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1 ファイル 名 : _1_ doc 更 新 日 時 :2014/10/27 13:27:00 印 刷 日 時 :14/10/27 13:33 新 規 上 場 申 請 のための 有 価 証 券 報 告 書 (Ⅰの 部 ) 弁 護 士 ドットコム 株 式 会 社

2 表 紙 提 出 書 類 新 規 上 場 申 請 のための 有 価 証 券 報 告 書 (Ⅰの 部 ) 提 出 先 株 式 会 社 東 京 証 券 取 引 所 代 表 取 締 役 社 長 清 田 瞭 殿 提 出 日 平 成 26 年 11 月 7 日 会 社 名 弁 護 士 ドットコム 株 式 会 社 英 訳 名 Bengo4.com,Inc. 代 表 者 の 役 職 氏 名 代 表 取 締 役 社 長 兼 CEO 元 榮 太 一 郎 本 店 の 所 在 の 場 所 東 京 都 港 区 六 本 木 二 丁 目 4 番 5 号 興 和 六 本 木 ビル 電 話 番 号 事 務 連 絡 者 氏 名 取 締 役 CFO 杉 山 慎 一 郎 最 寄 りの 連 絡 場 所 東 京 都 港 区 六 本 木 二 丁 目 4 番 5 号 興 和 六 本 木 ビル 電 話 番 号 事 務 連 絡 者 氏 名 取 締 役 CFO 杉 山 慎 一 郎

3 目 次 頁 第 一 部 企 業 情 報 1 第 1 企 業 の 概 況 1 1 主 要 な 経 営 指 標 等 の 推 移 1 2 沿 革 3 3 事 業 の 内 容 4 4 関 係 会 社 の 状 況 8 5 従 業 員 の 状 況 8 第 2 事 業 の 状 況 9 1 業 績 等 の 概 要 9 2 生 産 受 注 及 び 販 売 の 状 況 11 3 対 処 すべき 課 題 12 4 事 業 等 のリスク 13 5 経 営 上 の 重 要 な 契 約 等 16 6 研 究 開 発 活 動 16 7 財 政 状 態 経 営 成 績 及 びキャッシュ フローの 状 況 の 分 析 17 第 3 設 備 の 状 況 20 1 設 備 投 資 等 の 概 要 20 2 主 要 な 設 備 の 状 況 20 3 設 備 の 新 設 除 却 等 の 計 画 20 第 4 提 出 会 社 の 状 況 21 1 株 式 等 の 状 況 21 2 自 己 株 式 の 取 得 等 の 状 況 46 3 配 当 政 策 46 4 株 価 の 推 移 46 5 役 員 の 状 況 47 6 コーポレート ガバナンスの 状 況 等 49 第 5 経 理 の 状 況 55 1 財 務 諸 表 等 56 第 6 提 出 会 社 の 株 式 事 務 の 概 要 84 第 7 提 出 会 社 の 参 考 情 報 85 1 提 出 会 社 の 親 会 社 等 の 情 報 85 2 その 他 の 参 考 情 報 85 第 二 部 提 出 会 社 の 保 証 会 社 等 の 情 報 86

4 第 三 部 特 別 情 報 87 第 1 連 動 子 会 社 の 最 近 の 財 務 諸 表 87 第 四 部 株 式 公 開 情 報 88 第 1 特 別 利 害 関 係 者 等 の 株 式 等 の 移 動 状 況 88 第 2 第 三 者 割 当 等 の 概 況 89 1 第 三 者 割 当 等 による 株 式 等 の 発 行 の 内 容 89 2 取 得 者 の 概 況 92 3 取 得 者 の 株 式 等 の 移 動 状 況 95 第 3 株 主 の 状 況 96 頁 監 査 報 告 書 巻 末

5 第 一 部 企 業 情 報 第 1 企 業 の 概 況 1 主 要 な 経 営 指 標 等 の 推 移 回 次 第 5 期 第 6 期 第 7 期 第 8 期 第 9 期 決 算 年 月 平 成 22 年 3 月 平 成 23 年 3 月 平 成 24 年 3 月 平 成 25 年 3 月 平 成 26 年 3 月 売 上 高 ( 千 円 ) 91, , , , ,389 経 常 利 益 又 は 経 常 損 失 ( ) 当 期 純 利 益 又 は 当 期 純 損 失 ( ) 持 分 法 を 適 用 した 場 合 の 投 資 利 益 ( 千 円 ) 25,109 10,846 7,515 15,798 15,077 ( 千 円 ) 25,289 10,666 7,335 16,088 13,408 ( 千 円 ) 資 本 金 ( 千 円 ) 30,000 30,000 30,000 91, ,040 発 行 済 株 式 総 数 ( 株 ) 普 通 株 式 600 普 通 株 式 600 普 通 株 式 600 普 通 株 式 12,172 A 種 優 先 株 式 860 普 通 株 式 6,263,400 A 種 優 先 株 式 430,000 純 資 産 額 ( 千 円 ) 17,336 6, , ,760 総 資 産 額 ( 千 円 ) 16,931 28,754 41, , ,782 1 株 当 たり 純 資 産 額 ( 円 ) 28, , , 株 当 たり 配 当 額 (1 株 当 たり 中 間 配 当 額 ) ( 円 ) (-) (-) (-) (-) (-) 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 金 額 又 は 当 期 純 損 失 金 ( 円 ) 42, , , 額 ( ) 潜 在 株 式 調 整 後 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 金 額 ( 円 ) 自 己 資 本 比 率 (%) 自 己 資 本 利 益 率 (%) 10.1 株 価 収 益 率 ( 倍 ) 配 当 性 向 (%) 営 業 活 動 による キャッシュ フロー 投 資 活 動 による キャッシュ フロー 財 務 活 動 による キャッシュ フロー 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 期 末 残 高 ( 千 円 ) 11,145 1,063 ( 千 円 ) 17,469 ( 千 円 ) 109,968 30,994 ( 千 円 ) 111, ,152 従 業 員 数 ( 名 ) ( 注 ) 1. 当 社 は 連 結 財 務 諸 表 を 作 成 しておりませんので 連 結 会 計 年 度 に 係 る 主 要 な 経 営 指 標 等 の 推 移 については 記 載 しておりません 2. 売 上 高 には 消 費 税 等 は 含 まれておりません

6 3. 持 分 法 を 適 用 した 場 合 の 投 資 利 益 については 関 連 会 社 が 存 在 しないため 記 載 しておりません 4. 潜 在 株 式 調 整 後 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 金 額 については 第 5 期 第 6 期 第 7 期 および 第 8 期 は 潜 在 株 式 が 存 在 しないため 記 載 しておりません 第 9 期 は 新 株 予 約 権 の 残 高 がありますが 当 社 株 式 は 非 上 場 であり 期 中 平 均 株 価 が 把 握 できないため 記 載 しておりません 5. 自 己 資 本 利 益 率 については 第 5 期 および 第 8 期 は 当 期 純 損 失 を 計 上 しており 第 6 期 および 第 7 期 は 第 6 期 が 債 務 超 過 であるため 記 載 しておりません 6. 株 価 収 益 率 は 当 社 株 式 が 非 上 場 であるため 記 載 しておりません 7. 従 業 員 数 は 就 業 人 員 数 ( 契 約 社 員 を 含 んでおります )であります 8.1 株 当 たり 配 当 額 および 配 当 性 向 については 第 5 期 から 第 9 期 まで 無 配 のため 記 載 しておりません 9. 当 社 は 第 8 期 より キャッシュ フロー 計 算 書 を 作 成 しておりますので 第 5 期 第 6 期 および 第 7 期 のキ ャッシュ フロー 計 算 書 に 係 る 各 項 目 については 記 載 しておりません 10. 第 7 期 より 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 に 関 する 会 計 基 準 ( 企 業 会 計 基 準 第 2 号 平 成 22 年 6 月 30 日 ) 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 に 関 する 会 計 基 準 の 適 用 指 針 ( 企 業 会 計 基 準 適 用 指 針 第 4 号 平 成 22 年 6 月 30 日 公 表 分 ) および 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 に 関 する 実 務 上 の 取 扱 い ( 実 務 対 応 報 告 第 9 号 平 成 22 年 6 月 30 日 )を 適 用 しております 当 社 は 平 成 25 年 2 月 20 日 付 で 株 式 1 株 につき19 株 および 平 成 25 年 9 月 25 日 付 で 株 式 1 株 に つき499 株 の 株 式 無 償 割 当 てを 行 っておりますが 第 8 期 の 期 首 に 当 該 株 式 無 償 割 当 てが 行 われたと 仮 定 し 1 株 当 たり 純 資 産 額 および1 株 当 たり 当 期 純 利 益 金 額 を 算 定 しております 11. 第 8 期 および 第 9 期 の 財 務 諸 表 については 株 式 会 社 東 京 証 券 取 引 所 の 有 価 証 券 上 場 規 程 第 211 条 第 6 項 の 規 定 に 基 づき 金 融 商 品 取 引 法 第 193 条 の2 第 1 項 の 規 定 に 準 じて 新 日 本 有 限 責 任 監 査 法 人 により 監 査 を 受 けておりますが 第 5 期 第 6 期 および 第 7 期 の 財 務 諸 表 については 当 該 監 査 を 受 けておりません 12. 平 成 26 年 8 月 6 日 付 で A 種 優 先 株 式 のすべての 株 式 は その1 株 につき 普 通 株 式 1 株 の 割 合 で 転 換 してお ります その 結 果 発 行 済 株 式 総 数 は 普 通 株 式 6,693,400 株 となっております 13. 平 成 25 年 2 月 20 日 付 で 株 式 1 株 につき19 株 および 平 成 25 年 9 月 25 日 付 で 株 式 1 株 につき499 株 の 株 式 無 償 割 当 てを 行 っております そこで 東 京 証 券 取 引 所 自 主 規 制 法 人 ( 現 : 日 本 取 引 所 自 主 規 制 法 人 )の 引 受 担 当 者 宛 通 知 新 規 上 場 申 請 のための 有 価 証 券 報 告 書 (Ⅰの 部 ) の 作 成 上 の 留 意 点 について ( 平 成 24 年 8 月 21 日 付 東 証 上 審 第 133 号 ) に 基 づき 第 5 期 の 期 首 に 当 該 株 式 無 償 割 当 てが 行 われたと 仮 定 して 算 定 した 場 合 の1 株 当 たり 指 標 の 推 移 を 参 考 までに 掲 げると 以 下 の 通 りとなります なお 第 5 期 第 6 期 および 第 7 期 の 数 値 (1 株 当 たり 配 当 額 については 全 ての 数 値 )については 新 日 本 有 限 責 任 監 査 法 人 の 監 査 を 受 けておりません 回 次 第 5 期 第 6 期 第 7 期 第 8 期 第 9 期 決 算 年 月 平 成 22 年 3 月 平 成 23 年 3 月 平 成 24 年 3 月 平 成 25 年 3 月 平 成 26 年 3 月 1 株 当 たり 純 資 産 額 ( 円 ) 株 当 たり 当 期 純 利 益 金 額 又 は 当 期 純 損 失 金 額 ( ) 潜 在 株 式 調 整 後 1 株 当 たり 当 期 純 利 益 金 額 1 株 当 たり 配 当 額 (1 株 当 たり 中 間 配 当 額 ) ( 円 ) ( 円 ) ( 円 ) - (-) - (-) - (-) - (-) - (-)

7 2 沿 革 当 社 は 平 成 17 年 7 月 の 会 社 設 立 以 来 専 門 家 をもっと 身 近 に を 経 営 理 念 として 法 律 相 談 ポータルサイト 弁 護 士 ドットコム をはじめとする インターネットメディア 事 業 を 運 営 してまいりました 平 成 17 年 8 月 に 運 営 を 開 始 した 主 力 サイトである 弁 護 士 ドットコム は 月 間 サイト 訪 問 者 数 が 平 成 26 年 9 月 には507 万 人 となるな ど 法 律 相 談 ポータルサイトとして 一 定 の 社 会 的 認 知 度 を 獲 得 しております 今 後 は 当 社 事 業 を 誰 もが 利 用 できる 身 近 な 専 門 家 相 談 のインフラとして 成 長 させ 日 常 的 に 有 益 な 情 報 を 発 信 す ることで 世 界 中 の 顕 在 潜 在 するトラブルの 解 決 および 予 防 に 貢 献 する 所 存 であります 会 社 設 立 後 の 事 業 の 沿 革 は 以 下 の 通 りであります 年 月 概 要 平 成 17 年 7 月 東 京 都 目 黒 区 青 葉 台 三 丁 目 において オーセンスグループ 株 式 会 社 を 設 立 平 成 17 年 8 月 法 律 相 談 ポータルサイト 弁 護 士 ドットコム 運 営 開 始 弁 護 士 ドットコム サイト 内 で 弁 護 士 プロフィール および 弁 護 士 検 索 をリリース 平 成 17 年 11 月 本 店 所 在 地 を 東 京 都 港 区 六 本 木 三 丁 目 に 移 転 平 成 18 年 8 月 税 務 相 談 ポータルサイト 税 理 士 ドットコム 運 営 開 始 ( 税 理 士 マーケティング 支 援 サービス 提 供 開 始 ) 本 店 所 在 地 を 東 京 都 港 区 麻 布 台 一 丁 目 に 移 転 平 成 19 年 5 月 弁 護 士 ドットコム サイト 内 で 無 料 法 律 相 談 サービス みんなの 法 律 相 談 をリリース 平 成 21 年 5 月 本 店 所 在 地 を 東 京 都 港 区 六 本 木 一 丁 目 に 移 転 平 成 21 年 12 月 弁 護 士 ドットコム モバイル 向 けサイト 弁 護 士 ドットコムモバイル 運 営 開 始 ( 有 料 会 員 サー ビス 提 供 開 始 ) 平 成 22 年 12 月 本 店 所 在 地 を 東 京 都 港 区 六 本 木 四 丁 目 に 移 転 平 成 23 年 10 月 弁 護 士 ドットコム スマートフォン 向 けサイト 運 営 開 始 平 成 24 年 4 月 弁 護 士 ドットコム サイト 内 で 法 律 関 連 記 事 配 信 サービス 弁 護 士 ドットコムニュース をリ リース 平 成 25 年 8 月 弁 護 士 マーケティング 支 援 サービス( 会 員 登 録 弁 護 士 向 け 有 料 サービス) 提 供 開 始 平 成 25 年 10 月 商 号 をオーセンスグループ 株 式 会 社 から 弁 護 士 ドットコム 株 式 会 社 に 変 更 平 成 26 年 3 月 税 理 士 ドットコム サイト 内 で 税 務 関 連 記 事 配 信 サービス 税 理 士 ドットコムトピックス を リリース 平 成 26 年 5 月 税 理 士 ドットコム サイト 内 で 税 理 士 プロフィール および 税 理 士 検 索 をリリース 平 成 26 年 6 月 税 理 士 ドットコム サイト 内 で 無 料 税 務 相 談 サービス みんなの 税 務 相 談 をリリース 平 成 26 年 7 月 本 店 所 在 地 を 東 京 都 港 区 六 本 木 二 丁 目 に 移 転

8 3 事 業 の 内 容 当 社 は 法 律 相 談 ポータルサイト 弁 護 士 ドットコム をはじめとするインターネットメディア 事 業 を 運 営 してお ります また 当 社 は 単 一 セグメントでありますが 当 社 の 提 供 するサービスは 弁 護 士 マーケティング 支 援 サービ ス 有 料 会 員 サービス 税 理 士 マーケティング 支 援 サービス 広 告 その 他 サービスに 分 類 されます (1) 当 社 運 営 Webサイトと 提 供 サービスの 関 係 当 社 運 営 Webサイトと 各 サービスとの 関 係 は 以 下 の 通 りであります サイト サービス 弁 護 士 ドットコム 税 理 士 ドットコム 弁 護 士 マーケティング 支 援 サービス 有 料 会 員 サービス 広 告 その 他 サービス 税 理 士 マーケティング 支 援 サービス 当 社 運 営 Webサイトの 各 サービスの 内 容 は 以 下 の 通 りであります サイトおよびサイト 内 のサービス 名 弁 護 士 ドットコム 弁 護 士 プロフィール 弁 護 士 検 索 みんなの 法 律 相 談 弁 護 士 ドットコムニュース 税 理 士 ドットコム 税 理 士 紹 介 税 理 士 プロフィール 税 理 士 検 索 みんなの 税 務 相 談 税 理 士 ドットコムトピックス サービスの 内 容 登 録 弁 護 士 や 所 属 事 務 所 の 紹 介 取 り 扱 い 分 野 弁 護 士 ラ ンキング 問 合 せ 電 話 番 号 等 を 記 載 した 弁 護 士 プロフィ ール の 作 成 無 料 取 り 扱 い 分 野 地 域 や 路 線 性 別 年 齢 交 通 アクセス 設 備 対 応 言 語 経 歴 資 格 フリーワード 等 の 詳 細 条 件 を 指 定 した 弁 護 士 検 索 上 記 に 加 え 弁 護 士 の 注 力 分 野 注 力 分 野 ごとの 料 金 表 解 決 事 例 の 表 示 有 料 等 より 詳 細 な 弁 護 士 プロフィール の 作 成 月 額 21,600 円 ~54,000 円 ( 税 込 ) 弁 護 士 に 対 する 匿 名 の 法 律 相 談 無 料 全 ての 一 般 ユーザーの 法 律 相 談 回 答 内 容 の 閲 覧 (スマート フォン フィーチャーフォンを 除 く) 上 記 に 加 え 全 ての 一 般 ユーザーの 法 律 相 談 回 答 内 容 の 閲 覧 (スマート 有 料 フォン フィーチャーフォンを 含 む) 月 額 324 円 ( 税 込 ) 身 近 な 話 題 を 弁 護 士 が 法 的 観 点 から 解 説 する 記 事 を 中 心 とした 総 合 型 のニュースを 配 信 他 社 が 運 営 するインターネットニュースメディアに 記 事 を 外 部 提 供 当 社 のコーディネーターを 通 じた 無 料 の 税 理 士 紹 介 紹 介 が 成 功 した 場 合 当 社 は 税 理 士 から 成 功 報 酬 を 収 受 登 録 税 理 士 や 所 属 事 務 所 の 紹 介 得 意 分 野 得 意 業 種 取 り 扱 い 会 計 ソ フト 税 理 士 ランキング 料 金 表 事 例 問 合 せ 電 話 番 号 等 を 記 載 した 税 理 士 プロフィール の 作 成 地 域 相 談 分 野 業 種 取 り 扱 い 会 計 ソフト 所 属 税 理 士 数 等 の 詳 細 条 件 を 指 定 した 税 理 士 検 索 税 理 士 に 対 する 匿 名 の 税 務 相 談 全 ての 一 般 ユーザーの 税 務 相 談 回 答 内 容 の 閲 覧 税 務 の 話 題 を 税 理 士 が 分 かりやすく 解 説 する 記 事 等 を 配 信 他 社 が 運 営 するインターネットニュースメディアに 記 事 を 外 部 提 供

9 (2) 弁 護 士 ドットコム の 月 間 サイト 訪 問 者 数 および 月 間 ページビュー 数 の 推 移 弁 護 士 ドットコム の 月 間 サイト 訪 問 者 数 および 月 間 ページビュー 数 の 推 移 は 以 下 の 通 りであります 合 計 月 間 サイト 訪 問 者 数 ( 期 末 月 ) うち パソコン うち フィーチ ャーフォン うち スマート フォン ( 単 位 : 万 人 ) 月 間 ページビュー 数 ( 期 末 月 ) 平 成 22 年 3 月 平 成 23 年 3 月 平 成 24 年 3 月 平 成 25 年 3 月 平 成 26 年 3 月 平 成 26 年 9 月 ( 第 2 四 半 期 末 月 ) ,159 (3) 提 供 サービスの 内 容 1 弁 護 士 マーケティング 支 援 サービス 同 サービスは 弁 護 士 を 対 象 としたサービスであります 弁 護 士 ドットコム では 弁 護 士 が 無 料 で 会 員 登 録 することで サイト 内 でのプロフィールの 掲 載 みんな の 法 律 相 談 を 通 じた 法 的 トラブルを 抱 える 一 般 ユーザーからの 法 律 相 談 への 回 答 を 行 うことが 可 能 です ま た 一 般 ユーザーは 無 料 の 会 員 登 録 をすることで みんなの 法 律 相 談 を 通 じて 具 体 的 な 法 律 相 談 を 行 い そ の 回 答 内 容 や 回 答 した 弁 護 士 のプロフィールの 提 案 等 を 参 考 に インターネット 上 で 自 分 に 最 適 な 弁 護 士 を 選 択 し 直 接 問 い 合 わせをすることが 可 能 です なお 平 成 26 年 9 月 1 日 現 在 国 内 の 全 弁 護 士 数 35,007 人 ( 出 所 : 日 本 弁 護 士 連 合 会 ホームページ 日 弁 連 の 会 員 2014 年 9 月 1 日 現 在 の 会 員 数 )の20.0%にあたる7,017 人 の 弁 護 士 が 当 サイトに 会 員 登 録 しております 一 方 で 弁 護 士 業 界 では 司 法 制 度 改 革 に 伴 う 弁 護 士 数 の 急 増 に 起 因 する 業 界 内 の 競 争 激 化 の 影 響 を 受 け 顧 客 開 拓 に 対 するマーケティングニーズが 高 まっている 中 インターネットを 利 用 した 各 種 マーケティング 活 動 が 活 発 化 しております そのため 当 サイトでは 有 料 会 員 登 録 弁 護 士 向 けの 弁 護 士 マーケティング 支 援 サービスを 提 供 しております 月 額 固 定 料 金 が 発 生 する 契 約 期 間 において 有 料 会 員 登 録 弁 護 士 は 注 力 分 野 注 力 分 野 ごとの 料 金 表 および 解 決 事 例 の 表 示 等 無 料 会 員 登 録 弁 護 士 より 詳 細 な 弁 護 士 プロフィール の 作 成 が 可 能 です 会 員 登 録 弁 護 士 数 およびその 内 数 である 有 料 会 員 登 録 弁 護 士 数 の 推 移 は 以 下 の 通 りであります ( 単 位 : 人 ) 会 員 登 録 弁 護 士 数 ( 期 末 月 ) うち 有 料 会 員 登 録 弁 護 士 数 ( 期 末 月 ) 平 成 22 年 3 月 1,831 - 平 成 23 年 3 月 2,733 - 平 成 24 年 3 月 3,964 - 平 成 25 年 3 月 5,812 - 平 成 26 年 3 月 6, 平 成 26 年 9 月 ( 第 2 四 半 期 末 月 ) 7,194 1,243

10 2 有 料 会 員 サービス 同 サービスは 一 般 ユーザーを 対 象 としたサービスであります 弁 護 士 ドットコム では 法 的 トラブルを 抱 える 一 般 ユーザーが 会 員 登 録 のうえ 無 料 法 律 相 談 サービス みんなの 法 律 相 談 を 通 じて 弁 護 士 に 法 律 相 談 することが 可 能 です 相 談 回 答 の 内 容 は 一 般 公 開 されており 一 般 ユーザーは 全 ての 一 般 ユーザーのトラブル 事 例 の 相 談 および 回 答 内 容 をパソコンで 閲 覧 できます 有 料 会 員 は 月 額 324 円 ( 税 込 )を 支 払 うことで スマートフォンおよびフィーチャーフォンでも 全 ての 一 般 ユーザーのトラブル 事 例 の 相 談 および 回 答 内 容 を 閲 覧 することが 可 能 です 有 料 会 員 は パソコン 以 外 のスマートフォンやフィーチャーフォンといった よりポータブルな 端 末 を 用 いて 自 身 以 外 の 同 様 のトラブル 事 例 の 相 談 および 回 答 内 容 を 閲 覧 できるため 自 身 の 今 後 の 対 応 に より 有 用 な 参 考 情 報 を 得 ることが 可 能 です 有 料 会 員 数 の 推 移 は 以 下 の 通 りであります ( 単 位 : 人 ) 有 料 会 員 数 ( 期 末 月 ) うち フィーチ うち スマート 合 計 ャーフォン フォン 平 成 22 年 3 月 1,577 1,577 平 成 23 年 3 月 14,698 14,698 平 成 24 年 3 月 18,131 15,664 2,467 平 成 25 年 3 月 21,456 8,261 13,195 平 成 26 年 3 月 31,113 6,668 24,445 平 成 26 年 9 月 ( 第 2 四 半 期 末 月 ) 37,904 5,907 31,997 上 記 のサービスに 加 え 弁 護 士 ドットコム では 身 近 な 話 題 を 弁 護 士 が 法 的 観 点 から 解 説 する 記 事 を 中 心 と した 総 合 型 のニュースを 配 信 しており 他 社 が 運 営 するインターネットニュースメディアにも 記 事 を 外 部 提 供 し ております 3 税 理 士 マーケティング 支 援 サービス 同 サービスは 税 理 士 を 対 象 としたサービスであり 税 理 士 ドットコム では 税 理 士 を 探 している 一 般 ユーザ ーへの 税 理 士 の 紹 介 を 通 じた 税 理 士 マーケティング 支 援 サービスを 行 っております 税 理 士 ドットコム では 税 理 士 が 無 料 で 会 員 登 録 することで 当 社 から 税 理 士 を 探 している 一 般 ユーザーの 紹 介 を 受 けることが 可 能 であることに 加 え サイト 内 でのプロフィールの 掲 載 みんなの 税 務 相 談 を 通 じた 税 務 の 悩 みを 抱 える 一 般 ユーザーからの 税 務 相 談 への 回 答 を 行 うことが 可 能 です 一 般 ユーザーは 会 社 設 立 手 続 き 新 規 顧 問 契 約 現 状 の 顧 問 税 理 士 の 変 更 などのタイミングで 税 理 士 探 しをす る 際 税 理 士 ドットコム を 通 じて 電 話 またはメールで 当 社 に 問 合 せを 行 います 問 合 せを 受 けた 当 社 のコー ディネーターは 一 般 ユーザーのニーズをヒアリングし 税 理 士 ドットコム に 登 録 している 税 理 士 からニーズ に 適 う 複 数 の 税 理 士 を 抽 出 し 一 般 ユーザーに 提 案 紹 介 を 行 います 紹 介 が 成 功 した 場 合 は 税 理 士 から 当 社 に 成 功 報 酬 の 支 払 いが 発 生 します 税 理 士 ドットコム では 会 員 登 録 税 理 士 が 自 身 のプロフィールページをサイト 内 に 作 成 することが 可 能 で す プロフィールページである 税 理 士 プロフィール には 自 身 や 所 属 事 務 所 の 紹 介 得 意 分 野 業 種 料 金 表 事 例 紹 介 などが 掲 載 されます 税 理 士 を 探 している 一 般 ユーザーは 税 理 士 検 索 機 能 を 通 じて 地 名 や 路 線 取 り 扱 い 分 野 業 種 等 の 検 索 項 目 から 詳 細 条 件 を 指 定 して 税 理 士 を 絞 り 込 み 検 索 することが 可 能 です ユーザ ーは 検 索 結 果 として 表 示 された 税 理 士 の 中 から 税 理 士 プロフィール を 閲 覧 し 税 理 士 の 選 定 にあたって 有 用 な 情 報 を 得 ることが 可 能 です 税 理 士 ドットコム では 税 務 の 悩 みを 抱 える 一 般 ユーザーが 会 員 登 録 のうえ 無 料 税 務 相 談 サービス み んなの 税 務 相 談 を 通 じて 税 理 士 に 匿 名 の 税 務 相 談 をすることが 可 能 です 相 談 回 答 の 内 容 は 一 般 公 開 されてお り ユーザーは 全 ての 一 般 ユーザーの 税 務 相 談 および 回 答 内 容 を 閲 覧 することができるため 自 身 の 今 後 の 対 応 に より 有 用 な 参 考 情 報 を 得 ることが 可 能 です 税 理 士 ドットコム では 弁 護 士 ドットコムニュース の 運 営 で 培 ったノウハウを 生 かし 税 理 士 ドット

11 コムトピックス を 通 じて 一 般 的 に 難 解 であると 印 象 の 強 い 税 務 の 話 題 を 税 理 士 がわかりやすく 解 説 する 記 事 等 を 配 信 しております 4 広 告 その 他 サービス 当 社 は 当 社 が 運 営 するサイトに 広 告 枠 を 設 けており これを 販 売 しております 主 な 広 告 主 は 法 律 系 書 籍 出 版 社 およびアドネットワーク 事 業 者 ( 複 数 の 広 告 主 の 広 告 出 稿 を 取 りまとめ 参 画 するメディアに 広 告 を 配 信 す る 事 業 者 )に 出 稿 している 広 告 主 であります 事 業 系 統 図 ( 注 ) 1. 当 社 は 弁 護 士 向 けに 弁 護 士 ドットコム サイト 内 に 詳 細 な 弁 護 士 プロフィールの 作 成 ができる 弁 護 士 マーケティング 支 援 サービスを 提 供 しており その 対 価 として 弁 護 士 から 月 額 定 額 料 金 を 収 受 しておりま す 2. 一 般 ユーザーは 弁 護 士 に 無 料 で 匿 名 の 法 律 相 談 をすることが 可 能 です 一 般 ユーザーは 全 ての 一 般 ユー ザーの 法 律 相 談 回 答 内 容 をパソコンで 閲 覧 できます 3. 当 社 は 一 般 ユーザー 向 けに スマートフォンおよびフィーチャーフォンでも 全 ての 一 般 ユーザーの 法 律 相 談 回 答 内 容 を 閲 覧 できる 機 能 を 有 料 で 提 供 しております 4. 一 般 ユーザーは 無 料 で 当 社 のコーディネーターから 税 理 士 の 紹 介 を 受 けることが 可 能 です 紹 介 が 成 功 し た 場 合 当 社 は 税 理 士 から 紹 介 成 功 報 酬 を 収 受 しております 5. 当 社 は 当 社 が 運 営 するサイトに 広 告 枠 を 設 け これを 販 売 し 広 告 出 稿 料 を 収 受 しております

12 4 関 係 会 社 の 状 況 該 当 事 項 はありません 5 従 業 員 の 状 況 (1) 提 出 会 社 の 状 況 平 成 26 年 9 月 30 日 現 在 従 業 員 数 ( 名 ) 平 均 年 齢 ( 歳 ) 平 均 勤 続 年 数 ( 年 ) 平 均 年 間 給 与 ( 千 円 ) ,901 ( 注 ) 1. 従 業 員 数 は 就 業 人 員 数 ( 契 約 社 員 を 含 んでおります )であります 2. 平 均 年 間 給 与 は 賞 与 および 基 準 外 賃 金 を 含 んでおります 3. 従 業 員 数 が 最 近 1 年 間 において15 名 増 加 したのは 当 社 の 事 業 規 模 の 拡 大 による 業 容 拡 大 によるものであり ます 4. 当 社 の 事 業 は 単 一 セグメントであるため セグメント 別 の 記 載 を 省 略 しております (2) 労 働 組 合 の 状 況 労 働 組 合 は 結 成 されておりませんが 労 使 関 係 は 円 満 に 推 移 しております

13 第 2 事 業 の 状 況 1 業 績 等 の 概 要 (1) 業 績 第 9 期 事 業 年 度 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 当 事 業 年 度 におけるわが 国 経 済 は 政 府 の 積 極 的 な 経 済 政 策 や 金 融 政 策 の 効 果 などにより 円 安 や 株 高 が 進 み まだ 不 透 明 感 は 拭 えないものの 企 業 収 益 の 改 善 や 個 人 消 費 の 持 ち 直 しの 動 きが 見 られ 景 気 は 回 復 傾 向 にあります 当 社 を 取 り 巻 くインターネット 関 連 市 場 につきましては スマートフォンやタブレット 端 末 の 需 要 が 好 調 に 推 移 し ていることに 後 押 しされ インターネット 利 用 人 口 は 平 成 24 年 末 時 点 で9,652 万 人 ( 前 年 比 0.4% 増 )と 継 続 的 に 増 加 し ております 平 成 26 年 3 月 末 時 点 の 移 動 系 データ 通 信 の 契 約 数 は 1 億 5,632 万 回 線 ( 前 期 比 2.5% 増 )と 増 加 が 続 いて おり このうち 移 動 系 データ 通 信 専 用 サービスの 契 約 数 は3,432 万 回 線 ( 前 期 比 2.2% 増 )と 増 加 傾 向 にあります ( 出 所 : 総 務 省 情 報 通 信 白 書 平 成 25 年 度 版 電 気 通 信 サービスの 契 約 数 及 びシェアに 関 する 四 半 期 データの 公 表 ( 平 成 25 年 度 第 4 四 半 期 (3 月 末 )) ) このような 事 業 環 境 のもと 当 社 は 専 門 家 をもっと 身 近 に を 経 営 理 念 として 法 律 相 談 ポータルサイト 弁 護 士 ドットコム をはじめとする インターネットメディア 事 業 を 運 営 してまいりました 弁 護 士 ドットコム では 一 般 ユーザーに 向 けた 有 益 なコンテンツの 提 供 やユーザビリティの 向 上 に 注 力 すると ともに 身 近 な 話 題 を 弁 護 士 が 法 的 観 点 から 解 説 するニュースメディア 弁 護 士 ドットコムニュース の 記 事 配 信 に よる 認 知 度 向 上 に 努 めた 結 果 平 成 26 年 3 月 における 月 間 訪 問 者 数 は418.6 万 人 ( 前 年 同 月 比 118.8% 増 )となりまし た これにより 平 成 26 年 3 月 における 有 料 会 員 サービスの 有 料 会 員 数 が31,113 人 と 順 調 に 増 加 ( 前 年 同 月 比 45.0% 増 )するとともに 平 成 25 年 8 月 より 開 始 した 有 料 会 員 登 録 弁 護 士 向 けの 弁 護 士 マーケティング 支 援 サービスも 順 調 に 会 員 数 を 増 加 させており 平 成 26 年 3 月 における 有 料 会 員 登 録 弁 護 士 数 は685 人 であります 以 上 の 結 果 当 期 の 業 績 は 売 上 高 は291 百 万 円 ( 対 前 年 比 131 百 万 円 増 同 82.6% 増 ) 営 業 利 益 15 百 万 円 ( 対 前 年 比 32 百 万 円 増 ) 経 常 利 益 15 百 万 円 ( 対 前 年 比 30 百 万 円 増 ) 当 期 純 利 益 13 百 万 円 ( 対 前 年 比 29 百 万 円 増 )となりま した 第 10 期 第 2 四 半 期 累 計 期 間 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 9 月 30 日 ) 当 第 2 四 半 期 累 計 期 間 におけるわが 国 経 済 は 政 府 の 経 済 政 策 や 金 融 緩 和 等 を 背 景 に 円 安 および 株 高 の 傾 向 が 現 れ 緩 やかながらも 景 気 回 復 への 動 きが 見 られました その 一 方 で 中 国 やその 他 新 興 国 経 済 の 減 速 懸 念 等 から 先 行 き 不 透 明 な 状 況 で 推 移 いたしました このような 事 業 環 境 のもと 当 第 2 四 半 期 累 計 期 間 の 業 績 は 売 上 高 は282 百 万 円 営 業 利 益 50 百 万 円 経 常 利 益 50 百 万 円 四 半 期 純 利 益 40 百 万 円 となりました

14 (2) キャッシュ フローの 状 況 第 9 期 事 業 年 度 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 当 事 業 年 度 における 現 金 及 び 現 金 同 等 物 は126 百 万 円 と 前 年 同 期 と 比 べ14 百 万 円 (13.1%)の 増 加 となりました 各 キ ャッシュ フローの 状 況 は 以 下 の 通 りであります ( 営 業 活 動 によるキャッシュ フロー) 営 業 活 動 により 得 た 資 金 は1 百 万 円 ( 前 年 同 期 は11 百 万 円 の 支 出 )となりました 主 な 要 因 は 売 上 債 権 の 増 加 額 が25 百 万 円 前 払 費 用 の 増 加 額 12 百 万 円 があったものの 税 引 前 当 期 純 利 益 15 百 万 円 の 計 上 未 払 費 用 等 の 負 債 の 増 加 額 19 百 万 円 営 業 保 証 金 の 返 還 による 収 入 3 百 万 円 等 があったことによるものであります ( 投 資 活 動 によるキャッシュ フロー) 投 資 活 動 により 支 出 した 資 金 は17 百 万 円 となりました 主 な 要 因 は 無 形 固 定 資 産 の 取 得 による 支 出 17 百 万 円 等 があったことによるものであります ( 財 務 活 動 によるキャッシュ フロー) 財 務 活 動 により 得 た 資 金 は30 百 万 円 ( 前 年 同 期 は109 百 万 円 の 収 入 )となりました 主 な 要 因 は 第 三 者 割 当 増 資 による 収 入 40 百 万 円 長 期 借 入 金 の 返 済 による 支 出 10 百 万 円 があったことによるものであります 第 10 期 第 2 四 半 期 累 計 期 間 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 9 月 30 日 ) 当 第 2 四 半 期 累 計 期 間 における 現 金 及 び 現 金 同 等 物 は114 百 万 円 となりました 各 キャッシュ フローの 状 況 は 以 下 の 通 りであります ( 営 業 活 動 によるキャッシュ フロー) 営 業 活 動 により 得 た 資 金 は36 百 万 円 となりました 主 な 要 因 は 売 上 債 権 の 増 加 額 が31 百 万 円 あったものの 税 引 前 四 半 期 純 利 益 50 百 万 円 の 計 上 減 価 償 却 費 4 百 万 円 未 払 金 の 増 加 額 が8 百 万 円 の 計 上 等 があったことによる ものであります ( 投 資 活 動 によるキャッシュ フロー) 投 資 活 動 により 支 出 した 資 金 は48 百 万 円 となりました 主 な 要 因 は 有 形 固 定 資 産 の 取 得 による 支 出 20 百 万 円 無 形 固 定 資 産 の 取 得 による 支 出 12 百 万 円 敷 金 の 差 入 による 支 出 15 百 万 円 等 があったことによるものであります ( 財 務 活 動 によるキャッシュ フロー) 財 務 活 動 により 得 た 資 金 はありません

15 2 生 産 受 注 及 び 販 売 の 状 況 (1) 生 産 実 績 当 社 の 業 務 には 生 産 に 該 当 する 事 項 がないため 生 産 実 績 に 関 する 記 載 はしておりません (2) 受 注 実 績 当 社 は 受 注 生 産 を 行 っておりませんので 受 注 実 績 に 関 する 記 載 はしておりません (3) 販 売 実 績 第 9 期 事 業 年 度 および 第 10 期 第 2 四 半 期 累 計 期 間 における 販 売 実 績 をサービスごとに 示 すと 次 の 通 りでありま す なお 当 社 の 事 業 は 単 一 セグメントでありセグメント 情 報 を 記 載 していないため サービス 別 に 記 載 しており ます 事 業 別 第 9 期 事 業 年 度 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 第 10 期 第 2 四 半 期 累 計 期 間 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 9 月 30 日 ) 販 売 高 ( 千 円 ) 前 年 同 期 比 (%) 販 売 高 ( 千 円 ) インターネットメディア 事 業 291, ,496 弁 護 士 マーケティング 支 援 サ ービス 67, ,741 有 料 会 員 サービス 84, ,665 税 理 士 マーケティング 支 援 サ ービス 44, ,118 広 告 その 他 サービス 95, ,970 合 計 291, ,496 ( 注 ) 1. 最 近 2 事 業 年 度 および 第 10 期 第 2 四 半 期 累 計 期 間 の 主 な 相 手 先 別 の 販 売 実 績 および 当 該 販 売 実 績 の 総 販 売 実 績 に 対 する 割 合 は 次 の 通 りです 第 10 期 第 8 期 事 業 年 度 第 9 期 事 業 年 度 第 2 四 半 期 累 計 期 間 相 手 先 販 売 高 割 合 販 売 高 割 合 販 売 高 割 合 ( 千 円 ) (%) ( 千 円 ) (%) ( 千 円 ) (%) 株 式 会 社 NTTドコモ 40, , , 上 記 の 金 額 には 消 費 税 等 は 含 まれておりません 3. 弁 護 士 マーケティング 支 援 サービスは 平 成 25 年 8 月 から 運 営 開 始 しているため 前 年 同 期 比 を 記 載 しており ません 4. 株 式 会 社 NTTドコモは 平 成 25 年 10 月 1 日 付 で 株 式 会 社 エヌ ティ ティ ドコモが 商 号 変 更 されたもので す

16 3 対 処 すべき 課 題 当 社 は 今 後 中 長 期 的 な 企 業 の 成 長 のための 経 営 戦 略 を 実 行 し 経 営 理 念 を 実 現 するため 以 下 のような 課 題 に 対 処 してまいります (1) 収 益 基 盤 の 強 化 および 事 業 領 域 の 拡 大 当 社 は 弁 護 士 ドットコム における 弁 護 士 マーケティング 支 援 サービスおよび 有 料 会 員 サービスによる 収 益 を 中 心 として 収 益 基 盤 を 構 築 してまいりましたが 今 後 の 成 長 のために 更 なる 収 益 基 盤 の 強 化 と 事 業 領 域 の 拡 大 が 課 題 で あると 認 識 しております この 課 題 に 対 応 するため 弁 護 士 ドットコム の 運 営 においては 継 続 的 にサイトのコンテンツの 拡 充 およびユ ーザビリティの 向 上 を 実 施 し 認 知 度 の 向 上 および 顧 客 基 盤 の 拡 大 を 実 現 することで 広 く 社 会 からインターネット を 通 じた 弁 護 士 へのアクセスをより 容 易 とし 顕 在 潜 在 する 法 的 トラブルの 解 決 および 予 防 に 貢 献 する 価 値 の 高 い 法 律 相 談 ポータルサイトへと 成 長 させ サイト 利 用 者 である 一 般 ユーザーおよび 弁 護 士 の 更 なる 支 持 を 獲 得 し 収 益 の 拡 大 を 図 ってまいります 同 時 に 税 理 士 をはじめとした 弁 護 士 以 外 の 専 門 家 についても 弁 護 士 ドットコム の 運 営 を 通 じて 得 たノウハ ウを 活 用 し インターネットを 通 じて 専 門 家 へのアクセスをより 容 易 とし 一 般 ユーザーが 抱 えている 課 題 の 解 決 に 貢 献 する 価 値 の 高 いサービスを 積 極 的 に 展 開 することで 事 業 領 域 の 拡 大 を 図 ってまいります (2) システムの 安 定 稼 働 およびセキュリティの 強 化 当 社 はインターネットメディア 事 業 を 展 開 しているため サービス 提 供 にかかるシステムの 安 定 稼 働 およびセキュ リティ 管 理 が 重 要 な 課 題 であると 認 識 しております この 課 題 に 対 応 するため 今 後 の 事 業 拡 大 においてサービス 利 用 者 数 が 増 加 した 場 合 も 環 境 の 変 化 に 対 応 したシ ステム 保 守 管 理 体 制 を 構 築 することで システムの 安 定 稼 働 および 高 度 なセキュリティが 維 持 されたサービス 提 供 が 可 能 となるように 努 めてまいります (3) 優 秀 な 人 材 の 確 保 および 組 織 体 制 の 強 化 当 社 は 今 後 の 更 なる 事 業 拡 大 を 目 指 すうえで 開 発 部 門 および 営 業 部 門 等 における 優 秀 な 人 材 の 確 保 およびその 人 材 の 育 成 が 重 要 な 課 題 であると 認 識 しております 人 材 確 保 においては 積 極 的 な 中 途 採 用 活 動 を 実 施 し 当 社 の 経 営 理 念 に 共 感 を 持 った 早 期 に 戦 力 化 可 能 な 人 材 の 採 用 を 行 ってまいります 人 材 の 育 成 については 採 用 した 人 材 のモチベーションを 向 上 させる 人 事 諸 制 度 の 構 築 を 行 うことで 最 大 限 の 実 力 を 発 揮 できる 組 織 体 制 の 強 化 および 最 適 な 人 員 配 置 を 実 施 してまいります

17 4 事 業 等 のリスク 投 資 者 の 判 断 に 重 要 な 影 響 を 及 ぼす 可 能 性 のある 事 項 には 以 下 のようなものがあります 当 社 は これらのリス ク 発 生 の 可 能 性 を 認 識 した 上 で 発 生 の 回 避 および 発 生 した 場 合 の 対 応 に 努 める 方 針 でありますが 当 社 の 株 式 に 関 する 投 資 判 断 は 本 項 および 本 書 中 の 本 項 以 外 の 記 載 内 容 も 併 せて 慎 重 に 検 討 した 上 で 行 われる 必 要 があると 考 え ております なお 文 中 の 将 来 に 関 する 事 項 は 本 書 提 出 日 現 在 において 当 社 が 判 断 したものであり 将 来 において 発 生 の 可 能 性 があるすべてのリスクを 網 羅 したものではありません (1) 事 業 環 境 に 係 わるリスクについて 1 インターネット 市 場 について 当 社 はインターネットメディア 事 業 を 主 要 な 事 業 領 域 としており インターネットのさらなる 普 及 は 当 社 の 今 後 の 成 長 にとって 重 要 であります 現 状 国 内 におけるインターネットの 人 口 普 及 率 は82.8%( 出 所 : 総 務 省 情 報 通 信 白 書 平 成 26 年 度 版 )に 達 しており 一 般 的 に 普 及 していると 言 える 中 スマートフォンおよびタブレット 端 末 や 高 速 通 信 手 段 の 普 及 が 急 速 に 進 んでいくなど インターネットの 利 用 環 境 は 年 々 改 善 されており 今 後 につい ても 同 様 の 傾 向 が 続 くと 思 われます しかしながら インターネット 利 用 に 関 する 新 たな 規 制 やその 他 予 期 せぬ 要 因 により インターネット 利 用 環 境 が 悪 化 し インターネット 利 用 の 順 調 な 発 展 が 阻 害 された 場 合 当 社 の 事 業 展 開 に 支 障 が 生 じ 当 社 の 事 業 および 業 績 に 影 響 を 与 える 可 能 性 があります 2 技 術 革 新 について インターネット 業 界 は 技 術 革 新 のスピードや 顧 客 ニーズの 変 化 が 激 しく 新 しいサービスが 逐 次 産 み 出 されて いる 中 当 社 も 技 術 革 新 および 顧 客 ニーズの 変 化 に 対 応 するべく 積 極 的 に 最 新 の 情 報 の 蓄 積 分 析 および 当 社 サ ービスへの 導 入 に 取 り 組 んでおります しかしながら 技 術 革 新 において 当 社 が 予 期 しない 急 激 な 変 化 があり そ の 対 応 が 遅 れた 場 合 には 当 社 のサービスの 陳 腐 化 や 競 争 力 の 低 下 を 引 き 起 こし 当 社 の 事 業 および 業 績 に 影 響 を 与 える 可 能 性 があります 3 競 合 について 当 社 が 運 営 する 主 力 サイト 弁 護 士 ドットコム では インターネットを 通 じた 弁 護 士 へのマーケティング 支 援 サービスを 提 供 しており サービスの 確 立 および 今 後 の 成 長 には 弁 護 士 業 界 からの 支 持 が 必 要 不 可 欠 であります 平 成 26 年 9 月 1 日 現 在 国 内 の 全 弁 護 士 数 35,007 人 ( 出 所 : 日 本 弁 護 士 連 合 会 ホームページ 日 弁 連 の 会 員 2014 年 9 月 1 日 現 在 の 会 員 数 )の20.0%にあたる7,017 人 の 弁 護 士 が 弁 護 士 ドットコム に 会 員 登 録 していることが 当 社 の 市 場 優 位 性 の 基 盤 となり 競 合 他 社 が 容 易 に 参 入 し 難 い 事 業 環 境 としておりますが 今 後 何 らかの 理 由 により 当 社 が 弁 護 士 業 界 からの 支 持 を 失 った 場 合 または 当 社 以 外 の 競 合 他 社 が 弁 護 士 業 界 から 一 定 の 支 持 を 受 けた 状 態 で 同 サービスに 参 入 した 場 合 は 競 争 激 化 により 当 社 の 事 業 展 開 に 支 障 が 生 じ 当 社 の 事 業 および 業 績 に 影 響 を 及 ぼす 可 能 性 があります (2) 事 業 内 容 に 係 わるリスクについて 1 新 規 事 業 について 当 社 は 今 後 も 事 業 内 容 の 多 様 化 や 新 規 事 業 への 取 り 組 みを 進 めていく 予 定 であり これによる 事 業 規 模 の 拡 大 および 収 益 力 の 向 上 に 努 めてまいりますが これらの 実 現 には 人 材 の 採 用 サービス ソフトウエア 開 発 費 用 等 の 追 加 的 な 支 出 が 発 生 し さらに 新 規 事 業 が 目 論 見 通 りに 推 移 しないことで 追 加 的 な 支 出 についての 回 収 が 行 えず 当 社 の 利 益 率 が 一 時 的 に 低 下 する 可 能 性 があります 2 サイト 運 営 の 健 全 性 について 当 社 が 運 営 する 主 力 サイト 弁 護 士 ドットコム では 法 的 トラブルを 抱 えた 一 般 ユーザーが 会 員 登 録 のう え 無 料 法 律 相 談 サービス みんなの 法 律 相 談 を 通 じて 弁 護 士 に 匿 名 の 法 律 相 談 することが 可 能 です また 税 理 士 ドットコム では 税 務 の 悩 みを 抱 えた 一 般 ユーザーは 会 員 登 録 をすることで 無 料 税 務 相 談 サービス みんなの 税 務 相 談 を 通 じて 税 理 士 に 匿 名 の 税 務 相 談 をすることが 可 能 です 当 社 はサイト 運 営 に 関 して 利 用 規 約 をサイト 上 に 明 示 し 一 般 ユーザーの 適 切 な 利 用 を 促 すよう 努 めており

18 みんなの 法 律 相 談 および みんなの 税 務 相 談 では 相 談 および 回 答 内 容 の 全 件 監 視 体 制 を 外 部 委 託 の 協 力 の もと 構 築 していることから 利 用 規 約 で 禁 止 されている 特 定 個 人 に 対 する 誹 謗 中 傷 個 人 情 報 および 企 業 の 名 称 知 的 財 産 権 を 侵 害 する 内 容 公 序 良 俗 に 反 する 内 容 等 の 不 適 切 な 投 稿 があった 場 合 には 当 該 相 談 および 回 答 を 削 除 するなど 健 全 なサイト 運 営 を 維 持 しております このような 体 制 を 構 築 しているにもかかわらず 不 適 切 な 投 稿 に 対 して 当 社 が 十 分 な 対 応 ができない 場 合 は 当 社 がサイト 運 営 者 として 信 頼 を 失 う 可 能 性 があり 当 社 の 事 業 展 開 に 支 障 が 生 じ 当 社 の 事 業 および 業 績 に 影 響 を 及 ぼす 可 能 性 があります (3) 事 業 運 営 体 制 について 1 特 定 人 物 への 依 存 について 当 社 の 代 表 取 締 役 である 元 榮 太 一 郎 は 創 業 者 として 平 成 17 年 7 月 から 当 社 代 表 取 締 役 を 務 めており インター ネット 関 連 事 業 に 関 する 豊 富 な 経 験 と 知 識 を 有 しているとともに 弁 護 士 法 人 法 律 事 務 所 オーセンスに 所 属 する 弁 護 士 でもあります 現 在 も 週 に1 回 同 法 人 の 経 営 会 議 に 代 表 社 員 として 参 加 し 弁 護 士 事 務 所 の 経 営 者 としての 視 点 を 維 持 していることが 当 社 が 運 営 する 弁 護 士 ドットコム が 法 律 相 談 ポータルサイトとして 競 合 と 差 別 化 され 弁 護 士 から 支 持 を 受 けている 要 因 のひとつであると 認 識 しております そのため 経 営 者 であり 弁 護 士 で もある 同 氏 の 知 見 は 経 営 方 針 や 事 業 戦 略 の 決 定 およびその 遂 行 において 極 めて 重 要 な 役 割 を 果 たしております 当 社 は 取 締 役 会 等 における 経 営 組 織 の 強 化 を 図 り 同 氏 に 過 度 に 依 存 しない 経 営 体 制 の 整 備 を 進 めております が 何 らかの 理 由 により 同 氏 が 当 社 の 業 務 を 継 続 することが 困 難 となった 場 合 当 社 の 事 業 展 開 に 支 障 が 生 じ 当 社 の 事 業 および 業 績 に 影 響 を 及 ぼす 可 能 性 があります 2 人 材 の 確 保 と 育 成 について 当 社 は 今 後 の 業 容 の 拡 大 に 伴 い 継 続 的 な 人 材 の 確 保 が 必 要 となるため 優 秀 な 人 材 を 適 切 に 確 保 するととも に 人 材 の 育 成 に 努 めてまいります しかしながら 人 材 の 確 保 および 育 成 が 計 画 通 りに 進 まなかった 場 合 は 当 社 の 事 業 展 開 に 支 障 が 生 じ 当 社 の 事 業 および 業 績 に 影 響 を 及 ぼす 可 能 性 があります 3 小 規 模 組 織 であることについて 当 社 は 本 書 提 出 日 現 在 において 取 締 役 5 人 監 査 役 3 人 従 業 員 36 人 と 小 規 模 組 織 となっており 内 部 管 理 体 制 もこの 規 模 に 応 じたものとなっております 当 社 は 今 後 の 業 容 拡 大 および 業 務 内 容 の 多 様 化 に 対 応 するた め 人 員 の 増 強 および 内 部 管 理 体 制 の 一 層 の 充 実 を 図 る 予 定 ですが 人 材 等 の 拡 充 が 予 定 どおり 進 まなかった 場 合 または 人 材 が 社 外 に 流 出 した 場 合 は 内 部 管 理 体 制 や 業 務 執 行 体 制 が 有 効 に 機 能 せず 当 社 の 事 業 展 開 に 支 障 が 生 じ 当 社 の 事 業 および 業 績 に 影 響 を 及 ぼす 可 能 性 があります (4) システムリスクについて 当 社 の 事 業 はインターネット 環 境 において 行 われており サービスの 安 定 供 給 のために 適 切 なセキュリティ 対 策 を 施 しております しかし ハードウェア ソフトウエアの 不 具 合 人 為 的 なミス コンピュータウィルス 第 三 者 によるサーバーやシステムへのサイバー 攻 撃 自 然 災 害 等 の 予 期 せぬ 事 象 の 発 生 によって 当 社 の 想 定 しないシ ステム 障 害 等 が 発 生 した 場 合 は 当 社 の 事 業 活 動 に 支 障 が 生 じ 事 業 および 業 績 に 影 響 を 及 ぼす 可 能 性 がありま す (5) 法 的 規 制 について 1 法 的 規 制 について a インターネットにおける 法 的 規 制 について 当 社 がインターネット 上 で 運 営 している 事 業 においては 各 種 法 的 規 制 を 受 けており その 内 容 は 以 下 の 通 りで あります (a) 特 定 電 気 通 信 役 務 提 供 者 の 損 害 賠 償 責 任 の 制 限 及 び 発 信 者 情 報 の 開 示 に 関 する 法 律 (プロバイダ 責 任 制 限 法 ) 当 社 は 同 法 における 特 定 電 気 通 信 役 務 提 供 者 として 特 定 電 気 通 信 による 情 報 の 流 通 により 他 人 の 権 利

19 が 侵 害 された 場 合 に 権 利 を 侵 害 した 情 報 の 送 信 を 防 止 する 措 置 を 講 じたり 損 害 賠 償 義 務 を 負 ったりする 可 能 性 があります また 権 利 を 侵 害 された 者 に 対 して 権 利 を 侵 害 した 情 報 を 発 信 した 者 に 関 する 情 報 の 開 示 義 務 を 課 される 場 合 があります (b) 不 正 アクセス 行 為 の 禁 止 等 に 関 する 法 律 ( 不 正 アクセス 禁 止 法 ) 当 社 は 同 法 におけるアクセス 管 理 者 として 不 正 アクセス 行 為 からの 一 定 の 防 御 措 置 を 講 ずる 努 力 義 務 が 課 されております (c) 特 定 電 子 メールの 送 信 の 適 正 化 等 に 関 する 法 律 ( 特 定 電 子 メール 法 ) 当 社 が 利 用 者 に 対 し 広 告 や 宣 伝 の 手 段 として 電 子 メールを 送 信 する 場 合 には 一 定 の 事 項 を 当 該 メー ル 上 に 表 示 する 義 務 等 が 課 されております インターネット 上 のトラブル 等 への 対 応 として インターネット 関 連 事 業 を 規 制 する 法 令 は 徐 々に 整 備 さ れている 状 況 にあるため 今 後 インターネットの 利 用 や 関 連 するサービスおよびインターネット 関 連 事 業 を 営 む 事 業 者 を 規 制 対 象 とする 新 たな 法 令 等 による 規 制 や 既 存 法 令 等 の 解 釈 等 が 変 更 等 された 場 合 には 当 社 の 事 業 が 制 約 を 受 ける 可 能 性 があり その 場 合 当 社 の 事 業 および 業 績 に 影 響 を 及 ぼす 可 能 性 がありま す b その 他 の 法 的 規 制 について (a) 不 当 景 品 類 及 び 不 当 表 示 防 止 法 ( 景 表 法 ) 当 社 の 運 営 するサイトにおける 広 告 などに 該 当 する 表 記 について 優 良 誤 認 表 示 や 有 利 誤 認 表 示 等 の 不 当 な 表 示 を 行 うことがないよう 義 務 が 課 されておりますが 同 法 の 内 容 または 解 釈 等 が 変 更 された 場 合 には 当 社 の 事 業 が 制 約 を 受 ける 可 能 性 があり その 場 合 当 社 の 事 業 および 業 績 に 影 響 を 及 ぼす 可 能 性 がありま す (b) 弁 護 士 法 および 同 法 の 関 連 法 規 当 社 は 弁 護 士 へのマーケティング 支 援 サービスを 提 供 しており 弁 護 士 法 同 法 の 関 連 法 規 および 各 単 位 弁 護 士 会 の 規 則 ガイドラインを 遵 守 する 必 要 があります 例 えば 弁 護 士 法 第 72 条 において 報 酬 を 得 る 目 的 での 弁 護 士 に 対 する 訴 訟 事 件 等 の 周 旋 は 禁 止 されており 同 サービスの 運 営 においてはもちろん 新 規 事 業 を 検 討 する 際 には 適 宜 日 本 弁 護 士 連 合 会 等 の 所 管 組 織 に 確 認 するなど 細 心 の 注 意 を 払 った 事 業 運 営 を しております しかし 同 法 の 内 容 または 解 釈 が 変 更 された 場 合 には 当 該 規 制 の 内 容 や 解 釈 の 変 更 等 の 動 向 により 当 社 の 事 業 が 制 約 を 受 ける 可 能 性 があり その 場 合 当 社 の 事 業 および 業 績 に 影 響 を 及 ぼす 可 能 性 があります 2 個 人 情 報 の 管 理 について 当 社 は 事 業 運 営 上 個 人 情 報 を 保 有 する 場 合 があり 個 人 情 報 の 管 理 は 当 社 にとって 極 めて 重 要 な 責 務 となるた め 厳 重 な 顧 客 情 報 管 理 のルールに 基 づき 十 分 なセキュリティ 対 策 を 施 しております しかし 当 社 の 保 有 する 個 人 情 報 が 流 出 し 不 正 に 使 用 された 場 合 当 社 が 責 任 を 問 われ 社 会 的 信 頼 を 失 うことで 当 社 の 事 業 展 開 に 支 障 が 生 じ 事 業 および 業 績 に 影 響 を 及 ぼす 可 能 性 があります 3 知 的 財 産 権 について 当 社 は 運 営 事 業 に 関 わる 知 的 財 産 権 の 適 正 な 獲 得 に 努 めるとともに 第 三 者 の 知 的 財 産 権 を 侵 害 することがない よう 可 能 な 限 りの 対 策 を 施 しております しかし 当 社 が 認 識 していない 知 的 財 産 権 が 既 に 第 三 者 に 成 立 してお り これを 侵 害 したことを 理 由 として 損 害 賠 償 請 求 や 差 止 請 求 を 受 けた 場 合 当 社 の 事 業 展 開 に 支 障 が 生 じ 事 業 および 業 績 に 影 響 を 与 える 可 能 性 があります 4 訴 訟 について 本 書 提 出 日 現 在 において 当 社 が 当 事 者 として 関 与 している 訴 訟 手 続 きはありません しかし 今 後 の 当 社 の 事

20 業 展 開 の 中 で 第 三 者 の 権 利 利 益 を 侵 害 したとして 損 害 賠 償 請 求 等 の 訴 訟 その 他 の 法 的 手 続 が 行 われる 可 能 性 が あり その 訴 訟 その 他 の 法 的 手 続 の 内 容 および 結 果 損 害 賠 償 の 金 額 によっては 当 社 の 事 業 展 開 に 支 障 が 生 じ 事 業 および 業 績 に 影 響 を 及 ぼす 可 能 性 があります (6) その 他 1 資 金 使 途 について 当 社 の 公 募 増 資 による 調 達 資 金 の 使 途 については 主 にサイト 機 能 向 上 のためのサービス ソフトウエア 開 発 業 容 拡 大 に 伴 う 人 員 増 員 およびその 人 材 採 用 費 等 の 費 用 等 に 充 当 する 予 定 であります しかし 外 部 環 境 等 の 影 響 により 目 論 見 通 りに 事 業 計 画 が 進 捗 せず 調 達 資 金 が 上 記 の 予 定 通 りに 使 用 されない 可 能 性 があります また 予 定 通 りに 使 用 された 場 合 でも 想 定 通 りの 効 果 を 上 げることができず 当 社 の 事 業 および 業 績 に 影 響 を 及 ぼす 可 能 性 があります 2 配 当 政 策 について 当 社 は 将 来 の 事 業 展 開 と 財 務 体 質 強 化 のために 必 要 な 内 部 留 保 の 確 保 を 優 先 し 創 業 以 来 配 当 を 実 施 しており ません 株 主 への 利 益 配 分 につきましては 経 営 の 最 重 要 課 題 のひとつと 位 置 付 けておりますが 現 在 は 内 部 留 保 の 充 実 に 注 力 する 方 針 であります 将 来 的 には 経 営 成 績 および 財 政 状 態 を 勘 案 しながら 株 主 への 利 益 配 分 を 検 討 いたしますが 配 当 実 施 の 可 能 性 およびその 実 施 時 期 等 については 現 時 点 において 未 定 であります 3 新 株 予 約 権 の 行 使 による 株 式 価 値 の 希 薄 化 について 当 社 は 会 社 法 第 236 条 第 238 条 および 第 239 条 の 規 定 に 従 って 平 成 25 年 9 月 25 日 開 催 の 臨 時 株 主 総 会 決 議 およ び 平 成 26 年 6 月 11 日 開 催 の 定 時 株 主 総 会 決 議 に 基 づき 当 社 役 員 従 業 員 外 部 協 力 者 に 対 するインセンティブを 目 的 として 新 株 予 約 権 を 付 与 しております これらの 新 株 予 約 権 が 権 利 行 使 された 場 合 は 1 株 当 たりの 株 式 価 値 が 希 薄 化 する 可 能 性 があり 将 来 における 株 価 へ 影 響 を 及 ぼす 可 能 性 があります また 当 社 では 今 後 も 新 株 予 約 権 の 付 与 を 行 う 可 能 性 があり この 場 合 さらに1 株 当 たりの 株 式 価 値 が 希 薄 化 する 可 能 性 があります 本 書 提 出 日 現 在 新 株 予 約 権 による 潜 在 株 式 数 は293,400 株 であり 発 行 済 株 式 総 数 6,693,400 株 の4.38%に 相 当 し ております 新 株 予 約 権 の 詳 細 については 第 4 提 出 会 社 の 状 況 1 株 式 等 の 状 況 (2) 新 株 予 約 権 等 の 状 況 に 記 載 の 通 りであります 5 経 営 上 の 重 要 な 契 約 等 該 当 事 項 はありません 6 研 究 開 発 活 動 該 当 事 項 はありません

21 7 財 政 状 態 経 営 成 績 及 びキャッシュ フローの 状 況 の 分 析 文 中 の 将 来 に 関 する 事 項 は 本 書 提 出 日 現 在 において 当 社 が 判 断 したものであります (1) 重 要 な 会 計 方 針 及 び 見 積 り 当 社 の 財 務 諸 表 は わが 国 において 一 般 に 公 正 妥 当 と 認 められている 会 計 基 準 に 基 づき 作 成 されております そ の 作 成 には 経 営 者 による 会 計 方 針 の 選 択 適 用 資 産 負 債 および 収 益 費 用 の 報 告 金 額 および 開 示 に 影 響 を 与 える 見 積 りを 必 要 としております 経 営 者 は これらの 見 積 りについて 過 去 の 実 績 等 を 勘 案 し 合 理 的 に 判 断 して おりますが 実 際 の 結 果 は 見 積 りによる 不 確 実 性 のため これらの 見 積 りと 異 なる 場 合 があります (2) 財 政 状 態 の 分 析 第 9 期 事 業 年 度 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 当 社 の 当 事 業 年 度 末 の 総 資 産 は209 百 万 円 となり 前 事 業 年 度 末 と 比 較 して63 百 万 円 の 増 加 となりました その 主 な 要 因 は 売 掛 金 が 増 加 したこと 等 によるものであります 企 業 の 安 全 性 を 示 す 自 己 資 本 比 率 は 前 事 業 年 度 末 72.0%に 対 し 当 事 業 年 度 末 は76.2%と4.2ポイント 増 加 しており ます また 支 払 能 力 を 示 す 流 動 比 率 は 前 事 業 年 度 末 447.2%に 対 し 当 事 業 年 度 末 は388.5%と58.7ポイント 減 少 し ております ( 流 動 資 産 ) 当 事 業 年 度 末 の 流 動 資 産 は 194 百 万 円 となり 前 事 業 年 度 末 と 比 較 して56 百 万 円 の 増 加 となりました これは 主 に 現 金 及 び 預 金 が 増 加 ( 前 事 業 年 度 比 14 百 万 円 増 加 ) 売 掛 金 が 増 加 ( 前 事 業 年 度 比 25 百 万 円 増 加 ) 前 払 費 用 が 増 加 ( 前 事 業 年 度 比 12 百 万 円 増 加 )したこと 等 によるものであります ( 固 定 資 産 ) 当 事 業 年 度 末 の 固 定 資 産 は 15 百 万 円 となり 前 事 業 年 度 末 と 比 較 して7 百 万 円 の 増 加 となりました これは 主 にソフトウエアが 増 加 ( 前 事 業 年 度 比 14 百 万 円 増 加 )した 一 方 で 敷 金 及 び 保 証 金 が 減 少 ( 前 事 業 年 度 比 7 百 万 円 減 少 )したこと 等 によるものであります ( 流 動 負 債 ) 当 事 業 年 度 末 の 流 動 負 債 は 50 百 万 円 となり 前 事 業 年 度 末 と 比 較 して19 百 万 円 の 増 加 となりました これは 主 に 未 払 金 が 増 加 ( 前 事 業 年 度 比 4 百 万 円 増 加 ) 未 払 費 用 が 増 加 ( 前 事 業 年 度 比 9 百 万 円 増 加 ) 未 払 消 費 税 等 が 増 加 ( 前 事 業 年 度 比 4 百 万 円 増 加 ) 未 払 法 人 税 等 が 増 加 ( 前 事 業 年 度 比 2 百 万 円 増 加 ) 預 り 金 が 増 加 ( 前 事 業 年 度 比 1 百 万 円 増 加 )した 一 方 で 賞 与 引 当 金 が 減 少 ( 前 事 業 年 度 比 1 百 万 円 減 少 )したこと 等 によるものであります ( 固 定 負 債 ) 当 事 業 年 度 末 の 固 定 負 債 はありません これは 株 主 役 員 又 は 従 業 員 からの 長 期 借 入 金 が 減 少 ( 前 事 業 年 度 比 10 百 万 円 減 少 )したことによるものであります ( 純 資 産 ) 当 事 業 年 度 末 の 純 資 産 は 159 百 万 円 となり 前 事 業 年 度 末 と 比 較 して54 百 万 円 の 増 加 となりました これは 主 に 第 三 者 割 当 による 増 資 に 伴 い 資 本 金 が 増 加 ( 前 事 業 年 度 比 21 百 万 円 増 加 ) 資 本 準 備 金 が 増 加 ( 前 事 業 年 度 比 20 百 万 円 増 加 )したこと 当 期 純 利 益 の 計 上 に 伴 い 利 益 剰 余 金 が 増 加 ( 前 事 業 年 度 比 13 百 万 円 増 加 )したことによるもので あります 第 10 期 第 2 四 半 期 累 計 期 間 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 9 月 30 日 ) 当 第 2 四 半 期 会 計 期 間 末 の 総 資 産 は273 百 万 円 となり 前 事 業 年 度 末 と 比 較 して63 百 万 円 の 増 加 となりました そ の 主 な 要 因 は 売 掛 金 が 増 加 したこと 等 によるものであります ( 流 動 資 産 ) 当 第 2 四 半 期 会 計 期 間 末 の 流 動 資 産 は 214 百 万 円 となり 前 事 業 年 度 末 と 比 較 して20 百 万 円 の 増 加 となりまし た これは 主 に 現 金 及 び 預 金 が 減 少 ( 前 事 業 年 度 比 11 百 万 円 減 少 )した 一 方 で 売 掛 金 が 増 加 ( 前 事 業 年 度 比 31 百 万 円 増 加 )したこと 等 によるものであります ( 固 定 資 産 ) 当 第 2 四 半 期 会 計 期 間 末 の 固 定 資 産 は 58 百 万 円 となり 前 事 業 年 度 末 と 比 較 して43 百 万 円 の 増 加 となりまし た これは 主 に 建 物 が 増 加 ( 前 事 業 年 度 比 8 百 万 円 増 加 ) 工 具 器 具 及 び 備 品 が 増 加 ( 前 事 業 年 度 比 10 百 万 円 増

22 加 ) ソフトウエアが 増 加 ( 前 事 業 年 度 比 9 百 万 円 増 加 ) 敷 金 及 び 保 証 金 が 増 加 ( 前 事 業 年 度 比 15 百 万 円 増 加 )し たこと 等 によるものであります ( 流 動 負 債 ) 当 第 2 四 半 期 会 計 期 間 末 の 流 動 負 債 は 73 百 万 円 となり 前 事 業 年 度 末 と 比 較 して23 百 万 円 の 増 加 となりまし た これは 主 に 未 払 金 が 増 加 ( 前 事 業 年 度 比 8 百 万 円 増 加 ) 未 払 費 用 が 増 加 ( 前 事 業 年 度 比 1 百 万 円 増 加 ) 前 受 金 が 増 加 ( 前 事 業 年 度 比 1 百 万 円 増 加 ) 未 払 消 費 税 等 が 増 加 ( 前 事 業 年 度 比 2 百 万 円 増 加 ) 未 払 法 人 税 等 が 増 加 ( 前 事 業 年 度 比 8 百 万 円 増 加 )したこと 等 によるものであります ( 固 定 負 債 ) 当 第 2 四 半 期 会 計 期 間 末 の 固 定 負 債 はありません ( 純 資 産 ) 当 第 2 四 半 期 会 計 期 間 末 の 純 資 産 は 199 百 万 円 となり 前 事 業 年 度 末 と 比 較 して40 百 万 円 の 増 加 となりました これは 四 半 期 純 利 益 の 計 上 に 伴 い 利 益 剰 余 金 が 増 加 ( 前 事 業 年 度 比 40 百 万 円 増 加 )したことによるものであります (3) 経 営 成 績 の 分 析 第 9 期 事 業 年 度 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) ( 売 上 高 ) 売 上 高 は 前 事 業 年 度 比 82.6% 増 の291 百 万 円 となりました これは 主 に 有 料 会 員 サービスの 有 料 会 員 数 の 増 加 が 順 調 に 推 移 するとともに 平 成 25 年 8 月 より 開 始 した 有 料 会 員 登 録 弁 護 士 向 けの 弁 護 士 マーケティング 支 援 サー ビスの 会 員 数 が 順 調 に 増 加 したためであります ( 売 上 総 利 益 ) 売 上 原 価 は 前 事 業 年 度 比 5.2% 減 の37 百 万 円 となりました これは 主 に ソフトウエアの 開 発 や 制 作 に 係 る 人 件 費 や 経 費 が 増 加 した 一 方 で ソフトウエアの 開 発 や 制 作 の 進 行 に 伴 いソフトウエア 仮 勘 定 への 振 替 えを 行 ったこと 等 によるものであります この 結 果 売 上 総 利 益 は253 百 万 円 となりました ( 営 業 利 益 ) 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 は 前 事 業 年 度 比 74.3% 増 の238 百 万 円 となりました これは 主 に 従 業 員 の 増 加 に 伴 う 人 件 費 の 増 加 等 によるものであります この 結 果 営 業 利 益 は15 百 万 円 となりました ( 経 常 利 益 ) 当 事 業 年 度 の 経 常 利 益 は 15 百 万 円 となりました ( 四 半 期 純 利 益 ) 法 人 税 等 は 1 百 万 円 となりました この 結 果 当 期 純 利 益 は13 百 万 円 となりました 第 10 期 第 2 四 半 期 累 計 期 間 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 9 月 30 日 ) ( 売 上 高 ) 売 上 高 は 282 百 万 円 となりました 内 訳 は 弁 護 士 マーケティング 支 援 サービス152 百 万 円 有 料 会 員 サービス 61 百 万 円 税 理 士 マーケティング 支 援 サービス27 百 万 円 広 告 その 他 サービス40 百 万 円 であります ( 売 上 総 利 益 ) 売 上 原 価 は 23 百 万 円 となりました これは 主 に ソフトウエアの 開 発 や 制 作 に 係 る 人 件 費 であります この 結 果 売 上 総 利 益 は258 百 万 円 となりました ( 営 業 利 益 ) 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 は 208 百 万 円 となりました これは 主 に 人 件 費 業 務 委 託 費 広 告 宣 伝 費 等 でありま す この 結 果 営 業 利 益 は50 百 万 円 となりました ( 経 常 利 益 ) 経 常 利 益 は 50 百 万 円 となりました ( 四 半 期 純 利 益 ) 法 人 税 等 は 10 百 万 円 となりました この 結 果 四 半 期 純 利 益 は40 百 万 円 となりました

23 (4) キャッシュ フローの 分 析 第 9 期 事 業 年 度 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 当 事 業 年 度 における 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 残 高 は126 百 万 円 となり 前 事 業 年 度 末 と 比 較 して14 百 万 円 増 加 となり ました 各 キャッシュ フローの 状 況 は 以 下 の 通 りであります ( 営 業 活 動 によるキャッシュ フロー) 営 業 活 動 により 得 た 資 金 は1 百 万 円 ( 前 年 同 期 は11 百 万 円 の 支 出 )となりました 主 な 要 因 は 売 上 債 権 の 増 加 額 25 百 万 円 前 払 費 用 の 増 加 額 12 百 万 円 があったものの 税 引 前 当 期 純 利 益 15 百 万 円 の 計 上 未 払 費 用 等 の 負 債 の 増 加 額 19 百 万 円 営 業 保 証 金 の 返 還 による 収 入 3 百 万 円 等 があったことによるものであります ( 投 資 活 動 によるキャッシュ フロー) 投 資 活 動 により 支 出 した 資 金 は17 百 万 円 となりました 主 な 要 因 は 無 形 固 定 資 産 の 取 得 による 支 出 17 百 万 円 等 があったことによるものであります ( 財 務 活 動 によるキャッシュ フロー) 財 務 活 動 により 得 た 資 金 は30 百 万 円 ( 前 年 同 期 は109 百 万 円 の 収 入 )となりました 主 な 要 因 は 第 三 者 割 当 増 資 による 収 入 40 百 万 円 長 期 借 入 金 の 返 済 による 支 出 10 百 万 円 があったことによるものであります 第 10 期 第 2 四 半 期 累 計 期 間 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 9 月 30 日 ) 当 第 2 四 半 期 累 計 期 間 における 現 金 及 び 現 金 同 等 物 の 残 高 は114 百 万 円 となりました 各 キャッシュ フローの 状 況 は 以 下 の 通 りであります ( 営 業 活 動 によるキャッシュ フロー) 営 業 活 動 により 得 た 資 金 は36 百 万 円 となりました 主 な 要 因 は 売 上 債 権 の 増 加 額 が31 百 万 円 あったものの 税 引 前 四 半 期 純 利 益 50 百 万 円 の 計 上 減 価 償 却 費 4 百 万 円 未 払 金 の 増 加 額 が8 百 万 円 の 計 上 等 があったことによる ものであります ( 投 資 活 動 によるキャッシュ フロー) 投 資 活 動 により 支 出 した 資 金 は48 百 万 円 となりました 主 な 要 因 は 有 形 固 定 資 産 の 取 得 による 支 出 20 百 万 円 無 形 固 定 資 産 の 取 得 による 支 出 12 百 万 円 敷 金 の 差 入 による 支 出 15 百 万 円 等 があったことによるものであります ( 財 務 活 動 によるキャッシュ フロー) 財 務 活 動 により 得 た 資 金 ありません (5) 経 営 成 績 に 重 要 な 影 響 を 与 える 要 因 について 当 社 は 第 2 事 業 の 状 況 4 事 業 等 のリスク に 記 載 の 通 り 事 業 環 境 事 業 内 容 事 業 運 営 体 制 シス テムリスク 法 的 規 制 等 様 々なリスク 要 因 が 当 社 の 経 営 成 績 に 重 要 な 影 響 を 与 える 可 能 性 があると 認 識 しておりま す そのため 当 社 は 常 に 市 場 動 向 に 留 意 しつつ 内 部 管 理 体 制 を 強 化 し 優 秀 な 人 材 を 確 保 し 市 場 のニーズに 合 ったサービスを 展 開 していくことにより 経 営 成 績 に 重 要 な 影 響 を 与 えるリスク 要 因 を 分 散 低 減 し 適 切 に 対 応 を 行 ってまいります (6) 経 営 者 の 問 題 意 識 と 今 後 の 方 針 について 当 社 が 今 後 の 業 容 を 拡 大 し より 良 いサービスを 継 続 的 に 展 開 していくためには 経 営 者 は 第 2 事 業 の 状 況 3 対 処 すべき 課 題 に 記 載 の 様 々な 課 題 に 対 処 していくことが 必 要 であると 認 識 しております それらの 課 題 に 対 応 するために 経 営 者 は 常 に 外 部 環 境 の 構 造 やその 変 化 に 関 する 情 報 の 入 手 および 分 析 を 行 い 現 在 および 将 来 における 事 業 環 境 を 確 認 し その 間 の 課 題 を 認 識 すると 同 時 に 最 適 な 解 決 策 を 実 施 していく 方 針 であります

24 第 3 設 備 の 状 況 1 設 備 投 資 等 の 概 要 第 9 期 事 業 年 度 ( 自 平 成 25 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 当 事 業 年 度 において 実 施 した 設 備 投 資 等 の 総 額 は17,125 千 円 であり その 主 なものは 当 社 の 事 業 運 営 を 行 うため のソフトウエアの 開 発 にかかるものが15,180 千 円 であります 第 10 期 第 2 四 半 期 累 計 期 間 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 9 月 30 日 ) 当 第 2 四 半 期 累 計 期 間 において 実 施 した 設 備 投 資 等 の 総 額 は32,951 千 円 であり その 主 なものは 本 社 移 転 に 伴 う 有 形 固 定 資 産 の 購 入 にかかるものが20,087 千 円 ( 建 物 附 属 設 備 が8,989 千 円 工 具 器 具 及 び 備 品 が11,098 千 円 ) お よび 当 社 の 事 業 運 営 を 行 うためのソフトウエアの 開 発 にかかるものが12,863 千 円 であります 2 主 要 な 設 備 の 状 況 事 業 所 名 ( 所 在 地 ) 本 社 ( 東 京 都 港 区 ) セグメントの 名 称 設 備 の 内 容 工 具 器 具 及 び 備 品 帳 簿 価 額 ( 千 円 ) ソフトウ エア ソフトウ エア 仮 勘 定 平 成 26 年 3 月 31 日 現 在 従 業 員 数 ( 名 ) ( 注 ) 1. 上 記 の 金 額 には 消 費 税 等 は 含 まれておりません 2. 従 業 員 数 は 正 社 員 の 他 契 約 社 員 を 含 みます 3. 上 記 の 本 社 事 務 所 は 他 の 者 から 賃 借 しており その 内 容 は 下 記 の 通 りであります 合 計 インターネッ トメディア 事 本 社 機 能 , , 業 事 業 所 名 ( 所 在 地 ) 本 社 ( 東 京 都 港 区 ) セグメントの 名 称 インターネットメディ ア 事 業 設 備 の 内 容 賃 借 床 面 積 (m2) 年 間 賃 借 料 ( 千 円 ) 本 社 事 務 所 ,344 第 10 期 第 2 四 半 期 累 計 期 間 ( 自 平 成 26 年 4 月 1 日 至 平 成 26 年 9 月 30 日 ) 新 設 休 止 大 規 模 改 修 除 却 売 却 等 について 当 第 2 四 半 期 累 計 期 間 に 著 しい 変 動 があった 設 備 は 以 下 の 通 りであります 平 成 26 年 7 月 に 東 京 都 港 区 内 において 本 社 を 移 転 いたしました それに 伴 う 設 備 投 資 の 総 額 は20,087 千 円 であ ります 3 設 備 の 新 設 除 却 等 の 計 画 ( 平 成 26 年 9 月 30 日 現 在 ) (1) 重 要 な 設 備 の 新 設 等 該 当 事 項 はありません (2) 重 要 な 設 備 の 除 却 等 該 当 事 項 はありません

25 第 4 提 出 会 社 の 状 況 1 株 式 等 の 状 況 (1) 株 式 の 総 数 等 1 株 式 の 総 数 種 類 発 行 可 能 株 式 総 数 ( 株 ) 普 通 株 式 16,000,000 計 16,000,000 ( 注 ) 平 成 26 年 8 月 6 日 開 催 の 臨 時 株 主 総 会 の 決 議 により 定 款 の 一 部 変 更 が 行 われ 同 日 付 でA 種 優 先 株 式 を 廃 止 す るとともに 発 行 可 能 株 式 総 数 を 普 通 株 式 8,000,000 株 増 加 しております 2 発 行 済 株 式 種 類 発 行 数 ( 株 ) 上 場 金 融 商 品 取 引 所 名 又 は 登 録 認 可 金 融 商 品 取 引 業 協 会 名 普 通 株 式 6,693,400 非 上 場 ( 注 ) 1. 平 成 26 年 8 月 6 日 開 催 の 臨 時 株 主 総 会 の 決 議 により 同 日 付 でA 種 優 先 株 式 430,000 株 を 普 通 株 式 430,000 株 に 転 換 しております 2. 平 成 26 年 8 月 6 日 開 催 の 臨 時 株 主 総 会 の 決 議 により 同 日 付 で 単 元 株 制 度 を 採 用 し 単 元 株 式 数 を100 株 と しております 内 容 完 全 議 決 権 株 式 であり 権 利 内 容 に 何 ら 限 定 のな い 当 社 における 標 準 とな る 株 式 であります な お 単 元 株 式 数 は100 株 で あります 計 6,693,400

26 (2) 新 株 予 約 権 等 の 状 況 会 社 法 第 236 条 第 238 条 および 第 239 条 の 規 定 に 基 づき 発 行 した 新 株 予 約 権 は 次 の 通 りであります 1 第 1 回 新 株 予 約 権 ( 平 成 25 年 9 月 25 日 取 締 役 会 決 議 ) 最 近 事 業 年 度 末 現 在 ( 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 提 出 日 の 前 月 末 現 在 ( 平 成 26 年 10 月 31 日 ) 新 株 予 約 権 の 数 ( 個 ) 723( 注 )1 5( 注 )1 新 株 予 約 権 のうち 自 己 新 株 予 約 権 の 数 ( 個 ) 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 種 類 普 通 株 式 同 左 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 ( 株 ) 72,300( 注 )1 500( 注 )1 新 株 予 約 権 の 行 使 時 の 払 込 金 額 ( 円 ) 233( 注 )2 同 左 新 株 予 約 権 の 行 使 期 間 新 株 予 約 権 の 行 使 により 株 式 を 発 行 する 場 合 の 株 式 の 発 行 価 格 及 び 資 本 組 入 額 ( 円 ) 平 成 27 年 9 月 27 日 ~ 平 成 35 年 9 月 25 日 発 行 価 格 233 資 本 組 入 額 117 新 株 予 約 権 の 行 使 の 条 件 ( 注 )3 同 左 新 株 予 約 権 の 譲 渡 に 関 する 事 項 譲 渡 による 新 株 予 約 権 の 取 得 については 取 締 役 会 の 承 認 を 要 するものとする 代 用 払 込 みに 関 する 事 項 組 織 再 編 成 行 為 に 伴 う 新 株 予 約 権 の 交 付 に 関 する 事 項 ( 注 )4 同 左 ( 注 ) 1. 新 株 予 約 権 1 個 につき 目 的 となる 株 式 数 は 100 株 であります ただし 当 社 が 当 社 普 通 株 式 につき 株 式 分 割 ( 当 社 普 通 株 式 の 株 式 無 償 割 当 てを 含 む )または 株 式 併 合 を 行 う 場 合 次 の 算 式 により 本 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 を 調 整 するものとします かかる 調 整 は 本 新 株 予 約 権 のうち 当 該 時 点 で 残 存 する 本 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 についてのみ 行 われ 調 整 の 結 果 生 じる1 株 未 満 の 端 数 は 切 り 捨 てるものとします 調 整 後 株 式 数 = 調 整 前 株 式 数 分 割 併 合 の 比 率 また 上 記 のほか 割 当 日 後 当 社 が 合 併 会 社 分 割 株 式 交 換 または 株 式 移 転 ( 以 下 総 称 して 合 併 等 という )を 行 う 場 合 その 他 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 の 調 整 をすることが 適 切 な 場 合 には 当 社 は 合 併 等 の 条 件 等 を 勘 案 の 上 合 理 的 な 範 囲 内 で 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 を 調 整 することがで き 調 整 の 結 果 生 じる1 株 未 満 の 端 数 は 切 り 捨 てるものとします 2. 本 新 株 予 約 権 発 行 後 当 社 が 当 社 普 通 株 式 につき 株 式 分 割 ( 当 社 普 通 株 式 の 株 式 無 償 割 当 てを 含 む )ま たは 株 式 併 合 を 行 う 場 合 それぞれの 効 力 発 生 の 時 をもって 次 の 算 式 により 行 使 価 額 を 調 整 し 調 整 の 結 果 生 じる1 円 未 満 の 端 数 は 切 り 上 げるものとします 1 調 整 後 行 使 価 額 = 調 整 前 行 使 価 額 分 割 併 合 の 比 率 また 本 新 株 予 約 権 発 行 後 当 社 が 当 社 普 通 株 式 につき 行 使 価 額 を 下 回 る 価 額 で 新 株 式 の 発 行 または 自 己 株 式 の 処 分 を 行 う 場 合 (いずれも 当 社 普 通 株 式 に 転 換 される 証 券 もしくは 転 換 できる 証 券 の 転 換 および 当 社 普 通 株 式 の 交 付 を 請 求 できる 新 株 予 約 権 ( 新 株 予 約 権 付 社 債 に 付 されたものを 含 む )の 行 使 の 場 合 を 除 く )は 次 の 算 式 により 行 使 価 額 を 調 整 し 調 整 の 結 果 生 じる1 円 未 満 の 端 数 は 切 り 上 げるものとしま す 既 発 行 株 式 数 調 整 前 行 使 価 額 + 新 規 発 行 株 式 数 1 株 当 たり 払 込 金 額 調 整 後 行 使 価 額 = 既 発 行 株 式 数 + 新 規 発 行 株 式 数 なお 上 記 算 式 において 既 発 行 株 式 数 とは 当 社 の 発 行 済 普 通 株 式 総 数 から 当 社 が 保 有 する 普 通 株 式 に かかる 自 己 株 式 の 数 を 控 除 した 数 とし 自 己 株 式 の 処 分 を 行 う 場 合 には 新 規 発 行 株 式 数 を 処 分 する 自 己 株 式 数 に 1 株 当 たり 払 込 金 額 を 1 株 当 たり 処 分 金 額 に それぞれ 読 み 替 えるものとします 調 整 後 の 行 使 価 額 は 新 株 式 の 発 行 または 自 己 株 式 の 処 分 の 払 込 期 日 の 翌 日 以 降 ( 基 準 日 がある 場 合 は 当 該 基 準 日 の 翌 日 以 降 ) これを 適 用 するものとします 当 社 が 合 併 等 を 行 う 場 合 その 他 行 使 価 額 の 調 整 を 必 要 とする 場 合 には 合 併 等 の 条 件 等 を 勘 案 の 上 当 社 は 合 理 的 な 範 囲 内 で 行 使 価 額 を 調 整 することができ 調 整 の 結 果 生 じる1 円 未 満 の 端 数 は 切 り 上 げるものと します 3. 新 株 予 約 権 の 行 使 の 条 件 1 割 当 日 において 当 社 もしくは 当 社 子 会 社 の 取 締 役 監 査 役 従 業 員 外 部 顧 問 またはコンサルタントそ の 他 これらに 準 じる 地 位 を 有 していた 新 株 予 約 権 者 は 新 株 予 約 権 の 行 使 時 においても いずれかの 地 同 左 同 左 同 左

27 位 を 有 していることを 要 するものとします 2 新 株 予 約 権 者 は 当 社 の 株 式 がいずれかの 金 融 商 品 取 引 所 に 上 場 されている 場 合 に 限 り 新 株 予 約 権 を 行 使 することができるものとします 3 新 株 予 約 権 者 は 以 下 の 区 分 に 従 って 割 り 当 てられた 数 の 新 株 予 約 権 の 全 部 または 一 部 を 行 使 するこ とができるものとします イ. 当 社 の 株 式 がいずれかの 金 融 商 品 取 引 所 に 上 場 された 日 の 翌 日 から 起 算 して1 年 間 新 株 予 約 権 を 行 使 することができないものとします ロ.イの 期 間 経 過 後 1 年 間 割 り 当 てられた 新 株 予 約 権 の 数 の3 分 の1まで 行 使 することができるものとします ハ.ロの 期 間 経 過 後 1 年 間 割 り 当 てられた 新 株 予 約 権 の 数 の3 分 の2まで 行 使 することができるものとします ニ.ハの 期 間 経 過 後 平 成 35 年 9 月 25 日 まで 割 り 当 てられた 新 株 予 約 権 の 数 のすべてについて 行 使 することができるものとします 4 新 株 予 約 権 者 の 相 続 人 は 新 株 予 約 権 を 行 使 することができないものとします 4. 組 織 再 編 行 為 の 際 の 新 株 予 約 権 の 取 扱 い 当 社 が 合 併 ( 当 社 が 合 併 により 消 滅 する 場 合 に 限 る ) 会 社 分 割 株 式 交 換 または 株 式 移 転 ( 以 下 総 称 して 組 織 再 編 行 為 という )をする 場 合 において 組 織 再 編 行 為 の 効 力 発 生 の 直 前 において 残 存 する 新 株 予 約 権 ( 以 下 残 存 新 株 予 約 権 という )の 新 株 予 約 権 者 に 対 し 合 併 後 存 続 する 株 式 会 社 合 併 に より 設 立 する 株 式 会 社 吸 収 分 割 をする 株 式 会 社 がその 事 業 に 関 して 有 する 権 利 義 務 の 全 部 もしくは 一 部 を 承 継 する 株 式 会 社 新 設 分 割 により 設 立 する 株 式 会 社 株 式 交 換 をする 株 式 会 社 の 発 行 済 株 式 の 全 部 を 取 得 する 株 式 会 社 または 株 式 移 転 により 設 立 する 株 式 会 社 ( 以 下 総 称 して 再 編 対 象 会 社 という )の 新 株 予 約 権 を 以 下 の 条 件 で 交 付 します この 場 合 において 残 存 新 株 予 約 権 は 消 滅 するものとします ただ し 以 下 の 条 件 に 沿 って 再 編 対 象 会 社 の 新 株 予 約 権 を 交 付 する 旨 を 吸 収 合 併 契 約 新 設 合 併 契 約 吸 収 分 割 契 約 新 設 分 割 計 画 株 式 交 換 契 約 又 は 株 式 移 転 計 画 において 定 めた 場 合 に 限 ります 1 交 付 する 再 編 対 象 会 社 の 新 株 予 約 権 の 数 残 存 新 株 予 約 権 の 数 と 同 一 の 数 をそれぞれ 交 付 します 2 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 再 編 対 象 会 社 の 株 式 の 種 類 再 編 対 象 会 社 の 普 通 株 式 とします 3 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 再 編 対 象 会 社 の 株 式 の 数 組 織 再 編 行 為 の 条 件 等 を 勘 案 のうえ 上 記 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 種 類 と 上 記 新 株 予 約 権 の 目 的 と なる 株 式 の 数 に 準 じて 決 定 するものとします 4 新 株 予 約 権 の 行 使 に 際 して 出 資 される 財 産 の 価 額 新 株 予 約 権 の 行 使 に 際 してする 出 資 の 目 的 は 金 銭 とし その 価 額 は 組 織 再 編 行 為 の 条 件 等 を 勘 案 のう え 上 記 ( 注 )2で 定 められる 行 使 価 額 に 準 じて 決 定 された 金 額 に 上 記 3に 従 って 決 定 される 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 再 編 対 象 会 社 の 株 式 の 数 を 乗 じた 金 額 とします 5 新 株 予 約 権 を 行 使 することができる 期 間 上 記 新 株 予 約 権 の 行 使 期 間 に 定 める 行 使 期 間 の 初 日 と 組 織 再 編 行 為 の 効 力 発 生 日 のうちいずれか 遅 い 日 か ら 上 記 新 株 予 約 権 の 行 使 期 間 に 定 める 行 使 期 間 の 満 了 日 までとします 6 新 株 予 約 権 の 行 使 により 株 式 を 発 行 する 場 合 において 増 加 する 資 本 金 および 資 本 準 備 金 に 関 する 事 項 次 に 準 じて 決 定 します ⅰ 本 新 株 予 約 権 の 行 使 により 株 式 を 発 行 する 場 合 において 増 加 する 資 本 金 の 額 は 会 社 計 算 規 則 第 17 条 第 1 項 に 従 い 算 出 される 資 本 金 等 増 加 限 度 額 の2 分 の1の 金 額 とします 計 算 の 結 果 1 円 未 満 の 端 数 が 生 じたときは その 端 数 を 切 り 上 げるものとします ⅱ 本 新 株 予 約 権 の 行 使 により 株 式 を 発 行 する 場 合 において 増 加 する 資 本 準 備 金 の 額 は 上 記 ⅰ 記 載 の 資 本 金 等 増 加 限 度 額 から 上 記 ⅰに 定 める 増 加 する 資 本 金 の 額 を 減 じた 額 とするものとします 7 譲 渡 による 新 株 予 約 権 の 取 得 の 制 限 譲 渡 による 新 株 予 約 権 の 取 得 については 再 編 対 象 会 社 の 承 認 を 要 するものとします 8 新 株 予 約 権 の 行 使 の 条 件 上 記 ( 注 )3に 準 じて 決 定 します 9 新 株 予 約 権 の 取 得 事 由 および 条 件 次 に 準 じて 決 定 します ⅰ 当 社 が 消 滅 会 社 となる 合 併 契 約 当 社 が 分 割 会 社 となる 会 社 分 割 についての 分 割 契 約 もしくは 分 割 計 画 または 当 社 が 完 全 子 会 社 となる 株 式 交 換 契 約 もしくは 株 式 移 転 計 画 について 当 社 の 株 主 総 会 で 承 認 された 場 合 ( 株 主 総 会 の 承 認 を 要 しない 場 合 は 取 締 役 会 で 承 認 された 場 合 )において 当 社 が 別 に 取 得 する 日 を 定 めたときは 当 社 は 当 該 日 が 到 来 することをもって 新 株 予 約 権 の 全 部 を 無 償 で 取 得 するものとします ⅱ 割 当 日 において 当 社 もしくは 当 社 子 会 社 の 取 締 役 監 査 役 従 業 員 外 部 顧 問 またはコンサルタント その 他 これらに 準 じる 地 位 を 有 していた 新 株 予 約 権 者 が その 地 位 を 失 った 場 合 は 当 社 は 当 該 新 株 予 約 権 者 が 保 有 する 新 株 予 約 権 を 無 償 で 取 得 するものとします ⅲ 新 株 予 約 権 者 が 法 令 または 社 内 諸 規 則 に 違 反 し または 当 社 に 対 する 背 信 行 為 を 行 った 場 合 におい て 当 社 が 別 に 取 得 する 日 を 定 めたときは 当 社 は 当 該 日 が 到 来 することをもって 当 該 新 株 予 約

28 権 者 が 保 有 する 新 株 予 約 権 を 無 償 で 取 得 するものとします ⅳ 新 株 予 約 権 者 が 当 社 の 書 面 による 事 前 の 承 認 を 得 ることなく 当 社 もしくは 当 社 の 関 連 会 社 と 競 業 す る 業 務 を 自 ら 行 い または 当 社 と 競 業 する 会 社 の 役 員 従 業 員 もしくはコンサルタントに 就 く 等 の 当 社 と 競 業 する 会 社 に 関 与 した 場 合 において 当 社 が 別 に 取 得 する 日 を 定 めたときは 当 社 は 当 該 日 が 到 来 することをもって 当 該 新 株 予 約 権 者 が 保 有 する 新 株 予 約 権 を 無 償 で 取 得 するものとします ⅴ 新 株 予 約 権 者 が 当 社 の 重 要 な 機 密 を 漏 らし 業 務 上 の 関 連 で 多 額 の 金 品 を 贈 与 し もしくはこれを 受 けた 場 合 当 社 の 体 面 を 汚 した 場 合 または 当 社 に 重 大 な 損 害 を 与 える 行 為 をした 場 合 において 当 社 が 別 に 取 得 する 日 を 定 めたときは 当 社 は 当 該 日 が 到 来 することをもって 当 該 新 株 予 約 権 者 が 保 有 する 新 株 予 約 権 を 無 償 で 取 得 するものとします ⅵ 新 株 予 約 権 者 が 死 亡 した 場 合 は 当 社 は 当 該 新 株 予 約 権 者 が 保 有 する 新 株 予 約 権 を 無 償 で 取 得 する ものとします ⅶ 前 各 号 にかかわらず 当 社 が 別 に 取 得 する 日 を 定 めた 場 合 は 当 社 は 当 該 日 が 到 来 することをもっ て 新 株 予 約 権 の 全 部 又 は 一 部 を 無 償 で 取 得 するものとします なお 新 株 予 約 権 の 一 部 を 取 得 する 場 合 には 取 締 役 会 の 決 議 により その 取 得 する 新 株 予 約 権 の 一 部 を 定 めるものとします 10 新 株 予 約 権 の 行 使 により 発 生 する 端 数 の 切 捨 ての 定 め 新 株 予 約 権 者 に 交 付 する 株 式 の 数 に1 株 に 満 たない 端 数 がある 場 合 は これを 切 り 捨 てるものとします 2 第 2 回 新 株 予 約 権 ( 平 成 25 年 9 月 25 日 取 締 役 会 決 議 ) 最 近 事 業 年 度 末 現 在 ( 平 成 26 年 3 月 31 日 ) 提 出 日 の 前 月 末 現 在 ( 平 成 26 年 10 月 31 日 ) 新 株 予 約 権 の 数 ( 個 ) 313( 注 )1 75( 注 )1 新 株 予 約 権 のうち 自 己 新 株 予 約 権 の 数 ( 個 ) 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 種 類 普 通 株 式 同 左 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 ( 株 ) 31,300( 注 )1 7,500( 注 )1 新 株 予 約 権 の 行 使 時 の 払 込 金 額 ( 円 ) 233( 注 )2 同 左 新 株 予 約 権 の 行 使 期 間 新 株 予 約 権 の 行 使 により 株 式 を 発 行 する 場 合 の 株 式 の 発 行 価 格 及 び 資 本 組 入 額 ( 円 ) 平 成 27 年 9 月 27 日 ~ 平 成 35 年 9 月 25 日 発 行 価 格 233 資 本 組 入 額 117 新 株 予 約 権 の 行 使 の 条 件 ( 注 )3 同 左 新 株 予 約 権 の 譲 渡 に 関 する 事 項 譲 渡 による 新 株 予 約 権 の 取 得 については 取 締 役 会 の 承 認 を 要 するものとする 代 用 払 込 みに 関 する 事 項 組 織 再 編 成 行 為 に 伴 う 新 株 予 約 権 の 交 付 に 関 する 事 項 ( 注 )4 同 左 ( 注 ) 1. 新 株 予 約 権 1 個 につき 目 的 となる 株 式 数 は 100 株 であります ただし 当 社 が 当 社 普 通 株 式 につき 株 式 分 割 ( 当 社 普 通 株 式 の 株 式 無 償 割 当 てを 含 む )または 株 式 併 合 を 行 う 場 合 次 の 算 式 により 本 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 を 調 整 するものとします かかる 調 整 は 本 新 株 予 約 権 のうち 当 該 時 点 で 残 存 する 本 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 についてのみ 行 われ 調 整 の 結 果 生 じる1 株 未 満 の 端 数 は 切 り 捨 てるものとします 調 整 後 株 式 数 = 調 整 前 株 式 数 分 割 併 合 の 比 率 また 上 記 のほか 割 当 日 後 当 社 が 合 併 会 社 分 割 株 式 交 換 または 株 式 移 転 ( 以 下 総 称 して 合 併 等 という )を 行 う 場 合 その 他 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 の 調 整 をすることが 適 切 な 場 合 には 当 社 は 合 併 等 の 条 件 等 を 勘 案 の 上 合 理 的 な 範 囲 内 で 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 数 を 調 整 することがで き 調 整 の 結 果 生 じる1 株 未 満 の 端 数 は 切 り 捨 てるものとします 2. 本 新 株 予 約 権 発 行 後 当 社 が 当 社 普 通 株 式 につき 株 式 分 割 ( 当 社 普 通 株 式 の 株 式 無 償 割 当 てを 含 む )ま たは 株 式 併 合 を 行 う 場 合 それぞれの 効 力 発 生 の 時 をもって 次 の 算 式 により 行 使 価 額 を 調 整 し 調 整 の 結 果 生 じる1 円 未 満 の 端 数 は 切 り 上 げるものとします 1 調 整 後 行 使 価 額 = 調 整 前 行 使 価 額 分 割 併 合 の 比 率 また 本 新 株 予 約 権 発 行 後 当 社 が 当 社 普 通 株 式 につき 行 使 価 額 を 下 回 る 価 額 で 新 株 式 の 発 行 または 自 己 株 式 の 処 分 を 行 う 場 合 (いずれも 当 社 普 通 株 式 に 転 換 される 証 券 もしくは 転 換 できる 証 券 の 転 換 および 当 社 普 通 株 式 の 交 付 を 請 求 できる 新 株 予 約 権 ( 新 株 予 約 権 付 社 債 に 付 されたものを 含 む )の 行 使 の 場 合 を 除 く )は 次 の 算 式 により 行 使 価 額 を 調 整 し 調 整 の 結 果 生 じる1 円 未 満 の 端 数 は 切 り 上 げるものとしま 同 左 同 左 同 左

29 す 既 発 行 株 式 数 調 整 前 行 使 価 額 + 新 規 発 行 株 式 数 1 株 当 たり 払 込 金 額 調 整 後 行 使 価 額 = 既 発 行 株 式 数 + 新 規 発 行 株 式 数 なお 上 記 算 式 において 既 発 行 株 式 数 とは 当 社 の 発 行 済 普 通 株 式 総 数 から 当 社 が 保 有 する 普 通 株 式 に かかる 自 己 株 式 の 数 を 控 除 した 数 とし 自 己 株 式 の 処 分 を 行 う 場 合 には 新 規 発 行 株 式 数 を 処 分 する 自 己 株 式 数 に 1 株 当 たり 払 込 金 額 を 1 株 当 たり 処 分 金 額 に それぞれ 読 み 替 えるものとします 調 整 後 の 行 使 価 額 は 新 株 式 の 発 行 または 自 己 株 式 の 処 分 の 払 込 期 日 の 翌 日 以 降 ( 基 準 日 がある 場 合 は 当 該 基 準 日 の 翌 日 以 降 ) これを 適 用 するものとします 当 社 が 合 併 等 を 行 う 場 合 その 他 行 使 価 額 の 調 整 を 必 要 とする 場 合 には 合 併 等 の 条 件 等 を 勘 案 の 上 当 社 は 合 理 的 な 範 囲 内 で 行 使 価 額 を 調 整 することができ 調 整 の 結 果 生 じる1 円 未 満 の 端 数 は 切 り 上 げるものと します 3. 新 株 予 約 権 の 行 使 の 条 件 1 割 当 日 において 当 社 もしくは 当 社 子 会 社 の 取 締 役 監 査 役 従 業 員 外 部 顧 問 またはコンサルタントそ の 他 これらに 準 じる 地 位 を 有 していた 新 株 予 約 権 者 は 新 株 予 約 権 の 行 使 時 においても いずれかの 地 位 を 有 していることを 要 するものとします 2 新 株 予 約 権 者 は 当 社 の 株 式 がいずれかの 金 融 商 品 取 引 所 に 上 場 されている 場 合 に 限 り 新 株 予 約 権 を 行 使 することができるものとします 3 新 株 予 約 権 者 は 以 下 の 区 分 に 従 って 割 り 当 てられた 数 の 新 株 予 約 権 の 全 部 または 一 部 を 行 使 するこ とができるものとします イ. 当 社 の 株 式 がいずれかの 金 融 商 品 取 引 所 に 上 場 された 日 の 翌 日 から 起 算 して1 年 間 新 株 予 約 権 を 行 使 することができないものとします ロ.イの 期 間 経 過 後 1 年 間 割 り 当 てられた 新 株 予 約 権 の 数 の3 分 の1まで 行 使 することができるものとします ハ.ロの 期 間 経 過 後 1 年 間 割 り 当 てられた 新 株 予 約 権 の 数 の3 分 の2まで 行 使 することができるものとします ニ.ハの 期 間 経 過 後 平 成 35 年 9 月 25 日 まで 割 り 当 てられた 新 株 予 約 権 の 数 のすべてについて 行 使 することができるものとします 4 新 株 予 約 権 者 の 相 続 人 は 新 株 予 約 権 を 行 使 することができないものとします 4. 組 織 再 編 行 為 の 際 の 新 株 予 約 権 の 取 扱 い 当 社 が 合 併 ( 当 社 が 合 併 により 消 滅 する 場 合 に 限 る ) 会 社 分 割 株 式 交 換 または 株 式 移 転 ( 以 下 総 称 して 組 織 再 編 行 為 という )をする 場 合 において 組 織 再 編 行 為 の 効 力 発 生 の 直 前 において 残 存 する 新 株 予 約 権 ( 以 下 残 存 新 株 予 約 権 という )の 新 株 予 約 権 者 に 対 し 合 併 後 存 続 する 株 式 会 社 合 併 に より 設 立 する 株 式 会 社 吸 収 分 割 をする 株 式 会 社 がその 事 業 に 関 して 有 する 権 利 義 務 の 全 部 もしくは 一 部 を 承 継 する 株 式 会 社 新 設 分 割 により 設 立 する 株 式 会 社 株 式 交 換 をする 株 式 会 社 の 発 行 済 株 式 の 全 部 を 取 得 する 株 式 会 社 または 株 式 移 転 により 設 立 する 株 式 会 社 ( 以 下 総 称 して 再 編 対 象 会 社 という )の 新 株 予 約 権 を 以 下 の 条 件 で 交 付 します この 場 合 において 残 存 新 株 予 約 権 は 消 滅 するものとします ただ し 以 下 の 条 件 に 沿 って 再 編 対 象 会 社 の 新 株 予 約 権 を 交 付 する 旨 を 吸 収 合 併 契 約 新 設 合 併 契 約 吸 収 分 割 契 約 新 設 分 割 計 画 株 式 交 換 契 約 又 は 株 式 移 転 計 画 において 定 めた 場 合 に 限 ります 1 交 付 する 再 編 対 象 会 社 の 新 株 予 約 権 の 数 残 存 新 株 予 約 権 の 数 と 同 一 の 数 をそれぞれ 交 付 します 2 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 再 編 対 象 会 社 の 株 式 の 種 類 再 編 対 象 会 社 の 普 通 株 式 とします 3 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 再 編 対 象 会 社 の 株 式 の 数 組 織 再 編 行 為 の 条 件 等 を 勘 案 のうえ 上 記 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 株 式 の 種 類 と 上 記 新 株 予 約 権 の 目 的 と なる 株 式 の 数 に 準 じて 決 定 するものとします 4 新 株 予 約 権 の 行 使 に 際 して 出 資 される 財 産 の 価 額 新 株 予 約 権 の 行 使 に 際 してする 出 資 の 目 的 は 金 銭 とし その 価 額 は 組 織 再 編 行 為 の 条 件 等 を 勘 案 のう え 上 記 ( 注 )2で 定 められる 行 使 価 額 に 準 じて 決 定 された 金 額 に 上 記 3に 従 って 決 定 される 新 株 予 約 権 の 目 的 となる 再 編 対 象 会 社 の 株 式 の 数 を 乗 じた 金 額 とします 5 新 株 予 約 権 を 行 使 することができる 期 間 上 記 新 株 予 約 権 の 行 使 期 間 に 定 める 行 使 期 間 の 初 日 と 組 織 再 編 行 為 の 効 力 発 生 日 のうちいずれか 遅 い 日 か ら 上 記 新 株 予 約 権 の 行 使 期 間 に 定 める 行 使 期 間 の 満 了 日 までとします 6 新 株 予 約 権 の 行 使 により 株 式 を 発 行 する 場 合 において 増 加 する 資 本 金 および 資 本 準 備 金 に 関 する 事 項 次 に 準 じて 決 定 します ⅰ 本 新 株 予 約 権 の 行 使 により 株 式 を 発 行 する 場 合 において 増 加 する 資 本 金 の 額 は 会 社 計 算 規 則 第 17 条 第 1 項 に 従 い 算 出 される 資 本 金 等 増 加 限 度 額 の2 分 の1の 金 額 とします 計 算 の 結 果 1 円 未 満 の 端 数 が 生 じたときは その 端 数 を 切 り 上 げるものとします ⅱ 本 新 株 予 約 権 の 行 使 により 株 式 を 発 行 する 場 合 において 増 加 する 資 本 準 備 金 の 額 は 上 記 ⅰ 記 載 の 資 本 金 等 増 加 限 度 額 から 上 記 ⅰに 定 める 増 加 する 資 本 金 の 額 を 減 じた 額 とするものとします 7 譲 渡 による 新 株 予 約 権 の 取 得 の 制 限 譲 渡 による 新 株 予 約 権 の 取 得 については 再 編 対 象 会 社 の 承 認 を 要 するものとします