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かずただかつま
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1 2011 年 3 月 2 日販売開始! 生活障害定期商品概要生活障害保障型定期保険セールスツール部 1 February 2011 < 研修にあたってご確認いただきたい事項 > 生命保険の本来の加入目的は死亡保障年金入院保障などの保障であり損金性解約返戻金などを主たる加入目的とした募集活動は保険本来の加入趣旨を逸脱します保険商品提案の際には顧客に保障内容の説明を十分に行ってください

2 Contents 商品の特長商品の概要取扱いについて税務の取扱いについて代理店手数料について巻末の追記をご覧ください 1

資料作成時に施行中の税制を参照しておりますよって将来的に税制の変更などにより実際のお取扱いと記載されている内容が異なる場合がありますのでご注意ください定期保険 (100 歳満了 ) 低解約返戻金期間終了後終身ガン保険なお上記については契約形態によってお取扱いが異なりますのでご注意ください

3 商品の特長商品のイメージ保険料の資産性と解約した場合の単純返戻率高い終身保険長期傷害保険 ( 終身型 ) 養老保険 *1 逓増定期左の図は事業保険提案における一般的なイメージを表しています年齢性別契約形態などによって内容が異なる場合があります *1 養老保険は死亡保険金受取人を被保険者の遺族満期保険金受取人を法人とするいわゆる福利厚生プランを前提としています *2 現行の法人税基本通達には生活障害保障型定期保険に関する規定はありませんので税務の取扱いは現行の定期保険の規定を根拠としています低解約返戻金型定期保険 (( 全期払 )) 税務については資料作成時に施行中の税制を参照しておりますよって将来的に税制の変更などにより実際のお取扱いと記載されている内容が異なる場合がありますのでご注意ください定期保険 (100 歳満了 ) 低解約返戻金期間終了後終身ガン保険なお上記については契約形態によってお取扱いが異なりますのでご注意ください具体的な税務処理を行う場合には税理士などの専門家または所轄税務署にご相談ください < 単純返戻率 > 低解約返戻金型定期保険 (( 全期払 )) 生活障害定期 *2 *2 定期保険 ( 全損範囲 ) 定期保険 (10 年 ) 低い資産計上 < 保険料 > 無解約返戻金型収入保障保険無解約返戻金型定期保険損金算入巻末の追記をご覧ください 2

4 商品の特長生活障害定期の特長保障経営者に必要な大型保障を無駄なく効率的に準備できます死亡時の保障だけでなく所定の高度障害状態または生活障害状態となった場合の生存中の保障も確保できますお支払事由に該当し保険金をお支払いした場合にはご契約は消滅します死亡保険金と生活障害保険金は重複してお支払いしません保険料保険料は保険期間を通じて一定です一定要件のもと法人契約の場合支払保険料を全額損金算入することができます現行の法人税基本通達には生活障害保障型定期保険に関する規定はありませんので税務の取扱いは現行の定期保険の規定を根拠としています詳しくは P.13 税務の取扱いについてをご覧ください解約返戻金急な資金ニーズには解約返戻金の活用が可能です ( 契約者貸付についてもご利用可能です ) 巻末の追記をご覧ください 3

5 商品の概要 ( 定期保険との比較 ) 保険金定期保険に比べ生存中の保障が充実しています定期保険死亡保険金と生活障害保険金の保障額は同じです生活障害定期死亡お亡くなりになったとき死亡保険金死亡保険金変更ありません生存中高度障害状態のとき生活障害状態のとき高度障害保険金生活障害保険金保険金名称が異なります生活障害定期ではお支払いします所定の高度障害状態になられたときまたは所定の生活障害状態に該当した日から 180 日以上継続し終身回復が見込まれないと医師によって診断確定されたときのいずれかを保障します対象となる生活障害状態とは右の 1 要介助または 1 要介助 2 認知症歩行衣服の着脱いずれか2つ以上入浴 or 2 認知症のいずれかに該当したときをいいます + 食物の摂取排泄右図はイメージですお支払事由の詳細は次頁へお支払事由に該当し保険金をお支払いした場合にはご契約は消滅します死亡保険金と生活障害保険金は重複してお支払いしません巻末の追記をご覧ください 4

断歩けるかどうか判基準全部介助む ) 一部介助状態商品の概要 1 要介助 2 認知症について 1

排泄および排泄後の後始末ができるかどうかトイレへの移動や衣服の着脱などは含まない

車椅子を使用しなければならない状態寝たきりの場合を含補装具などを使用しても介助がなければ困難 (

衣服を工夫しても介助がなければ困難 ( 介助者が常に上衣を持っている麻痺側の腕のみ着せる

介助がなければ自分ではまったくできない浴槽などを工夫しても介助がなければ困難 (

胃ろうまたは中心静脈栄養などの場合を含む ) 食器食物などを工夫しても介助がなければ困難 (

介助がなければ自分ではまったくできない ( 排泄を常時おむつに依存している場合を含む )

6 断歩けるかどうか判基準全部介助む ) 一部介助状態商品の概要 1 要介助 2 認知症について 1 要介助歩行の全部介助または一部介助の状態にくわえ衣服の着脱入浴食物の摂取排泄のいずれか 2 つ以上が全部介助または一部介助の状態に該当したとき歩行衣服の着脱入浴食物の摂取下図はイメージです排泄全部介助または一部介助に該当立った状態から歩幅速度は問わず 5m 以上 + 眼前に用意された衣服を着ることができかつ脱ぐことができるかどうか収納場所からの出し入れなどは含まないいずれか 2 つ以上が全部介助または一部介助に該当浴槽の出入りおよび洗身ができるかどうか浴室への移動や衣服の着脱などは含まない眼前に用意された食物を食べることができるかどうか配膳や後かたづけなどは含まない排泄および排泄後の後始末ができるかどうかトイレへの移動や衣服の着脱などは含まない介助がなければ自分ではまったくできない ( 何かにつかまっても誰かに支えてもらっても不可能な場合で車椅子を使用しなければならない状態寝たきりの場合を含補装具などを使用しても介助がなければ困難 ( 誰かに支えてもらうなどの介助が必要な場合を含む ) 介助がなければ自分ではまったくできない衣服を工夫しても介助がなければ困難 ( 介助者が常に上衣を持っている麻痺側の腕のみ着せる最後に介助者がズボンパンツなどを上げているなど着脱に何らかの介助が必要な場合を含む ) 介助がなければ自分ではまったくできない浴槽などを工夫しても介助がなければ困難 ( 浴槽の縁をまたぐ際に介助者が支える手を貸すまたは介助者が石鹸などを付けて身体の一部を洗うなどの介助が必要な場合を含む ) 介助がなければ自分ではまったくできない ( スプーンフィーディング経管栄養胃ろうまたは中心静脈栄養などの場合を含む ) 食器食物などを工夫しても介助がなければ困難 ( 小さく切るほぐす皮を剥ぐ魚の骨をとるなど食べやすくするために何らかの介助が必要な場合を含む ) 介助がなければ自分ではまったくできない ( 排泄を常時おむつに依存している場合を含む ) 特別の器具を使用しても介助がなければ困難 ( 排泄後に身体の汚れたところを拭いてもらうまたは自分でも拭くが不十分なため介助者が拭くなどの直接的な介助が必要な場合を含む ) 2 認知症器質性認知症かつ意識障害のない状態において見当識障害があると診断確定されたとき生活障害保険金のお支払事由となる生活障害状態は公的介護保険制度における要介護認定の基準や身体障害者福祉法における身体障害者手帳の交付基準などとは異なります巻末の追記をご覧ください 5

生活障害診断書のほかにもご提出いただく書類があります < 参考 > 生活障害診断書サンプル SAMPLE SAMPLE

7 商品の概要生活障害保険金生活障害保険金のご請求に際し医師の診断のもと下記書類生活障害診断書などをご提出いただきます各保険金のご請求手続きには所定の書類をご提出いただきます生活障害保険金のご請求には生活障害診断書のほかにもご提出いただく書類があります < 参考 > 生活障害診断書サンプル SAMPLE SAMPLE 上記帳票は資料作成日時点におけるサンプルとなります実際に記載されている内容と異なる場合がありますのでご注意ください巻末の追記をご覧ください 6

8 商品の概要 ( 定期保険との比較 ) 保険料定期保険 ( 全額損金範囲 ) に比べ高い設定です生存時の保障が充実したことからも定期保険に比べると割高です保険料比較 ( 男性保険金額 1 億円年払保険期間 / 保険料払込期間 : 下記の通りの場合 ) ( 万円 ) 定期保険 ( 全額損金範囲 ) 1,410,200 円 797,800 円 2,618,200 円 1,896,100 円生活障害定期 3,405,800 円 6,227,400 円参考終身ガン保険 50 歳男性日額 60,000 円年払保険期間 / 保険料払込期間 : 終身の場合 1,894,320 円 4,276,140 円 939,060 円 1,871,940 円 0 40 歳 50 歳 60 歳 40 歳 50 歳 60 歳 1 型 2 型 3 型 4 型保険期間 / 保険料払込期間は生活障害定期と同一 (72 歳迄 ) (77 歳迄 ) (82 歳迄 ) 高額割引について保険金額によりバンドが設けられています右表のバンドが高くなるにつれ保険料は割安となります割引さらに割引バンド 1 バンド 2 バンド 3 3,000 万円未満 3,000 万円以上 5,000 万円未満 5,000 万円以上巻末の追記をご覧ください 7

9 純返戻商品の概要 ( 定期保険との比較 ) 解約返戻金定期保険 ( 全額損金範囲 ) に比べ下記の特長があります解約返戻金の立ち上がりが早い定期保険と比べると資金準備にも優れています返戻率ピークが長い単単純返戻率の比較 ( 保険金額 1 億円年払の場合 ) 90% 定期保険 ( 全額損金範囲 ) 90% * 生活障害定期 80% 70% 50 歳男性 80% 70% 50 歳男性 60% 50% 40 歳男性 60% 50% 40 歳男性 40% 40% 30% 20% 率60 歳男性経過年数 ( 年 ) 30% 20% 60 歳男性 10% 10% 0% % 保険期間 / 保険料払込期間は生活障害定期と同一 *P.10 ご契約例の場合巻末の追記をご覧ください 8

10 商品の概要ご契約例 ( イメージ ) しくみ図死亡生活障害保険金 1 億円保険期間 / 保険料払込期間ご契約ご契約満了左図はイメージです保険金のお支払事由お支払いする保険金保険金のお支払事由受取人死亡保険金保険期間中にお亡くなりになったとき死亡保険金受取人生活障害保険金保険期間中に所定の高度障害状態になられたときまたは 180 日以上継続して所定の生活障害状態に該当し終身回復の見込みがないことを医師により診断確定されたとき被保険者 ( 保険契約者が法人で死亡保険金受取人が同一法人の場合は保険契約者 ) 巻末の追記をご覧ください 9

商品の概要ご契約の推移ご契約例保険種類 : 生活障害保障型定期保険年齢 : 下記参照性別 : 男性死亡生活障害保険金額 :1 億円保険期間 / 保険料払込期間 : 下記参照保険料払込方法 : 年払経過年数 1 年 2 年 3 年 4 年 5 年 6 年 7 年 8 年 9 年 10 年 11 年 12 年 13 年 14 年 15 年 16 年 17 年 18 年 19 年 20 年

67 歳 68 歳 69 歳 70 歳 71 歳 72 歳保険期間 / 保険料払込期間 :72 歳迄年払保険料 : 1,896,100 円保険料累計額解約返戻金額単純返戻率 A B (B/A) 1,896,100 1,050,000 55.37% 3,792,200 2,690,000 70.93% 5,688,300 4,320,000 75.

11 商品の概要ご契約の推移ご契約例保険種類 : 生活障害保障型定期保険年齢 : 下記参照性別 : 男性死亡生活障害保険金額 :1 億円保険期間 / 保険料払込期間 : 下記参照保険料払込方法 : 年払経過年数 1 年 2 年 3 年 4 年 5 年 6 年 7 年 8 年 9 年 10 年 11 年 12 年 13 年 14 年 15 年 16 年 17 年 18 年 19 年 20 年 21 年 22 年 23 年 24 年 25 年 26 年 27 年 28 年 29 年 30 年 31 年 32 年 40 歳年齢 41 歳 42 歳 43 歳 44 歳 45 歳 46 歳 47 歳 48 歳 49 歳 50 歳 51 歳 52 歳 53 歳 54 歳 55 歳 56 歳 57 歳 58 歳 59 歳 60 歳 61 歳 62 歳 63 歳 64 歳 65 歳 66 歳 67 歳 68 歳 69 歳 70 歳 71 歳 72 歳保険期間 / 保険料払込期間 :72 歳迄年払保険料 : 1,896,100 円保険料累計額解約返戻金額単純返戻率 A B (B/A) 1,896,100 1,050, % 3,792,200 2,690, % 5,688,300 4,320, % 7,584,400 5,950, % 9,480,500 7,560, % 11,376,600 9,170, % 13,272,700 10,760, % 15,168,800 12,340, % 17,064,900 13,900, % 18,961,000 15,450, % 20,857,100 16,610, % 22,753,200 17,700, % 24,649,300 18,710, % 26,545,400 19,630, % 28,441,500 20,470, % 30,337,600 21,200, % 32,233,700 21,830, % 34,129,800 22,340, % 36,025,900 22,730, % 37,922,000 22,970, % 39,818,100 23,050, % 41,714,200 22,940, % 43,610,300 22,600, % 45,506,400 21,990, % 47,402,500 21,070, % 49,298,600 19,770, % 51,194,700 18,030, % 53,090,800 15,770, % 54,986,900 12,940, % 56,883,000 9,440, % 58,779,100 5,170, % 60,675, % 経過年数 1 年 2 年 3 年 4 年 5 年 6 年 7 年 8 年 9 年 10 年 11 年 12 年 13 年 14 年 15 年 16 年 17 年 18 年 19 年 20 年 21 年 22 年 23 年 24 年 25 年 26 年 27 年 50 歳保険期間 / 保険料払込期間 : 77 歳迄 60 歳年齢 51 歳 52 歳 53 歳 54 歳 55 歳 56 歳 57 歳 58 歳 59 歳 60 歳 61 歳 62 歳 63 歳 64 歳 65 歳 66 歳 67 歳 68 歳 69 歳 70 歳 71 歳 72 歳 73 歳 74 歳 75 歳 76 歳 77 歳年払保険料 : 3,405,800 円保険料累計額解約返戻金額単純返戻率 A B (B/A) 3,405,800 2,120, % 6,811,600 4,810, % 10,217,400 7,490, % 13,623,200 10,150, % 17,029,000 12,790, % 20,434,800 15,400, % 23,840,600 18,000, % 27,246,400 20,570, % 30,652,200 23,120, % 34,058,000 25,650, % 37,463,800 27,390, % 40,869,600 28,970, % 44,275,400 30,380, % 47,681,200 31,570, % 51,087,000 32,510, % 54,492,800 33,150, % 57,898,600 33,440, % 61,304,400 33,330, % 64,710,200 32,760, % 68,116,000 31,670, % 71,521,800 29,990, % 74,927,600 27,630, % 78,333,400 24,460, % 81,739,200 20,340, % 85,145,000 15,070, % 88,550,800 8,400, % 91,956, % 経過年数 1 年 2 年 3 年 4 年 5 年 6 年 7 年 8 年 9 年 10 年 11 年 12 年 13 年 14 年 15 年 16 年 17 年 18 年 19 年 20 年 21 年 22 年年齢 61 歳 62 歳 63 歳 64 歳 65 歳 66 歳 67 歳 68 歳 69 歳 70 歳 71 歳 72 歳 73 歳 74 歳 75 歳 76 歳 77 歳 78 歳 79 歳 80 歳 81 歳 82 歳 ( 単位 : 円 ) 保険期間 / 保険料払込期間 : 82 歳迄年払保険料 : 6,227,400 円保険料累計額解約返戻金額単純返戻率 A B (B/A) 6,227,400 3,910, % 12,454,800 8,400, % 18,682,200 12,860, % 24,909,600 17,280, % 31,137,000 21,660, % 37,364,400 25,990, % 43,591,800 30,280, % 49,819,200 34,510, % 56,046,600 38,700, % 62,274,000 42,850, % 68,501,400 44,690, % 74,728,800 46,050, % 80,956,200 46,860, % 87,183,600 47,020, % 93,411,000 46,410, % 99,638,400 44,860, % 105,865,800 42,170, % 112,093,200 38,110, % 118,320,600 32,360, % 124,548,000 24,490, % 130,775,400 13,960, % 137,002, % 上記は各契約応当日の前日時点の数値です巻末の追記をご覧ください 10

商品の概要販売条件定期保険ではお取扱いのない 91 歳満了 92 歳満了が加わりました契約条件契約年齢保険期間保険料払込期間保険金額保険料払込方法保険料払込経路付加できる主な特約 15 歳 ~80 歳 70 歳 ~92 歳満了 ( 歳満了のみ ) 1 年齢につき 1 保険期間 ( 全額損金範囲 ) のみ保険期間と同一 50 万円 ~7 億円 ( 単位 :10 万円 ) 既契約

12 商品の概要販売条件定期保険ではお取扱いのない 91 歳満了 92 歳満了が加わりました契約条件契約年齢保険期間保険料払込期間保険金額保険料払込方法保険料払込経路付加できる主な特約 15 歳 ~80 歳 70 歳 ~92 歳満了 ( 歳満了のみ ) 1 年齢につき 1 保険期間 ( 全額損金範囲 ) のみ保険期間と同一 50 万円 ~7 億円 ( 単位 :10 万円 ) 既契約主契約および他の特約の普通死亡保険金額給付金額と合算して年齢別および選択方法別保険金額限度額の範囲内年払半年払月払口座振替扱郵便払込扱銀行振込扱団体扱特別団体扱集団扱リビングニーズ特約年金支払特約指定代理請求特約新特別条件特約保険金の削減支払のみお取扱いいたします割増保険料でのお取扱いはありません契約年齢保険期間などにより上記の条件に制限がありますその他所定の条件などがありますので詳しくはご契約のしおり約款をご確認ください < お取扱いなし > 年満了更新優良体健康体料率適用特約特定障害不担保特約 < 一部お取扱い > 新特別条件特約は保険金の削減支払のみのお取扱いです < その他留意点 > 保険金額は当社通算限度額に算入します巻末の追記をご覧ください 11

取扱いについて各種取扱いコンバージョンのお取扱いも可能です ( 元契約のみ ) ( 例 ) 生活障害定期定期定期生活障害定期 : アイエヌジー生命所定の条件のもとお取扱いできます : お取扱いできません保険料自動振替貸付 (APL) 契約者貸付 (PL) 払済保険への変更加入年齢などによりお取扱いできないことがあります実際にお取扱いの際は

13 取扱いについて各種取扱いコンバージョンのお取扱いも可能です ( 元契約のみ ) ( 例 ) 生活障害定期定期定期生活障害定期 : アイエヌジー生命所定の条件のもとお取扱いできます : お取扱いできません保険料自動振替貸付 (APL) 契約者貸付 (PL) 払済保険への変更加入年齢などによりお取扱いできないことがあります実際にお取扱いの際はアイエヌジー生命担当社員にご確認ください保険期間 ( 保険料払込期間 ) 変更自動更新申し出更新コンバージョン ( 他の保険契約への加入 ) 元契約のみのお取扱いです変更後契約の保険金額は元契約の保険金額 - 解約返戻金額です増額減額リビングニーズ特約一括申込契約者一括告知書の取扱い貸付限度額 (1 万円単位 ) 以下の契約についてはお取扱いできません 1 貸付日時点において失効契約である場合 2 貸付限度額が 10,000 円未満である場合契約者貸付について = 対象となる解約返戻金額 * 契約者貸付の元利合計額上記以外にも留意事項があります年複利 2.35% 貸付利率資料作成日現在 3 払済生活障害保障型定期保険へ変更済である場合 4 保険料払込期間の残余期間が全期間の 1/2 に満たない場合 * 解約返戻金額は月単位で変動します貸付限度額算出に当たっての対象となる解約返戻金額には未経過保険料 ( 未経過期間に対応する額 ) を含みませんのでご注意ください巻末の追記をご覧ください 12

14 税務の取扱いについて支払保険料の税務処理について現行の法人税基本通達には生活障害保障型定期保険に関する規定はありませんので税務の取扱いは現行の定期保険の規定を根拠としています関係法令 : 法人税基本通達昭 62 年直法 2-2( 例規 ) 平 8 年課法 2-3( 例規 ) 平 20 年課法 2-3 および課審 5-18 改正契約者および保険金受取人が法人の場合一定要件のもと企業が負担する保険料は全額損金算入が可能です契約者被保険者保険金受取人契約形態法人役員法人保険料を支払った場合上記設定条件の場合その保険料の全額を損金算入します設定条件保険種類 : 生活障害保障型定期保険契約年齢 :50 歳死亡生活障害保険金額 :1 億円保険期間 / 保険料払込期間 :77 歳迄年払保険料 :3,405,800 円借方貸方 *1 定期保険料 3,405,800 円現金預金 3,405,800 円 *1 勘定科目は定期保険料のほかに生命保険料支払保険料などを使用する場合があります死亡保険金または生活障害保険金を受け取った場合死亡保険金または生活障害保険金を受取った場合保険金は雑収入として益金に算入します死亡保険金 *2 : 100,000,000 円現金預金借方 100,000,000 円雑収入貸方 100,000,000 円 10 年目にやむを得ず解約された場合中途解約によって解約返戻金を受取った場合雑収入として益金に算入します現金預金借方 25,650,000 円雑収入貸方 25,650,000 円 10 年目の解約返戻金 *2 : 25,650,000 円 *2 その他の返戻金はなかったものと仮定巻末の追記をご覧ください 13

15 税務の取扱いについて契約形態契約者法人被保険者役員保険金受取人法人払済保険に変更した場合法人税基本通達の 2 に基づき洗替経理処理を行います変更時における解約返戻金相当額を資産計上するとともにその全額を益金算入します変更後は払済保険への変更があった日に解約返戻金相当額の保険料を一時払したものとして変更後の内容に応じて経理処理をします払済保険変更時点で長期前払費用として処理した金額を期間の経過により取崩し損金の額に算入しますその他の返戻金はなかったものと仮定前提条件 60 歳時払済 77 歳満了変更時の解約返戻金額 :170 万円と仮定 < 変更時 > 長期前払費用 < 変更後 > 定期保険料借方借方 170 万円雑収入 10 万円長期前払費用貸方貸方 * 170 万円 10 万円 * 月数按分による年度対応分のみ取崩します 170 万円 17 年 =10 万円名義変更をした場合 ( 例 : 保険契約を役員退職金の一部として支給するとき ) 法人契約を個人契約へ契約者保険金受取人を変更する場合解約返戻金相当額を個人に対する退職金の一部として支払ったものとして処理します契約応当日の前日時点で名義変更をしたものと仮定 < 個人の課税 > 退職所得として所得税住民税が課税されます前提条件退職金額 :1,000 万円変更時の解約返戻金額 :330 万円と仮定退職金借方 1,000 万円現金預金雑収入貸方役員退職金は適正額の範囲内であることが必要となります過大部分は損金算入が否認されることがあります 670 万円 330 万円巻末の追記をご覧ください 14

16 代理店手数料について生活障害定期手数料率 ( 支払タイプ :L 字支払型 ) 保険契約内容初年度手数料次年度以降手数料 (2 年 ~5 年 ) 加入年齢 15 ~ 39 歳 40 ~ 80 歳普通 15% 20% 代理店資格上級 21% 28% 優績 30% 40% 共通 2% 手数料率に消費税は含まれておりません上記数値は 2011 年 3 月 2 日現在のものです具体的な手数料率に関しましては代理店手数料規定にてご確認ください各種評価について生活障害定期の評価係数特定保険種類該当の有無 1.0 該当しない巻末の追記をご覧ください 15

17 募集にあたっての注意事項無面接募集の禁止お申込みは契約者被保険者に面接のうえ本人確認を確実に行わなければなりません代筆の禁止代筆は禁止されていますタックスメリットの過度な強調の防止税制メリットを過度に強調しないようご注意ください一次選択の実施契約者被保険者の面接観察質問を行うことにより第一次選択を行わなければなりません告知義務の説明現在の健康状態や職業などについてありのままに告知いただく義務があることを説明しなければなりませんクーリングオフ制度の説明ご契約のお申込みの撤回や解除ができる ( 申込日から10 日以内で書面による ) ことを説明しなければなりません募集資料の確認未承認の資料旧資料を使用することはできません必ず保険会社の承認を得ている最新の資料をご使用ください ( 商品パンフレット特に重要なお知らせ ( 契約概要注意喚起情報 ) ご契約のしおり約款など ) 重要事項の書面説明交付と確認勧誘募集時には事前に商品パンフレット特に重要なお知らせ ( 契約概要注意喚起情報 ) を交付してください特に重要なお知らせ ( 契約概要注意喚起情報 ) を説明し特に契約者が当該書面を読むことが重要であること不利益な情報を読むことが重要であること契約の乗換は特に不利益になる可能性があることを口頭で説明しなければなりませんまた契約者 ( 被保険者 ) が内容を理解しているかを必ず確認してください契約時までには必ずご契約のしおり約款を交付してください顧客のニーズに関する情報収集と意向確認書の作成交付ご契約の締結前に顧客のニーズに関して情報を収集し意向確認書を作成交付しなければなりません * 上記注意事項のみならずその他遵守すべき法規範に基づいた募集活動を行うことが必要です巻末の追記をご覧ください 16

18 追記 ~ この資料に関してご注意いただきたい事項とお知らせ ~ この資料は代理店研修用資料です保険募集時におけるお客さまへの提示配布などは一切できませんこの資料はアイエヌジー生命保険株式会社の募集人に保険商品周辺情報を理解していただくために作成されものです実際の募集の際は必ずマニュアル商品パンフレット特に重要なお知らせ ( 契約概要注意喚起情報 ) などを確認のうえご提案くださいこの資料に記載されているアイエヌジー生命保険株式会社の商品規程などは 2011 年 3 月 2 日より適用される取扱いについて説明したものですよって将来的に内容が変更となり実際の取扱いと記載されている内容が異なる場合がありますのでご注意くださいなおアイエヌジー生命保険株式会社の具体的な商品規程などにつきましては担当社員にご確認くださいこの資料はアイエヌジー生命保険株式会社に帰属しますので承諾なしの利用複製資料の改訂ネットワークでの配信などは一切禁止致しますまた承諾なしの利用複製などは損害賠償著作権法の罰則の対象となる場合がありますのでご注意ください税務処理については資料作成時に施行中の税制を参照しておりますよって将来的に税制の変更などにより実際のお取扱いと記載されている内容が異なる場合がありますのでご注意ください具体的な税務処理を行う場合は税理士などの専門家または所轄税務署にご相談ください資料作成日 :2011 年 2 月 1 日 17

長割り定期の特長歳までの長期保障事業保障対策資金に経営者の皆様に長期保障をご用意しました 3,000 経営者の皆様に長期保障をご用意しました万円以上の場合高額割引制度が適用されます 3,000 万円以上の場合高額割引制度が適用されます退職慰労金死亡退職金のご準備に

長割り定期の特長歳までの長期保障事業保障対策資金に経営者の皆様に長期保障をご用意しました 3,000 経営者の皆様に長期保障をご用意しました万円以上の場合高額割引制度が適用されます 3,000 万円以上の場合高額割引制度が適用されます退職慰労金死亡退職金のご準備に 1 経営者の皆様へ 2009.8 改定長割り定期のご案内 ( 定期保険 [ 無配当 ] 低解約返戻金特則付加 ) 取扱者 / 代理店このご案内に記載の税務取扱は平成 21 年 5 月現在の税制に基づく一般的な取扱を記載しております将来的に変更となる可能性があります個別のご契約の税務取扱は所轄の税務署税理士等専門家にご確認いただきますようお願いいたします長割り定期の特長 2 99