第 21 章フィリピン投資の優位性と留意点ての魅力となっているまた英語運用能力に関して近隣諸国では通訳を利用する機会が多いが通訳が介在することによる意思疎通上の壁を感じることが多くフィリピンではお互いに英語を第 2 言語として使用しているもののコミュニケーションが格段に取りやすいと感じ

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いおりよせ
5 years ago
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1 フィリピンの投資環境フィリピン投資の優位性と留意点進出先としての企業の見方注目度が上昇傾向にあるフィリピン日系企業は事業展開先としてフィリピンをどのように見ているのかすでに海外への進出経験のある企業を対象として国際協力銀行が実施している中期的 ( 今後 3 年程度 ) 有望事業展開先国地域の海外直接投資アンケート調査結果によるとフィリピンは 2017 年において 8 位であった ( 図表 21-1) ASEAN 加盟国ではインドベトナムタイインドネシアがフィリピンより上位に位置付けておりミャンマーマレーシアシンガポールカンボジアがフィリピンより下位である他の ASEAN 国と比して注目度が低く見えるフィリピンだが 2014 年においては 10 位圏外 (11 位 ) であったところ 2015 年に 8 位に浮上しそのポジションを保っているこのランキングでフィリピンより上位に位置する国は当該国自体が巨大市場である場合や ( 中国インド米国 ) 自動車等の産業集積が一定程度進んでおり第三国への輸出拠点としての地位を確保している国 ( タイインドネシアメキシコ ) が目立つ図表 21-1 わが国製造業企業が中期的に有望視する国 2017 年調査結果 2016 年調査結果順位有望とする事業展開先国回答企業数 ( 社 ) 得票率有望とする事業展開先国回答企業数 ( 社 ) 得票率 1 中国 % インド % 2 インド % 中国 % 3 ベトナム % インドネシア % 4 タイ % ベトナム % 5 インドネシア % タイ % 6 米国 % メキシコ % 7 メキシコ % 米国 % 8 フィリピン % フィリピン % 9 ミャンマー % ミャンマー % 10 ブラジル % ブラジル % ( 出所 )JBIC わが国製造業企業の海外事業展開に関する調査報告 (2017 年度調査より作成 ) フィリピンを有望視する理由と企業が指摘する課題これまでの章でフィリピン経済の堅調さや人口の増加動向労働者の英語運用能力等を述べてきたでは他国と比較するとフィリピンはどのような位置づけで魅力や課題にどのような差異があるだろうか国際協力銀行が行っている同アンケートでフィリピンより上位に位置付けている ASEAN 各国と比較すると図表 21-2 の通りとなったフィリピンに直接投資を検討する企業の多くはインドネシアと比較するがフィリピンとインドネシアの魅力の上位 3 項目は類似している事がわかる人口が 1 億人を超え国民の旺盛な消費意欲が投資先としての最大のについ 174

2 第 21 章フィリピン投資の優位性と留意点ての魅力となっているまた英語運用能力に関して近隣諸国では通訳を利用する機会が多いが通訳が介在することによる意思疎通上の壁を感じることが多くフィリピンではお互いに英語を第 2 言語として使用しているもののコミュニケーションが格段に取りやすいと感じている日系企業が多い図表 21-2 中期的に有望と見える理由上位 3 フィリピンベトナムインドネシアタイ 1 現地マーケットの今後の成長性 64.4% 現地マーケットの今後の成長性 71.2% 現地マーケットの今後の成長性 85.2% 現地マーケットの今後の成長性 50.0% 2 安価な労働力 42.2% 安価な労働力 50.3% 現地マーケットの現状規模 34.5% 現地マーケットの現状規模 32.9% 3 現地マーケットの現状規模 20.0% 優秀な人材 19.0% 安価な労働力 33.1% 第三国輸出拠点として 29.6% ( 出所 )JBIC わが国製造業企業の海外事業展開に関する調査報告 (2017 年度調査より作成 ) 対してフィリピンについて海外進出済み日系企業が課題と感じる項目は図表 21-3 の通りとなったフィリピンにおいて治安社会情勢が不安は長きにわたって不安視されてきた 2015 年には一時的に当該指標が減少したが年と増加に転じた結果 43.9% の企業が治安社会情勢を不安視する結果となった比較対象としたタイインドネシアもそれぞれ 22.1% と 28.6% が当該項目を不安視されているが両国とも 5 位であった事からもフィリピンの治安社会情勢が多くの企業から不安視されている事がわかる労働コストの上昇は他 3 か国で全て 3 位以内 35% 以上の企業が課題と考えている中フィリピンは 3 位圏外でありワーカーの需給状況は雇用者にとって他国と比較しても課題感が少ない結果となっている他社との競争を課題と感じる企業は全ての国で 30% 以上の割合を占めており特にタイが顕著であったが業種や現地法人の役割によって厳しさの定義や度合も変わるため計画している事業ごとに個別で検討するべきだろうフィリピンにおいて必要書類や必須手続きが担当職員によって変わることや依然として賄賂が存在するといった法制の運用が不透明をあげる企業は 24.4%(3 位圏外 ) でありインドネシアは同項目が 1 位であり 38.1% の回答者に不安視されている一方で法整備がアメリカの影響を受けていることから契約書が分厚い訴訟が多いと言われているまたオンライン化された通関手続きについて度々サーバーがダウンすることにより従前より時間を要することや会社登録手続きについてもオンライン登録が始まってからはサーバーダウンの連続で所要時間が伸びているという状況も存在している現状がある 175

3 フィリピンの投資環境図表 21-3 企業が課題と見ている項目上位 3 フィリピンベトナムインドネシアタイ 1 治安社会情勢が不安 43.9% 労働コストの上昇 38.3% 法制の運用が不透明 38.1% 他社との厳しい競争 45.9% 2 他社との厳しい競争 36.6% 法制の運用が不透明 35.5% 労働コストの上昇 37.3% 労働コストの上昇 44.3% 3 管理職クラスの人材確保が困難 29.3% 他社との厳しい競争 31.2% 他社との厳しい競争 36.5% 管理職クラスの人材確保が困難 36.1% ( 出所 )JBIC わが国製造業企業の海外事業展開に関する調査報告 (2017 年度調査より作成 ) 世界銀行 Doing Business によるフィリピンの評価世界銀行による各国の事業環境指標である Doing Business において 2018 年版のフィリピンのランキング (Ease of doing business) は 190 ヵ国中 113 位であった同調査報告は各国のビジネス環境について 1 事業の開始 (Starting a business) 2 建設許認可 (Dealing with construction permits) 3 電力 (Getting electricity) 4 不動産登記 (Registering property) 5 資金調達 (Getting credit) 6 少数投資家保護 (Protecting minor investors) 7 納税 (Paying taxes) 8 国際貿易 (Trading across borders) 9 契約の履行 (Enforcing contracts) 10 撤退清算 (Resolving insolvency) 等の観点からスコアリングをしランキングするものである参考情報として総合順位 1 位はニュージーランド 2 位はシンガポール 3 位はデンマーク日本は 34 位に位置付けている同指標におけるフィリピンの相対順位の 2013 年からの推移を見ると電力不動産登記納税撤退清算については改善が見られ許認可事業の開始資金調達少数投資家保護契約の履行国際貿易は悪化した総合順位は 138 位から 113 位へと上昇した世界各国と比して相対的に優れているのは電力と撤退清算で他の項目は下位 50% に順位付けされている特に課題と見られる項目は下位 30% のグループに属している事業の開始資金調達少数投資家保護契約の履行である 2018 年度では電力と納税の項目について 2017 年度よりも改善したと報告されている 176

4 第 21 章フィリピン投資の優位性と留意点図表 21-4 世界銀行ビジネス環境指標のフィリピンのランキング (2013 年版 2018 年版 ) 総合順位173 事業の開始101 許認可31 電力114 不動産登記資金調達少数投資家保護国際貿易納税149 契約の履行59 撤退( 順位 ) 清算2013 年版 2018 年版 ( 出所 ) 世界銀行 Doing Business 2013 同 Doing Business 2018 より作成フィリピンの投資環境の優位性フィリピンの投資環境の優位性は以下にまとめることができる (1) 中長期的に継続することが見込まれる豊富且つ安定した労働力の供給 (2) 低賃金且つ安定した人件費 (3) 英語運用能力の点で質の高い労働力 (4) PEZA を中心とする投資優遇制度の整備 (5) 少ない労働争議 (6) 工業団地の空き状況 (7) 親日的であり対日感情によるビジネスリスクが無い (8) グローバルサービス拠点としての世界からの高い評価中長期的に継続することが見込まれる豊富かつ安定した労働力の供給フィリピンは 1 億 5 百万人の人口を有しアセアン地域においてインドネシアに次ぐ人口規模を誇っているアセアンの多くの国々では生産人口が 2020 年から 2030 年にかけて減少することが見込まれているのに対してフィリピンでは 2060 年まで増加し続けることが予測されている国連の報告書によると 2050 年時点におけるフィリピンの生産人口は 1 億人を突破するとされておりこれは同時点における日本の生産人口の 2 倍近い規模になっている 177

5 フィリピンの投資環境図表 21-5 日本とアジア各国の若年人口及び生産年齢人口の推移予測 (2050 年生産年齢人口の高い順 ) ( 単位 : 千人 ) 国 ( 地域 ) 若年人口 (15 歳未満人口 ) 生産年齢人口 (15~64 歳人口 ) 2015 年 2025 年 2050 年 2015 年 2025 年 2050 年インド 375, , , , ,415 1,123,448 中国 247, , ,703 1,014, , ,862 インドネシア 71,921 71,190 64, , , ,302 フィリピン 32,782 35,060 36,113 64,284 75, ,325 日本 16,626 15,466 13,658 78,056 72,473 55,566 タイ 12,353 10,439 8,492 49,051 48,100 37,926 マレーシア 7,670 8,026 7,073 21,252 24,027 27,860 韓国 7,035 6,808 5,826 36,999 35,041 26,834 香港 810 1,066 1,008 5,333 4,984 4,446 シンガポール ,030 4,152 3,644 ( 出所 ) 国連 The World Population Prospects (created from the 2017 Revision data) 低賃金且つ安定した人件費ジェトロが 2016 年に公表しているアジアオセア地域における日系企業の実態調査によるとフィリピンにおける日系企業の賃金水準は中位または下位に位置づけられる ( 図表 21-6) 製造業及び非製造業においていずれも賃金水準は中国タイインドを下回る結果となっているまた同調査において賃金の上昇率は他国と同程度とされているパキスタンで 10.1% インドで 9.8% ミャンマーで 9.4% バングラデシュで 9.2% インドネシアで 8.8% と 10% 程度の賃金が上昇している同地域の国々が多い中でフィリピンの前年対比賃金上昇率は 5% にとどまっている 178

6 第 21 章フィリピン投資の優位性と留意点図表 21-6 アジアパシフィック地域の日系企業における年間賃金 ( 単位 : ドル / 一人あたり ) 製造業労働者製造業技術者製造業管理職オーストラリア 51,481 ニュージーランド 38,683 韓国 34,531 香港 28,369 シンガポール 27,286 台湾 17,298 中国 9,595 タイ 6,152 マレーシア 5,550 インドネシア 5,131 フィリピン 4,056 ベトナム 4,025 パキスタン 3,808 インド 3,721 スリランカ 2,422 カンボジア 2,376 ラオス 2,325 ミャンマー 2,167 バングラデシュ 2, ,000 60,000 オーストラリア 76,216 ニュージーランド 56,978 韓国 43,587 シンガポール 41,548 香港 36,266 台湾 22,209 中国 13,643 マレーシア 11,724 タイ 11,180 パキスタン 9,818 インド 7,909 インドネシア 7,653 ベトナム 6,651 スリランカ 6,232 フィリピン 6,025 ラオス 5,621 カンボジア 5,492 バングラデシュ 4,550 ミャンマー 3, , ,000 オーストラリア 92,560 ニュージーランド 88,096 シンガポール 63,147 韓国 58,531 香港 56,061 台湾 35,231 タイ 23,935 中国 23,577 マレーシア 23,029 パキスタン 22,143 インド 18,891 インドネシア 16,276 フィリピン 15,216 ベトナム 14,629 カンボジア 11,879 スリランカ 11,389 バングラデシュ 11,311 ラオス 11,305 ミャンマー 9, , ,000 非製造業スタッフ非製造業マネジャーオーストラリア 56,928 ニュージーランド 44,244 シンガポール 39,613 韓国 36,976 香港 34,066 台湾 23,072 中国 16,407 マレーシア 12,612 タイ 11,278 インド 8,859 インドネシア 7,594 フィリピン 7,391 ベトナム 6,839 カンボジア 5,957 スリランカ 5,775 パキスタン 5,373 ミャンマー 5,236 ラオス 4,000 バングラデシュ 3, ,000 オーストラリア 101,392 ニュージーランド 92,741 シンガポール 69,506 韓国 60,963 香港 57,459 台湾 39,721 中国 36,543 マレーシア 25,699 タイ 23,684 インド 22,939 フィリピン 20,680 インドネシア 19,286 スリランカ 16,380 ベトナム 16,028 パキスタン 15,666 ミャンマー 14,669 カンボジア 12,523 バングラデシュ 9,773 ラオス 8, , ,000 ( 出所 )2016 ジェトロアジアオセアニア地域の日系企業実態調査 179

7 フィリピンの投資環境英語運用能力の観点で質の高い労働力英語が公式言語となっているフィリピンでは日本人にとって第 3 の言語を話す必要が無いという点でコミュニケーションの容易さが認識されているまた多くの日本企業はフィリピン人従業員を最低限の研修制度で活用することが可能だと考えている PEZA を中心とする投資優遇制度の整備フィリピン経済区庁 (PEZA) や投資委員会 (BOI) などの投資促進機関による投資優遇措置が整備されており売上の 70% 以上を輸出する輸出志向企業や投資優先分野に指定された事業を行う事業者などを中心に一定の条件を満たせば最長 8 年間までの法人所得税免除措置や法人所得税免除措置期間終了後の特別優遇税率 ( 国税地方税が免除されその代わりに 5% の総所得税を賦課 ) などの優遇措置が受けられるインドネシアでは優遇税制の適用条件が厳しく活用企業が少ないことインドは原則的に優遇税制がないこと中国でも優遇税制が年々縮小傾向にあること等を考えるとフィリピンの投資優遇制度はメリットがあるといえるフィリピンに進出している日系製造業の大半は PEZA の優遇措置を受けており PEZA にとって日系企業は最重要顧客でもあることから PEZA は日系企業の満足度を高めるべく大きな配慮をしている前出の World Bank による Ease of Doing Business においてフィリピンにおけるビジネスの初め易さが世界で 173 位という低い評価であったが PEZA 区内への進出手続きに関しては一般の登記手続きよりも迅速且つスムーズに行われており進出している日系企業からの評価も高い労働争議の少なさフィリピン統計局の年次調査報告によると 2016 年におけるストライキの実行が告知された件数は 175 件であり 2015 年における 195 件よりも減少している 175 件のうち実際の実施が宣言されたのは 15 件にとどまっている工業団地の空き状況日系商社により開発され運営がなされている工業団地がいくつもあり様々な業種の日系企業のフィリピン進出を受け入れる環境が存在しているバタンガスにおいて PEZA に登録されている Lima Land industrial estate や The First Philippine Industrial Park (FPIP) はより多くの事業者を受け入れるための規模拡大をさらに模索している FPIP はフィリピン最大の財閥の一つである First Philippine Holdings が住友商事との共同にて設立している工業団地である親日的であり対日感情によるビジネスリスクが無い 2011 年に BBC World Service が発表した世界 27 ヶ国を対象とした調査では日本が世界に与える影響についてポジティブな影響を与えていると回答したフィリピン人の割合が 84% に 180

8 第 21 章フィリピン投資の優位性と留意点上り全調査対象国中インドネシアに次いで 2 番目に日本に好印象を持っている国であることがわかった ( 図表 21-7) 日本は中国や韓国との間で尖閣諸島や竹島の問題を抱えこうした問題を背景とした反日感情の高まりが日系企業の事業活動に悪影響を及ぼすリスクがあるがフィリピンにおいてはこうした懸念は全くないフィリピンと日本との間で領土問題が存在しないだけではなくフィリピン国民全般の対日感情はきわめて良好である図表 21-7 日本が世界に与えている影響に関する意識調査結果国名ポジティブネガティブインドネシア 85 7 フィリピン韓国インドパキスタン中国 ( 出所 )BBC World Service Country Rating Poll (2011 年 ) データより作成親日感情は近年においても継続している 2014 年に実施された調査においては 80% の国民により好ましい国と認識されておりアジアにおいてはタイの 81% に次いで親日感情のある国という結果となっている ( 図表 21-8) 図表 21-8 アジア諸国における日本に対する好感度国好感度 % タイ 81 フィリピン 80 インドネシア 77 ベトナム 77 マレーシア 75 バングラデシュ 71 パキスタン 51 インド 43 韓国 22 中国 8 ( 出所 ) Pew Research Center, Spring 2014 Global Attitudes Survey グローバルサービス拠点としての世界からの高い評価 2016 年においてもフィリピンにおける BPO 産業は高い成長率が示されている BPO 産業の総収入規模としては 2020 年までに 400 億ドルから 550 億ドルに到達することが見込まれている同時に 2018 年現在においては同産業で 1 百万人が雇用されているが 1.3 百万人から 1.5 百万人まで今後 3 年間で雇用者数が増加することが見込まれている BPO 産業においても特に高い英語運用能力を活用して海外の顧客への対応を行うフィリピンのコールセンターは世界でも広く認識されている 181

9 フィリピンの投資環境フィリピンの投資環境の留意点フィリピンに投資するにあたっての留意点としては (1) 電力コストや物流事情などのインフラ面での課題 (2) 治安イメージの悪さ (3) サプライヤーの少なさ (4)VAT 還付に年単位の長時間を要する (5) 進出よりも撤退が困難であることなどが挙げられるインフラ面での留意事項フィリピンの電力コストはアジアで日本中国シンガポールに次いで 4 番目に高く (2016 年 16 Euromonitor 調べ ) 又電力供給が不安定な場合があることから工場で自家発電設備が必要であり投資効率を押し下げてしまう傾向があるオフィスにおいても同様で電気が落ちるネット環境の不安定さマニラ市内の渋滞等により仕事や作業の効率が落ちることはあらかじめ織り込んでおくべきであるまたフィリピン進出の日系企業からはマニラ首都圏及び周辺地域の道路港湾物流インフラの改善要望が 2018 年時点においても依然として強い治安イメージの悪さフィリピンは非常に治安が悪い国であるというイメージを持つ日本人は多いが実際にフィリピンを訪れたり生活してみたりすると日本で恐れていた程神経質になる必要はないという認識に至る場合が殆どであるただし油断は禁物で日本とは大きく異なる銃社会であることや警察官による犯罪も少なくないことスリやひったくりのような軽犯罪に巻き込まれる日本人も少なくないこと外国人を狙った身代金目的の誘拐もあり得ることは十分に認識し自衛手段を講じる必要があるまた犯罪頻発地区はどこか万が一被害にあった場合にどのように対処すべきかについても情報の入手と普段からの心構えが重要である 2018 年時点においても状況は改善されているとは言い難く各社の現地駐在員は緊張感を持って生活する事が依然として必要であると認識しているサプライヤーが少ない他国に比べて製造業の裾野産業が発達しておらず副資材を除き部品を調達できる現地のサプライヤーが不足又は育っていない場合が多いその為材料を輸入に頼っており原価の割合が高い業種の場合労働集約型産業のようなコスト面のメリットがそれほど高くは享受できない可能性もある VAT 還付に長時間 ( 年単位 ) を要するフィリピンでは企業が物品やサービスを購入した際に支払った付加価値税 (VAT) の金額 ( インプット VAT 額 ) が顧客に物品やサービスを販売した際に課した付加価値税の金額 ( アウトプット VAT 額 ) を上回った場合差分の還付を受けることができる輸出企業は顧客への販売時に 16 ただし日系企業が進出しているところに限れば自家発電装置を稼働させる頻度は低く概ね安定的な電力供給が得られていると言える 182

10 第 21 章フィリピン投資の優位性と留意点 VAT を課さないため還付対象となる VAT 金額が大きくなる傾向がある VAT の還付には数年を要しており輸出志向製造業が多いフィリピン進出日系企業の間でも VAT 還付は長年重要な懸念事項の一つとなってきた 2011 年以前は現金還付はごく僅かで殆どの場合企業はまず還付請求権を証明するタックスクレジットサーティフィケート (TCC) による還付を受け他の税金の支払いに充当するか第 3 者に譲渡して現金化することができた 2011 年まず第 3 者への TCC 譲渡が禁止された続いて TCC 発行か現金還付かを納税者が選択できるようになったという経緯がある 2018 年度以降においては VAT 還付請求に対して納税者が選択することができるのは現金還付のみである撤退が困難世界経済フォーラムの国際競争力ランキング調査 2013 年版によるとフィリピンは企業の清算や破産処理のし易さが 185 ヶ国中 165 位という低い評価であるフィリピンにおいて会社を清算する場合の手続きで最も時間がかかるのが過去 3 年分の税務監査への対応である特に清算時点において操業中の経理事情を良く知っている担当者がすでに退職している場合が多く税務監査への対応を更に困難にしているケースが多い撤退手続き完了は平均で 2 年最短で 6 ヵ月最長 3 年かかると言われている必ずしも法的に会社を清算する必要がない場合当面は清算ではなく休眠状態として事業活動を停止するだけの状態としておくオプションもあるこの場合会社は存在し事業活動を停止しているだけなので税務申告や証券取引委員会 (SEC) への報告は継続しなければならないがその手間や費用は大幅な削減が可能である上記の他英語ができる故の人材の海外への流出リスク日本語人材の確保や育成が困難であること時間納期品質に関する一般的なフィリピン人の意識には日本人と大きな開きがあること最近のペソ高傾向なども留意すべきである又ラモス大統領時代の 1995 年から 4 人の大統領の下で 21 年間変わらず PEZA でリーダーシップをとってきたリリアデリマ長官の力量と人柄に対する評価と信望が非常に篤いだけに大半の日系企業が利用している PEZA の次期長官人事を一つのフィリピン投資環境リスクとみる声もあるしかしデリマ長官が築いてきた組織の仕組みや醸成されてきた職員のモラルはトップが交代したとしても継続されるという見方の方が強いデリマ長官は 2016 年度で退任し後任をチャリトプラザ長官が引き継いでいる日本人が駐在する場合マニラ首都圏やセブの都市圏など日本人駐在員の多くが生活している地区は日本食レストランや日本食材店も数多くあり日常生活の利便性もよく深刻な不便さを感じることはないただし公共交通機関が未発達のため日本人駐在員の多くは運転手付きの車が必要なのが実態である家族同伴の場合は駐在員本人だけでなく家族の日常の移動手段についても何らかの配慮が必要になろう 183

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海外展開に関する特別調査海外展開に関する特別調査結果概要... 43 1. 県内企業の海外展開の内容... 44 2. 現在行っている海外展開の相手国地域... 46 3. 海外展開にあたっての課題... 47 4. 海外展開後に新たに発生した課題... 49 5. 今後の新たな海外展開の関心の高い相手国地域... 50 6. 今後の新たな海外展開の内容... 51 7. 調査要領... 52