2 障害共済年金と併給される年金同一給付事由 ( 同一傷病 ) に基づく障害基礎年金 ( 国民年金法 ) ( 注 ) 異なる傷病により受給権が生じた障害共済年金や障害厚生年金は併給調整されます 3 遺族共済年金と併給される年金ア同一給付事由 ( 同一者の死亡 ) に基づく国家公務員共済組合

Size: px

Start display at page:

Download "2 障害共済年金と併給される年金同一給付事由 ( 同一傷病 ) に基づく障害基礎年金 ( 国民年金法 ) ( 注 ) 異なる傷病により受給権が生じた障害共済年金や障害厚生年金は併給調整されます 3 遺族共済年金と併給される年金ア同一給付事由 ( 同一者の死亡 ) に基づく国家公務員共済組合"

たみえしばもと
5 years ago
Views:

1 (5) 遺族給付の失権と転給遺族給付の受給権者が次に該当したときは失権しますなお遺族共済年金において次順位者がいる場合はその方に転給されます 1 死亡したとき 2 婚姻したとき ( 内縁関係を含む ) 3 直系血族及び直系姻族以外の者の養子となったとき 4 死亡した組合員であった者との親族関係が離縁によって終了したとき 5 子孫である受給権者 ( 障害等級 1 級 2 級に該当する子孫を除く ) が満 18 歳に達する日の属する年度末に達したとき 6 障害等級 1 級 2 級の子孫である受給権者が障害等級 1 級 2 級の状態でなくなったとき ( 満 18 歳に達する日の属する年度末までの間にある方を除く ) 5 併給調整 ( 複数の年金受給権がある場合の年金支給 ) (1) 年金の併給調整年金の受給権者が複数の共済年金の給付を受けられる場合又は他の法律に基づく年金である給付を受けられる場合は原則としていずれか選択した一つの年金を支給し他の年金はその支給を停止する ( 地方公務員等共済組合法第 76 条第 1 項抜粋 ) 基礎年金制度が導入される前 ( 昭和 61 年度前 ) の制度においては各公的年金制度ごとに完全に独自の年金給付設計が行われていたことから結果的に複数の制度にまたがり一人で複数の年金を受ける場合が生じ重複給付あるいは過剰給付といった問題が指摘されていました昭和 61 年 4 月からの新年金制度のもとでは一人一年金が支給の原則となり一人で複数の年金受給権を有することとなった場合には本人の選択 ( 選択の変更可能 ) によりいずれか一つの年金が支給されることとなり選択した以外の年金は支給が停止されることになりましたつまり複数の年金受給権が生じた場合支給を調整することになりますこれを併給調整と呼んでいますなお他制度の年金を選択し公立学校共済組合の退職共済年金障害共済年金遺族共済年金が支給停止となる場合でも職域年金相当部分の額については支給されることとなっています (2) 併給調整の特例共済年金の受給権者が次に示す年金を受けることができるときは特例としてそれらの年金を同時に受給することができます 1 退職共済年金と併給される年金退職または老齢を給付事由とする次の年金適用法令併給される年金適用法令併給される年金地方公務員等共済組合法退職年金国民年金法老齢基礎年金国家公務員共済組合法減額退職年金老齢年金私立学校教職員共済法退職共済年金通算退職年金旧船員保険法老齢年金厚生年金保険法老齢厚生年金通算老齢年金老齢年金通算老齢年金障害基礎年金 (65 歳 ) 農林漁業団体職員共済組合退職年金障害年金 (65 歳 ) 法減額退職年金通算老齢年金

2 2 障害共済年金と併給される年金同一給付事由 ( 同一傷病 ) に基づく障害基礎年金 ( 国民年金法 ) ( 注 ) 異なる傷病により受給権が生じた障害共済年金や障害厚生年金は併給調整されます 3 遺族共済年金と併給される年金ア同一給付事由 ( 同一者の死亡 ) に基づく国家公務員共済組合私立学校教職員共済農林漁業団体職員共済組合が支給する長期要件該当者 ( 1) の遺族共済年金イ同一給付事由に基づく長期要件該当者 ( 1) の遺族厚生年金ウ同一給付事由に基づく遺族基礎年金 ( 国民年金法 ) エ老齢基礎年金 ( 2) 老齢年金 ( 2) 通算老齢年金 ( 2) 障害基礎年金 ( 2) 障害年金 ( 2) ( 1) 長期要件とは遺族共済年金の受給権が発生する要件のうち次のものをいいます退職共済年金退職年金減額退職年金通算退職年金の受給権者が死亡したとき組合員期間等が 25 年以上である方が死亡したとき ( 2)65 歳に達している場合に限る ( 注 ) 遺族共済年金の受給権者がウとエに同時に該当するときはいずれか一方が選択により併給されます 4 退職共済 ( 老齢厚生 ) 年金と配偶者死亡に係る遺族共済 ( 遺族厚生 ) 年金の併給調整 ( 平成 19 年 4 月から ) 受給権者が 65 歳に達した日以後の選択として以前は退職共済 ( 老齢厚生 ) 年金の 1/2 と配偶者死亡に係る遺族共済 ( 遺族厚生 ) 年金の 2/3 を併給することができましたが平成 19 年 4 月以降は退職共済 ( 老齢厚生 ) 年金の全額に加え以前の制度で併給された額と退職共済 ( 老齢厚生 ) 年金との差額を配偶者死亡に係る遺族共済 ( 遺族厚生 ) 年金として併給できる制度に改正されましたなお本人に係る老齢基礎年金も併給されます 2 年金請求等手続き 1 老齢給付 ( 特別支給の退職共済年金 ( 別個の給付特例年金 ) 退職共済年金老齢基礎年金 ) 在職中の組合員に係る請求関係書類は受給権発生時退職時等に所属所を通して該当者に配布し指定した期限までに秋田支部に提出していただくこととしていますなお年金受給者待機者の請求関係手続きは支部を通さず年金受給者待機者ご自身が直接公立学校共済組合本部に対しておこなうことになります A パターン 60 歳定年退職者のうち 4 月 ~11 月受給権発生者 60 歳超定年者 (60 歳超定年者の手続きは A パターンの場合と同様です ) 特別支給の退職共済年金受給権発生退職 (4 月 2 日 ~12 月 1 日生まれの方 60 歳超定年者 ) 退職共済年金年金決定請求年金改定請求老齢基礎年金年金額決定年金改定通知書送付受給権発生 (65 歳 ) 年金証書送付 Bパターン 60 歳定年退職者のうち12 月 ~3 月受給権発生者退職共済年金決定請求待機者 ( 待機者の手続きは Bパターンの場合と同様です ) 老齢基礎年金裁定請求特別支給の退職共済年金年金額決定受給権発生退職年金証書送付 (12 月 2 日 ~4 月 1 日生まれの方待機者 ) 年金決定改定請求年金額決定年金証書送付

3 (1) 特別支給の退職共済年金受給権発生時退職時平成 6 年の法改正に伴いそれまで退職共済年金の受給要件の一つであった退職していることが無くなったことにより平成 7 年 4 月以降は在職中であっても支給開始 ( 受給権発生 ) 年齢に達した時点で請求手続きを取ることになりました A パターン 60 歳定年退職者のうち 4 月 ~11 月受給権発生者 (4 月 2 日 ~12 月 1 日生まれの方 ) 60 歳超定年者 A パターンの方は在職中に年金が決定され公立学校共済組合から年金証書が届けられることになりますただし在職中に決定される年金額は採用時から受給権発生月の前月までの組合員期間を基に計算される額で在職中は給与との調整があるためほとんどの方は年金が支給停止となりますなお退職時に改定請求書を提出することにより全組合員期間を基に年金が再計算されます [ 提出書類 ] 特別支給の退職共済年金受給権発生時 1 必須の提出書類特別支給の退職共済年金決定請求書履歴書 ( 任命権者が秋田県教育委員会の場合は不要 ) 年金決定請求書受付のお知らせ( 受理通知はがき ) 2 請求者に他の公的年金制度の加入期間がある場合年金加入期間確認通知書 3 請求者に他の公的年金受給権がある場合年金証書の写し 4 請求者が過去に返還対象となる退職一時金等を受給している場合一時金額等の受給申立書退職時 1 必須の提出書類特別支給の退職共済年金改定請求書公的年金等の受給者の扶養親族等申告書 2 請求者に障害給付 ( 年金 ) 遺族給付 ( 年金 ) の受給権がある場合年金受給選択申出書 3 年金決定請求以後に請求内容等に変更がある場合年金証書の写し ( 公的年金を受給することとなった場合 ) 戸籍謄本等 ( 決定請求書の記載事項に変更があった場合 ) 4 特例年金受給権者のうち障害等級 3 級以上の場合特別支給の退職共済年金に係る障害者特例請求書診断書障害を給付事由とする年金が全額支給停止と症状の経過及び日常生活に関する申立書なっている場合 ( 年金決定から1 年以内は不要 ) 障害を給付事由とする公的年金証書の写し及び送金案内書 5 特例年金受給権者の場合 ( 障害等級 3 級以上の方組合員期間 44 年以上の方 ) 特別支給の退職共済年金改定請求書 ( その 2) 加給年金対象者がいる場合の添付書類戸籍謄本世帯全員の住民票( 謄本 ) 共済組合員証の写し所得証明書所得証明書又は源泉徴収票の写し ( 請求月前 3 カ月以内に発行されたもの ) ( ) ( 対象者が被扶養者となっている場合 ) ( 対象者が被扶養者でない場合及び公的年金の受給権がある場合 ) ( 配偶者が対象者とならない場合 )

4 年金証書の写し加給年金受給申立書 ( 対象者が公的年金を受給の場合 ) ( 対象者が5 年以内に定年退職等で収入が限度額未満となる場合 ) 源泉徴収票の写し ( ) 民間会社勤務の場合定年年齢明記の規約の写し ( ) 基礎年金番号通知書の写し ( 対象者分 ) 診断書 ( 対象者が20 歳未満で障害状態にある子の場合 ) 症状の経過及び日常生活に関する申立書 ( ) B パターン 60 歳定年退職者のうち 12 月 ~3 月受給権発生者 (12 月 2 日 ~4 月 1 日生まれの方 ) 待機者 B パターンの方は受給権発生月と退職月が近いので退職時に年金の決定請求と改定請求を同時にすることになり採用時から退職時までの全組合員期間を基に年金が決定されますなお B パターンの方には退職後に年金証書が届けられます [ 提出書類 ] 退職時 ( 待機者の場合は受給権発生時) 1 必須の提出書類特別支給の退職共済年金決定改定請求書履歴書 ( 任命権者が秋田県教育委員会の場合は不要 ) 公的年金等の受給者の扶養親族等申告書年金決定請求書受付のお知らせ( 受理通知はがき ) 2 請求者に他の公的年金制度の加入期間がある場合 ( A パターン特別支給の退職共済年金受給権発生時 2 に同じ ) 3 請求者に他の公的年金受給権がある場合年金証書の写し年金受給選択申出書 4 請求者が過去に返還対象となる退職一時金等を受給している場合 ( A パターン特別支給の退職共済年金受給権発生時 4 に同じ ) 5 特例年金受給権者のうち障害等級 3 級以上の場合 ( A パターン退職時 4 に同じ ) ( 受給している年金が障害遺族給付 ( 年金 ) の場合 ) 6 特例年金受給権者の場合 ( 障害等級 3 級以上の方組合員期間 44 年以上の方 ) ( A パターン退職時 5 に同じ ) 特別支給の退職共済年金決定改定請求書提出後に請求書に記載した事項に変更が生じた場合請求書記載事項に関する変更申立書変更事項を証明する書類 ( 戸籍謄本年金証書の写し年金受給選択申出書等 ) (2) 退職共済年金老齢基礎年金受給権発生時 (65 歳時 ) 特別支給の退職共済年金の受給権者が 65 歳になった場合また生年月日が昭和 36 年 4 月 2 日以降の方が 65 歳に達した場合退職共済年金と老齢基礎年金の受給権が発生します 65 歳時の年金請求については公立学校共済組合本部より 65 歳に達する月の約 5 カ月前に退職共済年金の請求意思の確認及び老齢基礎年金の請求手続きに関する調査がありその回答により請求時期が異なります [ 提出書類 ] 1 必須の提出書類退職共済年金決定請求書 ( 請求意思の確認及び請求手続きについて ) 退職共済年金決定請求書提出後公立学校共済組合本部より書類連絡がありますので本部の指示に従い手続きをお願いします 65 歳到達時現組合員の場合は公立学校共済組合秋田支部より書類連絡することになります

5 (3) 退職共済年金決定後に退職する場合 [ 提出書類 ] 1 必須の提出書類退職共済年金改定請求書履歴書公的年金等の受給者の扶養親族等申告書 2 請求者に障害給付 ( 年金 ) 遺族給付 ( 年金 ) の受給権がある場合年金受給選択申出書 ( 参考 ) 年金請求時期提出書類についてア公的年金等の受給者の扶養親族等申告書老齢給付 ( 退職共済年金等 ) は所得税法上雑所得として取り扱われ支給期ごとに所得税が源泉徴収されます扶養親族等申告書は所得税が源泉徴収される際の控除額算出に必要な書類となっていますなお扶養親族がいない場合でも自身の基礎控除を受けるために必要となりますので必ず提出するようにしてください ( 申告書の提出がない場合高い所得税が源泉徴収されます ) イ年金受給選択申出書 ( 複数の年金受給権が発生する場合 ) 老齢給付 ( 退職共済年金等 ) の受給権発生時に障害給付や遺族給付の受給権がある場合には原則としていずれか一方の年金を選択受給しそれ以外の年金は支給停止されることになりますこのことから障害給付や遺族給付の受給権のある方については老齢給付請求時に受給年金選択のための年金受給選択申出書を提出していただくことになりますなお複数の老齢給付の受給権が発生した場合についてはそれぞれの年金が併給されますので年金受給選択申出書の提出は不要ですウ一時金等の受給申立書 ( 既給の退職一時金の返還について ) 退職共済年金障害共済年金遺族共済年金の受給権を有することとなったとき受給者 ( 遺族共済年金の場合は死亡した方 ) が次の返還対象者に該当する場合には過去に受給した退職一時金等額に利息を加えた額 ( 恩給法退職年金条例の適用期間についての一時金については規定の計算式により算出した額 ) を共済組合に返還していただくことになりますなお当該退職一時金等の算定の基礎となった期間は組合員期間に算入して年金計算決定がおこなわれます退職一時金昭和 55 年 1 月 1 日前の制度において組合員期間年数が年金受給のための年数を満たさないなどの理由により退職時に一定の算式により計算した額を一時金として支給したものです一時金を全額受給した場合は原則としてその期間に係る年金の請求権はありません ( 組合員期間が 20 年以上で一時金を返還する場合を除く ) また一時金から年金原資を控除し一部のみ受給した場合又は全く受給しなかった場合にはその期間に係る年金の請求権が残ることになります (1) 返還対象者 1 組合員期間が 20 年以上で過去に退職一時金等の一部又は全部を受けた方 2 組合員期間が 20 年未満で過去に退職一時金等の一部のみ受けた方 ( 原資を控除して退職一時金の一部のみ受けた方 ) (2) 返還額 ( 返還額が 1000 円未満となる場合は返還を要しません ) 恩給法退職年金条例以外の一時金を受給した場合返還額 = 退職一時金等額 + 利子 ( ) ( 円位未満切捨て ) ( ) 利子は一時金の支給を受けた日の属する月の翌月から年金受給権発生日の属する月までの期間について次表の区分に応じて複利計算されます

6 期間利率 (%/ 年 ) 期間利率 (%/ 年 ) H13 年 3 月までの期間 5.5 H20 年 4 月 ~H21 年 3 月 3.0 H13 年 4 月 ~H17 年 3 月 4.0 H21 年 4 月 ~H22 年 3 月 3.2 H17 年 4 月 ~H18 年 3 月 1.6 H22 年 4 月 ~H23 年 3 月 1.8 H18 年 4 月 ~H19 年 3 月 2.3 H23 年 4 月 ~H24 年 3 月 1.9 H19 年 4 月 ~H20 年 3 月 2.6 H24 年 4 月 ~H25 年 3 月 2.0 支給期日が不明の場合一時金の給付事由の生じた月から起算して6 月を経過した日が支給期日となります恩給法退職年金条例の一時金を受給した場合返還額 = 退職給与金 ( 一時恩給 ) 額 ( 在職年数 2 - 退職の翌月から再就職の月までの月数 ) (3) 返還方法返還方法は年金の支給と別個に返還する方法と年金の支給額から控除する方法の 2 通りがありますが通常は年金の支給額から控除する方法がとられます年金の支給額から控除する場合は支給額の 2 分の 1 の範囲内で返還額に達するまで順次支給額から控除していきますなお年金の支給額から返還額を控除するためには本人からの申し立てが必要となるので年金決定請求時に一時金額等の受給申立書を提出していただくことになりますエ他の公的年金制度の加入期間がある場合の手続き 1 在職年数他の公的年金制度とは? 国民年金厚生年金保険私立学校教職員共済農林漁業団体職員共済組合旧船員保険 JR 日本たばこ NTT 共済組合を指しますなお他の公務員共済組合 ( 国家公務員共済組合地方公務員等各共済組合 ) は除きます (1) 他の公的年金 ( 老齢給付 ) の支給開始年齢と請求時期について他の公的年金制度の老齢給付を請求するためには公的年金制度加入期間の合計が原則 25 年以上なければならないことになっています公的年金制度加入期間の合計が 25 年以上の方には当該加入期間により次の年齢から老齢給付 ( 年金 ) が支給されます他の公的年金制度 ( 国民年金を除く ) 加入期間 1 年以上 >>>>> 満 60 歳から年金支給他の公的年金制度加入期間 1 年未満国民年金 >>>>>>>>>>> 満 65 歳から年金支給各制度から脱退手当金又は退職一時金を受給した方 ( 一部のみ受けた方を除く ) は当該制度に係る年金請求受給権がありません (2) 他の公的年金制度の年金請求にあたって他の公的年金制度の年金請求はご自身でしていただくことになりますが受給権発生 ( 年金支給開始年齢到達 ) の 1~2 カ月前に各制度から請求書等を取り寄せ提出することになります ( 各制度より請求手続きについて事前に郵送等で連絡がある場合があります ) また年金を請求する場合公立学校共済組合発行の年金加入期間確認通知書 ( 公立学校共済組合の加入期間を証明したもの ) が必要になりますので通知書発行のための年金加入期間確認請求書を県教育庁福利課給付班に提出してくださいなお年金加入期間確認通知書は請求者が満 60 歳に到達した後に発行することになりますまた他の公的年金制度の年金を請求し年金が決定されて年金証書が発行された場合には速やかに年金証書の写し ( コピー ) を県教育庁福利課給付班に提出してください 1 2

7 (3) 公立学校共済組合の年金請求にあたって公立学校共済組合の年金決定請求にあたって他の公的年金制度の加入期間がある方は他年金制度発行の年金加入期間確認通知書 ( 他の公的年金制度の加入期間を証明したもの ) を提出していただきます年金加入期間確認通知書の発行には請求が必要となりますので加入していた公的年金制度に対して手続きされるようお願いします ( 請求先については他の公的年金制度加入期間確認年金請求先一覧参照 ) < 公立学校共済組合以外の公務員共済組合の組合員期間を有する場合 > 公立学校共済組合以外の公務員共済組合の組合員期間を有する方については共済組合間で当該組合員期間に係る記録を受け渡ししていますので年金加入期間確認通知書の提出は不要です公立学校共済組合以外の公務員共済組合加入期間が年金支給の対象となる場合その期間を通算して公立学校共済組合において年金計算及び年金決定がおこなわれます年金加入期間確認通知書は複数の公的年金制度に加入した方が公的年金を請求するにあたって受給要件である共済組合等加入年数 (21 年 ) もしくは公的年金制度加入年数 (25 年 ) を満たしているか確認するために使用されますまた原則 65 歳から支給される老齢基礎年金 ( 国民年金 ) の請求方法が公務員共済組合だけに加入した方と複数の公的年金制度に加入した方では異なるためその判断のための資料としても使用されます年金請求等手続き解説図公立学校共済組合年金加入期間確認請求書提出 ( 共済組合用 ) ( 他の公的年金制度用 ) 年金加入期間確認通知書交付組合員年金加入期間確認請求書提出年金加入期間確認通知書交付 (A) (B) ( 公立学校共済組合の加入期間証明 ) ( 他の公的年金制度の加入期間証明 ) 年金決定請求 (B) を添付年金決定請求 (A) を添付年金請求者年金決定 ( 年金証書送付 ) 年金決定 ( 年金証書送付 ) 他の公的年金制度年金証書の写し送付年金証書の写し送付国民年金厚生年金保険農林漁業団体職員共済組合旧船員保険 JR JT NTT 共済組合鷹巣年金事務所北秋田市花園町 18-1 TEL 秋田年金事務所秋田市保戸野鉄砲町 5-20 TEL 本荘年金事務所由利本荘市表尾崎町 21-2 TEL 大曲年金事務所大仙市大曲通町 6-26 TEL 年金請求は住所地 ( 居住地 ) を管轄する年金事務所でおこなうことになります農林漁業団体職員共済組合は平成 14 年 4 月に厚生年金保険に統合されましたが年金加入期間確認通知書の発行は当分の間在続組合がおこなうことになっています農林漁業団体職員共済組合共済年金 ( 公務員共済組合以外 ) 日本私立学校振興共済事業団他の公的年金制度加入期間確認年金請求先一覧東京都千代田区内神田 TEL 東京都文京区湯島 TEL

8 2 待機者登録 ( 退職届書 ) 退職届書は年金受給要件を満たしていない方が退職した場合に将来の年金受給に備え公立学校共済組合に年金受給待機者として登録するために提出していただくものです待機者登録された組合員期間は将来次のように生かされますパターン 1 A B 公立学校共済組合組合員他の公的年金制度の加入期間国民年金厚生年金私立学校教職員共済組合等 A+B の期間の合計が 25 年以上となり年金支給開始年齢に到達した時点で A の期間に係る退職共済年金を公立学校共済組合に請求することになりますなお B の期間に係る年金請求は他の公的年金制度に対しておこなうことになりますパターン 2 A B C A+B+C の期間の合計が 25 年以上となり年金支給開始年齢に到達した時点で A+C の期間に係る退職共済年金を再就職先の公務員共済組合に請求することになりますなお B の期間に係る年金請求は他の公的年金制度に対しておこなうことになります [ 提出書類 ] 公立学校共済組合他の公的年金制度の加入期間各公務員共済組合組合員国民年金厚生年金私立学校教職員共済組合等国家地方公務員共済組合退職届書履歴書 ( 任命権者が秋田県教育委員会の場合は不要 ) 退職届書を提出すると 2~3 カ月後に公立学校共済組合本部 ( 東京 ) から年金待機者となられた方へのリーフレットと待機者番号が印字された年金待機者登録通知書が送付されます年金待機者登録通知書に印字された待機者番号は公立学校共済組合への問い合わせや共済年金の請求時に必要となりますので年金待機者登録通知書を紛失しないようにご注意願います待機者登録された方については氏名変更や住所変更再就職等の異動状況が生じた場合は随時公立学校共済組合本部へ報告が必要となります年金請求手続きは年金支給開始年齢の約 2 カ月前に公立学校共済組合本部より請求案内がありますのでそちらを参考に手続きをしてください公立学校共済組合本部東京都千代田区神田駿河台 TEL

9 3 退職後の公的年金制度への加入について公立学校共済組合の組合員は国民年金第 2 号被保険者として共済組合の組合員でありながら国民年金の加入者ともなっていますしたがって同時に二つの年金制度に加入していることになりますまた組合員の被扶養配偶者のうち 20 歳以上 60 歳未満の方は国民年金第 3 号被保険者として個別に保険料の納付はしていないのですが国民年金の加入者となっています組合員が退職するとその方は共済組合組合員と国民年金第 2 号被保険者という二つの資格を喪失することになりますまた退職した方の被扶養配偶者 (20 歳以上 60 歳未満に限る ) は国民年金第 3 号被保険者の資格を喪失することになります資格喪失した方が 20 歳以上 60 歳未満の場合国民年金をはじめとする何らかの公的年金制度に加入することが義務付けられていますので退職後の状況により次のいずれかの手続きが必要となります (1) 退職する方組合員 60 歳以上公的年金制度に加入する必要はありません再就職し社会保険共済の適用を受ける場合はそれぞれの公的年金制度に加入することになります退職時退職後の状況加入年金制度手続き先年齢無職自営業国民年金 ( 第 1 号被保険者 ) 住民票地の市町村役場社会保険共済国民年金再非適用 ( 第 1 号被保険者 ) 住民票地の市町村役場 60 歳未満就社会保険共済厚生年金保険再就職先の事業所職適用共済組合所属所 ( 第 2 号被保険者 ) 第 2 号被保険者 ( 共済組合員国民年金配偶者の勤務する事業所厚生年金保険加入者である ( 第 3 号被保険者 ) 所属所配偶者 ) の被扶養者 (2) 退職する方の被扶養配偶者 60 歳以上公的年金制度に加入する必要はありません退職時退職する方の退職後の状況加入年金制度手続き先被扶養国民年金無職自営業住民票地の市町村役場配偶者 ( 第 1 号被保険者 ) 年齢社会保険共済国民年金再住民票地の市町村役場非適用 ( 第 1 号被保険者 ) 60 歳未満就社会保険共済厚生年金保険配偶者の再就職先事業所職適用 ( 第 3 号被保険者 ) 所属所手続き時必要書類等年金手帳 ( 交付を受けている方のみ ) 退職辞令の写し基礎年金番号通知書印鑑等 ( 詳しくは手続き先へ ) 国民年金被保険者の種類第 1 号被保険者 20 歳以上 60 歳未満の方 ( 第 2 号第 3 号被保険者を除く ) 個別に保険料の納付が必要です~H24 年度保険料月額 :14,980 円,H25 年度 :15,820 円改定率改定率 : 賃金や物価の伸び率を基準として毎年改定されます第 2 号被保険者共済組合の組合員厚生年金保険の被保険者保険料は各被用者年金制度から国民年金制度に対して拠出金として拠出されるため個別に保険料を納付する必要はありません第 3 号被保険者第 2 号被保険者の被扶養配偶者で20 歳以上 60 歳未満の方保険料は配偶者が加入している被用者年金制度から国民年金制度に対して拠出金として拠出されるため個別に保険料を納付する必要はありません

10 4 年金受給者の周知事項 1 退職共済年金の年金決定と支給期日等について皆さんから提出いただいた年金請求書等は福利課給付班で点検を終えた後公立学校共済組合本部 ( 東京 ) へ提出 ( 進達 ) し本部において年金の決定がおこなわれます年金の決定がおこなわれると本人宛に年金証書が送付されます年金の決定改定支給は全て公立学校共済組合本部でおこなわれますので年金に関する問い合わせ等は公立学校共済組合本部に対しておこなっていただくことになります年金の支給は年 6 回偶数月の 15 日 ( 休日等の場合は前日又は前々日 ) に前月までの 2 カ月分が支給されます送金案内書は原則年 2 回 (6 月 12 月定期支給期 ) 送付されますなお年金の支給期間は給付事由の生じた月の翌月からその事由が無くなった月までとなっていますまた年金額の改定支給停止支給停止解除はその事由が生じた月の翌月からおこなわれます退職後の初回支給 (H25 年 6 月 ) については年金決定処理が集中することから送金が遅れることがありますのでご承知おきください 2 公立学校共済組合本部からの通知等について共済年金の受給権者として年金証書が交付された後は本部から受給権者に対して直接各種通知があり報告や申告を求められます通知等は熟読し他の書類等とは区別するなど保管に留意し報告や申告漏れの無いよう特に注意願います [ 定期報告 ] 1 加給年金額対象者に関する現況届退職共済年金又は障害共済年金に係る加給年金額対象者を持つ者が引き続き加給年金額等を加算するべきものであるかを確認するため毎年年金受給者の誕生月に報告を求められます調査内容は加給年金額対象者等の現況 ( 生存状況及び年間収入等 ) 配偶者の公的年金受給状況となっています期日までに提出しない場合には加給年金額相当額の年金支給が差し止められます 2 扶養親族等申告書年金から源泉徴収する所得税額の計算に必要な書類です毎年 10 月に申告書が送られてきますので 11 月中旬の提出期限までに返送してください提出が遅れたり提出がない場合には各種控除が受けられず高い税率で所得税が源泉徴収されます 3 年金受給中に一身上の異動等が生じた場合年金受給権者又は加入年金対象者について一身上の異動等が生じたときは速やかに電話郵便等で公立学校共済組合本部に届け出をしてください届け出が遅れたり届け出がなされなかったりすると受給した年金を遡って返さなければならない場合がありますので十分注意してください [ 届け出が必要な異動状況の主なもの ] 1 年金受給者死亡したとき在職中の傷病が原因で障害状態となったとき公務員として再就職したとき障害状態が変動したとき他の年金の受給権が発生したとき禁錮以上の刑を受けたとき受給する年金の選択替えをするとき 2 加給年金対象者死亡したとき生計維持関係が無くなったとき加給年金対象配偶者が退職又は障害を給付事由とする年金を受けることとなったとき等

11 4 老齢基礎年金を受給することとなったとき退職共済年金の受給権者が65 歳に達すると共済組合が支給する退職共済年金と日本年金機構が支給する老齢基礎年金の二つの年金受給権が発生し二つの制度から年金を受給することになります ( 老齢基礎年金の繰上げ支給の請求をした場合も同じ ) 退職共済年金と老齢基礎年金を合わせて受給する場合定期的異動等の報告は共済組合と日本年金機構に対してそれぞれ別個にしていただくことになりますなお公務員共済組合の加入期間しか有していない方についての老齢基礎年金の各種報告等は公立学校共済組合本部を経由しておこなわれます公務員共済組合以外の他の公的年金制度の加入歴のある方の老齢基礎年金に係る報告等は直接日本年金機構に対しておこなうことになります 5 年金の受領金融機関住所氏名の変更について年金の受取り金融機関を変更する場合には異動届書の提出が必要となりますなお異動処理には日数を要しますので異動届書を提出した直後の定期支給期には振込口座の変更処理がなされない場合がありますこのことから変更前の登録口座はすぐ解約することなく変更処理を確認してから解約するようにしてくださいまた住所変更については平成 23 年 10 月より住民基本台帳ネットワークシステムにより公立学校共済組合本部で住所を変更することとなりましたので異動届書の提出は原則不要となりましたが変更の処理に時間を要する ( 最大約半年 ) ことから必ず郵便局で転送の手続きをしてくださるようお願いします氏名変更に関しては公立学校共済組合本部へ問い合わせください 6 組合員である間の年金支給 ( 在職中の年金一部支給 ) 特別支給の退職共済年金退職共済年金障害共済年金の受給権者が組合員として在職中の場合は年金は原則支給停止となりますが次の年金一部支給額の計算において支給年額が算出される場合に限って算出された年額が支給されます (1) 年金一部支給額の計算 < 基本月額 > 在職中支給基本額 12 在職中支給基本額特別支給の退職共済年金退職共済年金障害共済年金厚生年金相当部分の額 + 定額部分の額厚生年金相当部分の額厚生年金相当部分の額 < 基準給与月額相当額 > 各年の 1 月から 8 月までは前年の 5 月 9 月から 12 月まではその年の 5 月における掛金の標準となった給料の額当該各月以前 1 年間の掛金の標準となった期末手当等の額 1/12 1 基準給与月額相当額 + 基本月額 28 万円支給年金 = 在職中支給基本額の場合 2 基準給与月額相当額 + 基本月額 > 28 万円の場合支給年金 = 在職中支給基本額 - 控除額 ( 注 1) 上記の計算により支給額が算出される場合には上記支給額に加給年金額が加算されます上記の計算により支給額が算出されかつ 65 歳以上のもので経過的加算の額の加算を受けることができる場合には上記支給額に経過的加算の額が加算されます

12 ( 注 1) 次の ( ア ) から ( エ ) までの区分に応じたそれぞれの控除額 ( 控除する額が在職中支給基本額を上回るときは全額支給停止となる ) ( ア ) 基本月額 28 万円かつ基準給与月額 46 万円控除額 = {( 基準給与月額相当額 + 基本月額 -28 万円 ) 1/2} 12 ( イ ) 基本月額 28 万円かつ基準給与月額 > 46 万円控除額 = {(46 万円 + 基本月額 -28 万円 ) 1/2+( 基準給与月額相当額 -46 万円 )} 12 ( ウ ) 基本月額 > 28 万円かつ基準給与月額 46 万円控除額 = ( 基準給与月額相当額 1/2) 12 ( エ ) 基本月額 > 28 万円かつ基準給与月額 > 46 万円控除額 = ( 基準給与月額相当額 -46 万円 1/2) 12 (2) 一部支給の開始年月等次の事由に該当し支給年額が算出されるときは事由発生の翌月から一部支給が始まりますア在職中に特別支給の退職共済年金退職共済年金障害共済年金の受給権を取得したときイ特別支給の退職共済年金退職共済年金障害共済年金の受給者が再び共済組合の組合員となったときウ特別支給の退職共済年金退職共済年金障害共済年金の受給権者である組合員で年金額の全額が支給停止されている場合に掛金の標準となる給料額が1 万円以上変動したとき (3) 一部支給額の改定及び停止一部支給を受けている組合員の掛金の標準となる給料額が1 万円以上変動したときは翌月から支給額改定又は停止されます 7 所得による年金の一部支給停止退職共済年金又は障害共済年金の受給権者が就職等により公的年金 ( 被用者年金 ) 制度に加入した場合は年金の一部が支給停止になる場合があります対象となるケース及び停止額の算式等は次のとおりです ( 遺族給付は停止対象外 ) < 再就職後に適用を受ける年金制度 > < 再就職後の共済年金 > 国家公務員共済組合組合員年金受給権が消滅し新たに加入した共済組合に >>> 地方公務員等共済組合組合員おいて改めて年金決定がおこなわれます厚生年金保険被保険者 ( 民間事業所等 ) 就職後の標準報酬 ( 給与 ) 月額と共済年金の月額私立学校振興共済事業団組合員 >>> の合計額が46 万円を超えた場合年金が一国会議員地方公共団体の議会議員部支給停止となります公的年金制度の加入者でない場合年金の支給調整 ( 一部支給停止 ) はありません >>> ( 厚生年金非適用事業所勤務等 )

13 (1) 停止額の計算就職後の給与 ( 標準報酬 ) 月額および過去 1 年間の賞与額共済年金の月額の合計額が 46 万円を超える場合にその超過した額の 1/2 の額が年金一部支給停止となります支給停止額 ( 月額 ) = 基準収入月額基本月額 + 相当額 ( 1) ( 2) - 46 万円 1/2 ( 1) 基準収入月額標準報酬月額 ( 掛金の対象となる金額 )+( その月以前の1 年間の標準賞与の総額 12) ( 2) 基本月額 { 退職共済年金等の額 ( 年額 )-( 職域年金相当部分の額 + 加給年金額 + 経過的加算額 )} 12 8 雇用保険法による給付を受けられる場合の年金支給停止 (1) 年金支給停止の仕組み平成 10 年 4 月 1 日以後に特別支給の退職共済年金及び繰上げ支給の退職共済年金の受給権者であって 65 歳未満の方が雇用保険法の基本手当 ( 失業給付 ) を受けている間年金の職域年金相当部分を除いた額が支給停止されますまた在職中 ( 組合員である間 ) に雇用保険法の高年齢雇用継続給付を受給した場合も年金の一部が支給停止となります調整対象期間求職の申込みをおこなった日の属する月の翌月 ~ 基本手当の受給期間が経過するに至った月離職した日の翌月から起算して1 年が経過した日の属する月所定給付日数が満了した日の属する月基本手当の受給期間内において所定給付日数の支給残日数が0となる日の属する月以下の例では年金は 6 月分から 8 月分まで支給停止 ( 職域年金相当部分を除く ) されます求職の申込み基本手当 5 月 6 月 7 月受給終了 8 月 9 月年金 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 (2) 年金支給停止解除月数計算による年金遡及支給失業給付の基本手当の受給期間又は所定給付日数が満了した場合は次の算式により支給停止解除月数が計算されます計算の結果解除月数が1カ月以上となった場合にはそれに相当する月数分の支給停止が解除となり直近の停止月分から順次遡及して年金が支給されることになります ( 失業給付 ) 基本手当の支給停止解除月数 = 年金停止月 - 30 支給対象となった日数

14 9 年金に係る税金 (1) 課税対象となる年金年金給付は受給者の生活保障を目的としているため原則として非課税となっていますただし退職等を事由 ( 老齢給付 ) とする次の年金については給与所得等との均衡上雑所得として課税されることになります 1 退職共済年金 ( 特別支給繰上げ支給別個の給付特例年金を含む ) 2 退職年金 3 減額退職年金 4 通算退職年金上記以外に老齢厚生年金老齢基礎年金などが課税対象となりますが遺族共済年金遺族年金障害共済年金障害年金は非課税となります (2) 所得税の源泉徴収と扶養親族等申告書課税の対象となる年金は年金受給者から提出された扶養親族等申告書の内容に基づき所得税額を計算して支給期ごとに年金の支給額から所得税を源泉徴収します扶養親族等申告書は源泉徴収の際に年金受給者本人に係る控除 ( 基礎控除 ) 及び配偶者扶養親族等に係る控除 ( 人的控除 ) を受けるために提出するものですなおその年に支払いを受ける退職共済年金等の額が次の表の区分に応じて定められた金額に満たないときは所得税の源泉徴収をしないことになっていますのでこれらに該当する方は扶養親族等申告書の提出を要しません扶養親族等申告書の提出を要しない方区分金額摘要所得税が非課税となる方その年の 12 月 31 日現在の年齢が 65 歳以上その年の 12 月 31 日現在の年齢が 65 歳未満 158 万円未満 (80 万円未満 ) 108 万円未満遺族障害給付日本年金機構から老齢基礎年金を受給している場合は ( ) 内の金額となります (3) 確定申告雑所得である年金収入については源泉徴収した税額に対して給与所得のような年末調整を行う制度がありませんので原則として確定申告により税額を確定することになりますしたがって年金による収入のほかに給与収入等がある方や生命保険料等の控除を受ける場合は必要書類をそろえて所定の期間内 (2 月 16 日 ~3 月 15 日 ) に所轄の税務署又は市町村役場において申告することになりますなお平成 23 年分以後の申告より年中の公的年金等の収入金額が 400 万円以下で公的年金等以外の雑所得の所得金額が 20 万円以下の場合は確定申告書の提出が不要となります (4) 源泉徴収税額の計算 (1 支給期月における徴収税額計算 ) 1 扶養親族等申告書を提出した場合その支給期におけるその支給期 = - 控除額 0.05 徴収税額の支給額支給額は社会保険料 ( 介護保険料国民健康保険料長寿 ( 後期高齢者 ) 医療制度の保険料 ) の徴収がある場合は徴収後の額となります控除額 = < 月割控除額表 > で求めた額支給月数

15 < 月割控除額表 > 基礎的控除人的控除控除の種類控除額 ( 月額 ) 年齢が 65 歳以上の方年齢が 65 歳未満の方年金の月割額 25%+65,000 円 135,000 円未満の場合 135,000 円年金の月割額 25%+65,000 円 90,000 円未満の場合 90,000 円配偶者控除 (70 歳未満 ) 32,500 円扶養控除 (70 歳以上 ) ( 老人控除対象配偶者 ) 40,000 円 (16 歳以上老人特定扶養親族以外 ) 1 人につき 32,500 円 (70 歳以上 ) ( 老人扶養親族 ) 1 人につき 40,000 円 (19 歳以上 23 歳未満 ) ( 特定扶養親族 ) 1 人につき 52,500 円障害者控除 ( 普通障害者 ) 1 人につき 22,500 円 ( 特別障害者 ) 1 人につき 35,000 円 ( 同居特別障害者 ) 1 人につき 62,500 円老齢基礎年金を受給している場合は控除額算定後の額から 47,500 円 ( 月額 ) を減額ア扶養親族としての要件は生計が同一で年間の所得が 38 万円以下である配偶者親族をいいます所得が給与所得だけの場合年間収入金額が 103 万円以下であれば所得が 38 万円以下となります所得が公的年金だけの場合 65 歳未満だと 108 万円以下 65 歳以上だと 158 万円以下であれば所得が 38 万円以下となりますイ障害者 ( 普通障害者と特別障害者の区分 ) 特別障害者普通障害者イ精神上の障害により事理を弁識する能力該当する全ての方を欠く常況にある方ロ精神保健指定医などから知的障害者と判重度と判定された方左の程度以外の方定された方ハ精神障害者保健福祉手帳の交付を受けて障害等級が1 級の方左の程度以外の方いる方ニ身体障害者手帳に身体上の障害がある者障害の程度が1 級又は左の程度以外の方として記載されている方 2 級の方ホ戦傷病者手帳の交付を受けている方障害の程度が恩給法別左の程度以外の方表第 1 号表の2の特別項症から第 3 項症までの方ヘ原子爆弾被爆者に対する援護に関する法該当する全ての方律の規定による厚生労働大臣の認定を受けている方ト常に就床を要し複雑な介護を要する方該当する全ての方チ年齢 65 歳以上で市町村長や福祉事務所イロ又はニの特別障左の程度以外の方長からイロ又はニに準ずる障害がある害者と同程度の重度のと認定されている方障害がある方 2 扶養親族等申告書を提出しなかった場合その支給期におけるその支給期 = 徴収税額の支給額 - 控除額 0.1 控除額 = その支給期の支給額 25%( 円未満切り上げ )

年金支給開始年齢図特別支給の ( 給料比例部分 ) 昭和 29 年 10 月 1 日生まれ以前 ~ 特別支給の退職共済年金昭和 25 年 10 月 1 日生まれ以前 ~ 退職共済年金経過的職域加算額 ( 旧職域部分 ) 退職等年金給付 ( 年金払い退職給付 ) 平成 27 年 9 月までの組合

年金支給開始年齢図特別支給の ( 給料比例部分 ) 昭和 29 年 10 月 1 日生まれ以前 ~ 特別支給の退職共済年金昭和 25 年 10 月 1 日生まれ以前 ~ 退職共済年金経過的職域加算額 ( 旧職域部分 ) 退職等年金給付 ( 年金払い退職給付 ) 平成 27 年 9 月までの組合年金 1 年金制度の概要 1 厚生年金と基礎年金の種類組合員又は組合員であった方が一定の年齢に達したとき病気やけがによって障害の状態になったとき死亡したときなどに給付され組合員又は組合員であった方とその家族の生活の安定を図ることを目的としています厚生年金 ( 共済組合等 ) 基礎年金 ( 国民年金 ) 支給公立学校共済組合等支給日本年金機構老齢給付一定の年齢に達したときの給付