プロフィール 井戸美枝 ( 井戸美枝事務所代表 ) 社会保険労務士 ファイナンシャルプランナー (CFP) 一級 FP 技能士 産業カウンセラー DC プランナー 神戸生まれ 関西大学社会学部卒業 平成 2 年 社労士 平成 8 年 CFPとして講演 相談業務 執筆業務に従事 平成 16 年 9 月

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1 個人型 DC(iDeCo) オンラインセミナー ~ これからはじめる 個人型 DC(iDeCo)~ CFP 社会保険労務士井戸美枝

2 プロフィール 井戸美枝 ( 井戸美枝事務所代表 ) 社会保険労務士 ファイナンシャルプランナー (CFP) 一級 FP 技能士 産業カウンセラー DC プランナー 神戸生まれ 関西大学社会学部卒業 平成 2 年 社労士 平成 8 年 CFPとして講演 相談業務 執筆業務に従事 平成 16 年 9 月 ~ 平成 21 年 12 月社会保険事業運営評議会委員平成 19 年 5 月衆議院厚生労働委員会参考人平成 25 年 10 月 ~ 社会保障審議会企業年金部会委員日本経済新聞 日経 DUAL 東洋経済オンライン オールアバウト プレジデントオンラインなど数多くの連載を持つ 日経マネー 日経ウーマン 読売新聞 毎日新聞 PRESIDENT 週刊東洋経済 などテレビ ラジオなどマスコミの取材 出演多数

3 1. わたしたちの老後

4 1-1. パーソナルファイナンス 金融資産の保有目的 貯蓄 保険 投資 老後の生活資金 66.5% 消費 病気や不時の災害への備え 63.7% 所得 相続 税金社会保険料 ローン 出典 : 2015 年金融中央広報委員会知るぽると

5 1-2. 男女別健康寿命 ( 男性 ) 平均寿命の延びに比べて 健康寿命は変わらない 男男性平均寿命男男性健康寿命 2014 年平均寿命 歳 年健康寿命 歳 約 12 年の差

6 1-2. 男女別健康寿命 ( 女性 ) 平均寿命の延びに比べて 健康寿命は変わらない 男女性平均寿命男女性健康寿命 2014 年平均寿命 歳 年健康寿命 歳 約 13 年の差

7 1-3. 公的年金と自助努力 公的年金 企業年金 自分で作る 年金 国民年金確定給付企業年金個人型確定拠出年金 厚生年金企業型確定拠出年金国民年金基金 厚生年金基金 財形年金 など 個人年金 など

8 1-4. 年金とパーソナルキャッシュフロー 厚年 120 国年 企業 個人 支出 250 収支

9 1-5. 資産を増やす黄金の 3 原則 積立 投資 節税 お金が増える

10 2. 個人型 DC(iDeCo) 制度概要

11 2-1. 個人型 DC(iDeCo) のしくみ 平成 29 年 1 月 1 日以降の図 個人型 DC 企業型 DC 個人型 DC 企業型 DC 個人型 DC 個人型 DC 個人型 DC 個人型 DC 拠出限度額年額年額 万円 拠出限度額 年額 66.0 万円 年額 24.0 万円企業型 DC 拠出限度額 年額 33.0 万円 年額 14.4 万円年額 14.4 万円年額 14.4 万円年額 27.6 万円 企業型 DC 拠出限度額 拠出限度額 年額 18.6 万円 3 階 個人型 DC 拠出限度額年額 27.6 万円年額 27.6 万円 年額 42.0 万円 企業年金 ( 確定給付企業年金 (DB) 厚生年金基金等 ) 年金払い退職給付 2 階 1 階 国民年金基金 厚生年金保険 国民年金 ( 基礎年金 ) 第 1 号被保険者 第 2 号被保険者 第 3 号被保険者 自営業者等会社員公務員専業主婦 ( 夫 ) 企業型 DC の事業主掛金の上限を引下げること等を規約で定めた場合に限り 個人型 DC への加入が可能となる

12 2-2. ポータビリティ 自営業者になられた場合 個人型 DC のまま継続 * は平成 29 年 1 月 1 日以降 会社員になられた場合 転職先に企業年金 ( 企業型 DC や確定給付企業年金など ) がない 転職先に企業型 DC のみがあり 個人型 DC と併用できる * 転職先に企業年金 ( 企業型 DC 含む ) があり 個人型 DC と併用できる * 転職先に企業年金 ( 企業型 DC 含まない ) がある 拠出限度額 ( 月額 ) 個人型 DC のまま継続 拠出限度額 ( 月額 ) 個人型 DC のまま継続 拠出限度額 ( 月額 ) 個人型 DC のまま継続 拠出限度額 ( 月額 ) 個人型 DC へ移換 68,000 円 23,000 円 20,000 円 12,000 円 公務員になられた場合 * 専業主婦 ( 夫 ) になられた場合 * 個人型 DC のまま継続 拠出限度額 ( 月額 ) 個人型 DC のまま継続 拠出限度額 ( 月額 ) 12,000 円 23,000 円 企業型 DCの事業主掛金の上限を引下げること等を規約で定めた場合に限り 個人型 DCへの加入が可能となる

13 3. 個人型 DC(iDeCo) の 税制メリット

14 3-1. 個人型 DC(iDeCo) と税制メリット 個人型 DC(iDeCo) を利用すると 掛金を拠出 全額所得控除 所得税 住民税が減る 運用する 個人型 DC (ideco) 受取る 運用益は非課税 効率よく資金を増やせる 退職所得控除 公的年金等控除 税負担が少なくなり 手取り増

15 3-2. 税制優遇の所得控除って? 万円以下 15% 給与所得控除 195 万円超 330 万円以下 330 万円超 695 万円以下 20% 30% 1 額面年収給与収入 扶養控除保険料年金控除など 所得控除 695 万円超 900 万円以下 900 万円超 1800 万円以下 1800 万円超 4000 万円以下 33% 43% 50% 4000 万円超 55% 課税所得 課税所得 2-3 税額

16 3-3. 所得控除の水準 課税所得 税率 月年 1 万 2000 円 14 万 4000 円 月年 2 万 3000 円 27 万 6000 円 月年 6 万 8000 円 81 万 6000 円 195 万円以下 15% 2 万 1600 円 4 万 1400 円 12 万 2400 円 195 万円超 330 万円以下 330 万円超 695 万円以下 695 万円超 900 万円以下 900 万円超 1800 万円以下 1800 万円超 4000 万円以下 20% 2 万 8800 円 5 万 5200 円 16 万 3200 円 30% 4 万 3200 円 8 万 2800 円 24 万 4800 円 33% 4 万 7520 円 9 万 1080 円 26 万 9280 円 43% 6 万 1920 円 11 万 8680 円 35 万 880 円 50% 7 万 2000 円 13 万 8000 円 40 万 8000 円 4000 万円超 55% 7 万 9200 円 15 万 1800 円 44 万 8800 円 復興特別所得税は考慮していない

17 4. ケーススタディ

18 4-1. ケーススタディ 1 会社員と専業主婦 ( 夫 ) の世帯では ( 夫 ) 14 万 4000 円 30 年 =432 万円 ( 妻 ) 27 万 6000 円 30 年 =828 万円 夫利回り夫婦合計 確定給付型あり会社員 30 歳から 60 歳まで 課税所得 500 万円 節税額約 129 万円 (30 年間 ) 1% 1% 1,469 万円 2% 2% 1,722 万円 3% 2,030 万円

19 4-2. ケーススタディ 2 公務員では ( 本人 ) 14 万 4000 円 30 年 =432 万円 課税所得 500 万円 節税額約 129 万円 公務員利回り合計 30 歳から60 歳まで 1% 1% 504 万円 (30 年間 ) 2% 2% 590 万円 3% 3% 696 万円

20 4-3. 運用時に課税されない 毎月 2 万円を積立 3% 複利で運用 約 112 万円の差 2 万円プラス 9 万円プラス 41 万円プラス 112 万円プラス 5 年 10 年 20 年 30 年 個人型 DC で運用 一般的な資産運用 129 万円 279 万円 655 万円 1,160 万円 127 万円 270 万円 614 万円 1,048 万円

21 5. 個人型 DC(iDeCo) と NISA

22 5-1. 個人型 DC(iDeCo) のポイント 対象年齢運用対象申し込み先税制優遇 20 歳以上 60 歳未満 ( 厚生年金加入者は 20 歳未満も可 ) 預貯金 投資信託など 銀行 証券会社 保険会社など国民年金基金連合会のホームページに掲載 掛金は全額所得控除 運用中は非課税 引き出し時は 退職所得控除 公的年金等控除 引き出し年齢 原則 60 歳以上

23 5-2. NISA のポイント 1 利用できる人 日本国内にお住まいの 20 歳以上の人 非課税対象 上場株式や株式投資信託などの配当金 売買益など 口座開設 1 人 1 口座 (1 年間で ) 非課税投資額 非課税期間 口座開設可能期間 新規投資額で毎年 120 万円を上限とする (5 年間で 600 万円 未使用枠は翌年以降繰り越しできない ) 最長 5 年間 ( 期間終了後 新たな非課税枠への移行継続できる ) 途中引き出しいつでも可 10 年間 (2014 年から 2023 年 ) 2016 年 11 月末時点

24 非課税口座を開設できる期5-2. NISA のポイント 2 NISA の非課税期間は 5 年 間 万円 100 万円 120 万円 非課税の期間はそれぞれ 5 年間です 120 万円 120 万円 120 万円 120 万円 120 万円 5 年間の非課税期間を終えると 投資元本を翌年の新規非課税枠内で引き継ぐことができます 非課税枠を越えた部分は時価で 特定 / 一般口座に移され 課税されます 120 万円 120 万円 2016 年 11 月末時点

25 5-2. NISA のポイント 3 長所 値上がり益 配当金 分配金が非課税 最長 10 年間活用できる いつでも売却できる 短所 一人 一金融機関のみ 一度売却すると 非課税枠の再利用ができない 損をした場合は 損益通算ができない 2016 年 11 月末時点

26 6. さいごに

27 6-1. わたしらしい生活を送るために 知識 スキル 安定した生活を送る 生きがいのある人生を楽しむ もしものために備える 時間 お金 ご清聴いただきまして ありがとうございました

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29 ご注意 1. 本資料は作成日時点における確定拠出年金法および関連する法令諸規則等に基づいて作成しておりますが 今後法改正の動向等により内容に変更が生じる可能性がありますのでご了承ください 2. 内容に関する一切の権利は大和証券にあります 事前の了承なく複製または転送等を行わないようお願いします 作成日 :2016 年 11 月