 品質管理体制の充実も欠かせません

財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準のあり方について

財務報告に係る内部統制の評価及び 監査の基準のあり方について 平成 1 7 年 1 2 月 8 日 企業会計審議会 内部統制部会 企業会計審議会内部統制部会名簿 ( 平成 17 年 7 月 13 日現在 ) 氏 名 現 職 会 長加古 宜士早稲田大学教授 部 会 長八田 進二青山学院大学教授 委 員荒谷 裕子法政大学教授 岩原小林柴田関錢高 紳作東京大学教授麻理早稲田大学教授拓美野村ホールディングス

Microsoft Word リリース案（最終）.docx

各 位 平成 26 年 12 月 12 日 会社名代表者名 取締役社長 桑澤嘉英 ( コード番号 8104) 問合せ先 経営企画部長藤川俊明 (TEL. 011-864-1111) 第三者委員会の調査報告書受領と当社の対応方針について 当社は 平成 26 年 10 月 23 日付 当社従業員不正行為調査に係る第三者委員会設置のお知らせ において公表いたしましたとおり 当社従業員による不正行為につき

Microsoft PowerPoint - ITGI JapanPresentation( 島田）

J SOX 対応とシステム監査の課題 ~COBIT の視点から ~ 2007.6.20 CISA,CIA 島田裕次 アジェンダ COBIT/COBIT for SOXの意義 IT 統制整備における実務上の課題 ITガバナンスとIT 統制の関係 ITガバナンスの向上に向けて 2 COBIT/COBIT for SOX の意義 3 COBIT/COBIT for SOX の意義 COBIT for SOX

内部監査における トレンドの変化と高度な分析 大手金融機関 内部監査部門 実施 分析 調査 洞察 米国 調査 はじめに 金融機関における内部監査部門は 数十年にわたり 様々な形 のデータ分析を行なってきた 今回の調査でも 金融機関の内 部監査部門は データ分析ツールを改善すべき最重要課題とし て挙げている ( 下記 最重要課題としての監査におけるデータ 分析手法 を参照 ) 内部監査部門長はその提供業務がより広

CIAフォーラムNo.e10表紙

CIA フォーラム No.e10 成果物 有効な三層ディフェンスラインの整備に向けて 内部監査部門の進むべき方向性 CIA フォーラム は CIA 資格保持者の研鑽及び相互交流を目的に活動する 一般社団法人日本内部監査協会の組織上の研究会のひとつである 各 CIA フォーラム研究会は 担当の座長が責任をもって自主的に運営し 研究期間 目標成果を設定し 研究成果を発信している この研究報告書は CIA

財務情報等に係る保証業務の概念的枠組みに関する意見書

財務情報等に係る保証業務の概念的枠組みに関する意見書 平成 16 年 11 月 29 日企業会計審議会 一審議の経緯等 1 審議の背景 (1) 財務諸表の信頼性を確保することは 証券市場の健全な発展に必要不可欠であり 財務諸表の開示及び公認会計士 ( 監査法人を含む ) による監査の充実に対して社会から寄せられる期待は大きい とりわけ 財務諸表の監査については 近年の企業規模の拡大や国際化 会計基準の精緻化並びに投資者等の利害関係者からの効果的かつ効率的な監査の要求も高くなる中で

6 当社は 反社会的勢力に対しては一切の関係をもたず 不当要求を受けた場合等の 事案発生時には 総務部を対応統括部署として警察および顧問弁護士等と連携し毅然とした態度で対応する (2) 取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制 1 当社は 取締役の職務の執行に関する情報 ( 株主総会議

平成 27 年 5 月 1 日 取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その他業務の適正を確保するための体制 当社は監査役会設置会社である 取締役会は 経営および業務執行に係る全ての重要事項について審議 決定を行うとともに 職務執行に関する取締役相互の監視と監督を行う また 当社は最高経営責任者である取締役社長の諮問機関として経営執行会議を設置し 業務執行に関する主要事項の報告

XBRL導入範囲の拡大

資料 3 XBRL 導入範囲の拡大 金融庁総務企画局企業開示課 2007 年 2 月 15 日 対象書類の拡大1.. 今後の XBRL 導入範囲の拡大検討 今次開発では 有価証券報告書等ののみに XBRL を導入する計画である 将来的には 情報へのニーズ 技術仕様等の醸成状況等を踏まえ XBRL 化が効果的な情報を対象に導入範囲の拡大を検討することが適当である 対象範囲の拡大 有価証券報告書 半期報告書

JICA 事業評価ガイドライン ( 第 2 版 ) 独立行政法人国際協力機構 評価部 2014 年 5 月 1

JICA 事業評価ガイドライン ( 第 2 版 ) 独立行政法人国際協力機構 評価部 2014 年 5 月 1 JICA 事業評価ガイドライン ( 第 2 版 ) ( 事業評価の目的 ) 1. JICA は 主に 1PDCA(Plan; 事前 Do; 実施 Check; 事後 Action; フィードバック ) サイクルを通じた事業のさらなる改善 及び 2 日本国民及び相手国を含むその他ステークホルダーへの説明責任

Oracle Business Intelligence Suite

Oracle Business Intelligence Suite TEL URL 0120-155-096 http://www.oracle.co.jp/contact/ オラクルのビジネス インテリジェンス ソリューション オラクル社は世界ではじめて商用のリレーショナル データベースを開発し それ以来データを格納し情報として活かしていくということを常に提案してきました 現在は The Information

COSOレポートの概要

COSO レポートの概要等について 内部統制フレームワーク と 全社的リスクマネジメント 金融庁検査局専門検査官 ( 公認会計士 ) 窪寺信 目次 Ⅰ 内部統制フレームワーク (COSOⅠ) 公表の経緯 1 Ⅱ 内部統制フレームワーク (COSOⅠ) の影響 2 Ⅲ 内部統制フレームワーク (COSOⅠ) の概要 3 Ⅳ 内部統制フレームワーク (COSOⅠ) と 金融検査マニュアル 4 Ⅴ 全社的リスクマネジメント

スライド 1

効果的なグループ会計方針マニュアルの整備と運用 2012 年 9 月 25 日 ジャパン ビジネス アシュアランス株式会社 目次 1. 背景 2. APPMの構成 3. APPM 作成上の留意点 4. APPM 運用上の留意点 2 1. 背景 1 APPM とは APPM とは AP= 会計方針 と PM= 業務手順書 で構成されるマニュアルです 既存の会計方針書 (APM) に具体性をもたせ さらにプロセスやフォームの標準まで対象範囲を広げることで経理業務の標準化を達成し

従って IFRSにおいては これらの減価償却計算の構成要素について どこまで どのように厳密に見積りを行うかについて下記の 減価償却とIFRS についての説明で述べるような論点が生じます なお 無形固定資産の償却については 日本基準では一般に税法に準拠して定額法によることが多いですが IFRSにおい

Q 有形固定資産 無形資産の減価償却方法について 日本基準と IFRS で考え方の違いはありますか A 減価償却方法について日本基準と IFRS に基本的な考え方の違いはありませんが 実務上の運用に差異が生じるものと考えられます 日本基準においても IFRS においても 資産の取得価額から残存価額を控除し 耐用年数にわたり一 定の償却を行うという基本的な考え方に違いはありません (IFRSにおける再評価モデルを除く)

2 関連当事者の確認の徹底と利益相反取引 競業避止義務に関わる確認の強化 関連当事者取引の有無の確認表の項目を細分化し 個人が普段は意識しにくい取引についても把握できるよう 関連当事者との取引に関する調査表 のフォーマットを改定し チェック機能を高める 本件取引の概要も含め 全役職員に対して具体的な

平成 26 年 12 月 24 日 各 位 会社名株式会社シード代表者代表取締役社長浦壁昌広 ( コード番号 7743 東証二部 ) 問い合わせ先取締役管理本部長鎌田清 TEL 03-3813-1111( 大代表 ) 外部専門家検証委員会からの報告書に基づく当社の対応に関するお知らせ 当社は 平成 26 年 12 月 10 日付 外部専門家検証委員会からの報告書受領に関するお知らせ において公表しておりますとおり

独立役員、適時開示に関する東証規則改正案

Legal and Tax Report 独立役員 適時開示に関する 東証上場制度総合整備プログラム 東証規則改正案 2009 年 11 月 11 日全 7 頁 制度調査部横山淳 [ 要約 ] 東証は 2009 年 10 月 29 日 上場制度整備の実行計画 2009( 速やかに実施する事項 ) に基づく上場制度の整備等について を発表した これは東証が 9 月に発表した 上場制度の整備の実行計画

BraindumpsIT BraindumpsIT - IT Certification Company provides Braindumps pdf!

BraindumpsIT http://www.braindumpsit.com BraindumpsIT - IT Certification Company provides Braindumps pdf! Exam : IIA-CIA-Part1-JPN Title : Certified Internal Auditor - Part 1, The Internal Audit Activity's

Microsoft Word - 内部統制システム構築の基本方針.doc

内部統制システム構築の基本方針 1. 目的 当社は 健全で持続的な発展をするために内部統制システムを構築及び運用 ( 以下 構築 という ) することが経営上の重要な課題であると考え 会社法及び会社法施行規則並びに金融商品取引法の規定に従い 次のとおり 内部統制システム構築の基本方針 ( 以下 本方針 という ) を決定し 当社及び子会社の業務の有効性 効率性及び適正性を確保し 企業価値の維持 増大につなげます

説明項目 1. 審査で注目すべき要求事項の変化点 2. 変化点に対応した審査はどうあるべきか 文書化した情報 外部 内部の課題の特定 リスク 機会 関連する利害関係者の特定 プロセスの計画 実施 3. ISO 14001:2015への移行 EMS 適用範囲 リーダーシップ パフォーマンス その他 (

ISO/FDIS 14001 ~ 認証審査における考え方 ~ 2015 年 7 月 13 日 17 日 JAB 認定センター 1 説明項目 1. 審査で注目すべき要求事項の変化点 2. 変化点に対応した審査はどうあるべきか 文書化した情報 外部 内部の課題の特定 リスク 機会 関連する利害関係者の特定 プロセスの計画 実施 3. ISO 14001:2015への移行 EMS 適用範囲 リーダーシップ

Sol-005 可視化とRCSA _ppt [互換モード]

資料番号 SOL-005 RCSA 管理 (Risk Control Self Assessment ) 株式会社アイグラフィックス (1) オペリスクの可視化 業務プロセスにオペレーション関す潜在リスクや固有リスクの情報を記述し リスクの頻度や損失規模に関する情報も加え業務プロセス指向で可視化と管理を行います 内部統制管理で記述されたリスクやコントロール情報を参照することでリスクの漏れを防ぎ網羅性のあるオペリスク管理が行えます

1.XBRL の対象範囲の拡大について 1 対象項目と対象書類の拡大 2 提出者へのツールの提供 ( 参考 ) XBRL に係る諸外国の動向 2. 検索機能の向上等について 1 条件付検索機能 企業間 経年比較機能の追加 2 XBRLデータをCSVデータに変換するツールの提供 ( 参考 ) 利用者へ

次世代 EDINET の開発について 金融庁は 平成 20 年 3 月から EDINET に XBRL ( 財務情報を効率的に作成 流通 利用できるよう国際的に標準化されたコンピューター言語 ) を導入する等の開発を行い 投資家等への情報提供機能の拡充を図ってきているところです 現在 EDINET へのアクセス件数は 月平均 700 万件を超えており EDINET により提出された企業情報等の投資情報は相当程度利用されています

81 内部統制とリスクマネジメント 東京海上日動リスクコンサルティング ( 株 ) 所属リスクコンサルティング室情報グループ主任研究員長嶋潔 1. はじめに 2005 年 7 月 13 日 企業会計審議会内部統制部会より 財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準 ( 公開草案 ) が公表された こ

81 内部統制とリスクマネジメント 東京海上日動リスクコンサルティング ( 株 ) 所属リスクコンサルティング室情報グループ主任研究員長嶋潔 1. はじめに 2005 年 7 月 13 日 企業会計審議会内部統制部会より 財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準 ( 公開草案 ) が公表された これは 有価証券報告書虚偽記載などの企業の不祥事が発生していることを背景に 我が国の企業に対して内部統制の充実を求める内容になっている

( 問 7) 責任者の宣誓書 経営者が評価作業を行うに当たり 業務を執行する各部署の責任者から 所管する部署における内部統制が有効であるとする宣誓書を集めることによって 経営者評価の基礎とすることが考えられるが どのように考えるか... 3 ( 問 8) 経営者評価と財務諸表監査 経営者の評価におい

内部統制報告制度に関する Q&A < 目次 > 平成 19 年 10 月 1 日 追加平成 20 年 6 月 24 日 ( 問 1) 開示すべき重要な不備の判断指針( 金額的重要性 ) 内部統制の評価計画の策定や期中での開示すべき重要な不備の判定等のために 重要性の判断基準等を予め定めることが考えられるが その際の数値基準 ( 例えば 連結税引前利益について 概ねその5% 程度 ) の適用については

Microsoft PowerPoint - COSOフレームワーク改訂の概要

COSO 内部統制フレームワークの改訂 2013 年 5 月 米国 COSO( トレッドウェイ委員会組織委員会 ) より 1992 年発行の 内部統制の統合的フレームワーク を全面的に見直した改訂版が公表されました この改訂は従来のフレームワークにおける内部統制の定義や評価 管理方法を変えるものではなく 現在の複雑化したビジネス環境に合わせてフレームワークをアップデートしたものと位置付けられています

基本的な考え方／CSRマネジメント／マテリアリティ

NISSHA グループのサステナビリティ 基本的な考え方 現在 当社グループはバランス経営の観点から事業ポートフォリオの最適化を経営戦略の中軸に据え 第 6 次中期経営計画の重点市場である IT 市場や自動車市場での事業拡大に加え 医療機器市場や高機能パッケージ資材市場での事業活動を加速しています 当社はこれら重点 4 市場を中心に 直接的あるいは間接的に社会課題の解決に貢献する製品や事業を展開しています

変更の内容 変更の理由 原則的な遡及適用の場合 原則的な遡及適用が実務上不可能な場合 変更の内容 変更の理由 変更による影響額 ( 注 1) 変更による影響額 ( 注 2) 原則的な遡及適用が実務上不可能な理由 会計方針の変更の適用方法 会計方針の変更の適用開始時期 ( 注 1) 原則的な遡及適用に

前 2 回のMonthly Reportに引き続き 企業会計基準第 24 号 会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準 ( 以下 基準という ) 及び企業会計基準適用指針第 24 号 会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準の適用指針 ( 以下 適用指針という ) によって必要となる遡及処理 ( 遡及適用 財務諸表の組替え又は修正再表示 ) 並びにこれに伴う他の会計基準等の改訂の内容について解説します

説明項目 1. 審査で注目すべき要求事項の変化点 2. 変化点に対応した審査はどうあるべきか 文書化した情報 外部 内部の課題の特定 リスク 機会 利害関係者の特定 QMS 適用範囲 3. ISO 9001:2015への移行 リーダーシップ パフォーマンス 組織の知識 その他 ( 考慮する 必要に応

ISO/FDIS 9001 ~ 認証審査における考え方 ~ 2015 年 7 月 14 日 23 日 JAB 認定センター 1 説明項目 1. 審査で注目すべき要求事項の変化点 2. 変化点に対応した審査はどうあるべきか 文書化した情報 外部 内部の課題の特定 リスク 機会 利害関係者の特定 QMS 適用範囲 3. ISO 9001:2015への移行 リーダーシップ パフォーマンス 組織の知識 その他

CL23 PwCあらた監査法人 平成 28 年 5 月 31 日 企業会計基準委員会御中 PwC あらた監査法人品質管理本部アカウンティング サポート部 収益認識に関する包括的な会計基準の開発についての意見の募集 に対するコメント 拝啓時下ますますご清祥のこととお慶び申し上げます さて 貴委員会から

平成 28 年 5 月 31 日 企業会計基準委員会御中 PwC あらた監査法人品質管理本部アカウンティング サポート部 収益認識に関する包括的な会計基準の開発についての意見の募集 に対するコメント 拝啓時下ますますご清祥のこととお慶び申し上げます さて 貴委員会から平成 28 年 2 月 4 日付で公表され 同年 4 月 22 日付で一部改訂されました 収益認識に関する包括的な会計基準の開発についての意見の募集

信用供与についての対応と同様 法令には かかる負担軽減の申込み等についての対応について具体的な内容は明示されていません その内容は 各金融機関の規模 特性その他の個別の状況を踏まえて決定されることになります 金融検査マニュアルの金融円滑化編チェックリスト等において 各対応をとるにあたって考慮すべき事

6 営業店担当者の具体的 役割の概要とは? 営業店は 中小企業者に対する信用供与についての対応について 主導的な役割を担います 営業店は 中小企業者からなされた負担軽減の申込み等に対する具体的な対応において 主導的役割を担います 営業店は 住宅資金借入者からなされた負担軽減の申込み等に対する具体的な対応において 主導的役割を担います マニュアル 26P 中小企業者に対する信用供与についての対応金融機関は

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マンション管理組合標準会計監査マニュアル ( 本マニュアルの目的 ) 多くのマンション管理組合では 会計知識の有無にかかわらず 輪番制で監事が任命されています このため 監事になってしまったものの 一体どのように会計監査を行うべきなのか お悩みの組合員の方も少なくないようです そこで 弊社 ( 監査法人フィールズ ) では これまでのマンション管理組合の会計監査の実績を生かし 会計知識を持たない組合員が監事になった場合でも

（訂正・数値データ訂正）「平成30年４月期 決算短信〔日本基準〕（連結）」の一部訂正について

各 位 平成 30 年 7 月 20 日 会社名フリービット株式会社 ( コード番号 3 8 4 3 : 東証第一部 ) 本社所在地東京都渋谷区円山町 3 番 6 号代表者代表取締役社長田中伸明問合せ先執行役員グループ経営管理本部長和田育子電話番号 0 3-5 4 5 9-0 5 2 2 ( 代表 ) (URL http://www.freebit.com) ( 訂正 数値データ訂正 ) 平成 30

独立行政法人評価制度委員会会計基準等部会において 中長期的に検討すべきとされた論点 独立行政法人会計基準に係る中長期課題検討事項一覧 1. 財務報告に関する基礎的前提論点 主要な財務報告利用者 ( 利害関係者 ) の整理 独立行政法人の財務報告の目的 機能の整理 整理された財務報告の目的と機能を踏ま

資料 2 これまでの共同ワーキング チームで 整理した論点の概要等 1 独立行政法人評価制度委員会会計基準等部会において 中長期的に検討すべきとされた論点 独立行政法人会計基準に係る中長期課題検討事項一覧 1. 財務報告に関する基礎的前提論点 主要な財務報告利用者 ( 利害関係者 ) の整理 独立行政法人の財務報告の目的 機能の整理 整理された財務報告の目的と機能を踏まえた財務報告の構成 非財務情報を取り入れた財務報告

ＣＳＲ（企業の社会的責任）に関するアンケート調査結果《概要版》

CSR( 企業の社会的責任 ) に関するアンケート調査結果 概要版 1. 調査目的 (1) 企業経営の中で CSR がどのように位置づけられ 実践されているかを明らかにするとともに 推進上の課題を整理 分析する (2) 加えて 2008 年秋以降の経営環境の急激な変化の中で 各社の取り組みにどのような変化が生じているかについても調査を行う 2. 調査時期 : 2009 年 5 月 ~7 月 3. 調査対象

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全社的統制と IT 統制に関する留意点 . 全社的統制に関する留意点 ()[ 統制環境 ] 留意点 ( 対応が不十分な場合 ) 発生しうる問題例具体的な対応例 財務報告の重要性の認識を経営理念や倫理規定に明記し周知する 信頼性のある財務報告のための基本方針を社内に対して明確に示さなければならない 社内各部署で財務報告への対応にばらつきが発生し 結果として財務報告の品質がマネジメントの期待したものにならない

2008

No.-08 0. 企業リスクインフォ 格付機関による事業会社の ERM 評価 はじめに ERM(Enterprise Risk Management) は 00 年 9 月にCOSO( 米国のトレッドウェイ委員会組織委員会の略 ) から公表された全社的リスクマネジメントに関するフレームワークに端を発するリスク管理手法のことをいうが 格付機関が実施する格付において 金融機関のみならず事業会社においてもERMが考慮され始めている

決算短信

平成 12 年 3 月期決算短信 ( 連結 ) 平成 12 年 4 月 21 日 上場会社名花王株式会社上場取引所東大コード番号 4452 本社所在都道府県 問合せ先 管理部長東京都 TEL (03) 3660-7080 決算取締役会開催日平成 12 年 4 月 21 日親会社名 ( コード番号 : ) 親会社における当社の株式保有比率 : % 1. 12 年 3 月期の連結業績 ( 平成 11 年

直しも行う これらの事務については 稟議規程 文書管理規程 契約書取扱規程は管理本部長が所管 情報管理規程 情報セキュリティ管理規程はコンプライアンス推進部長が所管し 運用状況の検証 見直しの経過等 適宜取締役会に報告する なお 業務を効率的に推進するために 業務システムの合理化や IT 化をさらに

平成 28 年 6 月 22 日 各 位 会社名トランスコスモス株式会社 ( 登記社名 : トランス コスモス株式会社 ) 代表者名代表取締役社長兼 COO 奥田昌孝 ( コード番号 9715 東証第一部 ) 問合せ先上席常務取締役 CFO 本田仁志 TEL 03-4363-1111( 代表 ) 内部統制システム構築の基本方針の一部改定に関する決議のお知らせ 当社は 平成 28 年 6 月 22 日開催の第

5. 内部統制推進部内部統制推進部は NEC グループ企業行動憲章 および NEC グループ行動規範 の周知をはじめとしたコンプライアンス徹底のための各種施策を企画立案し 実施しています また 事業部門およびスタッフ部門が実施するリスクマネジメントが体系的かつ効果的に行われるように 必要な支援 調整

コンプライアンスとリスクマネジメント NEC では コンプライアンス を法令遵守はもちろんのこと 社会通念や一般常識までも含めた広義の概念としてとらえています また リスクマネジメント とは コンプライアンス違反を含め NEC の事業に影響を及ぼすリスクを適切に把握し 効果的 効率的に対策を講じていく活動です NEC は コンプライアンスとリスクマネジメントを企業の存続そのものにかかわる活動と考え

1. 本研究報告の目的多くの企業では 取引の開始から記録 処理 報告に至るまでの手続や財務諸表に含まれるその他の財務情報の作成過程にITが利用されている 本研究報告は IT の利用の促進に伴い重要性が増している業務処理統制を含んだ業務プロセスについて 財務諸表監査におけるリスク評価手続及びリスク対応

IT 委員会研究報告第 47 号 業務処理統制に関する評価手続 平成 2 8 年 3 月 1 日 日本公認会計士協会 目 次 1. 本研究報告の目的... 2. 本研究報告の構成... 3. 本研究報告の前提... 4. 販売プロセスに関する業務記述書... 5. 販売プロセスに関するフローチャート... 6. 販売プロセスに係る内部統制 ( 別紙 1)... 7. 購買プロセスに関する業務記述書...

22222

資料 2 資産運用及び資産管理受託業務に係る評価基準 1 審査の実施方法及び支援業者の選定応募者から提出された 企画提案書 について 次に定める採点項目及び採点基準に従い事務局 ( 資金部 ) において審査 採点を行う この結果を 独立行政法人農業者年金基金契約審査委員会に諮り確定する 2 運用受託機関の採点項目及び採点基準 (1)5 点組織体制 ファンドマネージャーが運用業務に専念できる組織体制を構築していること

博士論文 考え続ける義務感と反復思考の役割に注目した 診断横断的なメタ認知モデルの構築 ( 要約 ) 平成 30 年 3 月 広島大学大学院総合科学研究科 向井秀文

博士論文 考え続ける義務感と反復思考の役割に注目した 診断横断的なメタ認知モデルの構築 ( 要約 ) 平成 30 年 3 月 広島大学大学院総合科学研究科 向井秀文 目次 はじめに第一章診断横断的なメタ認知モデルに関する研究動向 1. 診断横断的な観点から心理的症状のメカニズムを検討する重要性 2 2. 反復思考 (RNT) 研究の歴史的経緯 4 3. RNT の高まりを予測することが期待されるメタ認知モデル

内部統制の基本的枠組み（案）

資料 1-1 I. 内部統制の基本的枠組み ( 案 ) 1. 内部統制の定義 ( 目的 ) (1) 業務の有効性及び効率性 (2) 財務報告の信頼性 (3) 事業活動に関わる法令等の遵守 (4) 資産の保全 (5) 4つの目的の関係 2. 内部統制の基本的要素 (1) 統制環境 (2) リスクの評価と対応 (3) 統制活動 (4) 情報と伝達 (5) モニタリング (6) IT( 情報技術 ) への対応

2.MUFG フィデューシャリー デューティー基本方針 MUFG フィデューシャリー デューティー基本方針の策定 公表 MUFG は お客さま本位の取組みの徹底を図るため グループ共通の指針となる MUFG フィデューシャリー デューティー基本方針 を策定 公表します 本方針の下 グループ各社がお客

平成 29 年 5 月 2 日 株式会社三菱 UFJ フィナンシャル グループ MUFG フィデューシャリー デューティー基本方針 の改定について ひらの株式会社三菱 UFJ フィナンシャル グループ ( 代表執行役社長平野 のぶゆき信行 以下 MUFG) は お客さま本位の取組みの一層の徹底 さらなる高度化を図るため 平成 28 年 5 月に制定した 資産運用分野における MUFG フィデューシャリー

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第 6 章報告及びフォローアップ 6-1 この章では 最終会議の進め方と最終会議後の是正処置のフォローアップ及び監査の見直しについて説明します 1 最終会議 : 目的 被監査側の責任者が監査の経過を初めて聞く 監査チームは 被監査者に所見と結論を十分に開示する責任を負う データの確認 見直し 被監査側は即座のフィードバックと今後の方向性が与えられる 6-2 最終会議は サイトにおいて最後に行われる監査の正式な活動です

EDINET 提出書類 株式会社三栄建築設計 (E0405 訂正有価証券報告書 表紙 提出書類 有価証券報告書の訂正報告書 根拠条文 金融商品取引法第 24 条の 2 第 1 項 提出先 関東財務局長 提出日 2019 年 1 月 16 日 事業年度 第 25 期 ( 自 2017 年 9 月 1

表紙 提出書類 有価証券報告書の訂正報告書 根拠条文 金融商品取引法第 24 条の 2 第 1 項 提出先 関東財務局長 提出日 2019 年 1 月 16 日 事業年度 第 25 期 ( 自 2017 年 9 月 1 日至 2018 年 8 月 31 日 ) 会社名 株式会社三栄建築設計 英訳名 SANEI ARCHITECTURE PLANNING CO.,LTD. 代表者の役職氏名 代表取締役専務小池学

第 分科会 / 分科会 B 改正会社法等への対応状況と今後の課題 ディスカッションポイント ( 例 ) 参考資料 関西支部監査役スタッフ研究会報告書 改正会社法及びコーポレートガバナンス コードへの対応状況と監査役 監査役スタッフの役割と今後の課題. 監査役会の運営 改正会社法等により監査役会の開催

第 9 回監査役スタッフ全国会議関連資料 分科会グループ討議における ディスカッションポイント ( 例 ) 分科会名 ( 日目 / 日目 ) 第 分科会 / 分科会 B テーマ 改正会社法等への対応状況と今後の課題 第 分科会 / 分科会 C 企業集団における三様監査とその他部門等との連携 第 4 分科会 / 分科会 D コーポレートガバナンス コードへの対応と課題 注意事項 グループ討議を実施する分科会

Microsoft Word - IRCA250g APG EffectivenessJP.doc

品質マネジメントシステムを組織と事業の成功に整合させる 事業 品質 秀逸性 ( エクセレンス ) の間には 多くのつながりがあり 組織が使用できるモデルやツールも多々ある その数例を挙げれば バランス スコアカード ビジネス エクセレンス モデル ISO 9001 品質マネジメントシステム シックス シグマ デミングとジュランのモデル などがある 組織の使命と戦略を 戦略的測定とマネジメントシステムの枠組みを提供する包括的な一連のパフォーマンス測定指標に変換するシステム

Microsoft Word - 01_LS研IT白書原稿_2012年度_統合版__ _v1 2.doc

本調査の実施概要 1. 調査目的 LS 研情報化調査は 会員企業における ICT 活用に関する調査 を目的に 新規設問と従来調査からの定点観測により 会員企業の現在並びに将来に向けての ICT 活用に関する動向を調査する 今年度は従来の調査項目についても 改めて環境変化に即した見直しを行った また 今回のテーマで重要な調査結果に関しては 外部データ等による分析 考察を行い 各会員企業の経営者層への情報化推進の指針となる報告書を作成する

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目 次 1. はじめに (1) 社会環境とリスクマネジメントシステム 1 (2) 本ガイドラインの目的と構成 3 2. リスクとリスクマネジメント (1) 正しいリスクの理解 4 (2) 正しいリスクマネジメントの理解 5 (3) リスクマネジメントの原則 6 3.Plan - 計画 (1) リスクマネジメントシステム 7 1 リスクマネジメント方針の決定 8 2 リスクマネジメント組織体制の決定

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各 位 平成 22 年 12 月 14 日 会社名スリープログループ株式会社 本社所在地東京都新宿区西新宿七丁目 21 番 3 号 代表者代表取締役水口雄 ( コード番号 2375 東証マザーズ ) 問合せ先専務執行役員天明寛 ( T E L 0 3-6 8 3 2-3 2 6 0 ) 第三者調査委員会の調査報告書の公表と社内対策委員会 ( 仮称 ) の設置について 当社は 平成 22 年 11 月

平成 29 年 4 月 12 日サイバーセキュリティタスクフォース IoT セキュリティ対策に関する提言 あらゆるものがインターネット等のネットワークに接続される IoT/AI 時代が到来し それらに対するサイバーセキュリティの確保は 安心安全な国民生活や 社会経済活動確保の観点から極めて重要な課題

平成 29 年 4 月 12 日サイバーセキュリティタスクフォース IoT セキュリティ対策に関する提言 あらゆるものがインターネット等のネットワークに接続される IoT/AI 時代が到来し それらに対するサイバーセキュリティの確保は 安心安全な国民生活や 社会経済活動確保の観点から極めて重要な課題となっている 特に IoT 機器については その性質から サイバー攻撃の対象になりやすく 我が国において

各位 平成 28 年 4 月 25 日 会社名代表者名 問合せ先 株式会社フジ代表取締役社長尾﨑英雄 ( コード番号 8278 東証第一部 ) 専務取締役専務執行役員経営企画担当佐伯雅則 ( 電話番号 ) 過年度の有価証券報告書等の訂正報告書の提出に関するお知らせ 当社は

各位 平成 28 年 4 月 25 日 会社名代表者名 問合せ先 株式会社フジ代表取締役社長尾﨑英雄 ( コード番号 8278 東証第一部 ) 専務取締役専務執行役員経営企画担当佐伯雅則 ( 電話番号 089-922-8112 ) 過年度の有価証券報告書等の訂正報告書の提出に関するお知らせ 当社は 本日付で 下記のとおり過年度の有価証券報告書等の訂正報告書を関東財務局へ提出しましたのでお知らせします

公益財団法人和歌山市文化スポーツ振興財団 ( 財団法人和歌山市都市整備公社から名称変更 ) 経営健全化 ( 自立化推進 ) 計画 ( 平成 22 年度 ~ 平成 25 年度 ) 取組結果報告 取組結果報告における各取組の最終進捗結果の説明区分基準 A ほぼ予定どおり 若しくは予定以上に進んだ B 取

経営健全化 ( 自立化推進 ) 計画 ( 平成 22 年度 ~ 平成 25 年度 ) 取組結果報告 取組結果報告における各取組のの説明区分基準 ほぼ予定どおり 若しくは予定以上に進んだ 取組がやや遅延し 多少目標を下回った C 計画期間内に取組を完了できなかった 1 収入増加に向けた取組 自主事業の充実 アンケート調査等でのニーズの把握により より充実した自主事業を展開し 参加者の拡大による収入の増加を図る

PowerPoint Presentation

グローバルなソフトウェア資産の最適化実現に向け 今 企業として取り組むべきこと ウチダスペクトラム株式会社 常務執行役員紀平克哉 グローバル企業の抱える経営とソフトウェア資産管理の現状と課題 経営を取り巻く.. 環境 グローバル化 IT 投資効率 IT ガバナンス 課題 グローバルなサポートが難しい ガバナンスが確立できていない コスト削減を進めてゆく必要がある ソフトウェア資産管理を取り巻く..

H28 論文本試験 解答解説【監査論】

第 1 問答案用紙 < 1 > 組織目標の達成を阻害する要因として経営者が評価するリスクには, 財務報告の信頼性のみならず, 業務の有効性及び効率性, 事業活動に関わる法令等の遵守並びに資産の保全といった組織目標の達成を阻害するものも含まれる 一方, 監査人が被監査会社の 事業上のリスク を評価しなければならないのは, より的確に重要な虚偽表示リスクを識別し評価するためである そのため, 監査人が評価の対象とするリスクは,

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平成 24 年 7 月 18 日 No.2012-02 明治安田生命保険相互会社総合法人業務部団体年金コンサルティング室 TEL:03 3283 9094 今号のコンテンツ NO 内容関連制度 1 運用関連 厚生年金基金 の資産運用に関する規制改正等について厚年基金 DB DC ポイント 1. 厚生年金基金規則及びガイドライン等の一部改正案が公表され 意見募集を開始 厚生労働省では AIJに絡む年金資産消失を契機に発足した有識者会議

Research Report by Shared Research Inc. 四半期事業セグメント 事業セグメント ( 四半期累計 ) ( 百万円 ) 1Q 1-2Q 1-3Q 1-4Q 1Q 1-2Q 1-3Q 1-4Q 売上高 2,866 5,897

Research Report by Shared Research Inc. www.sharedresearch.jp 当 PDF 文書は上に示されている企業に関する詳細レポートのアップデート版として作成されたものです 詳細レポート全体につきましては弊社ウェブサイトをご覧下さい 2018 年 5 月 10 日 株式会社ティアは 20第 2 四半期決算を発表した 四半期業績推移 ( 累計 ) (

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資料 3-1 無駄の撲滅の取組について ー行政事業レビューについてー 平成 25 年 2 月 27 日 これまでの行政事業レビューについて 1 行政事業レビューとは 毎年 各府省が自ら全ての事業の点検 見直しを行うもの ( 閣議決定が実施根拠 ) 1 前年度の事業を対象に 概算要求前に 執行状況 ( 支出先や使途 ) 等の事後点検を実施 2 5,000 を超える全事業についてレビューシートを作成し

カプコン (9697) 平成 25 年 3 月期 決算短信 ( セグメント情報等 ) ( セグメント情報 ) 1. 報告セグメントの概要 (1) 報告セグメントの決定方法 当社の報告セグメントは 当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり 取締役会が経営資源の配分の決定および業績を評価す

( セグメント情報等 ) ( セグメント情報 ) 1. の概要 (1) の決定方法 当社のは 当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり 取締役会が経営資源の配分の決定および業績を評価するために 定期的に検討を行う対象となっているものであります 当社は 取り扱う製品 サービスについての国内および海外の包括的な戦略を立案する複数の事業統括を設置し 事業活動を展開しております したがって 当社は

平成１８年度標準調査票

平成 30 年度 チェック式自己評価用 組織マネジメント分析シート 自己評価用 経営層合議用 作成日 ( 完成日 ) 施設 事業所名 作成関係者 平成年月日 ( 役職名 ) ( 氏名 ) カテゴリー 1. リーダーシップと意思決定 2. 事業所を取り巻く環境の把握 活用及び計画の策定と実行 3. 経営における社会的責任 4. リスクマネジメント 5. 職員と組織の能力向上 6. サービス提供のプロセス

平成 23 年 3 月期 決算説明資料 平成 23 年 6 月 27 日 Copyright(C)2011SHOWA SYSTEM ENGINEERING Corporation, All Rights Reserved

平成 23 年 3 月期 決算説明資料 平成 23 年 6 月 27 日 目 次 平成 23 年 3 月期決算概要 1 業績概要 4 2 経営成績 5 3 業績推移 6 4 売上高四半期推移 7 5 事業別業績推移 ( ソフトウェア開発事業 ) 8 6 事業別業績推移 ( 入力データ作成事業 ) 9 7 事業別業績推移 ( 受託計算事業 ) 10 8 業種別売上比率 ( 全社 ) 11 9 貸借対照表

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信頼性向上のための 5 つの基本原則 基本原則 1 消費者基点の明確化 1. 取組方針 精糖工業会の加盟会社は 消費者を基点として 消費者に対して安全で信頼される砂糖製品 ( 以下 製品 ) を提供することを基本方針とします 1 消費者を基点とした経営を行い 消費者に対して安全で信頼される製品を提供することを明確にします 2フードチェーン ( 食品の一連の流れ ) の一翼を担っているという自覚を持って

表紙 EDINET 提出書類 寺崎電気産業株式会社 (E0176 訂正有価証券報告書 提出書類 根拠条文 提出先 提出日 有価証券報告書の訂正報告書金融商品取引法第 24 条の2 第 1 項近畿財務局長平成 30 年 9 月 21 日 事業年度 第 38 期 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平

表紙 提出書類 根拠条文 提出先 提出日 有価証券報告書の訂正報告書金融商品取引法第 24 条の2 第 1 項近畿財務局長平成 30 年 9 月 21 日 事業年度 第 38 期 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 30 年 3 月 31 日 ) 会社名 英訳名 寺崎電気産業株式会社 TERASAKI ELECTRIC CO.,LTD. 代表者の役職氏名 代表取締役社長寺崎泰造 本店の所在の場所

財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準－ 公開草案－

財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準 - 公開草案 - 平成 18 年 11 月 21 日 企業会計審議会内部統制部会 企業会計審議会内部統制部会名簿 氏名現職 会 長加古宜士早稲田大学教授 部会長八田進二青山学院大学教授 委 員荒谷裕子法政大学教授 岩原紳作東京大学教授 柴田 関 拓美野村アセットマネジメント 執行役社長 哲夫新日本製鐵 常任監査役 錢高一善 錢高組代表取締役社長竹内佐和子京都大学客員教授長友英資

タイトル

SOX 2006124 CDI CDI(CDI-S) OX-SD 0607-001 1 (CDI) 1986 2675 70 550 BPR (M&AIPOIR) ( ) ERP /SOX 2 CDI CDI Solutions, Incorporated CDI 20067 2000 CACAC CDI ITSIIT IT 3 CDI CDI CDI IT SIIT IT 経営者の悩み - IT

情報セキュリティの日 JSSM コーホ レートカ ハ ナンス研究会 コーポレート ガバナンス研究会 公開討論会 内部統制のフレームワークの研究 2007 年 2 月 25 日 発表者幹事村田一 主査 山本明知 メンバー三品利郎 JSSM コーポレートガバナンス研究会 2007 All Rights

情報セキュリティの日 コーポレート ガバナンス研究会 公開討論会 内部統制のフレームワークの研究 2007 年 2 月 25 日 発表者幹事村田一 主査 山本明知 メンバー三品利郎 コーポレートガバナンス研究会 2007 All Rights Reserved 0 目次 1. コーポレート ガバナンス研究会の活動概要 2.COSO とは 内部統制のフレームワークのデファクトスタンダード 3.COSO

アジェンダ 企業を取り巻く環境の変化 日本版 SOX 法 企業システムにおける電子メール 電子メールのリスク及び対策 電子メール監査の実施例 まとめ

今こそ再点検! これからの電子メールセキュリティの 在るべき姿 企業における電子メールのリスクマネジメント 内部統制 IT 統制におけるメール監査システムとは 2007 年 3 月 8 日 キヤノンシステムソリューションズ株式会社 アジェンダ 企業を取り巻く環境の変化 日本版 SOX 法 企業システムにおける電子メール 電子メールのリスク及び対策 電子メール監査の実施例 まとめ 企業を取り巻く環境の変化

<4D F736F F D F990B3816A817595BD90AC E358C8E8AFA8C888E5A925A904D816B93FA967B8AEE8F80816C C8B816A817682CC88EA959492F990B382C98AD682B782E982A8926D82E782B9>

各 位 平成 23 年 7 月 19 日 会社名株式会社メデカジャパン 代表取締役名代表取締役社長渡邊信義 (JASDAQ コード 9707) 取締役問い合わせ先小野吉広管理本部長電話番号 048(631)0010 ( 訂正 ) 平成 23 年 5 月期決算短信 日本基準 ( 連結 ) の一部訂正に関するお知らせ 平成 23 年 7 月 11 日付で開示いたしました 平成 23 年 5 月期決算短信

サマリー

2018 年 3 決算短信 日本基準 月期 ( 連結 ) 2018 年 5 月 15 日 上場会社名 株式会社青森銀行 上場取引所 東 コード番号 8342 URL http://www.a-bank.jp/ 代表者 ( 役職名 ) 取締役頭取 ( 氏名 ) 成田晋 問合せ先責任者 ( 役職名 ) 総合企画部長 ( 氏名 ) 木立晋 TEL 017-777-111 定時株主総会開催予定日 2018

5) 輸送の安全に関する教育及び研修に関する具体的な計画を策定し これを適確に実施する こと ( 輸送の安全に関する目標 ) 第 5 条前条に掲げる方針に基づき 目標を策定する ( 輸送の安全に関する計画 ) 第 6 条前条に掲げる目標を達成し 輸送の安全に関する重点施策に応じて 輸送の安全を確 保

株式会社伊集院運送安全管理規程 第一章総則第二章輸送の安全を確保するための事業の運営の方針等第三章輸送の安全を確保するための事業の実施及びその管理の体制第四章輸送の安全を確保するための事業の実施及びその管理の方法第一章総則 ( 目的 ) 第 1 条この規程 ( 以下 本規程 という ) は 貨物自動車運送事業法 ( 以下 法 という ) 第 15 条及び第 16 条の規程に基づき 輸送の安全を確保するために遵守すべき事項を定め

平成 21 年 3 月期決算短信 米国会計基準 平成 21 年 4 月 24 日 上場会社名株式会社リコー 上場取引所 東大名札福 コード番号 7752 URL http://www.ricoh.co.jp/ir 代表者 ( 役職名 ) 代表取締役社長執行役員 ( 氏名 ) 近藤史朗 問合せ先責任者 ( 役職名 ) 経理本部長 ( 氏名 ) 皆川邦仁 TEL 03-6278-5241 定時株主総会開催予定日

米国トレッドウェイ委員会支援組織委員会（COSO）による全社的リスクマネジメントフレームワークの改訂

2016 年 7 月 米国トレッドウェイ委員会支援組織委員会 (COSO) による全社的リスクマネジメントフレームワークの改訂 COSO の呼称で知られている米国トレッドウェイ委員会支援組織委員会は 企業のリスクマネジメントのあり方をとりまとめたフレームワーク Enterprise Risk Management Integrated Framework ( 以下 従来版フレームワーク という )

参考 企業会計基準第 25 号 ( 平成 22 年 6 月 ) からの改正点 平成 24 年 6 月 29 日 企業会計基準第 25 号 包括利益の表示に関する会計基準 の設例 企業会計基準第 25 号 包括利益の表示に関する会計基準 ( 平成 22 年 6 月 30 日 ) の設例を次のように改正

参考 企業会計基準第 25 号 ( 平成 22 年 6 月 ) からの改正点 平成 24 年 6 月 29 日 企業会計基準第 25 号 包括利益の表示に関する会計基準 の設例 企業会計基準第 25 号 包括利益の表示に関する会計基準 ( 平成 22 年 6 月 30 日 ) の設例を次のように改正する ( 改正部分に下線又は取消線を付している ) 参考 1. 設例 以下の設例は 本会計基準で示された内容についての理解を深めるために参考として示されたものであり

ための手段を 指名 報酬委員会の設置に限定する必要はない 仮に 現状では 独立社外取締役の適切な関与 助言 が得られてないという指摘があるのならば まず 委員会を設置していない会社において 独立社外取締役の適切な関与 助言 が十分得られていないのか 事実を検証すべきである (2) また 東証一部上場

コード改訂案および投資家と企業の対話ガイドライン ( 案 ) に対する意見 2018 年 3 月 13 日 メンバー内田章 コードの改訂について 政府も認めているように コーポレートガバナンス コードの策定を含むこれまでの取組みによって 日本企業のコーポレート ガバナンス改革は着実に進展している M&Aや事業売却などを通じて事業ポートフォリオの見直しを加速する企業も増えており コードの主眼である 企業の持続的な成長と中長期的な企業価値の向上

中小企業者等に対する金融の円滑化を図るための臨時措置に関する法律

別紙様式第 1 号 ( 第 7 条関係 ) 平成 25 年 5 月 13 日株式会社 SBJ 銀行 中小企業者等に対する金融の円滑化を図るための臨時措置に関する法律第 7 条第 1 項に規定する説明書類 第 1 中小企業者等に対する金融の円滑化を図るための臨時措置に関する内閣府令 ( 以下 内閣府令 といいます ) 第 6 条第 1 項第 1 号に規定する 中小企業者等に対する金融の円滑化を図るための臨時措置に関する法律

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第 1 章 グローバル BPO の変遷 BPOソリューションは過去 20 年にわたり進化を続けてきた その動きは日本にいる私たちにはなかなか見えてこないが 欧米のグローバル先進企業を中心に積極的に活用され続け その業務は 低付加価値 労働集約的なものから高付加価値なものへと広がってきている さらに近年のデジタル技術の進展も手伝い BPOサービスプロバイダーは 顧客企業の業務をそのまま継承するだけでなく