はじめに このたびは フリーウェイ 税 務 をご 利 用 いただき 誠 にありがとうございます 本 書 は フリーウェイ 税 務 の 操 作 方 法 について 説 明 しています 本 システムをご 使 用 になる 前 また 必 要 に 応 じて 本 書 を 参 照 してください なお 本 書 の 内

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1 フリーウェイ 税 務 操 作 マニュアル

2 はじめに このたびは フリーウェイ 税 務 をご 利 用 いただき 誠 にありがとうございます 本 書 は フリーウェイ 税 務 の 操 作 方 法 について 説 明 しています 本 システムをご 使 用 になる 前 また 必 要 に 応 じて 本 書 を 参 照 してください なお 本 書 の 内 容 は 本 システムの 操 作 に 関 するものが 中 心 になっておりますので パソコン Windows の 操 作 や 税 務 申 告 の 内 容 については それぞれの 専 門 の 書 籍 等 をご 参 照 くださいます ようお 願 いいたします

3 本 書 の 表 記 について 本 書 では 説 明 する 内 容 によって 以 下 のアイコン 記 号 を 使 用 しています アイコン 記 号 注 意 補 足 説 明 操 作 するときに 気 をつけることを 記 載 しています 説 明 の 補 足 事 項 を 記 載 しています 参 照 先 を 記 載 しています [ ] ボタン 名 称 を 表 記 するときに 用 います メニュー 名 画 面 名 称 画 面 内 の 項 目 名 参 照 先 を 表 記 するときに 用 います キーボードのキーを 表 記 するときに 用 います

4 改 訂 履 歴 版 数 日 付 内 容 初 版 2011 年 12 月 第 3 版 2013 年 4 月 第 3.1 版 2013 年 9 月 復 興 特 別 法 人 税 の 別 表 一 別 表 二 別 表 三 を 追 加 フリーウェイプロジェクトの 機 能 を 修 正 マニュアル 全 体 の 色 合 いを 変 更

5 目 次 フリーウェイプロジェクトの 機 能... 1 フリーウェイ 税 務 をお 使 いになる 前 に... 2 基 本 操 作... 4 税 務 処 理 について 税 務 の 画 面 事 前 準 備 事 前 準 備 の 流 れ 会 社 データを 作 成 する( 有 料 版 のみ) 会 社 データを 編 集 削 除 する( 有 料 版 のみ) 会 社 情 報 を 作 成 する 会 社 情 報 登 録 の 入 力 項 目 について 財 務 データを 取 り 込 む 法 人 税 申 告 書 ( 別 表 )を 作 成 する 法 人 税 申 告 書 ( 別 表 )について 法 人 税 申 告 書 ( 別 表 )を 作 成 する 別 表 を 作 成 する 適 用 額 明 細 書 を 作 成 する 決 算 書 を 作 成 する 決 算 書 について 決 算 書 科 目 残 高 を 登 録 する 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 を 登 録 する 個 別 注 記 表 を 登 録 する 内 訳 書 概 況 書 添 付 書 を 作 成 する 内 訳 書 概 況 書 添 付 書 について 内 訳 書 概 況 書 添 付 書 を 作 成 する 内 訳 書 を 作 成 する 概 況 書 添 付 書 を 作 成 する 消 費 税 地 方 消 費 税 申 告 書 を 作 成 する 消 費 税 地 方 消 費 税 申 告 書 について 消 費 税 地 方 消 費 税 申 告 書 を 作 成 する 地 方 税 申 告 書 を 作 成 する 地 方 税 申 告 書 について 事 業 所 データを 作 成 する 法 人 都 道 府 県 民 税 事 業 税 を 登 録 する 法 人 市 町 村 民 税 を 登 録 する 内 訳 一 覧 表 を 印 刷 する 電 子 申 告 用 データを 作 成 する 国 税 申 告 データを 作 成 する 地 方 税 申 告 データを 作 成 する 電 子 申 告 をする... 69

6 8.1 電 子 申 告 の 流 れ 署 名 送 信 プログラムをインストールする インストール 前 の 確 認 事 項 プログラムをインストールする 署 名 送 信 プログラムの 起 動 と 終 了 電 子 証 明 書 を 登 録 する 電 子 署 名 を 付 与 する 電 子 申 告 書 を 送 信 する メッセージを 確 認 する 暗 証 番 号 を 変 更 する 一 括 処 理 をする 一 括 処 理 でできること データを 一 括 印 刷 する データを 一 括 削 除 する ユーザーを 管 理 する ユーザー 情 報 を 編 集 する パスワードを 変 更 する 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 法 人 税 申 告 書 ( 別 表 ) 内 訳 書 概 況 書 添 付 書 消 費 税 地 方 消 費 税 申 告 書 よくある 質 問 ( 全 般 )

7 フリーウェイプロジェクトの 機 能 フリーウェイプロジェクトとは 中 小 企 業 の IT コスト 負 担 を 実 質 ゼロ にする 壮 大 な 計 画 です 本 プロジェクトでは インターネットを 使 ったクラウド 型 の 業 務 系 システム( 財 務 会 計 税 務 申 告 給 与 計 算 勤 怠 管 理 販 売 管 理 顧 客 管 理 )を 提 供 しています ここでは 税 務 について 紹 介 します フリーウェイ 販 売 管 理 販 売 管 理 フリーウェイ 経 理 財 務 会 計 フリーウェイ 給 与 計 算 給 与 計 算 フリーウェイデータ 管 理 顧 客 管 理 フリーウェイ 税 務 税 務 申 告 フリーウェイタイムカード 勤 怠 管 理 1

8 フリーウェイ 税 務 をお 使 いになる 前 に フリーウェイ 税 務 の 動 作 環 境 や 使 用 できる 機 能 について 説 明 します 動 作 環 境 以 下 の 条 件 を 備 えた PC で 動 作 します 項 目 日 本 語 OS Windows 8 Windows 7 Vista XP 対 応 機 種 上 記 OS が 稼 働 する PC 対 応 環 境 インターネットが 動 作 する 環 境 CPU PentiumⅢ800MHz 以 上 ( 推 奨 :1GHz 以 上 )または 同 等 の 互 換 CPU を 搭 載 した 日 本 語 版 Windows が 稼 動 する PC メモリ 1GB 以 上 (2GB 以 上 推 奨 ) 100MB 以 上 (データは 別 途 領 域 が 必 要 ) ハードディスク 必 須 空 き 容 量 として 10MB 以 上 データはサーバーに 保 存 されるため データ 領 域 は 必 要 ありません ディスプレイ ドット 以 上 ( ドット 推 奨 ) Microsoft Internet Explorer 6.0 以 上 推 奨 Web ブラウザ 推 奨 Web ブラウザ 以 外 では 一 部 の 機 能 が 動 作 しない もしくは 画 面 が 一 部 正 常 に 表 示 されない 場 合 があります Adobe Reader バージョン 8 以 上 プリンタ レーザプリンタ(インクジェットプリンタは 非 推 奨 ) Microsoft Windows は Microsoft Corporation の 登 録 商 標 です 各 会 社 製 品 ロゴマークは 関 係 各 社 の 商 標 および 登 録 商 標 です 内 容 無 料 版 有 料 版 で 使 用 できる 機 能 フリーウェイ 税 務 の 無 料 版 と 有 料 版 の 違 いは 以 下 のとおりです 条 件 無 料 版 有 料 版 登 録 できる 法 人 数 1 社 制 限 無 し 同 時 利 用 者 1 名 複 数 可 データ 保 存 期 間 3 年 間 7 年 間 追 加 1 名 につき 費 用 がかかります 詳 細 はフリーウェイ 税 務 のホームページをご 覧 ください 利 用 可 能 な 機 能 機 能 無 料 版 有 料 版 法 人 税 消 費 税 勘 定 科 目 内 訳 書 電 子 申 告 法 人 税 別 表 付 表 数 無 料 版 から 有 料 版 への 切 り 替 えは 巻 末 記 載 のサポートセンターまでお 問 い 合 わせください 切 り 替 え 後 も 無 料 版 で 作 成 したすべてのデータを 継 続 して 利 用 できます 2

9 法 人 税 対 応 帳 票 一 覧 ( 別 表 付 表 添 付 書 ) 機 能 無 料 版 有 料 版 機 能 無 料 版 有 料 版 別 表 別 表 一 ( 一 ) 別 表 十 五 別 表 一 ( 二 ) 別 表 十 六 ( 一 ) 別 表 二 別 表 十 六 ( 二 ) 別 表 三 ( 一 ) 別 表 十 六 ( 四 ) 別 表 四 別 別 表 十 六 ( 六 ) 別 表 五 ( 一 ) 別 表 十 六 ( 七 ) 別 表 五 ( 二 ) 表 別 表 十 六 ( 八 ) 別 表 六 ( 一 ) 別 表 十 六 ( 九 ) 別 表 六 ( 二 ) 別 表 十 六 ( 十 ) 別 表 六 ( 二 の 二 ) 別 表 十 八 別 表 六 ( 三 ) 別 表 六 ( 三 ) 付 表 一 別 表 六 ( 四 ) 付 適 用 額 明 細 書 別 表 六 ( 四 の 二 ) 特 別 償 却 の 付 表 ( 三 ) 別 表 六 ( 六 ) 表 特 別 償 却 の 付 表 ( 四 ) 別 表 六 ( 六 ) 付 表 特 別 償 却 の 付 表 ( 二 十 ) 別 表 六 ( 七 ) 復 別 表 一 別 表 六 ( 八 ) 興 特 別 表 二 別 表 六 ( 九 ) 別 別 表 三 法 別 表 六 ( 十 二 ) 人 別 表 六 ( 十 三 ) 税 別 表 七 ( 一 ) 別 表 八 ( 一 ) 法 人 事 業 概 況 説 明 書 別 紙 八 ( 二 ) 税 務 代 理 権 限 証 書 別 表 十 一 ( 一 ) 別 表 十 一 ( 二 ) 添 書 税 理 士 法 33 条 の2 第 1 税 理 士 法 33 条 の2 第 2 別 表 十 一 ( 一 の 二 ) 別 表 十 一 ( 三 ) 付 項 に 規 定 する 添 付 書 面 項 に 規 定 する 添 付 書 面 別 表 十 四 ( 二 ) 電 子 申 告 及 び 申 請 届 出 別 表 十 四 ( 四 ) による 添 付 書 類 送 付 書 3

10 基 本 操 作 共 通 で 使 用 する 機 能 について 説 明 します 1. ログイン フリーウェイ 税 務 を 起 動 します 1. にアクセスし ログイン 画 面 を 表 示 します 2. ログイン ID パスワードを 入 力 し [ログイン]ボタンをクリックします 3. 処 理 する 年 度 の[ 選 択 ]ボタンをクリックします 4. 有 料 版 を 使 用 の 場 合 は 会 社 選 択 画 面 が 表 示 されます 処 理 する 会 社 の[ 選 択 ] ボタンをクリックします 初 回 起 動 時 は 会 社 を 作 成 します 詳 細 は 1.2 会 社 データを 作 成 する( 有 料 版 のみ) を 参 照 してください 無 料 版 の 場 合 は 会 社 選 択 画 面 は 表 示 されず 手 順 5 のトップメニューが 表 示 されます 4

11 5. トップメニューが 表 示 されます 注 意 ログイン ID パスワードを 忘 れてしまった! ログイン ID やパスワードを 忘 れた 場 合 は 巻 末 記 載 のサポートセンターまで お 問 い 合 わせください 補 足 有 料 版 で 複 数 ID を 所 有 している 場 合 他 のユーザー(ログイン ID)が 使 用 している 会 社 名 には 使 用 中 と 表 示 されます 使 用 中 の 会 社 を 選 択 すると 以 下 のメッセージが 表 示 されます [OK]をクリックすると 使 用 中 のユーザーを 強 制 ログアウトするため 十 分 に 注 意 してください ( 強 制 ログアウトされると 入 力 中 のデータが 破 棄 されます) ログインしている ユーザー 名 が 表 示 されます 5

12 2. ログアウト フリーウェイ 税 務 を 終 了 します 1. トップメニュー または 各 メニュー 画 面 を 表 示 します 2. [ログアウト]ボタンをクリックします 3. 確 認 メッセージが 表 示 されます [OK]をクリックします 4. ログイン 画 面 に 戻 ります Web ブラウザの[ ]ボタンをクリックし ページを 閉 じます 6

13 3. 共 通 操 作 法 人 税 申 告 書 ( 別 表 )の 別 表 一 ( 一 ) 普 通 法 人 画 面 を 例 に 説 明 します 入 力 に 関 する 操 作 キーボード 操 作 :Enter キーまたは Tab キーを 押 すと 次 の 入 力 項 目 にカーソルが 移 動 します 日 付 の 入 力 : 和 暦 e/m/d で 入 力 します ( 例 :25/3/31) 共 通 のボタン 操 作 主 なボタンは 以 下 のとおりです ボタン Go 印 刷 削 除 編 集 登 録 終 了 内 容 他 の 別 表 に 移 動 の で 別 表 を 選 択 後 [Go ]ボタンをクリックして 画 面 を 切 り 替 えます 登 録 した 情 報 を 印 刷 します < 照 会 >の 時 に 操 作 できます 操 作 方 法 は 申 告 書 を 印 刷 する を 参 照 してください 現 在 表 示 中 の 情 報 を 削 除 します < 編 集 >の 時 に 操 作 できます 現 在 表 示 中 の 情 報 を 編 集 します 入 力 した 内 容 を 登 録 します 画 面 を 終 了 します 項 目 について 項 目 転 記 項 目 内 容 別 の 帳 票 から 値 が 転 記 される 項 目 です 転 記 の 方 法 については 転 記 について を 参 照 してください 自 動 集 計 項 目 入 力 された 金 額 などが 自 動 集 計 される 項 目 です 手 入 力 したい 場 合 は 項 目 をクリ ックして 入 力 します (キーボード 操 作 では カーソルは 移 動 しません) 自 動 計 算 しない のチェックをつけた 場 合 は 自 動 計 算 されません 入 力 項 目 手 入 力 する 項 目 です 転 記 項 目 自 動 集 計 項 目 ともに 手 入 力 もできます 7

14 申 告 書 を 印 刷 する 作 成 した 申 告 書 を 印 刷 します 注 意 紙 による 申 告 時 の 注 意 事 項 フリーウェイ 税 務 で 印 刷 した 帳 票 を 税 務 署 に 提 出 することはできません 紙 で 申 告 する 場 合 は 専 用 の 申 告 書 に 転 記 して 提 出 します 1. あらかじめ 申 告 書 を 登 録 します 2. [ 印 刷 ]ボタンをクリックします < 照 会 >の 時 に 印 刷 できます 編 集 中 の 場 合 は [ 登 録 ]ボタンをクリックします 3. 印 刷 プレビューが 表 示 され 印 刷 できます 印 刷 方 法 は ブラウザや Adobe Reader のバージョンなどにより 異 なります 8

15 転 記 について 帳 票 の 保 存 時 に 転 記 の 確 認 画 面 が 表 示 される 場 合 があります 帳 票 間 で 同 じ 値 を 記 入 する 箇 所 がリスト 表 示 され 値 の 転 記 ができます 許 可 する 項 目 にチェックをつけ [はい]をクリックします ( 例 ) 別 表 四 ( 簡 易 様 式 )の 保 存 時 に 表 示 される 画 面 別 表 四 の 所 得 金 額 又 は 欠 損 金 額 が 別 表 一 ( 一 )の 同 項 目 に 転 記 されます 注 意 転 記 先 での 自 動 計 算 転 記 した 場 合 転 記 先 の 緑 色 の 自 動 集 計 項 目 は 計 算 されないため 転 記 先 の 画 面 で 再 計 算 してくだ さい 9

16 税 務 処 理 について フリーウェイ 税 務 では 財 務 データを 取 り 込 み 申 告 書 を 作 成 して 電 子 申 告 する 一 連 の 作 業 を 行 うことができます 国 税 および 地 方 税 は 事 業 年 度 の 終 了 日 ( 決 算 日 )から 納 付 期 限 までの 2 か 月 以 内 に 申 告 します 決 算 時 決 算 後 事 前 設 定 会 社 の 登 録 1.2 会 社 データを 作 成 する( 有 料 版 のみ) 1.4 会 社 情 報 を 作 成 する 財 務 データの 取 り 込 み 1.5 財 務 データを 取 り 込 む 会 社 名 詳 細 情 報 および 申 告 情 報 などを 登 録 します 財 務 ( 決 算 )データを 取 り 込 み 申 告 用 のデータに 反 映 させ ることができます ( 有 料 プログラム) 取 り 込 まない 場 合 は 決 算 書 および 各 種 申 告 画 面 にて 手 入 力 します 決 算 後 納 付 期 限 申 告 書 作 成 国 税 用 申 告 書 の 作 成 2. 法 人 税 申 告 書 ( 別 表 )を 作 成 する 3. 決 算 書 を 作 成 する 4. 内 訳 書 概 況 書 添 付 書 を 作 成 する 5. 消 費 税 地 方 消 費 税 申 告 書 を 作 成 する 地 方 税 用 申 告 書 の 作 成 6. 地 方 税 申 告 書 を 作 成 する 国 税 申 告 に 必 要 なデータを 作 成 します 1 法 人 税 申 告 書 ( 別 表 ) 2 決 算 報 告 書 ( 決 算 書 ) 3 勘 定 科 目 内 訳 明 細 書 4 事 業 概 況 説 明 書 5 消 費 税 申 告 書 地 方 税 申 告 に 必 要 なデータを 作 成 します 法 人 住 民 税 ( 都 道 府 県 民 税 市 町 村 民 税 ) 法 人 事 業 税 提 出 準 備 電 子 申 告 の 場 合 電 子 申 告 用 データの 出 力 国 税 地 方 税 の 電 子 申 告 用 のデータ を 計 算 し 作 成 します 7. 電 子 申 告 用 データを 作 成 する 持 参 郵 送 の 場 合 申 告 用 紙 への 転 記 申 告 用 紙 を 入 手 し 転 記 します 申 告 用 紙 の 入 手 先 国 税 ( 法 人 税 消 費 税 ): 国 税 庁 地 方 税 ( 都 道 府 県 民 税 ): 各 都 道 府 県 税 事 務 所 地 方 税 ( 市 町 村 民 税 ): 各 市 町 村 の 税 務 担 当 課 提 出 電 子 申 告 送 信 用 プログラムをダウンロード し 電 子 認 証 確 定 申 告 のデータを 送 信 します 8. 電 子 申 告 をする 提 出 郵 送 または 各 窓 口 へ 持 参 し 提 出 し ます 10

17 税 務 の 画 面 フリーウェイ 税 務 の 画 面 遷 移 やメニュー 構 成 について 説 明 します ログインから 各 メニューまでの 画 面 遷 移 ログイン 画 面 次 の URL より ログイン 画 面 を 起 動 します 年 度 選 択 画 面 年 度 選 択 画 面 が 表 示 されます [ 選 択 ]ボタンをクリックします 無 料 版 3 年 分 表 示 有 料 版 7 年 分 表 示 会 社 選 択 画 面 有 料 版 を 使 用 の 場 合 は 会 社 選 択 画 面 が 表 示 されます [ 選 択 ]ボタンをクリックします 無 料 版 を 使 用 の 場 合 は 本 画 面 は 表 示 されません トップメニュー 画 面 会 社 情 報 登 録 から 地 方 税 申 告 データ 作 成 (ダウンロード) をクリックすると 各 処 理 画 面 へ 遷 移 します 無 料 版 を 使 用 の 場 合 [ 会 社 データ 管 理 ]ボタンは 表 示 されません (a) (b) 各 処 理 画 面 現 在 表 示 しているメニューは 画 面 上 部 の 階 層 リスト ( 図 中 (a))から 確 認 できます 前 の 画 面 に 戻 る (b)top トップメニュー に 戻 ります (c) 戻 る 一 つ 前 の 画 面 に 戻 ります (c) 11

18 トップメニューの 構 成 (a) (b) (c) (d) (e) 各 機 能 機 能 (a) 階 層 リスト (b)top (c)ユーザー 情 報 (d)はじめに (e) 簡 易 マニュアルダウンロード 内 容 現 在 表 示 中 の 画 面 を 階 層 で 表 します トップメニュー に 戻 ります 事 業 年 度 現 在 表 示 中 の 年 度 が 表 示 されます 利 用 状 態 ( 有 償 または 無 償 )が 表 示 されます ユーザー 現 在 表 示 中 の 会 社 名 とログインしているユーザ ー 名 が 表 示 されます 対 応 ブラウザなどの 情 報 を 明 記 しています 本 書 を PDF ファイルで 閲 覧 できます メニューボタン 項 目 会 社 情 報 登 録 法 人 税 申 告 書 ( 別 表 ) 決 算 書 内 訳 書 概 況 書 添 付 書 消 費 税 地 方 消 費 税 申 告 書 地 方 税 申 告 書 会 社 データ 管 理 ユーザー 情 報 パスワード 変 更 データ 一 括 処 理 財 務 データ 取 込 み 国 税 申 告 データ 作 成 (ダウンロード) 地 方 税 申 告 データ 作 成 (ダウンロード) 内 容 会 社 の 基 本 情 報 を 登 録 編 集 削 除 します 法 人 税 別 表 適 用 額 明 細 書 特 別 償 却 の 付 表 などの 帳 票 データを 入 力 し ます 決 算 書 のデータを 入 力 します 科 目 内 訳 書 事 業 概 況 書 添 付 書 などの 帳 票 データを 入 力 します 消 費 税 申 告 書 地 方 消 費 税 申 告 書 のデータを 入 力 します 地 方 税 申 告 書 のデータを 入 力 します 会 社 データの 作 成 編 集 をします ( 有 料 版 のみ) フリーウェイ 税 務 のユーザー 名 の 編 集 やパスワードを 変 更 します データを 一 括 印 刷 削 除 します 他 会 計 ソフトからデータを 取 り 込 みます 国 税 (e-tax)に 電 子 申 告 するデータファイルを 作 成 します 国 税 の 電 子 申 告 を 行 うためのプログラムをダウンロードします 地 方 税 (e-ltax)に 電 子 申 告 するデータファイルを 作 成 します 地 方 税 の 電 子 申 告 を 行 うためのプログラムをダウンロードします 12

19 1. 事 前 準 備 1.1 事 前 準 備 の 流 れ 1.2 会 社 データを 作 成 する 1.3 会 社 データを 編 集 削 除 する 1.4 会 社 情 報 を 作 成 する 1.5 財 務 データを 取 り 込 む Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 13

20 1. 事 前 準 備 1.1 事 前 準 備 の 流 れ フリーウェイ 税 務 をお 使 いいただくために 会 社 の 情 報 などを 登 録 します 事 前 準 備 の 流 れは 以 下 のとおりです 会 社 データを 登 録 会 社 番 号 と 会 社 名 を 登 録 します ( 有 料 版 のみ) 会 社 情 報 を 登 録 会 社 の 詳 細 情 報 や 申 告 情 報 などを 登 録 します 財 務 データ 取 り 込 み 決 算 書 などの 財 務 データを フリーウェイ 税 務 に 取 り 込 み 申 告 用 データに 利 用 します 取 り 込 み 用 ファイルを 作 成 する FreeWay 税 務 データ 連 動 は フリーウェイ 税 務 とは 別 の 有 料 プログラムです 会 社 データはログイン 後 に 表 示 される 会 社 選 択 画 面 で 登 録 します ( 有 料 版 のみ) トップメニュー > 会 社 データ 管 理 をクリックしても 起 動 できます 会 社 情 報 は トップメニュー > 会 社 情 報 登 録 で 登 録 します 財 務 データは トップメニュー > 財 務 データ 取 込 み で 取 り 込 みます 14 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

21 1. 事 前 準 備 1.2 会 社 データを 作 成 する( 有 料 版 のみ) 有 料 版 では 会 社 を 複 数 登 録 できます 無 料 版 の 場 合 は 1.4 会 社 情 報 を 作 成 する にすすみます 1. 年 度 選 択 後 に 表 示 される 会 社 選 択 画 面 で [ 新 規 作 成 ]ボタンをクリックします 2. 会 社 データ 登 録 画 面 が 表 示 されます 会 社 番 号 と 会 社 名 を 入 力 し [ 登 録 ]ボタンをクリックします 項 目 内 容 会 社 番 号 必 須 5 桁 以 内 で 入 力 します 一 度 登 録 した 会 社 番 号 は 変 更 できません 会 社 名 必 須 20 字 以 内 で 入 力 します Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 15

22 1. 事 前 準 備 3. 完 了 メッセージが 表 示 されます [OK]をクリックします 4. 会 社 選 択 画 面 に 登 録 した 会 社 名 が 表 示 されます 補 足 ワンポイント 会 社 データの 登 録 数 に 制 限 はありません 16 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

23 1. 事 前 準 備 1.3 会 社 データを 編 集 削 除 する( 有 料 版 のみ) 会 社 データを 編 集 または 削 除 する 方 法 を 説 明 します 1. トップメニュー > 会 社 データ 管 理 をクリックします 2. 会 社 選 択 画 面 が 表 示 されます 対 象 の 会 社 の[ 編 集 削 除 ]ボタンを クリックします 3. 会 社 データ 登 録 画 面 が 表 示 されます 編 集 する 場 合 (1) [ 編 集 ]ボタンをクリックします 会 社 名 を 編 集 後 [ 登 録 ]ボタンをクリックします 会 社 番 号 は 変 更 できません (2) 完 了 メッセージが 表 示 されます [OK]をクリックします Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 17

24 1. 事 前 準 備 削 除 する 場 合 注 意 会 社 データ 削 除 時 の 注 意 会 社 データを 削 除 すると 帳 票 などのデータがすべて 消 えます 削 除 されたデータを 元 に 戻 すことはできませんので 十 分 に 注 意 してください (1) [ 編 集 ]ボタンをクリック 後 [ 削 除 ]ボタンをクリックします (2) 確 認 メッセージが 表 示 されます [OK]をクリックします (3) 完 了 メッセージが 表 示 されます [OK]をクリックします (4) 会 社 データ 管 理 画 面 に 戻 ります 18 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

25 1. 事 前 準 備 1.4 会 社 情 報 を 作 成 する 会 社 ごとに 納 税 地 国 税 地 方 税 申 告 消 費 税 などの 詳 細 情 報 を 登 録 します 1. トップメニュー > 会 社 情 報 登 録 をクリックします 2. 会 社 情 報 登 録 画 面 が 表 示 されます 各 項 目 を 入 力 し [ 登 録 ]ボタンをクリックします 入 力 内 容 について 会 社 情 報 登 録 の 入 力 項 目 について 参 照 3. 完 了 メッセージが 表 示 されます [OK]をクリックします 4. [ 終 了 ]ボタンをクリックし トップメニュー に 戻 ります Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 19

26 1. 事 前 準 備 会 社 情 報 登 録 の 入 力 項 目 について 会 社 情 報 登 録 は 会 社 情 報 申 告 情 報 に 大 別 されます 会 社 情 報 申 告 情 報 会 社 情 報 項 目 内 容 法 人 名 (カナ) 全 角 カナで 入 力 します 法 人 名 必 須 30 字 以 内 で 入 力 します 20 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

27 1. 事 前 準 備 項 目 法 人 区 分 整 理 番 号 法 人 番 号 納 税 地 代 表 者 郵 便 番 号 住 所 (カナ) 内 容 普 通 法 人 公 益 法 人 から 選 択 します 8 桁 で 入 力 します 11 桁 で 入 力 します 3 桁 +4 桁 で 入 力 します 全 角 カナで 入 力 します 住 所 必 須 80 字 以 内 で 入 力 します 屋 号 (カナ) 屋 号 電 話 番 号 氏 名 (カナ) 氏 名 郵 便 番 号 住 所 電 話 番 号 期 末 現 在 の 資 本 金 事 業 内 容 全 角 カナで 入 力 します 30 字 以 内 で 入 力 します 半 角 で 入 力 します 全 角 カナで 入 力 します 40 字 以 内 で 入 力 します 3 桁 +4 桁 で 入 力 します 80 字 以 内 で 入 力 します 半 角 で 入 力 します 金 額 を 入 力 します 20 字 以 内 で 入 力 します 事 業 年 度 必 須 事 業 年 度 の 開 始 年 月 日 ~ 終 了 年 月 日 を 入 力 します 計 算 期 間 の 月 数 決 算 勘 定 科 目 経 理 責 任 者 事 業 年 度 から 計 算 され 表 示 されます 任 意 で 入 力 する 場 合 は 入 力 する のチェックボックスにチェックをつけて 月 数 を 入 力 します 一 般 製 造 業 から 選 択 します 30 字 以 内 で 入 力 します 申 告 情 報 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 21

28 1. 事 前 準 備 項 目 内 容 [ 税 務 署 検 索 ]ボタンをクリックし 税 務 署 選 択 画 面 から 地 域 都 道 府 県 管 轄 税 務 署 を 選 択 後 [ 選 択 決 定 ] ボタンをクリックします 国 税 申 告 設 定 提 出 税 務 署 地 方 税 申 告 設 定 税 理 士 等 還 付 金 口 座 消 費 税 設 定 提 出 日 利 用 者 識 別 番 号 利 用 者 識 別 番 号 ( 税 理 士 ) 提 出 日 利 用 者 ID 利 用 者 ID( 税 理 士 ) 申 告 種 類 前 事 業 年 度 期 末 資 本 ( 出 資 ) 金 軽 減 税 率 不 適 用 法 人 氏 名 又 は 名 称 (カナ) 氏 名 又 は 名 称 郵 便 番 号 住 所 電 話 番 号 区 分 金 融 機 関 名 支 店 名 口 座 郵 便 局 名 記 号 番 号 課 税 区 分 課 税 期 間 提 出 年 月 日 を 入 力 します 16 桁 以 内 で 入 力 します 16 桁 以 内 で 入 力 します 提 出 年 月 日 を 入 力 します 11 桁 以 内 で 入 力 します 11 桁 以 内 で 入 力 します 確 定 申 告 予 定 申 告 から 選 択 します 予 定 申 告 後 に 確 定 申 告 する 場 合 は 必 ず 確 定 申 告 を 選 択 しなお してください 金 額 を 入 力 します 申 告 種 類 で 予 定 申 告 を 選 択 した 場 合 のみ 入 力 できます 該 当 する 場 合 は チェックボックスにチェックをつけます 40 字 以 内 で 入 力 します 30 字 以 内 で 入 力 します 3 桁 +4 桁 で 入 力 します 80 字 以 内 で 入 力 します 半 角 で 入 力 します 金 融 機 関 郵 便 局 から 選 択 します 金 融 機 関 郵 便 局 のどちらか 一 方 のみ 入 力 できます 15 字 以 内 で 入 力 します コード:4 桁 以 内 で 入 力 します 本 店 支 店 から 選 択 します 15 字 以 内 で 入 力 します コード:4 桁 以 内 で 入 力 します 普 通 当 座 から 選 択 します NO.:10 桁 以 内 で 入 力 します 20 字 以 内 で 入 力 します 5 桁 +8 桁 で 入 力 します 一 般 簡 易 免 税 から 選 択 します 課 税 期 間 を 入 力 します [ 事 業 年 度 から 転 記 ]ボタンをクリッ クすると 転 記 されます 22 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

29 1. 事 前 準 備 こ ん な と き ど う す る の? Q 代 理 申 告 する 場 合 は どうすればいいですか? A 会 社 情 報 登 録 を 開 き 下 記 の 情 報 を 登 録 します 国 税 申 告 設 定 : 利 用 者 識 別 番 号 ( 税 理 士 ) 地 方 税 申 告 設 定 : 利 用 者 ID( 税 理 士 ) 税 理 士 等 : 税 理 士 の 氏 名 や 住 所 等 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 23

30 1. 事 前 準 備 1.5 財 務 データを 取 り 込 む 決 算 書 などの 財 務 データを フリーウェイ 税 務 に 取 り 込 み 申 告 用 データに 利 用 できます 連 動 用 ファイル(.TSV)は 下 記 のプログラムで 作 成 できます ここでは 作 成 した 連 動 用 ファイ ルの 取 り 込 み 方 法 を 説 明 します FreeWay 税 務 データ 連 動 は フリーウェイ 税 務 とは 別 の 有 料 プログラムです 機 能 FreeWay 税 務 データ 連 動 ( 標 準 財 務 会 計 ) FreeWay 税 務 データ 連 動 (フリーウェイ 経 理 ) FreeWay 税 務 データ 連 動 ( 達 人 ) 作 成 されるファイル 標 準 財 務 会 計 のデータから 決 算 書 の 連 動 用 ファイルを 作 成 します フリーウェイ 経 理 のデータから 決 算 書 の 連 動 用 ファイルを 作 成 します NTT データ 社 の 達 人 シリーズ のデータから 科 目 内 訳 書 決 算 書 の 連 動 用 ファイルを 作 成 します 1. トップメニュー > 財 務 データ 取 込 み をクリックします 2. 財 務 データ 取 込 み 画 面 が 表 示 されます [ 参 照 ]ボタンをクリックし 連 動 用 ファイル(.TSV)を 指 定 後 [ 取 込 実 行 ]ボタン をクリックします 3. 確 認 メッセージが 表 示 されます [OK]をクリックします 4. データが 取 り 込 まれ 完 了 メッセージが 表 示 されます [OK]をクリックします 注 意 財 務 データ 取 り 込 み 時 の 注 意 取 り 込 む 対 象 の 帳 票 に 既 にデータが 入 っている 場 合 取 り 込 んだデータで 上 書 き されます 24 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

31 2. 法 人 税 申 告 書 ( 別 表 )を 作 成 する 2.1 法 人 税 申 告 書 ( 別 表 )について 2.2 法 人 税 申 告 書 ( 別 表 )を 作 成 する Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 25

32 2. 法 人 税 申 告 書 ( 別 表 )を 作 成 する 2.1 法 人 税 申 告 書 ( 別 表 )について 法 人 税 申 告 書 は 別 表 と 呼 ばれる 多 種 類 の 計 算 表 からできています 別 表 では 課 税 所 得 金 額 や 法 人 税 の 税 額 などを 計 算 します フリーウェイ 税 務 では 下 記 の 別 表 が 用 意 されていて 登 録 すると 関 連 のある 他 の 別 表 に 内 容 が 転 記 されます 必 要 な 別 表 を 用 途 にあわせて 利 用 してください 補 足 電 子 申 告 以 外 で 申 告 する 場 合 フリーウェイ 税 務 が 対 応 しているのは 電 子 申 告 です 印 刷 した 帳 票 を 税 務 署 にその まま 提 出 はできませんが 申 告 用 紙 に 内 容 を 転 記 し 利 用 できます 項 目 の 詳 細 については 国 税 庁 のホームページの 法 人 税 申 告 書 の 記 載 の 手 引 などを 参 照 してください 作 成 できる 帳 票 の 種 類 自 動 計 算 転 記 項 目 の 詳 細 は 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 を 参 照 してください 様 式 別 表 名 別 表 一 ( 一 ) 各 事 業 年 度 の 所 得 に 係 る 申 告 書 - 普 通 法 人 別 表 一 ( 二 ) 各 事 業 年 度 の 所 得 に 係 る 申 告 書 - 公 益 法 人 別 表 二 同 族 会 社 等 の 判 定 に 関 する 明 細 書 別 表 三 ( 一 ) 特 定 同 族 会 社 の 保 留 金 額 に 対 する 税 額 の 計 算 に 関 する 明 細 書 別 表 四 所 得 の 金 額 の 計 算 に 関 する 明 細 書 別 表 五 ( 一 ) 利 益 積 立 金 額 及 び 資 本 金 等 の 額 の 計 算 に 関 する 明 細 書 別 表 五 ( 二 ) 租 税 公 課 の 納 付 状 況 等 に 関 する 明 細 書 別 表 六 ( 一 ) 所 得 税 額 の 控 除 及 びみなし 配 当 金 額 の 一 部 の 控 除 に 関 する 明 細 書 別 表 六 ( 二 ) 外 国 税 額 の 控 除 に 関 する 明 細 書 別 表 六 ( 二 の 二 ) 当 期 の 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 等 に 関 する 明 細 書 別 表 六 ( 三 ) 外 国 税 額 の 繰 越 控 除 余 裕 額 等 の 計 算 に 関 する 明 細 書 別 表 六 ( 三 ) 付 表 一 地 方 税 の 控 除 限 度 額 の 計 算 の 特 例 に 関 する 明 細 書 別 表 六 ( 四 ) 直 接 納 付 した 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 等 に 関 する 明 細 書 別 表 六 ( 四 の 二 ) 利 子 等 に 係 る 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 等 に 関 する 明 細 書 別 表 六 ( 六 ) 試 験 研 究 費 の 総 額 等 に 係 る 法 人 税 額 の 特 別 控 除 に 関 する 明 細 書 別 表 六 ( 六 ) 付 表 繰 越 税 額 控 除 限 度 超 過 額 等 に 関 する 明 細 書 別 表 六 ( 七 ) 中 小 企 業 者 等 が 試 験 研 究 を 行 った 場 合 の 特 別 控 除 に 関 する 明 細 書 別 表 六 ( 八 ) 試 験 研 究 費 の 増 加 額 等 に 係 る 法 人 税 額 の 特 別 控 除 に 関 する 明 細 書 別 表 六 ( 九 ) 試 験 研 究 を 行 った 場 合 の 平 均 売 上 金 額 等 の 計 算 に 関 する 明 細 書 別 表 六 ( 十 二 ) 機 械 等 を 取 得 した 場 合 の 法 人 税 額 の 特 別 控 除 に 関 する 明 細 書 別 表 六 ( 十 三 ) 事 業 基 盤 強 化 設 備 等 を 取 得 した 場 合 等 の 特 別 控 除 に 関 する 明 細 書 別 表 七 ( 一 ) 欠 損 金 又 は 災 害 損 失 金 の 損 金 算 入 に 関 する 明 細 書 別 表 八 ( 一 ) 受 取 配 当 等 の 益 金 不 算 入 に 関 する 明 細 書 別 表 八 ( 二 ) 外 国 子 会 社 から 受 ける 配 当 等 の 益 金 不 算 入 に 関 する 明 細 書 別 表 十 一 ( 一 ) 個 別 評 価 金 銭 債 権 に 係 る 貸 倒 引 当 金 の 損 金 歳 入 に 関 する 明 細 書 別 表 十 一 ( 一 の 二 ) 一 括 評 価 金 銭 債 権 に 係 る 貸 倒 引 当 金 の 損 金 算 入 に 関 する 明 細 書 別 表 十 一 ( 二 ) 返 品 調 整 引 当 金 の 損 金 算 入 に 関 する 明 細 書 別 表 十 一 ( 三 ) 退 職 給 与 引 当 金 の 益 金 算 入 に 関 する 明 細 書 別 表 十 四 ( 二 ) 寄 附 金 の 損 金 算 入 に 関 する 明 細 書 別 表 十 四 ( 四 ) 完 全 支 配 関 係 がある 法 人 の 間 の 取 引 の 損 益 の 調 整 に 関 する 明 細 書 別 表 十 五 交 際 費 等 の 損 金 算 入 に 関 する 明 細 書 26 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

33 2. 法 人 税 申 告 書 ( 別 表 )を 作 成 する 様 式 別 表 名 別 表 十 六 ( 一 ) 旧 定 額 法 または 定 額 法 による 減 価 償 却 資 産 の 償 却 額 の 計 算 に 関 する 明 細 書 別 表 十 六 ( 二 ) 旧 定 率 法 又 は 定 率 法 による 減 価 償 却 資 産 の 償 却 額 の 計 算 に 関 する 明 細 書 別 表 十 六 ( 四 ) 別 表 十 六 ( 六 ) 旧 国 外 リース 期 間 定 額 法 等 の 計 算 に 関 する 明 細 書 繰 延 資 産 の 償 却 額 の 計 算 に 関 する 明 細 書 別 表 十 六 ( 七 ) 少 額 減 価 償 却 資 産 の 取 得 価 額 の 損 金 算 入 の 特 例 に 関 する 明 細 書 別 表 十 六 ( 八 ) 一 括 償 却 資 産 の 損 金 算 入 に 関 する 明 細 書 別 表 十 六 ( 九 ) 別 表 十 六 ( 十 ) 別 表 十 八 特 別 償 却 準 備 金 の 損 金 算 入 に 関 する 明 細 書 資 産 に 係 る 控 除 対 象 外 消 費 税 額 等 の 損 金 算 入 に 関 する 明 細 書 法 第 七 十 一 条 第 一 項 の 規 定 による 予 定 申 告 書 適 用 額 明 細 書 事 業 年 度 分 の 適 用 額 明 細 書 中 小 企 業 者 等 又 は 中 小 連 結 法 人 が 取 得 した 機 械 等 の 特 別 償 却 の 償 却 限 度 額 の 計 算 に 関 する 付 表 事 業 基 盤 強 化 設 備 等 の 特 別 償 却 限 度 額 の 計 算 に 関 する 付 表 特 定 増 改 築 施 設 の 特 別 償 却 の 償 却 限 度 額 の 計 算 に 関 する 付 表 別 表 一 各 課 税 事 業 年 度 の 復 興 特 別 法 人 税 に 関 する 申 告 書 別 表 二 復 興 特 別 所 得 税 額 の 控 除 に 関 する 明 細 書 別 表 三 外 国 税 額 の 控 除 に 関 する 明 細 書 特 別 償 却 の 付 表 ( 三 ) 特 別 償 却 の 付 表 ( 四 ) 特 別 償 却 の 付 表 ( 二 十 ) 復 興 得 別 法 人 税 無 料 版 で 作 成 できる 帳 票 法 人 税 申 告 書 ( 別 表 )メニュー トップメニュー から 法 人 税 申 告 書 ( 別 表 ) をクリックして 起 動 します Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 27

34 2. 法 人 税 申 告 書 ( 別 表 )を 作 成 する 2.2 法 人 税 申 告 書 ( 別 表 )を 作 成 する 別 表 と 適 用 額 明 細 書 では 画 面 構 成 が 異 なります それぞれに 例 をあげて 操 作 方 法 を 説 明 します 別 表 を 作 成 する ここでは 別 表 四 ( 簡 易 様 式 ) の 画 面 で 操 作 方 法 を 説 明 します 1. トップメニュー > 法 人 税 申 告 書 ( 別 表 ) をクリックします 2. 法 人 税 申 告 書 ( 別 表 ) 画 面 が 表 示 されます 対 象 の 別 表 の[ 入 力 ]ボタンを クリックします 3. 別 表 四 所 得 の 計 算 ( 簡 易 様 式 ) 画 面 が 表 示 されます [ 編 集 ]ボタンをクリックし 各 項 目 を 入 力 後 [ 登 録 ]ボタンをクリックします 28 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

35 2. 法 人 税 申 告 書 ( 別 表 )を 作 成 する 補 足 自 動 計 算 項 目 について 緑 色 の 項 目 は 自 動 計 算 されます 入 力 中 の 自 動 計 算 を 停 止 したい 場 合 は 画 面 左 上 の 自 動 計 算 しない のチェック ボックスにチェックをつけます 4. 転 記 の 確 認 のメッセージが 表 示 されます 内 容 を 確 認 し [はい]をクリック します 転 記 する 項 目 がない 場 合 には 表 示 されません 基 本 操 作 3. 共 通 操 作 転 記 について 参 照 5. 完 了 メッセージが 表 示 されます [OK]をクリックします 6. [ 終 了 ]ボタンをクリックし 法 人 税 申 告 書 ( 別 表 ) 画 面 に 戻 ります 補 足 ワンポイント 続 けて 他 の 別 表 を 入 力 する 場 合 は 別 表 を 選 択 後 [Go ]ボタンをクリックします Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 29

36 2. 法 人 税 申 告 書 ( 別 表 )を 作 成 する 適 用 額 明 細 書 を 作 成 する 1. 法 人 税 申 告 書 ( 別 表 ) の 一 覧 から 適 用 額 明 細 書 の[ 入 力 ]ボタンを クリックします 2. 適 用 額 明 細 書 画 面 が 表 示 されます [ 編 集 ]ボタンをクリックします 3. 租 税 特 別 措 置 法 の 条 項 を 取 り 込 む 場 合 は [ 条 項 取 込 ]ボタンをクリックします 手 入 力 することもできます 30 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

37 2. 法 人 税 申 告 書 ( 別 表 )を 作 成 する 4. 適 用 する 条 項 のチェックボックスにチェックをつけ [はい]をクリックします 注 意 条 項 選 択 後 にエラーが 表 示 された! 条 項 番 号 が 同 じ 場 合 は 1 項 目 を 選 択 します ( 複 数 選 択 するとエラーになります ) ( 例 ) 第 42 条 の XXXX 号 の 場 合 区 分 番 号 から の 中 から1つを 選 択 5. 手 順 4 で 指 定 した 条 項 が 取 り 込 まれます 適 用 額 を 入 力 し [ 登 録 ]ボタンをクリックします 補 足 行 の 追 加 挿 入 削 除 [ 行 追 加 ] 最 下 行 に 追 加 します [ 削 除 ] 対 象 の 行 を 削 除 します [ 挿 入 ] 一 つ 上 に 行 を 追 加 します 再 度 条 項 取 込 を 行 うと 最 下 行 に 追 加 されます なお 登 録 した 行 の 入 れ 替 えは できないため [ 挿 入 ]ボタンで 行 を 追 加 して 手 入 力 します 6. 完 了 メッセージが 表 示 されます [OK]をクリックします 7. [ 終 了 ]ボタンをクリックし 法 人 税 申 告 書 ( 別 表 ) 画 面 に 戻 ります Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 31

38 3. 決 算 書 を 作 成 する 3.1 決 算 書 について 3.2 決 算 書 科 目 残 高 を 登 録 する 3.3 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 を 登 録 する 3.4 個 別 注 記 表 を 登 録 する 32 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

39 3. 決 算 書 を 作 成 する 3.1 決 算 書 について 電 子 申 告 に 必 要 な 決 算 書 データを 作 成 します 各 決 算 書 データを 作 成 する 方 法 は 以 下 のとおりです 貸 借 対 照 表 と 損 益 計 算 書 データは 決 算 書 科 目 残 高 で 確 認 し 登 録 します 作 成 される 電 子 申 告 用 決 算 書 データ 決 算 書 科 目 残 高 を 登 録 以 下 のどちらかの 方 法 で 登 録 します 会 計 ソフト 等 で 作 成 したデータを 財 務 データ 取 込 み で 取 り 込 み 後 決 算 書 科 目 残 高 で 確 認 し 登 録 取 り 込 み 方 法 は 1.5 財 務 データを 取 り 込 む を 参 照 してください 決 算 書 科 目 残 高 で 手 入 力 し 登 録 貸 借 対 照 表 損 益 計 算 書 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 を 登 録 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 個 別 注 記 表 を 登 録 個 別 注 記 表 決 算 書 メニュー トップメニュー から 決 算 書 をクリックして 起 動 します Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 33

40 3. 決 算 書 を 作 成 する 3.2 決 算 書 科 目 残 高 を 登 録 する 決 算 書 科 目 残 高 を 登 録 します 補 足 貸 借 対 照 表 と 損 益 計 算 書 について 決 算 書 科 目 残 高 では 電 子 申 告 に 登 録 するための 貸 借 対 照 表 や 損 益 計 算 書 デー タが 作 成 されます 貸 借 対 照 表 や 損 益 計 算 書 を 個 別 に 確 認 または 帳 票 として 扱 う 場 合 は 登 録 している 会 計 ソフトで 作 成 してください 1. トップメニュー > 決 算 書 > 決 算 書 科 目 残 高 をクリックします 2. 決 算 書 科 目 残 高 画 面 が 表 示 されます 財 務 データを 取 り 込 んだ 場 合 取 り 込 んだデータが 表 示 されます [ 編 集 ]ボタンをクリックし 内 容 を 確 認 修 正 後 [ 登 録 ]ボタンをクリックします 取 り 込 み 方 法 は 1.5 財 務 データを 取 り 込 む を 参 照 してください 手 入 力 する 場 合 [ 編 集 ]ボタンをクリックし 金 額 を 入 力 後 [ 登 録 ]ボタンをクリックします 注 意 登 録 時 にエラーが 表 示 される! 借 方 金 額 と 貸 方 金 額 の 合 計 が 異 なる 場 合 は エラーメッセージが 表 示 されます 貸 借 差 額 が 0 になるように 入 力 します 3. [ 終 了 ]ボタンをクリックし 決 算 書 画 面 に 戻 ります 34 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

41 3. 決 算 書 を 作 成 する 表 示 する 勘 定 科 目 を 変 更 する 1. [ 勘 定 科 目 設 定 ]ボタンをクリックします 2. 決 算 書 科 目 一 覧 画 面 が 表 示 されます 追 加 する 勘 定 科 目 の 選 択 のチェック ボックスにチェックをつけて [ 登 録 ]ボタンをクリックします 3. 追 加 した 勘 定 科 目 が 決 算 書 科 目 残 高 画 面 に 表 示 されます 補 足 貸 借 対 照 表 や 損 益 計 算 書 の 印 刷 について 決 算 書 科 目 残 高 画 面 で 印 刷 すると 画 面 と 同 じ 内 容 が 印 刷 されます 貸 借 対 照 表 や 損 益 計 算 書 は 電 子 申 告 用 データとしてのみ 作 成 されます 個 別 に 確 認 または 帳 票 として 扱 う 場 合 は 会 計 ソフトなどで 作 成 してください Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 35

42 3. 決 算 書 を 作 成 する 3.3 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 を 登 録 する 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 を 作 成 します 1. トップメニュー > 決 算 書 > 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 をクリックします 2. 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 画 面 が 表 示 されます [ 編 集 ]ボタンをクリックし 金 額 を 入 力 後 [ 登 録 ]ボタンをクリックします 3. [ 終 了 ]ボタンをクリックし 決 算 書 画 面 に 戻 ります 表 示 する 内 容 項 目 を 変 更 する 1. [ 内 容 項 目 設 定 ]ボタンをクリックします 36 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

43 3. 決 算 書 を 作 成 する 2. 変 動 計 算 書 内 容 項 目 一 覧 が 表 示 されます 追 加 する 項 目 の 選 択 の チェックボックスにチェックをつけて [ 登 録 ]ボタンをクリックします 3. 追 加 した 項 目 が 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 画 面 に 表 示 されます 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 を 印 刷 する 1. [ 印 刷 ]ボタンをクリックします 2. 印 刷 プレビューが 表 示 され 印 刷 できます 印 刷 方 法 は ブラウザや Adobe Reader のバージョンなどにより 異 なります Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 37

44 3. 決 算 書 を 作 成 する 3.4 個 別 注 記 表 を 登 録 する 個 別 注 記 表 を 作 成 します 1. トップメニュー > 決 算 書 > 個 別 注 記 表 をクリックします 2. 個 別 注 記 表 画 面 が 表 示 されます [ 編 集 ]ボタンをクリックし 内 容 を 入 力 後 [ 登 録 ]ボタンをクリックします 内 容 は 50 文 字 以 内 で 入 力 します 3. [ 終 了 ]ボタンをクリックし 決 算 書 画 面 に 戻 ります 表 示 する 注 記 事 項 を 変 更 する 1. [ 注 記 事 項 設 定 ]ボタンをクリックします 38 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

45 3. 決 算 書 を 作 成 する 2. 注 記 事 項 一 覧 画 面 が 表 示 されます 追 加 する 注 記 事 項 の 選 択 のチェック ボックスにチェックをつけて [ 登 録 ]ボタンをクリックします 3. 追 加 した 注 記 事 項 が 個 別 注 記 表 画 面 に 表 示 されます 個 別 注 記 表 を 印 刷 する 1. [ 印 刷 ]ボタンをクリックします 2. 印 刷 プレビューが 表 示 され 印 刷 できます 印 刷 方 法 は ブラウザや Adobe Reader のバージョンなどにより 異 なります Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 39

46 4. 内 訳 書 概 況 書 添 付 書 を 作 成 する 4.1 内 訳 書 概 況 書 添 付 書 について 4.2 内 訳 書 概 況 書 添 付 書 を 作 成 する 40 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

47 4. 内 訳 書 概 況 書 添 付 書 を 作 成 する 4.1 内 訳 書 概 況 書 添 付 書 について 法 人 税 ( 国 税 )を 申 告 する 際 に 必 要 な 勘 定 科 目 内 訳 明 細 書 事 業 概 況 説 明 書 および 添 付 書 を 作 成 します 補 足 電 子 申 告 以 外 で 申 告 する 場 合 フリーウェイ 税 務 が 対 応 しているのは 電 子 申 告 です 印 刷 した 帳 票 を 税 務 署 にその まま 提 出 はできませんが 申 告 用 紙 に 内 容 を 転 記 し 利 用 できます 作 成 できる 帳 票 の 種 類 自 動 計 算 転 記 項 目 の 詳 細 は 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 を 参 照 してください 種 類 内 訳 書 概 況 書 添 付 書 名 称 預 貯 金 等 の 内 訳 書 受 取 手 形 の 内 訳 書 売 掛 金 ( 未 収 入 金 )の 内 訳 書 仮 払 金 ( 前 渡 金 )の 内 訳 書 / 貸 付 金 及 び 受 取 利 息 の 内 訳 書 棚 卸 資 産 ( 商 品 又 は 製 品 半 製 品 仕 掛 品 原 材 料 貯 蔵 品 )の 内 訳 書 有 価 証 券 の 内 訳 書 固 定 資 産 ( 土 地 土 地 の 上 に 存 する 権 利 及 び 建 物 に 限 る)の 内 訳 書 支 払 手 形 の 内 訳 書 買 掛 金 ( 未 払 金 未 払 費 用 )の 内 訳 書 仮 受 金 ( 前 受 金 預 り 金 )の 内 訳 書, 源 泉 所 得 税 預 り 金 の 内 訳 借 入 金 及 び 支 払 利 子 の 内 訳 書 役 員 報 酬 手 当 等 及 び 人 件 費 の 内 訳 書 地 代 家 賃 等 の 内 訳 書 / 工 業 所 有 権 等 の 使 用 料 の 内 訳 書 雑 益 雑 損 失 等 の 内 訳 書 法 人 事 業 概 況 説 明 書 税 務 代 理 権 限 証 書 税 理 士 法 第 33 条 の 2 第 1 項 に 規 定 する 添 付 書 面 税 理 士 法 第 33 条 の 2 第 2 項 に 規 定 する 添 付 書 面 電 子 申 告 及 び 申 請 届 出 による 添 付 書 類 送 付 書 内 訳 書 概 況 書 添 付 書 メニュー トップメニュー から 内 訳 書 概 況 書 添 付 書 をクリックして 起 動 します Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 41

48 4. 内 訳 書 概 況 書 添 付 書 を 作 成 する 4.2 内 訳 書 概 況 書 添 付 書 を 作 成 する 内 訳 書 と 概 況 書 添 付 書 では 画 面 構 成 が 異 なります それぞれに 例 をあげて 操 作 方 法 を 説 明 します 内 訳 書 を 作 成 する ここでは 預 貯 金 等 の 内 訳 書 の 画 面 で 操 作 方 法 を 説 明 します 1. トップメニュー > 内 訳 書 概 況 書 添 付 書 をクリックします 2. 内 訳 書 概 況 書 添 付 書 画 面 が 表 示 されます 対 象 の 内 訳 書 の[ 入 力 ]ボタンを クリックします 3. 預 貯 金 等 の 内 訳 書 画 面 が 表 示 されます [ 編 集 ]ボタンをクリックし 1 行 目 の 各 項 目 を 入 力 します 補 足 自 動 計 算 項 目 について 緑 色 の 項 目 は 自 動 計 算 されます 42 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

49 4. 内 訳 書 概 況 書 添 付 書 を 作 成 する 4. 2 行 目 以 降 を 入 力 する 場 合 は 行 を 追 加 します 最 下 行 に 追 加 する 場 合 (1) [ 行 追 加 ]ボタンをクリックします (2) 最 下 行 に 追 加 されます (1) (2) 任 意 の 位 置 に 追 加 する 場 合 (1) 追 加 したい 行 の[ 挿 入 ]ボタンをクリックします (2) 確 認 メッセージが 表 示 されます [OK]をクリックします (3) (1)で 指 定 した 位 置 に 行 が 追 加 されます 補 足 行 を 削 除 する 対 象 行 の[ 削 除 ]ボタンをクリックすると 行 が 削 除 されます 5. すべての 項 目 を 入 力 後 [ 登 録 ]ボタンをクリックします Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 43

50 4. 内 訳 書 概 況 書 添 付 書 を 作 成 する 6. 完 了 メッセージが 表 示 されます [OK]をクリックします 7. [ 終 了 ]ボタンをクリックし 内 訳 書 概 況 書 添 付 書 画 面 に 戻 ります 補 足 ワンポイント 続 けて 他 の 内 訳 書 を 入 力 する 場 合 は 帳 票 を 選 択 後 [Go ]ボタンをクリックします 概 況 書 添 付 書 は 帳 票 選 択 画 面 に 戻 って 選 択 します 44 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

51 4. 内 訳 書 概 況 書 添 付 書 を 作 成 する 概 況 書 添 付 書 を 作 成 する ここでは 法 人 事 業 概 況 説 明 書 の 画 面 で 操 作 方 法 を 説 明 します 1. トップメニュー > 内 訳 書 概 況 書 添 付 書 をクリックします 2. 内 訳 書 概 況 書 添 付 書 画 面 が 表 示 されます 概 況 書 の[ 入 力 ]ボタンを クリックします 3. 法 人 事 業 概 況 説 明 書 画 面 が 表 示 されます [ 編 集 ]ボタンをクリックし 各 項 目 を 入 力 後 [ 登 録 ]ボタンをクリックします 項 目 の 詳 細 については 国 税 庁 のホームページの 法 人 事 業 概 況 説 明 書 の 書 き 方 などを 参 照 してください 補 足 自 動 計 算 項 目 について 緑 色 の 項 目 は 自 動 計 算 されます 入 力 中 の 自 動 計 算 を 停 止 したい 場 合 は 画 面 左 上 の 自 動 計 算 しない のチェック ボックスにチェックをつけます 4. 完 了 メッセージが 表 示 されます [OK]をクリックします 5. [ 終 了 ]ボタンをクリックし 内 訳 書 概 況 書 添 付 書 画 面 に 戻 ります Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 45

52 5. 消 費 税 地 方 消 費 税 申 告 書 を 作 成 する 5.1 消 費 税 地 方 消 費 税 申 告 書 について 5.2 消 費 税 地 方 消 費 税 申 告 書 を 作 成 する 46 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

53 5. 消 費 税 地 方 消 費 税 申 告 書 を 作 成 する 5.1 消 費 税 地 方 消 費 税 申 告 書 について 消 費 税 と 地 方 消 費 税 の 申 告 書 を 作 成 します 補 足 電 子 申 告 以 外 で 申 告 する 場 合 フリーウェイ 税 務 が 対 応 しているのは 電 子 申 告 です 印 刷 した 帳 票 を 税 務 署 にその まま 提 出 はできませんが 申 告 用 紙 に 内 容 を 転 記 し 利 用 できます 項 目 の 詳 細 については 国 税 庁 のホームページの 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 の 確 定 申 告 の 手 引 き 等 などを 参 照 してください 作 成 できる 帳 票 の 種 類 会 社 情 報 登 録 画 面 の 消 費 税 設 定 - 課 税 区 分 で 選 択 した 区 分 によって 表 示 される 帳 票 が 異 なります 自 動 計 算 転 記 項 目 の 詳 細 は 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 を 参 照 してください 課 税 区 分 一 般 簡 易 免 税 帳 票 名 消 費 税 申 告 基 礎 データ( 一 般 ) 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 の 申 告 書 ( 一 般 用 ) 付 表 2 課 税 売 上 割 合 控 除 対 象 仕 入 税 額 等 の 計 算 表 仕 入 控 除 税 額 に 関 する 明 細 書 ( 法 人 用 ) 消 費 税 の 還 付 申 告 に 関 する 申 告 書 ( 法 人 用 ) 消 費 税 申 告 基 礎 データ( 簡 易 ) 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 の 申 告 書 ( 簡 易 課 税 用 ) 付 表 5 控 除 対 象 仕 入 税 額 の 計 算 表 表 示 されません 消 費 税 地 方 消 費 税 申 告 書 メニュー トップメニュー から 消 費 税 地 方 消 費 税 申 告 書 をクリックして 起 動 します Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 47

54 5. 消 費 税 地 方 消 費 税 申 告 書 を 作 成 する 5.2 消 費 税 地 方 消 費 税 申 告 書 を 作 成 する ここでは 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 の 申 告 書 ( 一 般 用 ) の 画 面 で 操 作 方 法 を 説 明 します 1. トップメニュー > 消 費 税 地 方 消 費 税 申 告 書 をクリックします 2. 消 費 税 地 方 消 費 税 申 告 書 画 面 が 表 示 されます 対 象 の 申 告 書 の[ 入 力 ]ボタン をクリックします 3. 消 費 税 および 地 方 消 費 税 ( 一 般 ) 画 面 が 表 示 されます [ 編 集 ]ボタンをクリックし 各 項 目 を 入 力 後 [ 登 録 ]ボタンをクリックします 項 目 の 詳 細 については 国 税 庁 のホームページの 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 の 確 定 申 告 の 手 引 き などを 参 照 してください 48 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

55 5. 消 費 税 地 方 消 費 税 申 告 書 を 作 成 する 補 足 自 動 計 算 項 目 について 緑 色 の 項 目 は 自 動 計 算 されます 入 力 中 の 自 動 計 算 を 停 止 したい 場 合 は 画 面 左 上 の 自 動 計 算 しない のチェック ボックスにチェックをつけます 補 足 転 記 の 確 認 帳 票 によって 保 存 時 に 転 記 の 確 認 画 面 が 表 示 される 場 合 があります 詳 細 は 基 本 操 作 3. 共 通 操 作 転 記 について を 参 照 してください 4. 完 了 メッセージが 表 示 されます [OK]をクリックします 5. [ 終 了 ]ボタンをクリックし 消 費 税 地 方 消 費 税 申 告 書 画 面 に 戻 ります 補 足 ワンポイント 続 けて 他 の 申 告 書 を 入 力 する 場 合 は 別 表 を 選 択 後 [Go ]ボタンをクリックします Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 49

56 6. 地 方 税 申 告 書 を 作 成 する 6.1 地 方 税 申 告 書 について 6.2 事 業 所 データを 作 成 する 6.3 法 人 都 道 府 県 民 税 事 業 税 を 登 録 する 6.4 法 人 市 町 村 民 税 を 登 録 する 6.5 内 訳 一 覧 表 を 印 刷 する 50 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

57 6. 地 方 税 申 告 書 を 作 成 する 6.1 地 方 税 申 告 書 について 地 方 税 申 告 書 作 成 の 流 れは 以 下 のとおりです 補 足 ワンポイント あらかじめ 会 社 情 報 登 録 画 面 の 地 方 税 申 告 設 定 を 登 録 する 必 要 があります 事 業 所 データを 作 成 事 業 所 名 や 所 在 地 などのデータを 作 成 します 法 人 都 道 府 県 民 税 事 業 税 を 登 録 都 道 府 県 民 税 の 申 告 書 を 登 録 します 法 人 市 町 村 民 税 を 登 録 市 町 村 民 税 の 申 告 書 を 登 録 します 内 訳 一 覧 表 を 印 刷 確 認 資 料 として 納 付 税 額 一 覧 表 や 内 訳 表 など を 印 刷 します 補 足 電 子 申 告 以 外 で 申 告 する 場 合 フリーウェイ 税 務 が 対 応 しているのは 電 子 申 告 です 印 刷 した 帳 票 をそのまま 提 出 はできませんが 申 告 用 紙 に 内 容 を 転 記 し 利 用 できます 地 方 税 申 告 書 メニュー トップメニュー から 地 方 税 申 告 書 をクリックして 起 動 します Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 51

58 6. 地 方 税 申 告 書 を 作 成 する 6.2 事 業 所 データを 作 成 する 本 店 支 店 などの 事 業 所 データを 作 成 します 1. トップメニュー > 地 方 税 申 告 書 > 事 業 所 データ 管 理 をクリックします 2. 事 業 所 データ 管 理 画 面 が 表 示 されます [ 編 集 ]ボタンをクリックします 3. 事 業 所 データ 登 録 画 面 が 表 示 されます [ 編 集 ]ボタンをクリックし 各 項 目 を 入 力 後 [ 登 録 ]ボタンをクリックします 項 目 区 分 事 業 所 ID 必 須 内 容 1 件 目 は 本 店 2 件 目 以 降 は 支 店 が 表 示 されます 1 件 目 は 0000 が 表 示 されます 2 件 目 以 降 は 4 桁 以 内 で 入 力 します 一 度 登 録 した 事 業 所 ID は 変 更 できません 52 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

59 6. 地 方 税 申 告 書 を 作 成 する 項 目 事 業 所 名 (フリガナ) 事 業 所 名 内 容 全 角 カナで 入 力 します 40 字 以 内 で 入 力 します [ 検 索 ]ボタンをクリックし 所 在 地 選 択 画 面 から 地 域 都 道 府 県 市 町 村 を 選 択 後 [ 選 択 決 定 ]ボタンをクリックします 都 道 府 県 所 在 地 市 区 町 村 番 地 建 物 TEL FAX 税 基 準 施 設 区 分 40 字 以 内 で 入 力 します 半 角 で 入 力 します 半 角 で 入 力 します 事 業 税 基 準 と 住 民 税 基 準 の 人 数 を 入 力 します 事 業 所 その 他 ( 保 養 所 など) から 選 択 します 選 択 した 項 目 によって 帳 票 の 一 部 が 空 欄 となる 場 合 があります 4. 完 了 メッセージが 表 示 されます [OK]をクリックします 5. 事 業 所 名 に 登 録 した 情 報 が 表 示 されます 補 足 ワンポイント 2 件 目 以 降 の 事 業 所 を 登 録 する 場 合 は 事 業 所 データ 管 理 で [ 新 規 作 成 ]ボタンを クリックし 登 録 します Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 53

60 6. 地 方 税 申 告 書 を 作 成 する 6.3 法 人 都 道 府 県 民 税 事 業 税 を 登 録 する ここでは 第 六 号 様 式 の 画 面 で 操 作 方 法 を 説 明 します 項 目 の 詳 細 については 各 都 道 府 県 税 務 署 のホームページなどを 参 照 してください 作 成 できる 帳 票 の 種 類 様 式 帳 票 名 第 六 号 様 式 都 道 府 県 民 税 事 業 税 の 確 定 申 告 書 第 六 号 様 式 別 表 二 の 三 控 除 対 象 還 付 法 人 税 額 又 は 控 除 対 象 個 別 帰 属 還 付 税 額 の 控 除 明 細 書 第 六 号 様 式 別 表 四 の 三 均 等 割 額 の 計 算 に 関 する 明 細 書 第 六 号 様 式 別 表 四 の 四 利 子 割 額 の 控 除 充 当 還 付 に 関 する 明 細 書 第 六 号 様 式 別 表 五 所 得 金 額 に 関 する 計 算 書 第 六 号 様 式 別 表 五 の 五 純 支 払 賃 借 料 に 関 する 明 細 書 第 六 号 様 式 別 表 九 欠 損 金 額 等 及 び 災 害 損 失 金 の 控 除 明 細 書 第 六 号 様 式 別 表 十 四 基 準 法 人 所 得 割 額 及 び 基 準 法 人 収 入 割 額 に 関 する 計 算 書 第 七 号 様 式 都 道 府 県 民 税 事 業 税 の 予 定 申 告 書 第 九 号 の 二 様 式 利 子 割 額 の 控 除 充 当 還 付 に 関 する 明 細 書 第 十 号 様 式 課 税 標 準 の 分 割 に 関 する 明 細 書 法 人 道 府 県 民 税 事 業 税 納 付 書 無 料 版 で 作 成 できる 帳 票 法 人 都 道 府 県 民 税 事 業 税 を 登 録 する 1. トップメニュー > 地 方 税 申 告 書 > 法 人 都 道 府 県 民 税 事 業 税 をクリック します 2. 都 道 府 県 民 税 画 面 が 表 示 されます 対 象 の 申 告 書 の[ 入 力 ]ボタンをクリック します 54 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

61 6. 地 方 税 申 告 書 を 作 成 する 3. 都 道 府 県 選 択 画 面 が 表 示 されます 受 付 行 政 機 関 の[ 設 定 ]ボタンをクリック します 4. 受 付 行 政 機 関 選 択 画 面 が 表 示 されます 対 象 の 行 政 機 関 を 選 択 し [ 選 択 決 定 ] ボタンをクリックします 5. 受 付 行 政 機 関 に 登 録 した 機 関 名 が 表 示 されます 対 象 の 都 道 府 県 の[ 選 択 ]ボタンをクリックします Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 55

62 6. 地 方 税 申 告 書 を 作 成 する 6. 第 六 号 様 式 画 面 が 表 示 されます [ 編 集 ]ボタンをクリックし 各 項 目 を 入 力 後 [ 登 録 ]ボタンをクリックします 補 足 自 動 計 算 項 目 について 緑 色 の 項 目 は 自 動 計 算 されます 入 力 中 の 自 動 計 算 を 停 止 したい 場 合 は 画 面 左 上 の 自 動 計 算 しない のチェック ボックスにチェックをつけます 7. 完 了 メッセージが 表 示 されます [OK]をクリックします 8. [ 終 了 ]ボタンをクリックし 都 道 府 県 民 税 画 面 に 戻 ります 補 足 ワンポイント 続 けて 他 の 申 告 書 を 入 力 する 場 合 は 帳 票 を 選 択 後 [Go ]ボタンをクリックします 56 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

63 6. 地 方 税 申 告 書 を 作 成 する こ ん な と き ど う す る の? Q トップメニュー > 地 方 税 申 告 書 > 法 人 都 道 府 県 民 税 事 業 税 の 第 六 号 様 式 を 選 択 後 に 表 示 される 都 道 府 県 選 択 画 面 に 何 も 表 示 されません A トップメニュー > 地 方 税 申 告 書 > 事 業 所 データ 管 理 を 開 き 事 業 所 データ が 登 録 されているか 確 認 します 所 在 地 を 入 力 します Q 都 道 府 県 選 択 画 面 の[ 設 定 ]ボタンをクリック 後 に 表 示 される 受 付 行 政 機 関 選 択 画 面 に 何 も 表 示 されません A トップメニュー > 会 社 情 報 登 録 を 開 き 地 方 税 申 告 設 定 の 提 出 日 が 登 録 されているか 確 認 します 未 入 力 の 場 合 表 示 されません Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 57

64 6. 地 方 税 申 告 書 を 作 成 する 6.4 法 人 市 町 村 民 税 を 登 録 する ここでは 第 二 十 号 様 式 の 画 面 で 操 作 方 法 を 説 明 します 項 目 の 詳 細 については 各 地 方 自 治 体 のホームページなどを 参 照 してください 作 成 できる 帳 票 の 種 類 様 式 帳 票 名 第 二 十 号 様 式 法 人 市 民 税 の 中 間 確 定 申 告 書 第 二 十 号 様 式 別 表 二 の 三 控 除 対 象 還 付 法 人 税 額 又 は 控 除 対 象 個 別 帰 属 還 付 税 額 の 控 除 明 細 書 第 二 十 号 の 三 様 式 法 人 市 民 税 予 定 申 告 第 二 十 二 号 の 二 様 式 課 税 標 準 の 分 割 に 関 する 明 細 書 (その 1) 法 人 市 町 村 民 税 納 付 書 無 料 版 では 第 二 十 号 様 式 のみ 作 成 できます 法 人 市 町 村 民 税 を 登 録 する 1. トップメニュー > 地 方 税 申 告 書 > 法 人 市 町 村 民 税 をクリックします 2. 市 町 村 民 税 画 面 が 表 示 されます 対 象 の 申 告 書 の[ 入 力 ]ボタンをクリック します 3. 市 町 村 選 択 画 面 が 表 示 されます 受 付 行 政 機 関 の[ 設 定 ]ボタンを クリックします 58 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

65 6. 地 方 税 申 告 書 を 作 成 する 4. 受 付 行 政 機 関 選 択 画 面 が 表 示 されます 対 象 の 行 政 機 関 を 選 択 し [ 選 択 決 定 ] ボタンをクリックします 5. 受 付 行 政 機 関 に 登 録 した 機 関 名 が 表 示 されます 対 象 の 市 町 村 の[ 選 択 ]ボタンをクリックします 6. 第 二 十 号 様 式 画 面 が 表 示 されます [ 編 集 ]ボタンをクリックし 各 項 目 を 入 力 後 [ 登 録 ]ボタンをクリックします Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 59

66 6. 地 方 税 申 告 書 を 作 成 する 補 足 自 動 計 算 項 目 について 緑 色 の 項 目 は 自 動 計 算 されます 入 力 中 の 自 動 計 算 を 停 止 したい 場 合 は 画 面 左 上 の 自 動 計 算 しない のチェック ボックスにチェックをつけます 7. 完 了 メッセージが 表 示 されます [OK]をクリックします 8. [ 終 了 ]ボタンをクリックし 市 町 村 民 税 画 面 に 戻 ります 補 足 ワンポイント 続 けて 他 の 申 告 書 を 入 力 する 場 合 は 帳 票 を 選 択 後 [Go ]ボタンをクリックします 60 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

67 6. 地 方 税 申 告 書 を 作 成 する こ ん な と き ど う す る の? Q 東 京 23 区 以 外 に 事 業 所 があるのに トップメニュー > 地 方 税 申 告 書 > 法 人 市 町 村 民 税 の 市 町 村 選 択 画 面 に 何 も 表 示 されません A 1 トップメニュー > 会 社 情 報 登 録 を 開 き 地 方 税 申 告 設 定 の 提 出 日 が 登 録 されているか 確 認 します 未 入 力 の 場 合 表 示 されません 2 トップメニュー > 地 方 税 申 告 書 > 事 業 所 データ 管 理 を 開 き 所 在 地 が 登 録 されているか 確 認 します 事 業 所 が 未 登 録 の 場 合 は 新 規 作 成 してください 所 在 地 を 入 力 します 東 京 23 区 の 場 合 は 市 町 村 民 税 の 対 象 外 となります 上 記 12の 登 録 をしても 市 町 村 選 択 画 面 には 表 示 されません Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 61

68 6. 地 方 税 申 告 書 を 作 成 する 6.5 内 訳 一 覧 表 を 印 刷 する 各 種 内 訳 一 覧 表 を 印 刷 します ここでは 納 付 税 額 一 覧 表 印 刷 の 画 面 で 操 作 方 法 を 説 明 します 1. トップメニュー > 地 方 税 申 告 書 > 内 訳 一 覧 表 印 刷 をクリックします 2. 内 訳 一 覧 表 印 刷 画 面 が 表 示 されます 納 付 税 額 一 覧 表 印 刷 をクリック します 作 成 できる 一 覧 の 種 類 名 称 納 付 税 額 一 覧 表 事 業 税 都 道 府 県 民 税 内 訳 表 市 町 村 民 税 内 訳 表 事 業 所 一 覧 表 内 容 国 税 地 方 税 の 項 目 別 に 納 税 金 額 を 一 覧 表 示 します 事 業 所 の 所 在 県 ごとに 事 業 税 地 方 法 人 特 別 税 都 道 府 県 民 税 の 金 額 を 一 覧 表 示 します 市 町 村 ごとに 法 人 税 割 均 等 割 で 計 算 された 金 額 を 一 覧 表 示 しま す 登 録 した 事 業 所 の 所 在 地 税 基 準 などを 一 覧 表 示 します 62 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

69 6. 地 方 税 申 告 書 を 作 成 する 3. 納 付 税 額 一 覧 表 画 面 が 表 示 されます [ 納 付 状 況 の 登 録 ]ボタンをクリックします 4. 納 付 状 況 の 登 録 画 面 が 表 示 されます 各 項 目 を 入 力 後 [ 登 録 ]ボタンをクリック し 納 付 税 額 一 覧 表 画 面 に 戻 ります Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 63

70 6. 地 方 税 申 告 書 を 作 成 する 5. [ 印 刷 ]ボタンをクリックし プリンタを 選 択 して 印 刷 します 補 足 印 刷 設 定 について ヘッダーとフッターが 不 要 な 場 合 は メニュー 画 面 などのブラウザの ファイル - ページ 設 定 で ヘッダー と フッター の 値 を 削 除 します ブラウザのバージョンによって メニュー 名 や 設 定 場 所 が 異 なる 場 合 があります 64 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

71 7. 電 子 申 告 用 データを 作 成 する 7.1 国 税 申 告 データを 作 成 する 7.2 地 方 税 申 告 データを 作 成 する Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 65

72 7. 電 子 申 告 用 データを 作 成 する 7.1 国 税 申 告 データを 作 成 する 国 税 申 告 用 の xtx データを 作 成 します ここでは 法 人 税 電 子 申 告 データ 作 成 の 画 面 を 例 に 説 明 します 1. トップメニュー > 国 税 申 告 データ 作 成 (ダウンロード) をクリックします 2. 国 税 申 告 データ 作 成 画 面 が 表 示 されます 法 人 税 電 子 申 告 データ 作 成 を クリックします 消 費 税 電 子 申 告 データ を 作 成 する 場 合 は 消 費 税 電 子 申 告 データ 作 成 を クリックします 3. 法 人 税 電 子 申 告 データ 作 成 画 面 が 表 示 されます 作 成 する 帳 票 のチェックボックスにチェックをつけて [ 作 成 実 行 ]ボタンをクリック します 4. 保 存 先 を 指 定 し xtx データを 保 存 します 保 存 方 法 は ブラウザのバージョンなどにより 異 なります 注 意 保 存 時 の 注 意! 法 人 税 電 子 申 告 データ と 消 費 税 電 子 申 告 データ は 同 じファイル 名.xtx で 保 存 されるので 注 意 が 必 要 です 別 名 で 保 存 する 場 合 ファイル 名 は 半 角 英 数 を 使 用 します 66 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

73 7. 電 子 申 告 用 データを 作 成 する 7.2 地 方 税 申 告 データを 作 成 する 地 方 税 申 告 用 の xlm データを 作 成 します ここでは 道 府 県 民 税 電 子 申 告 データ 作 成 の 画 面 を 例 に 説 明 します 1. トップメニュー > 地 方 税 申 告 データ 作 成 (ダウンロード) をクリックします 2. 地 方 税 申 告 データ 作 成 画 面 が 表 示 されます 道 府 県 民 税 電 子 申 告 データ 作 成 を クリックします 市 町 村 民 税 電 子 申 告 データ を 作 成 する 場 合 は 市 町 村 民 税 電 子 申 告 データ 作 成 をクリックします 3. 都 道 府 県 選 択 画 面 が 表 示 されます 受 付 行 政 機 関 の[ 設 定 ]ボタンをクリックします 4. 受 付 行 政 機 関 選 択 画 面 が 表 示 されます 対 象 の 行 政 機 関 を 選 択 し [ 選 択 決 定 ] ボタンをクリックします Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 67

74 7. 電 子 申 告 用 データを 作 成 する 5. 受 付 行 政 機 関 に 登 録 した 機 関 名 が 表 示 されます 対 象 の 都 道 府 県 の[ 選 択 ]ボタンをクリックします 6. 都 道 府 県 民 税 電 子 申 告 データ 作 成 画 面 が 表 示 されます 作 成 する 帳 票 のチェック ボックスにチェックをつけて [ 作 成 実 行 ]ボタンをクリックします 7. 保 存 先 を 指 定 し xlm データを 保 存 します 保 存 方 法 は ブラウザのバージョンなどにより 異 なります 注 意 保 存 時 の 注 意! 道 府 県 民 税 電 子 申 告 データ と 市 町 村 民 税 電 子 申 告 データ は 同 じファイル 名.xlm で 保 存 されるので 注 意 が 必 要 です 別 名 で 保 存 する 場 合 ファイル 名 は 半 角 英 数 を 使 用 します 68 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

75 8. 電 子 申 告 をする 8.1 電 子 申 告 の 流 れ 8.2 署 名 送 信 プログラムをインストールする 8.3 署 名 送 信 プログラムの 起 動 と 終 了 8.4 電 子 証 明 書 を 登 録 する 8.5 電 子 署 名 を 付 与 する 8.6 電 子 申 告 書 を 送 信 する 8.7 メッセージを 確 認 する 8.8 暗 証 番 号 を 変 更 する Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 69

76 8. 電 子 申 告 をする 8.1 電 子 申 告 の 流 れ 署 名 送 信 プログラム は フリーウェイ 税 務 から 出 力 された 申 告 データを 電 子 申 告 受 付 システムへ 送 信 するためのプログラムです 電 子 申 告 の 流 れは 以 下 のとおりです 署 名 送 信 プログラムのインストール 電 子 証 明 書 の 登 録 プログラムをダウンロードし インストール します 国 税 電 子 申 告 用 :FreeWay etax 地 方 税 電 子 申 告 用 :FreeWay eltax 電 子 証 明 書 を 電 子 申 告 受 付 システムに 登 録 します 有 効 期 間 が 終 了 した 場 合 も 更 新 が 必 要 です 電 子 署 名 電 子 申 告 ファイルに 電 子 署 名 を 付 与 します 申 告 書 の 送 信 署 名 済 み 電 子 申 告 ファイルを 電 子 申 告 受 付 システムへ 送 信 します メッセージの 確 認 エラーの 場 合 帳 票 の 修 正 電 子 申 告 受 付 システムからのメッセージ ( 作 業 完 了 通 知 受 付 エラーメッセージなど) を 確 認 します エラーの 場 合 は 修 正 し 再 送 信 します 電 子 申 告 の 完 了 70 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

77 8. 電 子 申 告 をする 8.2 署 名 送 信 プログラムをインストールする 国 税 電 子 申 告 用 プログラム(FreeWay etax)と 地 方 税 電 子 申 告 用 プログラム(FreeWay eltax) は インストール 方 法 や 操 作 手 順 が 同 じです ここでは 国 税 電 子 申 告 用 プログラムの 画 面 で 操 作 方 法 を 説 明 します インストール 前 の 確 認 事 項 申 告 に 必 要 なもの フリーウェイ 税 務 から 出 力 された 電 子 申 告 ファイル 出 力 方 法 は 7. 電 子 申 告 用 データを 作 成 する を 参 照 してください 国 税 用 :.xtx 地 方 税 用 :.xlm 利 用 者 識 別 番 号 とそのパスワード IC カード IC カードリーダー 事 前 準 備 1. IC カードリーダーに 付 属 のドライバをインストールします ( 接 続 確 認 ツールなどがインストールされていれば それを 利 用 して 確 認 します) 2. IC カードの 読 み 取 り 用 ソフトをインストールします Freeway etax eltax に 対 応 する 読 み 取 り 用 ソフトの 種 類 およびダウンロード 方 法 (URL) は ReadMe.rtf を 参 照 してください プログラムをインストールする 補 足 :フォルダー etsetup について 参 照 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 71

78 8. 電 子 申 告 をする プログラムをインストールする ダウンロードする 1. トップメニュー > 国 税 申 告 データ 作 成 (ダウンロード) をクリックします 地 方 税 のプログラムは 地 方 税 申 告 データ 作 成 (ダウンロード) をクリックします 2. 国 税 申 告 データ 作 成 画 面 が 表 示 されます 署 名 送 信 プログラムダウンロード をクリックします 3. 保 存 先 を 指 定 し プログラムを 保 存 します 保 存 方 法 は ブラウザのバージョンなどにより 異 なります 補 足 ファイル 名 について 保 存 されるファイル 名 は 以 下 のとおりです 国 税 用 :etsetup.zip 地 方 税 用 :eltserup.zip 4. ダウンロードしたファイル etsetup.zip を 展 開 します フォルダー etsetup が 作 成 されます 補 足 フォルダー etsetup について 展 開 したフォルダー etsetup には 以 下 のファイルが 含 まれます setup.exe:インストール 用 ファイル ReadMe.rtf: 動 作 環 境 や 導 入 手 順 など 記 載 のファイル 72 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

79 8. 電 子 申 告 をする インストールする 1. etsetup フォルダーの 中 の setup.exe をダブルクリックします 2. インストール 画 面 が 表 示 されます [ 次 へ]ボタンをクリックするとインストールが 開 始 します 画 面 にしたがい インストールをすすめます プログラムのインストールには PC の 管 理 者 権 限 が 必 要 です 3. インストールの 完 了 メッセージが 表 示 されます [OK]をクリックします 4. デスクトップに Freeway_eTax (または Freeway_eLTax )のショートカットが 作 成 されます 国 税 申 告 プログラム 起 動 用 Freeway_eTax 地 方 税 申 告 プログラム 起 動 用 Freeway_eLTax 補 足 ワンポイント プログラムメニューの Freeway - Freeway etax (または Freeway_eLTax ) か ら 起 動 することもできます Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 73

80 8. 電 子 申 告 をする 8.3 署 名 送 信 プログラムの 起 動 と 終 了 署 名 送 信 プログラムの 起 動 終 了 方 法 および 画 面 構 成 について 説 明 します 1. IC カードリーダーに IC カードをセットします 2. Windows のプログラムメニューから Freeway - Freeway etax を 起 動 します 3. Freeway etax のメニューが 表 示 されます Freeway eltax ( 地 方 税 )を 起 動 した 場 合 のメニュー 構 成 も 同 じです 機 能 電 子 署 名 申 告 書 等 送 信 メッセージ 電 子 認 証 書 登 録 暗 証 番 号 変 更 終 了 内 容 電 子 申 告 ファイル(.xtx または xlm)に 電 子 署 名 を 付 与 します 8.5 電 子 署 名 を 付 与 する 参 照 署 名 済 みの 電 子 申 告 ファイル(.xtx または xlm)を 電 子 申 告 受 付 システムへ 送 信 します 8.6 電 子 申 告 書 を 送 信 する 参 照 電 子 申 告 受 付 システムからのメッセージを 確 認 します 電 子 証 明 書 を 電 子 申 告 受 付 システムに 登 録 します 利 用 者 の 暗 証 番 号 変 更 をします プログラムを 終 了 します 8.7 メッセージを 確 認 する 参 照 8.4 電 子 証 明 書 を 登 録 する 参 照 8.8 暗 証 番 号 を 変 更 する 参 照 4. [ 終 了 ]ボタンをクリックし Freeway etax を 終 了 します 74 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

81 8. 電 子 申 告 をする 8.4 電 子 証 明 書 を 登 録 する 初 回 申 請 または 更 新 時 に 電 子 証 明 書 を 電 子 申 告 受 付 システムに 登 録 します 1. メニュー 画 面 >[ 電 子 証 明 書 登 録 ]ボタンをクリックします 2. ログイン 画 面 が 表 示 されます 利 用 者 識 別 番 号 と パスワード を 入 力 し [ログイン]ボタンをクリックします 補 足 パスワード 変 更 画 面 が 表 示 される 場 合 電 子 申 告 受 付 システムに 初 めてログインする 場 合 パスワード 変 更 画 面 が 表 示 され る 場 合 があります その 場 合 は 8.8 暗 証 番 号 を 変 更 する を 参 照 し パスワードを 変 更 してください Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 75

82 8. 電 子 申 告 をする 3. 電 子 証 明 書 登 録 画 面 が 表 示 されます 電 子 証 明 書 を 登 録 します IC カードを 利 用 する 場 合 IC カードを 利 用 をクリックし 利 用 する IC カードの 種 類 を 選 択 後 [ 登 録 ]ボタンをクリックします PKCS12 電 子 証 明 書 ファイルを 利 用 する 場 合 他 メディアを 利 用 をクリックし 電 子 証 明 書 ファイル(.p12)を 指 定 します パスワードを 入 力 後 [ 登 録 ]ボタンをクリックします 4. 利 用 者 情 報 入 力 の 画 面 が 表 示 されます 各 項 目 を 入 力 し [OK]をクリックします 5. 電 子 証 明 書 登 録 が 正 常 に 完 了 したかどうかの 確 認 は メッセージ で 確 認 できます 8.7 メッセージを 確 認 する を 参 照 してください 76 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

83 8. 電 子 申 告 をする 8.5 電 子 署 名 を 付 与 する フリーウェイ 税 務 から 出 力 された 電 子 申 告 ファイルに 署 名 を 付 与 します 1. メニュー 画 面 >[ 電 子 署 名 ]ボタンをクリックします 2. 電 子 署 名 画 面 が 表 示 されます (1) 署 名 対 象 ファイル に 7.1 国 税 申 告 データを 作 成 する で 出 力 した 電 子 申 告 ファイル(.xtx)を 指 定 します 地 方 税 の 場 合 は xlm ファイルを 指 定 します (2) 署 名 済 ファイル に 署 名 後 のファイルの 保 存 先 とファイル 名 を 指 定 します (3) 署 名 ボタンをクリックします (1) (2) (3) 補 足 地 方 税 の 場 合 地 方 税 の 電 子 署 名 では 申 告 税 目 も 選 択 します Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 77

84 8. 電 子 申 告 をする 3. 電 子 署 名 画 面 が 表 示 されます IC カードを 利 用 する 場 合 IC カードを 利 用 をクリックし 利 用 する IC カードの 種 類 を 選 択 後 [ 署 名 ]ボタンをクリックします PKCS12 電 子 証 明 書 ファイルを 利 用 する 場 合 他 メディアを 利 用 をクリックし 電 子 証 明 書 ファイル(.p12)を 指 定 します パスワードを 入 力 後 [ 署 名 ]ボタンをクリックします 4. 保 存 指 定 先 に 署 名 済 申 告 ファイルが 作 成 されます 78 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

85 8. 電 子 申 告 をする 8.6 電 子 申 告 書 を 送 信 する 署 名 済 み 電 子 申 告 ファイルを 電 子 申 告 受 付 システムへ 送 信 します 1. メニュー 画 面 >[ 申 告 書 等 送 信 ]ボタンをクリックします 2. ログイン 画 面 が 表 示 されます 利 用 者 識 別 番 号 と パスワード を 入 力 し [ログイン]ボタンをクリックします Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 79

86 8. 電 子 申 告 をする 3. 申 告 書 等 送 信 画 面 が 表 示 されます 署 名 済 みの 申 告 ファイルを 指 定 し [ 送 信 ]ボタンをクリックします 4. 申 告 書 の 送 信 が 正 常 に 完 了 したかどうかは メッセージ で 確 認 できます 8.7 メッセージを 確 認 する を 参 照 してください 注 意 メッセージ でエラーが 表 示 された! メッセージ にエラーメッセージが 表 示 された 場 合 は 記 載 された 申 告 データの 項 目 を 修 正 し 再 送 信 します 80 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

87 8. 電 子 申 告 をする 8.7 メッセージを 確 認 する 電 子 申 告 受 付 システムからのメッセージ( 作 業 完 了 通 知 受 付 エラーメッセージなど)を 確 認 します 1. メニュー 画 面 >[メッセージ]ボタンをクリックします 2. ログイン 画 面 が 表 示 されます 利 用 者 識 別 番 号 と パスワード を 入 力 し [ログイン]ボタンをクリックします Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 81

88 8. 電 子 申 告 をする 3. メッセージ 一 覧 が 表 示 されます メッセージの 詳 細 を 確 認 する 場 合 は メッセージを 選 択 して[ 詳 細 受 信 ]ボタンをクリックします 4. メール 詳 細 画 面 が 表 示 され メッセージの 詳 細 を 確 認 できます 補 足 メッセージを 削 除 する 場 合 削 除 するメッセージのチェボックスにチェックをつけて [ 削 除 ]ボタンをクリックし ます 一 度 削 除 したメッセージは 元 に 戻 すことはできません 82 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

89 8. 電 子 申 告 をする 8.8 暗 証 番 号 を 変 更 する 1. メニュー 画 面 > 暗 証 番 号 変 更 ボタンをクリックします 2. ログイン 画 面 が 表 示 されます 利 用 者 識 別 番 号 と パスワード を 入 力 し [ログイン]ボタンをクリックします 3. パスワード 変 更 画 面 が 表 示 されます 現 在 のパスワード 新 しいパスワード パスワードの 確 認 を 入 力 し [OK]をクリックします Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 83

90 9. 一 括 処 理 をする 9.1 一 括 処 理 でできること 9.2 データを 一 括 印 刷 する 9.3 データを 一 括 削 除 する 84 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

91 9. 一 括 処 理 をする 9.1 一 括 処 理 でできること データの 一 括 印 刷 や 一 括 削 除 をします データ 一 括 処 理 メニュー トップメニュー から データ 一 括 処 理 をクリックして 起 動 します データ 一 括 処 理 で できることは 以 下 のとおりです 項 目 データ 一 括 印 刷 データ 一 括 削 除 内 容 登 録 した 申 告 書 などを 一 括 印 刷 します 登 録 した 申 告 書 などを 一 括 削 除 します Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 85

92 9. 一 括 処 理 をする 9.2 データを 一 括 印 刷 する 補 足 電 子 申 告 以 外 で 申 告 する 場 合 フリーウェイ 税 務 が 対 応 しているのは 電 子 申 告 です 印 刷 した 帳 票 をそのまま 提 出 はできませんが 申 告 用 紙 に 内 容 を 転 記 し 利 用 できます 1. トップメニュー > データ 一 括 処 理 > データ 一 括 印 刷 をクリックします 2. データ 一 括 印 刷 画 面 が 表 示 されます 印 刷 する 帳 票 のチェックボックスにチェッ クをつけて [ 印 刷 実 行 ]ボタンをクリックします 3. 確 認 メッセージが 表 示 されます [OK]をクリックします 4. 印 刷 プレビューが 表 示 され 印 刷 できます ( 選 択 した 複 数 の 帳 票 が 1 つの PDF ファ イルに 出 力 されます ) 印 刷 方 法 は ブラウザや Adobe Reader のバージョンなどにより 異 なります 86 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

93 9. 一 括 処 理 をする 9.3 データを 一 括 削 除 する 注 意 データ 削 除 時 の 注 意! 削 除 したデータを 元 に 戻 すことはできませんので 十 分 に 注 意 してください 1. トップメニュー > データ 一 括 処 理 > データ 一 括 削 除 をクリックします 2. データ 一 括 削 除 画 面 が 表 示 されます 削 除 する 帳 票 のチェックボックスにチェッ クをつけて [ 削 除 実 行 ]ボタンをクリックします 3. 確 認 メッセージが 表 示 されます [OK]をクリックします 4. データが 削 除 されます Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 87

94 10. ユーザーを 管 理 する 10.1 ユーザー 情 報 を 編 集 する 10.2 パスワードを 変 更 する 88 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

95 10.ユーザーを 管 理 する 10.1 ユーザー 情 報 を 編 集 する フリーウェイ 税 務 を 使 用 するユーザーの 名 前 を 編 集 します 登 録 されたユーザー 名 はここに 表 示 されます 1. トップメニュー > ユーザー 情 報 パスワード 変 更 > ユーザー 情 報 編 集 を クリックします 2. ユーザー 情 報 編 集 画 面 が 表 示 されます [ 編 集 ]ボタンをクリックし ユーザー 名 を 入 力 または 修 正 して[ 登 録 ]ボタンを クリックします 3. メッセージ 画 面 で[OK]をクリックします Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 89

96 10.ユーザーを 管 理 する 10.2 パスワードを 変 更 する フリーウェイ 税 務 のログイン 時 のパスワードを 変 更 します 1. トップメニュー > ユーザー 情 報 パスワード 変 更 > パスワード 変 更 を クリックします 2. パスワード 変 更 画 面 が 表 示 されます 新 しいパスワード と 再 入 力 に 新 しいパスワードを 入 力 し [ 変 更 ]ボタンを クリックします 3. メッセージ 画 面 で[OK]をクリックします 補 足 パスワードを 忘 れた 場 合 ログイン ID やパスワードを 忘 れた 場 合 は 巻 末 記 載 のサポートセンターまで お 問 い 合 わせください 90 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

97 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 法 人 税 申 告 書 ( 別 表 ) 別 表 一 ( 一 ) 各 事 業 年 度 の 所 得 に 係 る 申 告 書 - 普 通 法 人 自 動 計 算 項 目 一 覧 (2) 法 人 税 額 (4) 差 引 法 人 税 額 非 中 小 法 人 等 に チェックが 入 っている 場 合 : (37) チェックが 入 っていない 場 合 : (36) (2)-(3) マイナスの 場 合 : 0 (7) 同 上 に 対 する 税 額 (38)+(39)+(40)+(41) (10) 法 人 税 額 計 本 書 (4)+(5)+(7)+(9) (12) 控 除 税 額 (13) 差 引 所 得 に 対 する 法 人 税 額 (15) 差 引 確 定 法 人 税 額 (16) 所 得 税 額 等 の 還 付 金 額 (46) ((10) 本 書 +(10) 外 書 -(11))と(44)のうち 少 ない 金 額 ((10) 本 書 +(10) 外 書 -(11)がマイナスの 場 合 : 0 を 表 示 します ) (10) 本 書 +(10) 外 書 -(11)-(12) 100 円 未 満 切 り 捨 て マイナスの 場 合 : 0 (13)-(14) マイナスの 場 合 : 空 欄 (17) 中 間 納 付 額 (14)-(13)>0 の 場 合 : (14)-(13) (19) 計 外 書 (18) 外 書 (19) 計 本 書 (16)+(17)+(18) 本 書 (30) (31) (1)の 金 額 又 は 800 万 円 ( 月 数 )/ 12 相 当 額 のうち 少 ない 金 額 (1)のうち 年 800 万 円 相 当 額 を 超 え る 金 額 (32) 所 得 金 額 (1) (1) 800 万 円 ( 月 数 )/12 の 場 合 : (1) マイナスの 場 合 : 0 上 記 以 外 の 場 合 : 800 万 円 ( 月 数 )/12 マイナスの 場 合 : 0 非 中 小 法 人 等 にチェックが 入 っている 場 合 : 空 欄 資 本 金 が 1 億 円 以 上 の 場 合 : 空 欄 (1)-(30) マイナスの 場 合 : 0 非 中 小 法 人 等 にチェックが 入 っている 場 合 : 空 欄 資 本 金 が 1 億 円 以 上 の 場 合 : 空 欄 (30)+(31) マイナスの 場 合 : 0 非 中 小 法 人 等 にチェックが 入 っている 場 合 : 空 欄 資 本 金 が 1 億 円 以 上 の 場 合 : 空 欄 (33) 所 得 金 額 (1) (1) マイナスの 場 合 : 0 非 中 小 法 人 等 にチェックが 入 っていない かつ 資 本 金 が 1 億 円 より 少 ない 場 合 : 空 欄 (34) (30)の 18% 又 は 15% 相 当 額 (30) 18/100 (30) 15/100 (35) (31)の 30% 又 は 25.5% 相 当 額 (31) 30/100 (31) 22.5/100 (36) 法 人 税 額 (34)+(35) (37) 法 人 税 額 30% 又 は 25.5% 相 当 額 (33) 30/100 (33) 22.5/100 (44) 計 (42)+(43) (45) 控 除 した 金 額 (12) (46) 控 除 しきれなかった 金 額 (44)-(45) Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 91

98 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 転 記 項 目 一 覧 項 目 転 記 元 帳 票 転 記 元 項 目 同 非 区 分 別 表 二 判 定 結 果 (18) 所 得 金 額 又 は 欠 損 金 額 (1) 別 表 四 ( 簡 易 様 式 ) 所 得 金 額 又 は 欠 損 金 額 (44)の1 課 税 留 保 金 額 (8) 別 表 三 ( 一 ) 課 税 留 保 金 額 (39) 同 上 に 対 する 税 額 (9) 別 表 三 ( 一 ) 計 (47) 欠 損 金 又 は 災 害 損 失 金 等 の 当 期 控 除 額 (26) 別 表 七 ( 一 ) 当 期 控 除 額 (4)の 計 翌 期 へ 繰 越 す 欠 損 金 または 災 害 損 失 金 (27) 別 表 七 ( 一 ) 翌 期 繰 越 額 (5)の 合 計 所 得 税 の 額 等 (42) 別 表 六 ( 一 ) 計 (6)の3 外 国 税 額 (43) 別 表 六 ( 二 ) 当 期 に 控 除 できる 金 額 (21) 剰 余 金 利 益 の 配 当 ( 剰 余 金 の 分 配 )の 金 額 (47) 別 表 四 ( 簡 易 様 式 ) 当 期 利 益 又 は 当 期 欠 損 の 額 (1)の3 別 表 一 ( 二 ) 各 事 業 年 度 の 所 得 に 係 る 申 告 書 - 公 益 法 人 等 自 動 計 算 項 目 一 覧 (2) 法 人 税 額 特 例 税 率 の 適 用 に チェックが 入 っている 場 合 : (34) チェックが 入 っていない 場 合 : (37) (4) 差 引 法 人 税 額 (2)-(3) マイナスの 場 合 : 0 (7) 同 上 に 対 する 税 額 (38)+(39)+(40)+(41) (8) 法 人 税 額 計 本 書 (4)+(5)+(7) マイナスの 場 合 : 0 (10) 控 除 税 額 ((8) 外 書 +(8) 本 書 -(9))と(44)のうち 少 ない 金 額 (11) 差 引 この 申 告 により 納 付 すべき 法 人 税 額 (8) 外 書 +(8) 本 書 -(9)-(10) 100 円 未 満 切 り 捨 て (12) 所 得 税 額 等 の 還 付 金 額 (46) (46)が 0 又 は 空 欄 の 場 合 : 空 欄 (14) 計 外 書 (13) 外 書 (14) 計 本 書 (12)+(13) 本 書 (24) (25) (1)のうち 年 800 万 円 相 当 額 以 下 の 金 額 (1)のうち(24)を 超 え 10 億 円 相 当 額 以 下 の 金 額 (26) (1)のうち 10 億 円 相 当 額 を 超 える 金 額 (1) 800 万 円 上 記 の 月 数 /12 の 場 合 : (1) マ イナスの 場 合 : 0 上 記 以 外 の 場 合 : 800 万 円 上 記 の 月 数 /12 マ イナスの 場 合 : 0 (1) (24)の 場 合 : 空 欄 (24) <(1) 10 億 円 上 記 の 月 数 /12 の 場 合 : (1) -(24) マイナスの 場 合 : 0 1,000 円 未 満 切 捨 て 上 記 以 外 の 場 合 : 99,200 万 円 上 記 の( 月 数 )/12 マイナスの 場 合 : 0 1,000 円 未 満 切 捨 て (1)-(24)-(25) マイナスの 場 合 : 0 1,000 円 未 満 切 捨 て (27) 所 得 金 額 (24)+(25)+(26) 1,000 円 未 満 切 捨 て (27) (29) (1)の 金 額 又 は 800 万 円 ( 月 数 )/12 相 当 額 のうち 少 ない 金 額 (1)のうち 年 800 万 円 相 当 額 を 超 える 金 額 (1) 800 万 円 の 場 合 : (1) 上 記 の( 月 数 )/12 マイナスの 場 合 : 0 (1)>800 万 円 の 場 合 : 800 万 円 上 記 の( 月 数 )/ 12 (1)-(28) マイナスの 場 合 : 0 1,000 円 未 満 切 捨 て (30) 所 得 金 額 (1) マイナスの 場 合 : 0 1,000 円 未 満 切 捨 て (31) (24)の 18% 又 は 15% 相 当 額 (24) 18/100 (24) 15/100 小 数 点 以 下 切 捨 て 92 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

99 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 (32) (25)の 22% 又 は 19% 相 当 額 (33) (26)の 26% 又 は 22% 相 当 額 (25) 22/100 (25) 19/100 小 数 点 以 下 切 捨 て (26) 26/100 (26) 22/100 小 数 点 以 下 切 捨 て (34) 法 人 税 額 (31)+(32)+(33) (35) (28)の 18% 又 は 15% 相 当 額 (36) (29)の 22% 又 は 19% 相 当 額 (37) 法 人 税 額 (35)+(36) (44) 計 (42)+(43) (45) 控 除 した 金 額 (10) (46) 控 除 しきれなかった 金 額 (44)-(45) (28) 18/100 (28) 15/100 小 数 点 以 下 切 捨 て (29) 22/100 (29) 19/100 小 数 点 以 下 切 捨 て 転 記 項 目 一 覧 項 目 転 記 元 帳 票 転 記 元 項 目 所 得 金 額 又 は 欠 損 金 額 (1) 別 表 四 ( 簡 易 様 式 ) 所 得 金 額 又 は 欠 損 金 額 (44)の1 欠 損 金 又 は 災 害 損 失 金 等 の 当 期 控 除 額 (20) 別 表 七 ( 一 ) 当 期 控 除 額 (4)の 計 翌 期 へ 繰 越 す 欠 損 金 または 災 害 損 失 金 (21) 別 表 七 ( 一 ) 翌 期 繰 越 額 (5)の 合 計 所 得 税 の 額 等 (42) 別 表 六 ( 一 ) 計 (6)の3 外 国 税 額 (44) 別 表 六 ( 二 ) 当 期 に 控 除 できる 金 額 (21) 剰 余 金 利 益 の 配 当 ( 剰 余 金 の 分 配 )の 金 額 (48) 別 表 四 ( 簡 易 様 式 ) 当 期 利 益 又 は 当 期 欠 損 の 額 (1)の3 別 表 二 同 族 会 社 等 の 判 定 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (2) (19)と(21)の 上 位 3 順 位 の 株 式 数 又 は 出 資 の 金 額 ( 順 位 株 式 数 等 ) 欄 で 1~3 位 で 登 録 されている 明 細 の (19)+(21) 欄 の 合 計 (3) 株 式 数 等 による 判 定 (2)/(1) 100 小 数 点 第 1 未 満 切 捨 て (5) (20)と(22)の 上 位 3 順 位 の 議 決 権 の 数 ( 順 位 議 決 権 数 ) 欄 で 1~3 位 で 登 録 されている 明 細 の (20)( 本 書 )+(22)( 本 書 )+(20) 外 書 +(22) 外 書 欄 の 合 計 (6) 議 決 権 の 数 による 判 定 (5)/(4)( 本 書 ) 100 小 数 点 第 1 未 満 切 捨 て (9) 社 員 の 数 による 判 定 (8)/(7) 100 小 数 点 第 1 未 満 切 捨 て (10) 同 族 会 社 の 判 定 割 合 (3)が 最 も 大 きい 場 合 : (3) (6)が 最 も 大 きい 場 合 : (6) (9)が 最 も 大 きい 場 合 : (9) (11) ~ (17) (11) 特 定 同 族 会 社 の 判 定 (21)の 上 位 1 順 位 の 株 式 数 又 は 出 資 の 金 額 以 下 の 条 件 にすべて 該 当 する 場 合 11 ~ 17 欄 は 自 動 計 算 なし 1 別 表 一 ( 一 ) 非 中 小 法 人 等 にチェックが 入 っていない 場 合 2 別 表 五 ( 一 ) 32 4 欄 の 金 額 が1 億 円 以 下 の 場 合 ( 順 位 株 式 数 等 ) 欄 が 1 位 の 明 細 の(21) 欄 の 合 計 ( 順 位 株 式 数 等 ) 欄 が 2 位 の 明 細 の(21) 欄 の 合 計 ( 順 位 株 式 数 等 ) 欄 が 3 位 の 明 細 の(21) 欄 の 合 計 の 中 で 一 番 大 きい 金 額 (12) 株 式 数 等 による 判 定 (11)/(1) 100 小 数 点 第 1 未 満 切 捨 て Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 93

100 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 (13) (22)の 上 位 1 順 位 の 議 決 権 数 の 数 (14) 議 決 権 の 数 による 判 定 (4) 外 書 が 空 欄 の 場 合 : ( 順 位 議 決 権 数 ) 欄 が 1 位 の 明 細 の(22)( 本 書 ) 欄 の 合 計 ( 順 位 議 決 権 数 ) 欄 が 2 位 の 明 細 の(22)( 本 書 ) 欄 の 合 計 ( 順 位 議 決 権 数 ) 欄 で 3 位 の 明 細 の(22)( 本 書 ) 欄 の 合 計 の 中 で 一 番 大 きい 金 額 の 順 位 の 明 細 の(22)( 本 書 ) 欄 の 合 計 + (22) 外 書 欄 の 合 計 上 記 以 外 の 場 合 : ( 順 位 議 決 権 数 ) 欄 が 1 位 の 明 細 の(22) 外 書 欄 の 合 計 ( 順 位 議 決 権 数 ) 欄 が 2 位 の 明 細 の(22) 外 書 欄 の 合 計 ( 順 位 議 決 権 数 ) 欄 が 3 位 の 明 細 の(22) 外 書 欄 の 合 計 の 中 で 一 番 大 きい 金 額 (4) 外 書 が 空 欄 の 場 合 : (13)/(4)( 本 書 ) 100 小 数 点 第 1 未 満 切 捨 て 上 記 以 外 の 場 合 : (13)/(4) 外 書 100 小 数 点 第 1 未 満 切 捨 て (16) 社 員 の 数 による 判 定 (15)/(7) 100 小 数 点 第 1 未 満 切 捨 て (17) 特 定 同 族 会 社 の 判 定 割 合 (18) 判 定 結 果 (12)が 最 も 大 きい 場 合 : (12) (14)が 最 も 大 きい 場 合 : (14) (16)が 最 も 大 きい 場 合 : (16) (10) 欄 が 空 欄 の 場 合 : 空 欄 ((2) /(1)) ((5) /(4)( 本 書 )) ((8) /(7)) の 中 で 一 番 大 きい 値 0.5 の 場 合 : ( 非 同 族 会 社 ) 上 記 以 外 の 場 合 : (17) 欄 が 空 欄 の 場 合 : ( 同 族 会 社 ) ((11)/(1)) ((13)/(4)) ((15)/(7)) の 中 で 一 番 大 きい 値 0.5 の 場 合 : ( 同 族 会 社 ) 上 記 以 外 の 場 合 : ( 特 定 同 族 会 社 ) 転 記 項 目 一 覧 なし 別 表 三 ( 一 ) 特 定 同 族 会 社 の 留 保 金 額 に 対 する 税 額 の 計 算 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (7) 住 民 税 額 (5)または(6) 20.7% 小 数 点 以 下 切 捨 て (8) 当 期 留 保 金 額 (1)-(1) 内 書 +(2)-(3)-(4)-(6) マイナスの 場 合 : 0 (10) 同 上 の 25% 相 当 額 (9) 25% 小 数 点 以 下 切 捨 て (14) 期 末 利 益 積 立 金 額 (11)+(12)-(13) (15) 積 立 金 基 準 額 (10)-(14) マイナスの 場 合 : 0 (16) 定 額 基 準 額 2,000 万 円 ( 月 数 )/12 (36) 所 得 等 の 金 額 (17)-(18)+(19)+(20)+(21)+(22)+(23)+(24)+ (25)-(26)+(27)+(28)-(29)+(30)- (31)+(32)+ (33)+(34)-(35) (37) 所 得 基 準 額 (36) 40% 小 数 点 以 下 切 捨 て (38) 留 保 控 除 額 (15) (16) (37)のうち 多 い 金 額 (39) 課 税 留 保 金 額 (8)-(38) 1,000 円 未 満 切 り 捨 て マイナスの 場 合 : 0 (40) 年 3,000 万 円 相 当 額 以 下 の 金 額 (39) 又 は 3,000 万 円 ( 月 数 )/12 のいずれか 少 ない 金 額 (41) 年 3,000 万 円 相 当 額 を 超 え 年 1 億 円 相 当 額 以 下 の 金 額 ((39)-(40)) 又 は(1 億 円 ( 月 数 )/12-(40))のいずれ か 少 ない 金 額 (42) 年 1 億 円 相 当 額 を 超 える 金 額 (39)-(40)-(41) 1,000 円 未 満 切 り 捨 て 94 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

101 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 (43) 計 (40)+(41)+(42) 1,000 円 未 満 切 り 捨 て (44) (40)の 10% 相 当 額 (40) 10% 小 数 点 以 下 切 捨 て (45) (41)の 15% 相 当 額 (41) 15% 小 数 点 以 下 切 捨 て (46) (42)の 20% 相 当 額 (42) 20% 小 数 点 以 下 切 捨 て (47) 計 (44)+(45)+(46) 転 記 項 目 一 覧 項 目 転 記 元 帳 票 転 記 元 項 目 留 保 所 得 金 額 (1) 内 書 き 留 保 所 得 金 額 (1) 法 人 税 額 及 び 復 興 特 別 法 人 税 額 (4) 中 小 企 業 者 以 外 の 法 人 (5) 又 は 大 法 人 による 完 全 支 配 関 係 がある 中 小 企 業 者 (6) 期 末 資 本 金 の 額 又 は 出 資 金 の 額 (9) 所 得 金 額 (17) 非 適 格 合 併 による 移 転 資 産 等 の 譲 渡 利 益 額 又 は 譲 渡 損 失 額 (18) 受 取 配 当 等 の 益 金 不 算 入 額 (19) 外 国 子 会 社 等 から 受 ける 剰 余 金 の 配 当 等 の 益 金 不 算 入 額 (20) 受 贈 益 の 益 金 不 算 入 額 (21) 法 人 税 額 の 還 付 金 等 (22) 欠 損 金 又 は 災 害 損 失 金 等 の 当 期 控 除 額 (23) 新 鉱 床 探 鉱 費 又 は 海 外 新 鉱 探 鉱 費 の 特 別 控 除 額 (24) 別 表 四 ( 簡 易 様 式 ) 別 表 四 ( 簡 易 様 式 ) 別 表 一 ( 一 ) 別 表 一 ( 一 ) 別 表 五 ( 一 ) 別 表 四 ( 簡 易 様 式 ) 別 表 四 ( 簡 易 様 式 ) 別 表 八 ( 一 ) 別 表 八 ( 二 ) 合 計 (13) 別 表 四 ( 簡 易 様 式 ) 別 表 四 ( 簡 易 様 式 ) 別 表 七 ( 一 ) 別 表 四 ( 簡 易 様 式 ) 適 格 現 物 分 配 に 係 る 益 金 不 算 入 額 (19)の3 所 得 金 額 又 は 欠 損 金 額 (44)の2 差 引 法 人 税 額 (4) + 法 人 税 額 の 特 別 控 除 額 の 加 算 額 (5) + 同 上 に 対 する 税 額 (7) + 法 人 税 額 計 (10) 外 書 き - 仮 装 経 理 に 基 づく 過 大 申 告 の 更 生 に 伴 う 控 除 法 人 税 額 (11) - 計 (44) 法 人 税 額 (2) + 連 結 納 税 の 承 認 を 取 り 消 された 場 合 などにおける 既 に 控 除 された 法 人 税 額 の 特 別 控 除 額 の 加 算 額 (5) + 同 上 に 対 する 税 額 (7) + 法 人 税 額 計 (10)の 外 書 - 仮 装 経 理 に 基 づく 過 大 申 告 の 更 正 に 伴 う 控 除 法 人 税 額 (11) - 外 国 税 額 (43) 資 本 金 又 は 出 資 金 (32)の4 所 得 金 額 又 は 欠 損 金 額 (44)の1 非 適 格 合 併 又 は 残 余 財 産 の 全 部 分 配 等 による 移 転 資 産 等 の 譲 渡 利 益 額 又 は 譲 渡 損 失 額 (38)の1 受 取 配 当 等 の 益 金 不 算 入 額 (14) と 受 取 配 当 等 の 益 金 不 算 入 額 (29) のうち 大 きい 金 額 受 贈 益 の 益 金 不 算 入 額 (18)の3 所 得 税 額 等 及 び 欠 損 金 の 繰 戻 しによる 還 付 金 額 等 (21)の3 当 期 の 欠 損 金 額 (6)の3 新 鉱 床 探 鉱 費 又 は 海 外 新 鉱 探 鉱 費 の 特 別 控 除 額 (33)の3 別 表 四 ( 簡 易 様 式 ) 自 動 計 算 項 目 一 覧 所 得 の 金 額 の 計 算 に 関 する 明 細 書 (1) 当 期 利 益 又 は 当 期 欠 損 の 額 2 留 保 (2) (3) 損 金 の 額 に 算 入 した 法 人 税 ( 附 帯 税 を 除 く ) 1 総 額 損 金 の 額 に 算 入 した 道 府 県 民 税 ( 利 子 割 額 を 除 く ) 及 び 市 町 村 民 税 1 総 額 (1)1 総 額 - ( (1)3 社 外 流 出 配 当 + (1)3 社 外 流 出 その 他 ) (2)2 留 保 (3)2 留 保 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 95

102 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 (4) 損 金 の 額 に 算 入 した 道 府 県 民 税 利 子 割 額 1 総 額 (4)2 留 保 (5) 損 金 経 理 をした 納 税 充 当 金 1 総 額 (5)2 留 保 (6) 損 金 経 理 をした 附 帯 税 ( 利 子 税 を 除 く ) 加 算 金 延 滞 金 ( 延 納 分 を 除 く ) (6)3 社 外 流 出 及 び 過 怠 税 1 総 額 (7) 減 価 償 却 の 償 却 超 過 額 1 総 額 (7)2 留 保 (8) 役 員 給 与 の 損 金 不 算 入 額 1 総 額 (8)3 社 外 流 出 (9) 交 際 費 等 の 損 金 不 算 入 額 1 総 額 (9)3 社 外 流 出 (10) ~ 1 総 額 2 留 保 +3 流 出 金 額 (12) ( 入 力 ) 1 総 額 2 留 保 +3 流 出 金 額 (13) 小 計 1 総 額 (2) ~ (12)1 総 額 の 縦 計 (13) 小 計 2 留 保 (2) ~ (12)2 留 保 の 縦 計 (13) 小 計 3 社 外 流 出 外 書 (2) ~ (12)の(3 社 外 流 出 ( 区 分 ))で の 存 在 する 明 細 の(3 社 外 流 出 ( 金 額 ))の 縦 計 (13) 小 計 3 社 外 流 出 (2)~(12)の(3 社 外 流 出 ( 区 分 ))で の 存 在 しない 明 細 の(3 社 外 流 出 ( 金 額 ))の 縦 計 (14) 減 価 償 却 超 過 額 の 当 期 認 容 額 1 総 額 (14)2 留 保 (15) 納 税 充 当 金 から 支 出 した 事 業 税 等 の 金 額 1 総 額 (15)2 留 保 (16) 受 取 配 当 等 の 益 金 不 算 入 額 1 総 額 (16)3 社 外 流 出 (17) 外 国 子 会 社 から 受 ける 剰 余 金 の 配 当 等 の 益 金 不 算 入 額 1 総 額 (17)3 社 外 流 出 (18) 受 贈 益 の 益 金 不 算 入 額 1 総 額 (18)3 社 外 流 出 (19) 適 格 現 物 分 配 に 係 る 益 金 不 算 入 額 1 総 額 (19)3 社 外 流 出 (20) 法 人 税 等 の 中 間 納 付 額 及 び 過 誤 納 に 係 る 還 付 金 額 1 総 額 (20)2 留 保 (21) 所 得 税 額 等 及 び 欠 損 金 の 繰 戻 しによ る 還 付 金 額 等 1 総 額 (21)3 社 外 流 出 (22) ~ 1 総 額 2 留 保 +3 流 出 金 額 (24) ( 入 力 ) 1 総 額 2 留 保 +3 流 出 金 額 (25) 小 計 1 総 額 (14) ~ (24)1 総 額 の 縦 計 (25) 小 計 2 留 保 (14) ~ (24)2 留 保 の 縦 計 (25) 小 計 3 社 外 流 出 外 書 (14) ~ (24)3 社 外 流 出 外 書 で(3 社 外 流 出 ( 区 分 ))が" "の(3 社 外 流 出 ( 金 額 ))の 縦 計 ( 次 葉 紙 も 含 む) (25) 小 計 3 社 外 流 出 本 書 (14) ~ (24)3 社 外 流 出 本 書 で(3 社 外 流 出 ( 区 分 ))が" " 以 外 の(3 社 外 流 出 ( 金 額 ))の 縦 計 ( 次 葉 紙 も 含 む) (26) 仮 計 1 総 額 (1)1 総 額 +(13)1 総 額 -(25)1 総 額 (26) 仮 計 2 留 保 (1)2 留 保 +(13)2 留 保 -(25)2 留 保 (26) 仮 計 3 社 外 流 出 外 書 (13)3 社 外 流 出 外 書 -(25)3 社 外 流 出 外 書 (26) 仮 計 3 社 外 流 出 本 書 (1)3 配 当 +(1)3その 他 +(13)3 社 外 流 出 本 書 -(25) 3 社 外 流 出 本 書 (27) 寄 附 金 の 損 金 不 算 入 額 1 総 額 (27)3 社 外 流 出 (31) 法 人 税 額 から 控 除 される 所 得 税 額 1 総 額 (31)3 社 外 流 出 (32) 税 額 控 除 の 対 象 となる 外 国 法 人 税 の 額 等 1 総 額 (32)3 社 外 流 出 (35) 合 計 1 総 額 (26)1 総 額 +(27)1 総 額 +(30)1 総 額 +(31)1 総 額 (35) 合 計 2 留 保 (26)2 留 保 96 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

103 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 (35) 合 計 3 社 外 流 出 外 書 (26)3 社 外 流 出 外 書 (35) 合 計 3 社 外 流 出 本 書 (26)3 社 外 流 出 本 書 +(27)3 社 外 流 出 +(31)3 社 外 流 出 +(32)3 社 外 流 出 (42) 新 鉱 床 探 鉱 費 又 は 海 外 新 鉱 床 探 鉱 費 の 特 別 控 除 額 1 総 額 (42)3 社 外 流 出 (41) 総 計 1 総 額 (39)1 総 額 +(40)1 総 額 (41) 総 計 2 留 保 (39)2 留 保 (41) 総 計 3 社 外 流 出 外 書 (39)3 社 外 流 出 外 書 +(40)3 社 外 流 出 (41) 総 計 3 社 外 流 出 本 書 (39)3 社 外 流 出 本 書 (36) 契 約 者 配 当 の 益 金 算 入 額 1 総 額 (36)2 留 保 (38) 非 適 格 の 合 併 等 又 は 残 余 財 産 の 全 部 分 配 等 による 移 転 資 産 等 の 譲 渡 利 益 (38)3 社 外 流 出 額 又 は 譲 渡 損 失 額 1 総 額 (39) 差 引 計 1 総 額 (35)1 総 額 +(36)1 総 額 +(38)1 総 額 (39) 差 引 計 2 留 保 (35)2 留 保 +(36)2 留 保 +(38)2 留 保 (39) 差 引 計 3 社 外 流 出 外 書 (35)3 社 外 流 出 外 書 +(36)3 社 外 流 出 +(38)3 社 外 流 出 (39) 差 引 計 3 社 外 流 出 本 書 (35)3 社 外 流 出 本 書 (40) 欠 損 金 又 は 災 害 損 失 金 等 の 当 期 控 除 額 1 総 額 (40)3 社 外 流 出 (47) 残 余 財 産 の 確 定 の 日 の 属 する 事 業 年 度 に 係 る 事 業 税 の 損 金 算 入 額 1 総 (47)2 留 保 額 (48) 所 得 金 額 又 は 欠 損 金 額 1 総 額 (39)1 総 額 +(40)1 総 額 +(47)1 総 額 (48) 所 得 金 額 又 は 欠 損 金 額 2 留 保 (39)2 留 保 +(47)2 留 保 (48) 所 得 金 額 又 は 欠 損 金 額 3 社 外 流 出 外 書 (39)3 社 外 流 出 外 書 +(40)3 社 外 流 出 (48) 所 得 金 額 又 は 欠 損 金 額 3 社 外 流 出 本 書 (39)3 社 外 流 出 本 書 転 記 項 目 一 覧 項 目 転 記 元 帳 票 転 記 元 項 目 損 金 の 額 に 算 入 した 法 人 税 (2)の2 損 金 の 額 に 算 入 した 法 人 税 (2)の1 損 金 の 額 に 算 入 した 道 府 県 民 税 ( 利 子 割 額 を 除 く ) 及 び 市 町 村 民 税 (3)の1 損 金 の 額 に 算 入 した 道 府 県 民 税 ( 利 子 割 額 を 除 く ) 及 び 市 町 村 民 税 (3)の2 損 金 の 額 に 算 入 した 道 府 県 民 税 利 子 割 額 (4)の1 損 金 の 額 に 算 入 した 道 府 県 民 税 利 子 割 額 (4)の2 損 金 の 額 に 算 入 した 納 税 充 当 金 (5)の1 損 金 の 額 に 算 入 した 納 税 充 当 金 (5)の2 損 金 の 額 に 算 入 した 附 帯 税 ( 利 子 税 を 除 く ) 加 算 金 延 滞 金 ( 延 納 分 を 除 く ) 及 び 過 怠 税 (6)の3 別 表 五 ( 二 ) 計 (5)の4 本 書 き + 計 (5)の5 本 書 き 別 表 五 ( 二 ) 計 (5)の4 本 書 き + 計 (5)の5 本 書 き 別 表 五 ( 二 ) 別 表 五 ( 二 ) 別 表 五 ( 二 ) 別 表 五 ( 二 ) 計 (11)の4 本 書 き + 計 (11)の5 本 書 き + 計 (16)の4 本 書 き + 計 (16)の5 本 書 き -{ 利 子 割 (8)の4 + 利 子 割 (8)の 5 } 計 (11)の4 本 書 き + 計 (11)の5 本 書 き + 計 (16)の4 本 書 き + 計 (16)の5 本 書 き -{ 利 子 割 (8)の4 + 利 子 割 (8)の 5 } 利 子 割 (8)の4 + 利 子 割 (8)の5 利 子 割 (8)の4 + 利 子 割 (8)の5 別 表 五 ( 二 ) 損 金 の 額 に 算 入 した 納 税 充 当 金 (32) 別 表 五 ( 二 ) 損 金 の 額 に 算 入 した 納 税 充 当 金 (32) 別 表 五 ( 二 ) (25)~(30)の3の 縦 計 + (25)~(30)の4の 縦 計 + (25)~(30)の5の 縦 計 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 97

104 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 項 目 転 記 元 帳 票 転 記 元 項 目 損 金 の 額 に 算 入 した 附 帯 税 ( 利 子 税 を 除 く ) 加 算 金 延 滞 金 ( 延 納 分 を 除 く ) 及 び 過 怠 税 (6)の1 減 価 償 却 の 償 却 超 過 額 (7)の 1 減 価 償 却 の 償 却 超 過 額 (7)の 2 交 際 費 等 の 損 金 不 算 入 額 (9) の1 交 際 費 等 の 損 金 不 算 入 額 (9) の3 減 価 償 却 の 償 却 超 過 額 (14) の1 減 価 償 却 の 償 却 超 過 額 (14) の2 納 税 充 当 金 から 支 出 した 事 業 税 等 の 金 額 (15)の1 納 税 充 当 金 から 支 出 した 事 業 税 等 の 金 額 (15)の2 受 取 配 当 等 の 益 金 不 算 入 額 (16)の1 受 取 配 当 等 の 益 金 不 算 入 額 (16)の3 法 人 税 等 の 中 間 納 付 額 及 び 過 誤 納 に 係 る 還 付 金 額 (20)の 1 法 人 税 等 の 中 間 納 付 額 及 び 過 誤 納 に 係 る 還 付 金 額 (20)の 2 法 人 税 額 から 控 除 される 所 得 税 額 (29)の1 法 人 税 額 から 控 除 される 所 得 税 額 (29)の3 税 額 控 除 の 対 象 となる 外 国 法 人 税 の 額 等 (30)の1 税 額 控 除 の 対 象 となる 外 国 法 人 税 の 額 等 (30)の3 欠 損 金 又 は 災 害 損 失 金 等 の 当 期 控 除 額 (42)の1 欠 損 金 又 は 災 害 損 失 金 等 の 当 期 控 除 額 (42)の3 記 入 欄 (10)~(12)の1 記 入 欄 (10)~(12)の2 寄 附 金 の 損 金 不 算 入 額 (27) の1 寄 附 金 の 損 金 不 算 入 額 (27) の3 別 表 五 ( 二 ) 別 表 十 六 ( 一 ) 別 表 十 六 ( 二 ) 別 表 十 六 ( 四 ) 別 表 十 六 ( 一 ) 別 表 十 六 ( 二 ) 別 表 十 六 ( 四 ) (25)~(30)の3の 縦 計 + (25)~(30)の4の 縦 計 + (25)~(30)の5の 縦 計 償 却 超 過 額 の 総 計 償 却 超 過 額 の 総 計 別 表 十 五 損 金 不 算 入 額 (4) 別 表 十 五 損 金 不 算 入 額 (4) 別 表 十 六 ( 一 ) 別 表 十 六 ( 二 ) 別 表 十 六 ( 四 ) 別 表 十 六 ( 一 ) 別 表 十 六 ( 二 ) 別 表 十 六 ( 四 ) 別 表 五 ( 二 ) 別 表 五 ( 二 ) 別 表 八 ( 一 ) 別 表 八 ( 一 ) 別 表 五 ( 二 ) 別 表 五 ( 二 ) 別 表 六 ( 一 ) 別 表 六 ( 一 ) 別 表 六 ( 二 の 二 ) 別 表 六 ( 二 の 二 ) 当 期 損 金 認 容 額 の 総 計 当 期 損 金 認 容 額 の 総 計 (25)~(30)の3の 縦 計 + 事 業 税 (36) + 損 金 算 入 のもの(37) + 入 力 欄 (39) (25)~(30)の3の 縦 計 + 事 業 税 (36) + 損 金 算 入 のもの(37) + 入 力 欄 (39) 受 取 配 当 等 の 益 金 不 算 入 額 (14) と 受 取 配 当 等 の 益 金 不 算 入 額 (29) のうち 大 きい 金 額 受 取 配 当 等 の 益 金 不 算 入 額 (14) と 受 取 配 当 等 の 益 金 不 算 入 額 (29) のうち 大 きい 金 額 計 (5)の4 外 書 き + 計 (5)の5 外 書 き + 計 (11) の4 外 書 き + 計 (11)の5 外 書 き + 計 (16)の4 外 書 き + 計 (16)の5 外 書 き 計 (5)の4 外 書 き + 計 (5)の5 外 書 き + 計 (11) の4 外 書 き + 計 (11)の5 外 書 き + 計 (16)の4 外 書 き + 計 (16)の5 外 書 き 計 (6)の3 計 (6)の3 納 付 した 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 計 又 は 個 別 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 計 (10) 納 付 した 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 計 又 は 個 別 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 計 (10) 別 表 七 ( 一 ) 当 期 控 除 額 (4)の 計 別 表 七 ( 一 ) 当 期 控 除 額 (4)の 計 別 表 十 一 ( 一 の 二 ) 別 表 十 一 ( 一 の 二 ) 繰 入 限 度 超 過 額 (9) 繰 入 限 度 超 過 額 (9) 別 表 十 四 ( 二 ) 計 (24) 又 は 計 (40) 別 表 十 四 ( 二 ) 計 (24) 又 は 計 (40) 98 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

105 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 別 表 五 ( 一 ) 利 益 積 立 金 額 及 び 資 本 金 等 の 額 の 計 算 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (1)~ (25) (26) (26) 4 差 引 翌 期 首 現 在 利 益 積 立 金 額 4 差 引 翌 期 首 現 在 利 益 積 立 金 額 ( 外 書 ) 4 差 引 翌 期 首 現 在 利 益 積 立 金 額 ( 本 書 ) (26)3 内 書 (26)1-(26)2+(26)3( 本 書 ) (27) 4 差 引 翌 期 首 現 在 利 益 積 立 金 額 (27)1-(27)2+(27)3 (28) 4 差 引 翌 期 首 現 在 利 益 積 立 金 額 (28)1-(28)2+(28)3 (29) 4 差 引 翌 期 首 現 在 利 益 積 立 金 額 (29)1-(29)2+(29)3 (30) 4 差 引 翌 期 首 現 在 利 益 積 立 金 額 (30)1-(30)2+(30)3 (31) 1 期 首 現 在 利 益 積 立 金 額 (1)~(30)1の 縦 計 (31) 2 当 期 中 の 増 減 減 (1)~(30)2の 縦 計 (31) 3 当 期 中 の 増 減 増 (1)~(30)3の 縦 計 (26)3 欄 は (26)3( 本 書 )-(26)3 内 書 (31) 4 差 引 翌 期 首 現 在 利 益 積 立 金 額 (31)1-(31)2+(31)3 (32) 4 差 引 翌 期 首 現 在 資 本 金 等 の 額 (32)1-(32)2+(32)3 (33) 4 差 引 翌 期 首 現 在 資 本 金 等 の 額 (33)1-(33)2+(33)3 (34) ~ 4 差 引 翌 期 首 現 在 資 本 金 等 の 額 (35) (36) 1 期 首 現 在 資 本 金 等 の 額 (32)~(35)1の 縦 計 (36) 2 当 期 中 の 増 減 減 (32)~(35)2の 縦 計 (36) 3 当 期 中 の 増 減 増 (32)~(35)3の 縦 計 (36) 4 差 引 翌 期 首 現 在 資 本 金 等 の 額 (32)~(35)4の 縦 計 転 記 項 目 一 覧 項 目 転 記 元 帳 票 転 記 元 項 目 納 税 充 当 金 (27)の1 別 表 五 ( 二 ) 期 首 納 税 充 当 金 (31) 納 税 充 当 金 (27)の2 別 表 五 ( 二 ) 計 (41) 納 税 充 当 金 (27)の3 別 表 五 ( 二 ) 計 (34) 未 納 法 人 税 (28)の1 別 表 五 ( 二 ) 計 (5)の1 本 書 き 未 納 法 人 税 (28)の2 別 表 五 ( 二 ) 未 納 法 人 税 (28)の3( 中 間 ) 別 表 五 ( 二 ) 中 間 (3)の2 未 納 法 人 税 (28)の3( 確 定 ) 別 表 五 ( 二 ) 確 定 (4)の2 未 納 道 府 県 民 税 (29)の1 別 表 五 ( 二 ) 計 (11)の1 本 書 き 未 納 道 府 県 民 税 (29)の2 別 表 五 ( 二 ) 計 (5)の3 本 書 き + 計 (5)の4 本 書 き + 計 (5)の5 本 書 き 計 (11)の3 本 書 き + 計 (11)の4 本 書 き + 計 (11)の5 本 書 き 未 納 道 府 県 民 税 (29)の3( 中 間 ) 別 表 五 ( 二 ) 利 子 割 (8)の2 + 中 間 (9)の2 未 納 道 府 県 民 税 (29)の3( 確 定 ) 別 表 五 ( 二 ) 確 定 (10)の2 本 書 き 未 納 市 町 村 民 税 (30)の1 別 表 五 ( 二 ) 計 (16)の1 本 書 き 未 納 市 町 村 民 税 (30)の2 別 表 五 ( 二 ) 未 納 市 町 村 民 税 (30)の3( 中 間 ) 別 表 五 ( 二 ) 中 間 (14)の2 計 (16)の3 本 書 き + 計 (16)の4 本 書 き + 計 (16)の5 本 書 き 未 納 市 町 村 民 税 (30)の3( 確 定 ) 別 表 五 ( 二 ) 確 定 (15)の2 本 書 き Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 99

106 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 別 表 五 ( 二 ) 租 税 公 課 の 納 付 状 況 等 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (1)~ (2) 6 期 末 現 在 未 納 税 額 (3) 当 期 分 中 間 6 期 末 現 在 未 納 税 額 1 下 段 ( 納 付 )-3 下 段 ( 納 付 )-4 下 段 ( 納 付 ) -5 下 段 ( 納 付 ) 2 下 段 ( 納 付 )-3 下 段 ( 納 付 )-4 下 段 ( 納 付 ) -5 下 段 ( 納 付 ) (4) 当 期 分 確 定 6 期 末 現 在 未 納 税 額 2 下 段 ( 納 付 ) 法 (5) 人 計 1 期 首 現 在 未 納 税 額 上 段 ( 還 付 ) (1)~(2)1 上 段 ( 還 付 )の 縦 計 (5) 税 計 1 期 首 現 在 未 納 税 額 下 段 ( 納 付 ) (1)~(2)1 下 段 ( 納 付 )の 縦 計 及 (5) び 計 2 当 期 発 生 税 額 下 段 ( 納 付 ) (3)~(4)2 下 段 ( 納 付 )の 縦 計 復 (5) 興 計 3 充 当 金 取 崩 による 納 付 上 段 ( 還 付 ) (1)~(3)3 上 段 ( 還 付 )の 縦 計 (5) 特 計 3 充 当 金 取 崩 による 納 付 下 段 ( 納 付 ) (1)~(3)3 下 段 ( 納 付 )の 縦 計 別 (5) 法 計 4 仮 払 経 理 による 納 付 上 段 ( 還 付 ) (1)~(3)4 上 段 ( 還 付 )の 縦 計 (5) 人 計 4 仮 払 経 理 による 納 付 下 段 ( 納 付 ) (1)~(3)4 下 段 ( 納 付 )の 縦 計 税 (5) 計 5 損 金 経 理 による 納 付 上 段 ( 還 付 ) (1)~(3)5 上 段 ( 還 付 )の 縦 計 (5) 計 5 損 金 経 理 による 納 付 下 段 ( 納 付 ) (1)~(3)5 下 段 ( 納 付 )の 縦 計 (5) 計 6 期 末 現 在 未 納 税 額 上 段 ( 還 付 ) (5) 計 6 期 末 現 在 未 納 税 額 下 段 ( 納 付 ) (6)~ (7) 6 期 末 現 在 未 納 税 額 (8) 当 期 分 利 子 割 6 期 末 現 在 未 納 税 額 (9) 当 期 分 中 間 6 期 末 現 在 未 納 税 額 1 上 段 ( 還 付 )-3 上 段 ( 還 付 )-4 上 段 ( 還 付 ) -5 上 段 ( 還 付 ) 1 下 段 ( 納 付 )+2 下 段 ( 納 付 )-3 下 段 ( 納 付 ) -4 下 段 ( 納 付 )-5 下 段 ( 納 付 ) 1 下 段 ( 納 付 )-3 下 段 ( 納 付 )-4 下 段 ( 納 付 ) -5 下 段 ( 納 付 ) 2 下 段 ( 納 付 )-3 下 段 ( 納 付 )-4 下 段 ( 納 付 ) -5 下 段 ( 納 付 ) 2 下 段 ( 納 付 )-3 下 段 ( 納 付 )-4 下 段 ( 納 付 ) -5 下 段 ( 納 付 ) (10) 当 期 分 確 定 6 期 末 現 在 未 納 税 額 2 下 段 ( 納 付 ) 道 (11) 計 1 期 首 現 在 未 納 税 額 上 段 ( 還 付 ) (6)~(7)1 上 段 ( 還 付 )の 縦 計 (11) 府 計 1 期 首 現 在 未 納 税 額 下 段 ( 納 付 ) (6)~(7)1 下 段 ( 納 付 )の 縦 計 (11) 県 計 2 当 期 発 生 税 額 下 段 ( 納 付 ) (8)~(10)2 下 段 ( 納 付 )の 縦 計 (11) 民 計 3 充 当 金 取 崩 による 納 付 上 段 ( 還 付 ) (6)~(9)3 上 段 ( 還 付 )の 縦 計 (11) 計 3 充 当 金 取 崩 による 納 付 下 段 ( 納 付 ) (6)~(9)3 下 段 ( 納 付 )の 縦 計 税 (11) 計 4 仮 払 経 理 による 納 付 上 段 ( 還 付 ) (6)~(9)4 上 段 ( 還 付 )の 縦 計 (11) 計 4 仮 払 経 理 による 納 付 下 段 ( 納 付 ) (6)~(9)4 下 段 ( 納 付 )の 縦 計 (11) 計 5 損 金 経 理 による 納 付 上 段 ( 還 付 ) (6)~(9)5 上 段 ( 還 付 )の 縦 計 (11) 計 5 損 金 経 理 による 納 付 下 段 ( 納 付 ) (6)~(9)5 下 段 ( 納 付 )の 縦 計 (11) 計 6 期 末 現 在 未 納 税 額 上 段 ( 還 付 ) (11) 計 6 期 末 現 在 未 納 税 額 下 段 ( 納 付 ) 1 上 段 ( 還 付 )-3 上 段 ( 還 付 )-4 上 段 ( 還 付 ) -5 上 段 ( 還 付 ) 1 下 段 ( 納 付 )+2 下 段 ( 納 付 )-3 下 段 ( 納 付 ) -4 下 段 ( 納 付 )-5 下 段 ( 納 付 ) (12) ~ 6 期 末 現 在 未 納 税 額 (13) 市 (14) 当 期 分 中 間 6 期 末 現 在 未 納 税 額 町 (15) 当 期 分 確 定 6 期 末 現 在 未 納 税 額 2 下 段 ( 納 付 ) 村 (16) 計 1 期 首 現 在 未 納 税 額 上 段 ( 還 付 ) (12)~(13)1 上 段 ( 還 付 )の 縦 計 (16) 民 計 1 期 首 現 在 未 納 税 額 下 段 ( 納 付 ) (12)~(13)1 下 段 ( 納 付 )の 縦 計 1 下 段 ( 納 付 )-3 下 段 ( 納 付 )-4 下 段 ( 納 付 ) -5 下 段 ( 納 付 ) 2 下 段 ( 納 付 )-3 下 段 ( 納 付 )-4 下 段 ( 納 付 ) -5 下 段 ( 納 付 ) (16) 税 計 2 当 期 発 生 税 額 下 段 ( 納 付 ) (14)~(15)2 下 段 ( 納 付 )の 縦 計 (16) 計 3 充 当 金 取 崩 による 納 付 上 段 ( 還 付 ) (12)~(14)3 上 段 ( 還 付 )の 縦 計 (16) 計 3 充 当 金 取 崩 による 納 付 下 段 ( 納 付 ) (12)~(14)3 下 段 ( 納 付 )の 縦 計 (16) 計 4 仮 払 経 理 による 納 付 上 段 ( 還 付 ) (12)~(14)4 上 段 ( 還 付 )の 縦 計 100 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

107 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 (16) 計 4 仮 払 経 理 による 納 付 下 段 ( 納 付 ) (12)~(14)4 下 段 ( 納 付 )の 縦 計 (16) 計 5 損 金 経 理 による 納 付 上 段 ( 還 付 ) (12)~(14)5 上 段 ( 還 付 )の 縦 計 (16) 計 5 損 金 経 理 による 納 付 下 段 ( 納 付 ) (12)~(14)5 下 段 ( 納 付 )の 縦 計 (16) 計 6 期 末 現 在 未 納 税 額 上 段 ( 還 付 ) (16) 計 6 期 末 現 在 未 納 税 額 下 段 ( 納 付 ) (17) ~ (18) 6 期 末 現 在 未 納 税 額 (19) 当 期 中 間 分 6 期 末 現 在 未 納 税 額 1 上 段 ( 還 付 )-3 上 段 ( 還 付 )-4 上 段 ( 還 付 ) -5 上 段 ( 還 付 ) 1 下 段 ( 納 付 )+2 下 段 ( 納 付 )-3 下 段 ( 納 付 ) -4 下 段 ( 納 付 )-5 下 段 ( 納 付 ) 1 下 段 ( 納 付 )+2 下 段 ( 納 付 )-3 下 段 ( 納 付 ) -4 下 段 ( 納 付 )-5 下 段 ( 納 付 ) 2 下 段 ( 納 付 )-3 下 段 ( 納 付 )-4 下 段 ( 納 付 ) -5 下 段 ( 納 付 ) (20) 事 計 1 期 首 現 在 未 納 税 額 下 段 ( 納 付 ) (17)~(18)1 下 段 ( 納 付 )の 縦 計 (20) 計 2 当 期 発 生 税 額 下 段 ( 納 付 ) (17)~(19)2 下 段 ( 納 付 )の 縦 計 (20) 業 計 3 充 当 金 取 崩 による 納 付 上 段 ( 還 付 ) (17)~(19)3 上 段 ( 還 付 )の 縦 計 (20) 計 3 充 当 金 取 崩 による 納 付 下 段 ( 納 付 ) (17)~(19)3 下 段 ( 納 付 )の 縦 計 (20) 税 計 4 仮 払 経 理 による 納 付 上 段 ( 還 付 ) (17)~(19)4 上 段 ( 還 付 )の 縦 計 (20) 計 4 仮 払 経 理 による 納 付 下 段 ( 納 付 ) (17)~(19)4 下 段 ( 納 付 )の 縦 計 (20) 計 5 損 金 経 理 による 納 付 上 段 ( 還 付 ) (17)~(19)5 上 段 ( 還 付 )の 縦 計 (20) 計 5 損 金 経 理 による 納 付 下 段 ( 納 付 ) (17)~(19)5 下 段 ( 納 付 )の 縦 計 (20) 計 6 期 末 現 在 未 納 税 額 下 段 ( 納 付 ) (21) ~ (30) そ の 他 6 期 末 現 在 未 納 税 額 下 段 ( 納 付 ) (34) 繰 入 額 計 (32)+(33) (35) 取 崩 額 法 人 税 額 等 1 下 段 ( 納 付 )+2 下 段 ( 納 付 )-3 下 段 ( 納 付 ) -4 下 段 ( 納 付 )-5 下 段 ( 納 付 ) 1 下 段 ( 納 付 )+2 下 段 ( 納 付 )-3 下 段 ( 納 付 ) -4 下 段 ( 納 付 )-5 下 段 ( 納 付 ) (5)3 上 段 ( 還 付 )+(5)3 下 段 ( 納 付 )+(11)3 上 段 ( 還 付 )+(11)3 下 段 ( 納 付 )+(16)3 上 段 ( 還 付 )+(16)3 下 段 ( 納 付 ) (36) 取 崩 額 事 業 税 (20)3 上 段 ( 還 付 )+(20)3 下 段 ( 納 付 ) (37) 取 崩 額 損 金 算 入 のもの (21)~(24)の3 合 計 (38) 取 崩 額 損 金 不 算 入 のもの (25)~(30)の3 合 計 (41) 取 崩 額 計 (35)+(36)+(37)+(38)+(39)+(40) (42) 期 末 納 税 充 当 金 (31)+(34)-(41) 転 記 項 目 一 覧 なし 別 表 六 ( 一 ) 所 得 税 額 の 控 除 及 びみなし 配 当 金 額 の 一 部 の 控 除 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (6) 計 1 (1)1+(2)1+(3)1+(4)1+(5)1 (6) 計 2 (1)2+(2)2+(3)2+(4)2+(5)2 (6) 計 3 (1)3+(2)3+(3)3+(4)3+(5)3 (11) 個 別 法 所 有 期 間 割 合 (10)/(9) 小 数 点 以 下 3 位 未 満 切 り 上 げ (12) 個 別 法 控 除 を 受 ける 所 得 税 額 (8) (11) (17) 銘 柄 別 簡 便 法 (15)-(16)/2 又 は 12 ((15)-(16))/2 又 は 12 マイナスの 場 合 : 0 (18) 銘 柄 別 簡 便 法 所 有 元 本 割 合 ((16)+(17))/(15) 小 数 点 以 下 3 位 未 満 切 り 上 げ (1 を 超 える 場 合 : 1 を 表 示 します ) (19) 銘 柄 別 簡 便 法 控 除 を 受 ける 所 得 税 額 (14) (18) (20) 計 ( 収 入 金 額 ) (20)の 縦 計 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 101

108 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 (21) 計 ( 控 除 を 受 ける 所 得 税 額 ) (21)の 縦 計 転 記 項 目 一 覧 なし 別 表 六 ( 二 ) 外 国 税 額 の 控 除 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (8) 計 (3)+(4)+(5)-(6)+(7) マイナスの 場 合 : 0 (9) 国 外 所 得 の 金 額 (48) マイナスの 場 合 : 0 (10) (8) 90% (8) 90% 小 数 点 以 下 切 り 捨 て (11) (8) 国 外 使 用 人 の 数 / 使 用 人 の 総 数 (8) ( 国 外 使 用 人 の 数 )/( 使 用 人 の 総 数 ) 小 数 点 以 下 切 り 捨 て (13) (8)-(12) (8)-(12) マイナスの 場 合 : 0 (8)-(13) ( (8) 10%/(12) ) (14) (8)-(13) (8) 10% /(12) 小 数 点 以 下 切 り 捨 て (15) (10) ( 11) 又 は(14)のうち 多 い 金 額 (16) 国 外 所 得 金 額 (17) 国 税 の 控 除 限 度 額 (18) 法 第 69 条 第 1 項 により 控 除 できる 金 額 (10)<(11)の 場 合 : (14)<(11)の 場 合 : (11) 上 記 以 外 の 場 合 : (14) 上 記 以 外 の 場 合 : (14)<(10)の 場 合 : (10) 上 記 以 外 の 場 合 : (14) (9)<(15)の 場 合 : (9) 上 記 以 外 の 場 合 : (15) マイナスの 場 合 : 0 (2) ((16)/(8)) < (2) の 場 合 : (2) ( (16)/(8)) 上 記 以 外 の 場 合 : (2) (8) 又 は(16)が 空 欄 の 場 合 : 空 欄 小 数 点 以 下 切 り 捨 て マイナスの 場 合 : 0 (1) < (17) の 場 合 : (1) 上 記 以 外 の 場 合 : (17) (21) 当 期 に 控 除 できる 金 額 (18)+(19)+(20) (34) 小 計 1 (23)~(33)までの1の 合 計 (34) 小 計 2 (23)~(33)までの2の 合 計 (45) 小 計 1 (35)~(44)までの1の 合 計 (45) 小 計 2 (35)~(44)までの2の 合 計 (46) 仮 計 1 (22)1+(34)1-(45)1 (46) 仮 計 2 (22)2+(34)2-(45)2 (47) 非 課 税 国 外 所 得 の 控 除 額 1 (46)2 2/3 小 数 点 以 下 切 り 捨 て マイナスの 場 合 : 0 (48) 国 外 所 得 の 金 額 1 (46)1-(47)1 102 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

109 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 転 記 項 目 一 覧 項 目 転 記 元 帳 票 転 記 元 項 目 当 期 の 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 (1) 所 得 金 額 又 は 欠 損 金 額 (3) 繰 越 欠 損 金 又 は 災 害 損 失 金 の 当 期 控 除 額 (4) 法 第 69 条 第 2 項 により 控 除 できる 金 額 (19) 法 第 69 条 第 2 項 により 控 除 できる 金 額 (20) 納 付 した 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 (23)の1 別 表 六 ( 二 の 二 ) 別 表 四 ( 簡 易 様 式 ) 当 期 の 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 又 は 個 別 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 (24) 所 得 金 額 又 は 欠 損 金 額 (44)の1 別 表 七 ( 一 ) 当 期 控 除 額 (4)の 計 別 表 六 ( 三 ) 別 表 六 ( 三 ) 別 表 六 ( 二 の 二 ) 国 税 (29)の2 国 税 (33)の2 納 付 した 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 計 又 は 個 別 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 計 (10) 別 表 六 ( 二 の 二 ) 当 期 の 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 等 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (5) 計 (1)+(2)+(3)+(4) (8) 計 (6)+(7) (10) 納 付 した 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 計 又 は 個 別 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 計 (1)+(2)+(6)+(9) (11) 納 付 したとみなされる 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 計 又 は 個 別 控 除 対 象 外 国 法 (3)+(4)+(7) 人 税 額 計 (12) 計 (10)+(11) (16) 計 (13)+(14)+(15) (21) 小 計 (17)+(18)+(19)+(20) (22) 合 計 (16)+(21) (23) (22)-(12) (22)-(12) マイナスの 場 合 : 0 (24) 当 期 の 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 又 は 個 別 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 (12)-( 22) (12)-(22) マイナスの 場 合 : 0 転 記 項 目 一 覧 項 目 転 記 元 帳 票 転 記 元 項 目 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 又 は 個 別 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 (1) 利 子 等 に 係 る 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 又 は 個 別 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 (2) 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 又 は 個 別 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 (3) 利 子 等 に 係 る 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 又 は 個 別 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 (4) 別 表 六 ( 四 ) 別 表 六 ( 四 の 二 ) 別 表 六 ( 四 ) 別 表 六 ( 四 の 二 ) 納 付 した 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 又 は 個 別 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 (29) 納 付 した 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 又 は 個 別 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 (14) 納 付 したとみなされる 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 又 は 個 別 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 (30) 納 付 したとみなされる 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 又 は 個 別 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 (15) Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 103

110 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 別 表 六 ( 三 ) 外 国 税 額 の 繰 越 控 除 余 裕 額 等 の 計 算 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (4) 計 (1)+(2)+(3) (6) 国 税 (1)-(5) マイナスの 場 合 : 0 (7) 道 府 県 民 税 (8) 市 町 村 民 税 (9) 計 (6)+(7)+(8) (10) (11) ~ (28) (11) ~ (28) (11) ~ (28) (11) ~ (28) (11) ~ (28) 控 除 限 度 超 過 額 又 は 個 別 控 除 限 度 超 過 額 2 当 期 使 用 額 3 翌 期 繰 越 額 5 当 期 使 用 額 ( 上 段 ) 5 当 期 使 用 額 ( 下 段 ) 6 翌 期 繰 越 額 (1)+(2)-(5)<(2)の 場 合 : (1)+(2)-(5) 上 記 以 外 の 場 合 : (2) マイナスの 場 合 : 0 (4)-(5)<(3)の 場 合 : (4)-(5) 上 記 以 外 の 場 合 : (3) マイナスの 場 合 : 0 (5)-(4) マイナスの 場 合 : 0 (10)を 限 度 額 として 最 上 段 記 載 分 から(1 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 発 生 額 )を 超 えない 範 囲 で 順 次 控 除 する 1 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 発 生 額 -2 当 期 使 用 額 別 表 六 ( 二 の 二 )(23)を 限 度 額 として 最 上 段 記 載 分 から(4 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 発 生 額 )を 超 えない 範 囲 で 順 次 控 除 する (9)を 限 度 額 として 最 上 段 記 載 分 から(4 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 発 生 額 )を 超 えない 範 囲 で 順 次 控 除 する (4 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 発 生 額 )-(5 当 期 使 用 額 上 段 )-(5 当 期 使 用 額 下 段 ) (29) 1 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 発 生 額 (11)1+(14)1+(17)1+(20)1+(23)1+(26)1 (29) 2 当 期 使 用 額 (11)2+(14)2+(17)2+(20)2+(23)2+(26)2 (29) 3 翌 期 繰 越 額 (14)3+(17)3+(20)3+(23)3+(26)3 (30) 1 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 発 生 額 (12)1+(15)1+(18)1+(21)1+(24)1+(27)1 (30) 2 当 期 使 用 額 (12)2+(15)2+(18)2+(21)2+(24)2+(27)2 (30) 3 翌 期 繰 越 額 (15)3+(18)3+(21)3+(24)3+(27)3 (31) 1 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 発 生 額 (13)1+(16)1+(19)1+(22)1+(25)1+(28)1 (31) 2 当 期 使 用 額 (13)2+(16)2+(19)2+(22)2+(25)2+(28)2 (31) 3 翌 期 繰 越 額 (16)3+(19)3+(22)3+(25)3+(28)3 (32) 1 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 発 生 額 (29)1+(30)1+(31)1 (32) 2 当 期 使 用 額 (29)2+(30)2+(31)2 (32) 3 翌 期 繰 越 額 (29)3+(30)3+(31)3 (32) 4 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 発 生 額 (4 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 発 生 額 )の 縦 計 (32) 5 当 期 使 用 額 ( 上 段 ) (5 当 期 使 用 額 上 段 )の 縦 計 (32) 5 当 期 使 用 額 ( 下 段 ) (5 当 期 使 用 額 下 段 )の 縦 計 (32) 6 翌 期 繰 越 額 (6 翌 期 繰 越 額 )の 縦 計 (33) 1 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 発 生 額 (6) (33) 2 当 期 使 用 額 (33) 3 翌 期 繰 越 額 (34) 1 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 発 生 額 (7) (34) 2 当 期 使 用 額 (34) 3 翌 期 繰 越 額 (32)5を 限 度 額 として(33) (34) (35)の 順 にそれぞ れ(33) (34) (35)の(1 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 発 生 額 ) を 超 えない 範 囲 で 順 次 控 除 する (33)1 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 発 生 額 -(33)2 当 期 使 用 額 (32)5を 限 度 額 として(33) (34) (35)の 順 にそれぞ れ(33) (34) (35)の(1 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 発 生 額 ) を 超 えない 範 囲 で 順 次 控 除 する (34)1 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 発 生 額 -(34)2 当 期 使 用 額 104 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

111 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 (35) 1 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 発 生 額 (8) (35) 2 当 期 使 用 額 (35) 3 翌 期 繰 越 額 (36) 1 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 発 生 額 (9) (36) 2 当 期 使 用 額 (36) 3 翌 期 繰 越 額 (36) 4 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 発 生 額 (10) (36) 5 当 期 使 用 額 ( 上 段 ) (36) 5 当 期 使 用 額 ( 下 段 ) (32)2 (36) 6 翌 期 繰 越 額 (32)5を 限 度 額 として(33) (34) (35)の 順 にそれぞ れ(33) (34) (35)の(1 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 発 生 額 ) を 超 えない 範 囲 で 順 次 控 除 する (35)1 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 発 生 額 -(35)2 当 期 使 用 額 (33)2 当 期 使 用 額 +(34)2 当 期 使 用 額 +(35)2 当 期 使 用 額 (33)3 翌 期 繰 越 額 +(34)3 翌 期 繰 越 額 +(35)3 翌 期 繰 越 額 別 表 六 ( 二 の 二 )(23)- 別 表 六 ( 三 )(32)5 当 期 使 用 額 上 段 (36)4 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 発 生 額 -(36)5 当 期 使 用 額 上 段 -(36)5 当 期 使 用 額 下 段 転 記 項 目 一 覧 項 目 転 記 元 帳 票 転 記 元 項 目 国 税 (1) 別 表 六 ( 二 ) 国 税 の 控 除 限 度 額 (17) 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 又 は 個 別 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 (5) 別 表 六 ( 二 の 二 ) 当 期 の 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 又 は 個 別 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 (24) 別 表 六 ( 三 ) 付 表 一 地 方 税 の 控 除 限 度 額 の 計 算 の 特 例 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (2) 期 末 従 業 者 数 (28)1 (3)~ 4 地 方 税 の 控 除 限 度 額 道 府 県 民 税 ((1) (1 2)/(2))/100 小 数 点 以 下 切 り 捨 て (27) 5 地 方 税 の 控 除 限 度 額 市 町 村 民 税 ((1) (1 3)/(2))/100 小 数 点 以 下 切 り 捨 て (28) 1 期 末 従 業 者 数 合 計 1 期 末 従 業 者 数 合 計 (28) 4 地 方 税 の 控 除 限 度 額 道 府 県 民 税 合 計 4 地 方 税 の 控 除 限 度 額 道 府 県 民 税 合 計 (28) 5 地 方 税 の 控 除 限 度 額 市 町 村 民 税 合 計 4 地 方 税 の 控 除 限 度 額 市 町 村 民 税 合 計 転 記 項 目 一 覧 なし 別 表 六 ( 四 ) 直 接 納 付 した 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 等 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (9) 税 額 (7) 課 税 標 準 (8)/100 小 数 点 第 3 位 以 下 切 り 捨 て (11) 納 付 すべき 税 額 (9)-(10) (15) 税 額 (13) (14)/100 小 数 点 第 3 位 以 下 切 り 捨 て (17) 納 付 すべき 税 額 (15)-(16) (18) 納 付 したとみなされる 外 国 法 人 税 額 (17)-(11) マイナスの 場 合 : 0 (19) 外 国 法 人 税 額 の 合 計 (11)+(18) Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 105

112 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 (20) 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 又 は 個 別 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 (13)が 0 又 は 空 欄 の 場 合 : (7) 課 税 標 準 0.5<(19)の 場 合 : (7) 課 税 標 準 0.5 小 数 点 第 3 位 以 下 切 り 捨 て 上 記 以 外 の 場 合 : (19) 上 記 以 外 の 場 合 : (13) 0.5<(19)の 場 合 : (13) 0.5 小 数 点 第 3 位 以 下 切 り 捨 て 上 記 以 外 の 場 合 : (19) (21) (11)と(20)のうち 少 ない 金 額 ( 下 段 ) (11)<(20)の 場 合 : (11) 上 記 以 外 の 場 合 : (20) (22) (20)-(21)( 下 段 ) (20)-(21) 下 段 (24) (21) (23)の 場 合 ( 下 段 ) (23)が 空 欄 の 場 合 : 空 欄 上 記 以 外 の 場 合 : (21) 下 段 (23)の 場 合 : (21) 下 段 -(23) 上 記 以 外 の 場 合 : 空 欄 (25) (21)<(23)の 場 合 ( 下 段 ) (23)が 空 欄 の 場 合 : 空 欄 上 記 以 外 の 場 合 : (21) 下 段 <(23)の 場 合 : (23)-(21) 下 段 上 記 以 外 の 場 合 : 空 欄 (27) (22) (26)の 場 合 ( 下 段 ) (26)が 空 欄 の 場 合 : 空 欄 上 記 以 外 の 場 合 : (22) 下 段 (26)の 場 合 : (22) 下 段 -(26) 上 記 以 外 の 場 合 : 空 欄 (28) (22)<(26)の 場 合 ( 下 段 ) (26)が 空 欄 の 場 合 : 空 欄 上 記 以 外 の 場 合 (22) 下 段 <(26)の 場 合 : (26)-(22) 下 段 上 記 以 外 の 場 合 : 空 欄 (29) (30) (31) (32) 納 付 した 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 又 は 個 別 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 納 付 したとみなされる 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 又 は 個 別 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 減 額 された 納 付 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 又 は 個 別 納 付 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 減 額 されたみなし 納 付 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 又 はみなし 納 付 個 別 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 (24) 上 段 の 合 計 +(24) 上 段 が 0 又 は 空 欄 の 列 の(21) 上 段 の 合 計 (27) 上 段 の 合 計 +(27) 上 段 が 0 又 は 空 欄 の 列 の(22) 上 段 の 合 計 (25) 上 段 の 合 計 (28) 上 段 の 合 計 転 記 項 目 一 覧 なし 別 表 六 ( 四 の 二 ) 利 子 等 に 係 る 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 等 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (6) 税 額 (4) 課 税 標 準 (5)/100 小 数 点 第 3 位 以 下 切 り 捨 て (8) 上 記 (7)の 規 定 の 適 用 がないものと した 場 合 の 外 国 法 人 税 額 (9) みなし 納 付 外 国 法 人 税 額 (10) 外 国 法 人 税 額 の 合 計 (6)+(9) (4) 課 税 標 準 (8) 税 率 /100 小 数 点 第 3 位 以 下 切 り 捨 て (8) 上 記 (7)の 規 定 の 適 用 がないものとした 場 合 の 外 国 法 人 税 額 -(6) マイナスの 場 合 : Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

113 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 (11) (12) 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 又 は 個 別 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 (6)と(11)のうち 少 ない 金 額 ( 下 段 ) (23) 10.0%の 場 合 : (4) 課 税 標 準 0.1<(10)の 場 合 : (4) 課 税 標 準 0.1 小 数 点 第 3 位 以 下 切 り 捨 て 上 記 以 外 の 場 合 : (10) 10.0%<(23) 20.0%の 場 合 : (4) 課 税 標 準 0.15<(10)の 場 合 : (4) 課 税 標 準 0.15 小 数 点 第 3 位 以 下 切 り 捨 て 上 記 以 外 の 場 合 : (10) 上 記 以 外 の 場 合 : (10) (6)>(11)の 場 合 : (11) 上 記 以 外 の 場 合 : (6) (13) (11)-(12)( 下 段 ) (11)-(12) 下 段 (14) 納 付 した 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 又 は 個 別 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 (12) 上 段 の 合 計 (15) 納 付 したとみなされる 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 又 は 個 別 控 除 対 象 外 国 法 人 (13) 上 段 の 合 計 税 額 (23) 調 整 所 得 金 額 又 は 調 整 個 別 所 得 金 額 (16)+(17)+(18)-(19)+(20)+(21)+(22) マイナスの 場 合 : 0 (23) 調 整 所 得 金 額 又 は 調 整 個 別 所 得 金 額 計 (23)の 縦 計 (24) 総 収 入 金 額 等 計 (24)の 縦 計 (25) 所 得 率 ((23) 調 整 所 得 金 額 又 は 調 整 個 別 所 得 金 額 合 計 / (24) 総 収 入 金 額 等 計 ) 100 小 数 点 第 4 位 以 下 切 り 上 げ 転 記 項 目 一 覧 項 目 転 記 元 帳 票 転 記 元 項 目 所 得 金 額 仮 計 又 は 個 別 所 得 金 額 仮 計 (16) の 当 期 分 外 国 子 会 社 等 から 受 ける 剰 余 金 の 配 当 等 の 益 金 不 算 入 額 (19) 控 除 所 得 税 額 又 は 控 除 所 得 税 額 の 個 別 帰 属 類 (21)の 当 期 分 別 表 四 ( 簡 易 様 式 ) 仮 計 (26)の1 別 表 八 ( 二 ) 合 計 (13) 別 表 六 ( 一 ) 計 (6)の3 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 107

114 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 別 表 六 ( 六 ) 試 験 研 究 費 の 総 額 等 に 係 る 法 人 税 額 の 特 別 控 除 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (3) 試 験 研 究 費 割 合 (5) (3)<10%の 場 合 (6) 税 額 控 除 限 度 額 (8) 当 期 税 額 基 準 額 (9) 当 期 税 額 控 除 可 能 額 (1)/(2) 小 数 点 以 下 第 3 位 未 満 切 り 捨 て (2)が 0 又 は(1)/(2)>9.999 の 場 合 : (3) 0.1 の 場 合 : 空 欄 上 記 以 外 の 場 合 : (3) 小 数 点 以 下 切 り 捨 て (3) 0.1 の 場 合 : (1) 0.1 上 記 以 外 の 場 合 : (1) (5) 小 数 点 以 下 切 り 捨 て 会 社 情 報 登 録 の( 事 業 年 度 ( 開 始 ))が 平 成 21 年 4 月 1 日 ~ 平 成 24 年 3 月 31 日 の 場 合 : (7) 30/100 上 記 以 外 の 場 合 : (7) 20/100 (6) (8)の 場 合 : (6) 上 記 以 外 の 場 合 : (8) (11) 当 期 分 の 特 別 控 除 額 (9)-(10) マイナスの 場 合 : 0 (12) 特 別 試 験 研 究 費 の 額 (29) 計 (13) 特 別 試 験 研 究 費 に 係 る 税 額 控 除 割 合 (14) 特 別 研 究 税 額 控 除 限 度 額 (15) 当 期 税 額 基 準 額 残 額 (16) 当 期 税 額 控 除 可 能 額 (18) 当 期 分 の 特 別 控 除 額 (19) 差 引 当 期 税 額 基 準 額 残 額 (3) 0.1 の 場 合 : 上 記 以 外 の 場 合 : 0.12-(5) 小 数 点 以 下 第 3 位 未 満 切 り 捨 て (12) (13) 小 数 点 以 下 切 り 捨 て (8)-(9) マイナスの 場 合 : 0 (14) (15)の 場 合 : (14) 上 記 以 外 の 場 合 : (15) (16)-(17) マイナスの 場 合 : 0 (23) 計 (20)+(21)+(22) 会 社 情 報 登 録 の( 事 業 年 度 ( 開 始 ))が 平 成 23 年 4 月 1 日 ~ 平 成 25 年 3 月 31 日 の 場 合 : ((7) 30/100)-(9)-(16) ( 項 目 欄 の (8) 又 は を 線 消 去 します ) 上 記 以 外 の 場 合 : (8)-(9)-(16) ( 項 目 欄 の (7) 30/100 を 線 消 去 します ) (26) 当 期 繰 越 税 額 控 除 額 (24)-(25) マイナスの 場 合 : 0 (27) 法 人 税 額 の 特 別 控 除 額 (11)+(18)+(26) (29) 特 別 試 験 研 究 費 の 額 特 別 試 験 研 究 費 の 額 の 明 細 (3 明 細 ) 欄 の 各 明 細 行 (29)の 縦 計 転 記 項 目 一 覧 項 目 転 記 元 帳 票 転 記 元 項 目 繰 越 税 額 控 除 限 度 超 過 額 (20) 平 成 21 年 度 分 繰 越 税 額 控 除 限 度 超 過 額 (21) 平 成 22 年 度 分 繰 越 税 額 控 除 限 度 超 過 額 (22) 別 表 六 ( 六 ) 付 表 別 表 六 ( 六 ) 付 表 別 表 六 ( 六 ) 付 表 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 税 額 控 除 限 度 額 (4)の 計 ( 総 額 ) + 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 税 額 控 除 限 度 額 (4)の 計 ( 特 別 ) 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 税 額 控 除 限 度 額 (7)の 計 ( 総 額 ) + 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 税 額 控 除 限 度 額 (7)の 計 ( 特 別 ) 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 税 額 控 除 限 度 額 (10)の 計 ( 総 額 ) + 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 税 額 控 除 限 度 額 (10)の 計 ( 特 別 ) 108 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

115 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 別 表 六 ( 六 ) 付 表 繰 越 税 額 控 除 限 度 超 過 額 等 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (3) 改 定 試 験 研 究 費 の 額 (5) 総 額 当 期 控 除 可 能 額 明 細 1 (5) 特 別 当 期 控 除 可 能 額 明 細 1 (5) (5) 繰 越 税 額 控 除 限 度 超 過 額 の 計 総 額 当 期 控 除 可 能 額 明 細 2 特 別 当 期 控 除 可 能 額 明 細 2 (1)2 (2) 当 該 事 業 年 度 の 月 数 /(2) 前 事 業 年 度 の 月 数 又 は 前 連 結 事 業 年 度 の 月 数 小 数 点 以 下 切 り 捨 て 別 表 六 ( 六 )(24) (4) 総 額 明 細 1 の 場 合 : 別 表 六 ( 六 )(24) 上 記 以 外 の 場 合 : (4) 総 額 明 細 1 マイナスの 場 合 : 0 (4) 特 別 明 細 1 別 表 六 ( 六 )(24)-(5) 総 額 明 細 1 の 場 合 : (4) 特 別 明 細 1 上 記 以 外 の 場 合 : 別 表 六 ( 六 )(24)-(5) 総 額 明 細 1 マイナスの 場 合 : 0 (4) 総 額 明 細 2 別 表 六 ( 六 )(24)-(5) 総 額 明 細 1 -(5) 特 別 明 細 1 の 場 合 : (4) 総 額 明 細 2 上 記 以 外 の 場 合 : 別 表 六 ( 六 )(24)-(5) 総 額 明 細 1 -(5) 特 別 明 細 1 マイナスの 場 合 : 0 (4) 特 別 明 細 2 別 表 六 ( 六 )(24)-(5) 総 額 明 細 1 -(5) 特 別 明 細 1 -(4) 総 額 明 細 2 の 場 合 : (4) 特 別 明 細 2 上 記 以 外 の 場 合 : 別 表 六 ( 六 )(24)-(5) 総 額 明 細 1 -(5) 特 別 明 細 1 -(5) 総 額 明 細 2 マイナスの 場 合 : 0 (6) 総 額 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 明 細 2 (4) 総 額 明 細 2 -(5) 総 額 明 細 2 (6) 算 特 別 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 明 細 2 (4) 特 別 明 細 2 -(5) 特 別 明 細 2 ( 本 総 額 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 税 額 控 (4) (4) 総 額 明 細 1 +(4) 総 額 明 細 2 年 除 限 度 額 計 分 (4) ) (4) 特 別 明 細 1 +(4) 特 別 明 細 2 特 別 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 税 額 控 除 限 度 額 計 (5) 総 額 当 期 控 除 可 能 額 計 (5) 総 額 明 細 1 +(5) 総 額 明 細 2 (5) 特 別 当 期 控 除 可 能 額 計 (5) 特 別 明 細 1 +(5) 特 別 明 細 2 (6) 総 額 翌 期 繰 越 額 計 (6) 総 額 明 細 2 外 書 +(6) 総 額 明 細 2 ( 本 書 ) (6) 特 別 翌 期 繰 越 額 計 (6) 特 別 明 細 2 外 書 +(6) 特 別 明 細 2 ( 本 書 ) (6) 総 額 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 当 期 分 (4) 総 額 当 期 分 -(5) 総 額 当 期 分 (6) 特 別 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 当 期 分 (4) 特 別 当 期 分 -(5) 特 別 当 期 分 (6) 総 額 翌 期 繰 越 額 合 計 (6) 特 別 翌 期 繰 越 額 合 計 (6) 総 額 計 +(6) 総 額 当 期 分 外 書 +(6) 総 額 当 期 分 ( 本 書 ) (6) 特 別 計 +(6) 特 別 当 期 分 外 書 +(6) 特 別 当 期 分 ( 本 書 ) Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 109

116 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 (8) (9) 特 別 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 明 細 1 (7) 特 別 明 細 1 -(8) 特 別 明 細 1 平 成 年 総 額 当 期 控 除 可 能 額 明 細 1 (8) 特 別 当 期 控 除 可 能 額 明 細 1 (8) ( 前 々 年 ) 分 繰 越 税 額 控 特 別 当 期 控 除 可 能 額 明 細 2 別 表 六 ( 六 )(24) (7) 総 額 明 細 1 の 場 合 : 別 表 六 ( 六 )(24) 上 記 以 外 の 場 合 : (7) 総 額 明 細 1 マイナスの 場 合 : 0 (7) 特 別 明 細 1 別 表 六 ( 六 )(24)-(8) 総 額 明 細 1 の 場 合 : (7) 特 別 明 細 1 上 記 以 外 の 場 合 : 別 表 六 ( 六 )(24)-(8) 総 額 明 細 1 マイナスの 場 合 : 0 (9) 総 額 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 明 細 1 (7) 総 額 明 細 1 -(8) 総 額 明 細 1 (8) 総 額 当 期 控 除 可 能 額 明 細 2 (7) 総 額 明 細 2 別 表 六 ( 六 )(24)-(8) 総 額 明 細 1 -(8) 特 別 明 細 1 の 場 合 : (7) 総 額 明 細 2 上 記 以 外 の 場 合 : 別 表 六 ( 六 )(24)-(8) 総 額 明 細 1 -(8) 特 別 明 細 1 マイナスの 場 合 : 0 (7) 特 別 明 細 2 別 表 六 ( 六 )(24)-(8) 総 額 明 細 1 -(8) 特 別 明 細 1 -(8) 総 額 明 細 2 の 場 合 : (7) 特 別 明 細 2 上 記 以 外 の 場 合 : 別 表 六 ( 六 )(24)-(8) 総 額 明 細 1 -(8) 特 別 明 細 1 -(8) 総 額 明 細 2 (9) 総 額 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 明 細 2 (7) 総 額 明 細 2 -(8) 総 額 明 細 2 (9) 除 特 別 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 明 細 2 (7) 特 別 明 細 2 -(8) 特 別 明 細 2 (7) (7) 限 総 額 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 税 額 控 度 超 除 限 度 額 計 過 特 別 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 税 額 控 額 除 限 度 額 計 の (7) 総 額 明 細 1 +(7) 総 額 明 細 2 (7) 特 別 明 細 1 +(7) 特 別 明 細 2 (8) 計 総 額 当 期 控 除 可 能 額 計 (8) 総 額 明 細 1 +(8) 総 額 明 細 2 (8) 算 特 別 当 期 控 除 可 能 額 計 (8) 特 別 明 細 1 +(8) 特 別 明 細 2 (9) 総 額 翌 期 繰 越 額 計 (9) 特 別 翌 期 繰 越 額 計 (9) 総 額 明 細 1 外 書 +(9) 総 額 明 細 1 ( 本 書 ) +(9) 総 額 明 細 2 外 書 +(9) 総 額 明 細 2 ( 本 書 ) (9) 特 別 明 細 1 外 書 +(9) 特 別 明 細 1 ( 本 書 ) +(9) 特 別 明 細 2 外 書 +(9) 特 別 明 細 2 ( 本 書 ) (9) 総 額 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 当 期 分 (7) 特 別 当 期 分 -(8) 特 別 当 期 分 (9) 特 別 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 当 期 分 (7) 特 別 当 期 分 -(8) 特 別 当 期 分 (9) 総 額 翌 期 繰 越 額 合 計 (9) 特 別 翌 期 繰 越 額 合 計 (9) 総 額 計 +(9) 総 額 当 期 分 外 書 +(9) 総 額 当 期 分 ( 本 書 ) (9) 特 別 計 +(9) 特 別 当 期 分 外 書 +(9) 特 別 当 期 分 ( 本 書 ) 110 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

117 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 (11) 平 (11) 成 総 額 当 期 控 除 可 能 額 明 細 2 年 総 額 当 期 控 除 可 能 額 明 細 1 (11) 特 別 当 期 控 除 可 能 額 明 細 1 (11) ( 前 年 ) 分 繰 越 税 額 特 別 当 期 控 除 可 能 額 明 細 2 別 表 六 ( 六 )(24) (10) 総 額 明 細 1 の 場 合 : 別 表 六 ( 六 )(24) 上 記 以 外 の 場 合 : (10) 総 額 明 細 1 マイナスの 場 合 : 0 (10) 特 別 明 細 1 別 表 六 ( 六 )(24)-(11) 総 額 明 細 1 の 場 合 : (10) 特 別 明 細 1 上 記 以 外 の 場 合 : 別 表 六 ( 六 )(24)-(11) 総 額 明 細 1 マイナスの 場 合 : 0 (12) 総 額 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 明 細 1 (10) 総 額 明 細 1 -(11) 総 額 明 細 1 (12) 特 別 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 明 細 1 (10) 特 別 明 細 1 -(11) 特 別 明 細 1 (10) 総 額 明 細 2 別 表 六 ( 六 )(24)-(11) 総 額 明 細 1 -(11) 特 別 明 細 1 の 場 合 : (10) 総 額 明 細 2 上 記 以 外 の 場 合 : 別 表 六 ( 六 )(24)-(11) 総 額 明 細 1 -(11) 特 別 明 細 1 マイナスの 場 合 : 0 (10) 特 別 明 細 2 別 表 六 ( 六 )(24)-(11) 総 額 明 細 1 - (11) 特 別 明 細 1 -(11) 総 額 明 細 2 の 場 合 : (10) 特 別 明 細 2 上 記 以 外 の 場 合 : 別 表 六 ( 六 )(24)-(11) 総 額 明 細 1 -(11) 特 別 明 細 1 -(11) 総 額 明 細 2 (12) 総 額 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 明 細 2 (10) 総 額 明 細 2 -(11) 総 額 明 細 2 (12) 控 除 特 別 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 明 細 2 (10) 特 別 明 細 2 -(11) 特 別 明 細 2 限 総 額 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 税 額 控 (10) 度 (10) 総 額 明 細 1 +(10) 総 額 明 細 2 除 限 度 額 計 超 過 特 別 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 税 額 控 (10) 額 (10) 特 別 明 細 1 +(10) 特 別 明 細 2 除 限 度 額 計 の (11) 計 総 額 当 期 控 除 可 能 額 計 (11) 総 額 明 細 1 +(11) 総 額 明 細 2 (11) 算 特 別 当 期 控 除 可 能 額 計 (11) 特 別 明 細 1 +(11) 特 別 明 細 2 (12) 総 額 翌 期 繰 越 額 計 (12) 特 別 翌 期 繰 越 額 計 (12) 総 額 明 細 1 外 書 +(12) 総 額 明 細 1 ( 本 書 ) +(12) 総 額 明 細 2 外 書 +(12) 総 額 明 細 2 ( 本 書 ) (12) 特 別 明 細 1 外 書 +(12) 特 別 明 細 1 ( 本 書 ) +(12) 特 別 明 細 2 外 書 +(12) 特 別 明 細 2 ( 本 書 ) (12) 総 額 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 当 期 分 (10) 総 額 当 期 分 -(11) 総 額 当 期 分 (12) 特 別 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 当 期 分 (10) 特 別 当 期 分 -(11) 特 別 当 期 分 (12) 総 額 翌 期 繰 越 額 合 計 (12) 特 別 翌 期 繰 越 額 合 計 (12) 総 額 計 +(12) 総 額 当 期 分 外 書 +(12) 総 額 当 期 分 ( 本 書 ) (12) 特 別 計 +(12) 特 別 当 期 分 外 書 +(12) 特 別 当 期 分 ( 本 書 ) 転 記 項 目 一 覧 項 目 転 記 元 帳 票 転 記 元 項 目 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 税 額 控 除 限 度 額 (4)の 当 期 分 ( 総 額 ) 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 税 額 控 除 限 度 額 (4)の 当 期 分 ( 特 別 ) 当 期 控 除 可 能 額 (5)の 当 期 分 ( 総 額 ) 当 期 控 除 可 能 額 (5)の 当 期 分 ( 特 別 ) 別 表 六 ( 六 ) 税 額 控 除 限 度 額 (6) 別 表 六 ( 六 ) 特 別 研 究 税 額 控 除 限 度 額 (14) 別 表 六 ( 六 ) 当 期 税 額 控 除 可 能 額 (9) 別 表 六 ( 六 ) 当 期 税 額 控 除 可 能 額 (16) Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 111

118 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 別 表 六 ( 七 ) 中 小 企 業 者 等 が 試 験 研 究 を 行 った 場 合 の 特 別 控 除 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (2) 中 小 企 業 者 等 税 額 控 除 限 度 額 (4) 当 期 税 額 基 準 額 残 額 (5) 当 期 税 額 控 除 可 能 額 (7) 当 期 分 の 特 別 控 除 額 (8) 当 期 税 額 基 準 額 残 額 (1) 12/100 小 数 点 以 下 切 り 捨 て 平 成 21 年 4 月 1 日 ~ 平 成 23 年 3 月 31 日 の 場 合 : (3) 30/100 上 記 以 外 の 場 合 : (3) 20/100 小 数 点 以 下 切 り 捨 て (2) (4)の 場 合 : (2) 上 記 以 外 の 場 合 : (4) (5)-(6) マイナスの 場 合 : 0 基 本 情 報 の 登 録 の( 事 業 年 度 ( 開 始 ))が 平 成 23 年 4 月 1 日 ~ 平 成 25 年 3 月 31 日 : ((3) 30/100)-(5) 上 記 以 外 の 場 合 : (4)-(5) (3) 欄 が 空 欄 の 場 合 : 空 欄 マイナスの 場 合 : 0 ((3) 30/100)の 計 算 は 小 数 点 以 下 を 切 捨 て して 計 算 (9) 繰 越 中 小 企 業 者 等 税 額 控 除 限 度 超 過 額 (20) 計 (10) 平 成 21 年 度 分 繰 越 中 小 企 業 者 等 税 額 控 除 限 度 超 過 額 (23) 計 (11) 平 成 22 年 度 分 繰 越 中 小 企 業 者 等 税 額 控 除 限 度 超 過 額 (26) 計 (12) 計 (9)+(10)+(11) (13) 同 上 のうち 当 期 控 除 額 (17)1 又 は(19)2が 空 欄 の 場 合 : 空 欄 上 記 以 外 の 場 合 (17)1 (19)2の 場 合 : 0 上 記 以 外 の 場 合 (8) (12)の 場 合 : (8) 上 記 以 外 の 場 合 : (12) (15) 当 期 繰 越 税 額 控 除 額 (13)-(14) マイナスの 場 合 : 0 (16) 法 人 税 額 の 特 別 控 除 額 (7)+(15) (18) 当 該 事 業 年 度 の 月 数 基 本 情 報 の 登 録 の( 計 算 期 間 の 月 数 ) (19) 改 定 試 験 研 究 費 の 額 (17)2 (18) 当 該 事 業 年 度 の 月 数 /(18) 前 事 業 年 度 の 月 数 又 は 前 連 結 事 業 年 度 の 月 数 小 数 点 以 下 切 り 捨 て (20) ~ (22) 繰 越 中 小 企 業 者 等 税 額 控 除 限 度 超 過 額 の 計 算 (21) 当 期 控 除 可 能 額 明 細 1 (13) (20) 明 細 1 の 場 合 : (13) 上 記 以 外 の 場 合 : (20) 明 細 1 マイナスの 場 合 : 0 (21) 当 期 控 除 可 能 額 明 細 2 (20) 明 細 2 (13)-(21) 明 細 1 の 場 合 : (20) 明 細 2 上 記 以 外 の 場 合 : (13)-(21) 明 細 1 マイナスの 場 合 : 0 (22) 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 明 細 2 (20) 明 細 2 -(21) 明 細 2 (20) 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 税 額 控 除 限 度 額 計 (20) 明 細 1 +(20) 明 細 2 (21) 当 期 控 除 可 能 額 計 (21) 明 細 1 +(21) 明 細 2 (22) 翌 期 繰 越 額 計 (22) 明 細 2 外 書 +(22) 明 細 2 ( 本 書 ) 112 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

119 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 (20) 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 税 額 控 除 限 度 額 当 期 分 (2) (21) 当 期 控 除 可 能 額 当 期 分 (5) (21) 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 当 期 分 (20) 当 期 分 -(21) 当 期 分 (22) 翌 期 繰 越 額 合 計 (22) 計 +(22) 当 期 分 外 書 +(22) 当 期 分 ( 本 書 ) (23) ~ (25) 平 成 21 年 度 分 繰 越 中 小 企 業 者 等 税 額 控 除 限 度 超 過 額 の 計 算 (24) 当 期 控 除 可 能 額 明 細 1 (13) (23) 明 細 1 の 場 合 : (13) 上 記 以 外 の 場 合 : (23) 明 細 1 マイナスの 場 合 : 0 (25) 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 明 細 1 (23) 明 細 1 -(24) 明 細 1 (24) 当 期 控 除 可 能 額 明 細 2 (23) 明 細 2 (13)-(24) 明 細 1 の 場 合 : (23) 明 細 2 上 記 以 外 の 場 合 : (13)-(24) 明 細 1 マイナスの 場 合 : 0 (25) 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 明 細 2 (23) 明 細 2 -(24) 明 細 2 (23) 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 税 額 控 除 限 度 額 計 (23) 明 細 1 +(23) 明 細 2 (24) 当 期 控 除 可 能 額 計 (24) 明 細 1 +(24) 明 細 2 (25) 翌 期 繰 越 額 計 (25) 明 細 1 外 書 +(25) 明 細 1 ( 本 書 )+(25) 明 細 2 外 書 +(25) 明 細 2 ( 本 書 ) (23) 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 税 額 控 除 限 度 額 当 期 分 (2) (24) 当 期 控 除 可 能 額 当 期 分 (5) (25) 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 当 期 分 (23) 当 期 分 -(24) 当 期 分 (25) 翌 期 繰 越 額 合 計 (25) 計 +(25) 当 期 分 外 書 +(25) 当 期 分 ( 本 書 ) (26) ~ (28) 平 成 21 年 度 分 繰 越 中 小 企 業 者 等 税 額 控 除 限 度 超 過 額 の 計 算 (27) 当 期 控 除 可 能 額 明 細 1 (13) (26) 明 細 1 の 場 合 : (13) 上 記 以 外 の 場 合 : (26) 明 細 1 マイナスの 場 合 : 0 (28) 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 明 細 1 (26) 明 細 1 -(27) 明 細 1 (27) 当 期 控 除 可 能 額 明 細 2 (26) 明 細 2 (13)-(27) 明 細 1 の 場 合 : (26) 明 細 2 上 記 以 外 の 場 合 : (13)-(27) 明 細 1 マイナスの 場 合 : 0 (28) 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 明 細 2 (26) 明 細 2 -(27) 明 細 2 (26) 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 税 額 控 除 限 度 額 計 (26) 明 細 1 +(26) 明 細 2 (27) 当 期 控 除 可 能 額 計 (27) 明 細 1 +(27) 明 細 2 (28) 翌 期 繰 越 額 計 (28) 明 細 1 外 書 +(28) 明 細 1 ( 本 書 )+(28) 明 細 2 外 書 +(28) 明 細 2 ( 本 書 ) (26) 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 税 額 控 除 限 度 額 当 期 分 (2) (27) 当 期 控 除 可 能 額 当 期 分 (5) (28) 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 当 期 分 (26) 当 期 分 -(27) 当 期 分 (28) 翌 期 繰 越 額 合 計 (28) 計 +(28) 当 期 分 外 書 +(28) 当 期 分 ( 本 書 ) 転 記 項 目 一 覧 なし Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 113

120 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 別 表 六 ( 八 ) 試 験 研 究 費 の 増 加 額 等 に 係 る 法 人 税 額 の 特 別 控 除 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (5) 試 験 研 究 費 の 増 加 額 (6) 試 験 研 究 費 の 増 加 額 に 係 る 税 額 控 除 限 度 額 (7) 当 期 税 額 基 準 額 (8) 当 期 税 額 控 除 可 能 額 (10) 平 均 売 上 金 額 の 10% 相 当 額 (11) 平 均 売 上 金 額 の 10% 相 当 額 を 超 える 試 験 研 究 費 の 額 (12) 試 験 研 究 費 割 合 (13) 超 過 税 額 控 除 割 合 (14) 平 均 売 上 金 額 の 10% 相 当 額 を 超 える 試 験 研 究 費 の 額 に 係 る 税 額 控 除 限 度 額 (15) 当 期 税 額 基 準 額 (16) 当 期 税 額 控 除 可 能 額 (17) 当 期 税 額 控 除 可 能 額 (19) 法 人 税 額 の 特 別 控 除 額 (1) (4)の 場 合 : 0 上 記 以 外 の 場 合 : (1)-(3) マイナスの 場 合 : 0 (3)が 空 欄 の 場 合 : 空 欄 (5) 5/100 小 数 点 以 下 切 り 捨 て (2) 10/100 小 数 点 以 下 切 り 捨 て (6) (7)の 場 合 : (6) 上 記 以 外 の 場 合 : (7) (9) 10/100 小 数 点 以 下 切 り 捨 て (1)-(10) マイナスの 場 合 : 0 (9)が 空 欄 の 場 合 : 空 欄 (1)/(9) 小 数 点 以 下 第 3 位 未 満 切 り 捨 て (1)/(9)<0.1 の 場 合 : 0 上 記 以 外 の 場 合 : (((1)/(9))-0.1) 0.2 小 数 点 以 下 第 3 位 未 満 切 り 捨 て (1)/(9)<0.1 の 場 合 : 0 上 記 以 外 の 場 合 : (11) (((1)/(9))-0.1) 0.2 小 数 点 以 下 切 り 捨 て (2) 10/100 小 数 点 以 下 切 り 捨 て (9)が 空 欄 の 場 合 : 空 欄 (14) (15)の 場 合 : (14) 上 記 以 外 の 場 合 : (15) (8)>(16)の 場 合 : (8) ( 項 目 欄 の 又 は(16)の 金 額 を 線 消 去 します ) 上 記 以 外 の 場 合 : (16) ( 項 目 欄 の (8)の 金 額 又 は を 線 消 去 します ) (17)-(18) マイナスの 場 合 : 0 転 記 項 目 一 覧 項 目 転 記 元 帳 票 転 記 元 項 目 比 較 試 験 研 究 費 の 額 (3) 別 表 六 ( 九 ) 比 較 試 験 研 究 費 の 額 (10) 基 準 試 験 研 究 費 の 額 (4) 別 表 六 ( 九 ) 基 準 試 験 研 究 費 の 額 (11) 平 均 売 上 金 額 (9) 別 表 六 ( 九 ) 平 均 売 上 金 額 (5) 114 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

121 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 別 表 六 ( 九 ) 試 験 研 究 を 行 った 場 合 の 平 均 売 上 金 額 等 の 計 算 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (3) 当 該 事 業 年 度 の 月 数 基 本 情 報 の 登 録 の( 計 算 期 間 の 月 数 ) (5) 平 均 売 上 金 額 (4) 計 /(1+ 売 上 調 整 年 度 ) 小 数 点 以 下 切 り 捨 て 売 上 調 整 年 度 = 売 上 調 整 年 度 欄 の 各 明 細 行 (1)に 日 付 が 設 定 されている 明 細 の 件 数 (8) 当 該 事 業 年 度 の 月 数 基 本 情 報 の 登 録 の( 計 算 期 間 の 月 数 ) (9) 改 定 試 験 研 究 費 の 額 (9) 計 (9)の 縦 計 (10) 比 較 試 験 研 究 費 の 額 (11) 基 準 試 験 研 究 費 の 額 (7) (8) 当 該 事 業 年 度 の 月 数 /(8)(6)の 事 業 年 度 の 月 数 又 は 連 結 事 業 年 度 の 月 数 小 数 点 以 下 切 り 捨 て (9) 計 /( 調 整 対 象 年 度 ) 小 数 点 以 下 切 り 捨 て 調 整 対 象 年 度 = 調 整 対 象 年 度 欄 の 各 明 細 行 (1)に 日 付 が 設 定 されている 明 細 の 件 数 調 整 対 象 年 度 (6 明 細 ) 欄 の 各 明 細 行 に 設 定 されて いる 事 業 年 度 で 前 2 年 以 内 に 開 始 した 事 業 年 度 が 設 定 されている 明 細 行 の(9)のうち 最 も 多 い 金 額 前 2 年 以 内 = 基 本 情 報 の 登 録 の( 事 業 年 度 ( 開 始 ))の 2 年 前 から ( 事 業 年 度 ( 開 始 ))の 前 日 まで の 間 に 開 始 する 事 業 年 度 転 記 項 目 一 覧 なし 別 表 六 ( 十 二 ) 機 械 等 を 取 得 した 場 合 の 法 人 税 額 の 特 別 控 除 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (9) 差 引 改 定 取 得 価 額 (7)-(8) 又 は(((7)-(8)) 75/100) (10) 取 得 価 額 の 合 計 額 (9)の 合 計 額 (11) 税 額 控 除 限 度 額 (10) 7/100 小 数 点 以 下 切 り 捨 て (10)が 空 欄 の 場 合 : 空 欄 (13) 当 期 税 額 基 準 額 (12) 20/100 小 数 点 以 下 切 り 捨 て (12)が 空 欄 の 場 合 : 空 欄 (14) 当 期 税 額 控 除 可 能 額 (11)<(13)の 場 合 : (11) 上 記 以 外 の 場 合 : (13) (10)が 空 欄 の 場 合 : 空 欄 (16) 当 期 分 の 特 別 控 除 額 (14)-(15) マイナスの 場 合 : 0 (17) 差 引 当 期 税 額 基 準 額 残 額 (13)-(14) (18) 繰 越 税 額 控 除 限 度 超 過 額 (23)の 計 (19) 同 上 のうち 当 期 繰 越 税 額 控 除 可 能 額 (17)<(18)の 場 合 : (17) 上 記 以 外 の 場 合 : (18) (21) 当 期 繰 越 税 額 控 除 額 (19)-(20) マイナスの 場 合 : 0 (22) 法 人 税 額 の 特 別 控 除 額 (16)+(21) (24) 当 期 控 除 可 能 額 等 明 細 1 (19)<(23) 明 細 1 の 場 合 : (19) 上 記 以 外 の 場 合 : (23) 明 細 1 (24) 当 期 控 除 可 能 額 等 ( 本 書 ) 明 細 2 (23) 明 細 2 <(19)-(24) 明 細 1 の 場 合 : (23) 明 細 2 上 記 以 外 の 場 合 : (19)-(24) 明 細 1 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 115

122 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 (25) 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 明 細 2 (23) 明 細 2 -(24) 外 書 明 細 2 -(24) 本 書 明 細 2 (23) 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 税 額 控 除 限 度 額 計 (23) 明 細 1 +(23) 明 細 2 (24) 当 期 控 除 可 能 額 等 計 (19) (25) 翌 期 繰 越 額 計 (25) 外 書 明 細 2 +(25) 本 書 明 細 2 (23) 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 税 額 控 除 限 度 額 当 期 分 (11) (24) 当 期 控 除 可 能 額 等 当 期 分 (14) (25) 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 当 期 分 (23) 当 期 分 -(24) 当 期 分 (25) 翌 期 繰 越 額 合 計 (25) 計 +(25) 外 書 当 期 分 +(25) 本 書 当 期 分 転 記 項 目 一 覧 なし 別 表 六 ( 十 三 ) 事 業 基 盤 強 化 設 備 等 を 取 得 した 場 合 等 の 特 別 控 除 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (9) 差 引 改 定 取 得 価 額 (5) 取 得 年 月 日 が 平 成 22 年 3 月 31 日 以 前 の 場 合 : ( 措 置 法 該 当 号 )= 4 の 場 合 : 別 表 五 ( 一 )(32)4 1 億 円 の 場 合 : (7)-(8) 上 記 以 外 の 場 合 : ((7)-(8)) 35/100 小 数 点 以 下 切 捨 て 上 記 以 外 の 場 合 : (7)-(8) 上 記 以 外 の 場 合 : (7)-(8) (11) 当 期 税 額 基 準 額 (10) 20/100 小 数 点 以 下 切 り 捨 て (12) 取 得 価 額 の 合 計 額 ( 本 書 ) (9)の 合 計 (13) 税 額 控 除 限 度 額 (12)( 本 書 ) 7/100 小 数 点 以 下 切 り 捨 て (14) 当 期 税 額 控 除 可 能 額 (11)<(13)の 場 合 : (11) 上 記 以 外 の 場 合 : (13) (16) 当 期 分 の 特 別 控 除 額 (14)-(15) マイナスの 場 合 : 0 (17) 差 引 当 期 税 額 基 準 額 残 額 (11)-(14) (18) 繰 越 税 額 控 除 限 度 超 過 額 (33)の 計 (19) 同 上 のうち 当 期 繰 越 税 額 控 除 可 能 額 (17)<(18)の 場 合 : (17) 上 記 以 外 の 場 合 : (18) (21) 当 期 繰 越 税 額 控 除 額 (19)-(20) マイナスの 場 合 : 0 (24) 教 育 訓 練 費 割 合 (23)/(22) 小 数 点 以 下 第 4 位 未 満 切 り 捨 て (23)が 空 欄 の 場 合 : 空 欄 (26) 0.15% (20)<0.25%の 場 合 0.15% (24)<0.25% の 場 合 : ((23)/(22) ) 上 記 以 外 の 場 合 : 空 欄 小 数 点 以 下 第 3 位 未 満 切 り 捨 て (27) 教 育 訓 練 費 に 係 る 税 額 控 除 限 度 額 0.25% (24) の 場 合 : (23) % (24) < 0.25% の 場 合 : (23) (26) 上 記 以 外 の 場 合 : 空 欄 (28) 差 引 当 期 税 額 基 準 残 額 (11)-(14)-(19) (29) 当 期 税 額 控 除 可 能 額 (27)<(28)の 場 合 : (27) 上 記 以 外 の 場 合 : (28) 116 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

123 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 (31) 当 期 分 の 特 別 控 除 額 (29)-(30) マイナスの 場 合 : 0 (32) 法 人 税 額 の 特 別 控 除 額 (16)+(21)+(31) (34) 当 期 控 除 可 能 額 等 明 細 1 (34) 当 期 控 除 可 能 額 等 ( 本 書 ) 明 細 2 (35) 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 明 細 2 (19)<(33) 明 細 1 の 場 合 : (19) 上 記 以 外 の 場 合 : (33) 明 細 1 (33) 明 細 2 <(19)-(34) 明 細 1 の 場 合 : (33) 明 細 2 上 記 以 外 の 場 合 : (19)-(34) 明 細 1 (33) 明 細 2 -(34) 外 書 明 細 2 -(34) 本 書 明 細 2 (33) 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 税 額 控 除 限 度 額 計 (33) 明 細 1 +(33) 明 細 2 (34) 当 期 控 除 可 能 額 等 計 (19) (35) 翌 期 繰 越 額 計 (35) 外 書 明 細 2 +(35) 本 書 明 細 2 (33) 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 税 額 控 除 限 度 額 当 期 分 (13) (34) 当 期 控 除 可 能 額 等 当 期 分 (14) (35) 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 当 期 分 (33) 当 期 分 -(34) 当 期 分 (35) 翌 期 繰 越 額 合 計 (35) 計 +(35) 外 書 当 期 分 +(35) 本 書 当 期 分 転 記 項 目 一 覧 なし 別 表 六 ( 二 十 二 ) 情 報 基 盤 強 化 設 備 等 を 取 得 した 場 合 の 特 別 控 除 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (7) 差 引 改 定 取 得 価 額 (5)-(6) マイナスの 場 合 : 0 (8) 基 準 取 得 価 額 (7) 70/100 小 数 点 以 下 切 り 捨 て (9) 基 準 取 得 価 額 の 合 計 額 ( 外 書 ) (7) 欄 の 合 計 額 (9) 基 準 取 得 価 額 の 合 計 額 ( 本 書 ) (8) 欄 の 合 計 額 (10) 税 額 控 除 限 度 額 (9)( 本 書 ) 10/100 小 数 点 以 下 切 り 捨 て (9)( 本 書 )が 空 欄 の 場 合 : 空 欄 (12) 当 期 税 額 基 準 額 (11) 20/100 小 数 点 以 下 切 り 捨 て (11)が 空 欄 の 場 合 : 空 欄 (13) 当 期 税 額 控 除 可 能 額 (10)<(12)の 場 合 : (10) 上 記 以 外 の 場 合 : (12) (9)( 本 書 )が 空 欄 の 場 合 : 空 欄 (15) 当 期 分 の 特 別 控 除 額 (13)-(14) (17) 繰 越 税 額 控 除 限 度 超 過 額 (22) 計 (18) 同 上 のうち 当 期 繰 越 税 額 控 除 可 能 額 (16)<(17)の 場 合 : (16) 上 記 以 外 の 場 合 : (17) (20) 当 期 繰 越 税 額 控 除 額 (18)-(19) マイナスの 場 合 : 0 (21) 法 人 税 額 の 特 別 控 除 額 (15)+(20) (23) 当 期 控 除 可 能 額 等 明 細 1 (18)<(22) 明 細 1 の 場 合 : (18) 上 記 以 外 の 場 合 : (22) 明 細 1 (23) 当 期 控 除 可 能 額 等 ( 本 書 ) 明 細 2 (22) 明 細 2 <(18)-(23) 明 細 1 の 場 合 : (22) 明 細 2 上 記 以 外 の 場 合 : (18)-(23) 明 細 1 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 117

124 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 (24) 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 明 細 2 (22) 明 細 2 -(23) 外 書 明 細 2 -(23) 本 書 明 細 2 (22) 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 税 額 控 除 限 度 額 計 (22) 明 細 1 +(22) 明 細 2 (23) 当 期 控 除 可 能 額 等 計 (18) (24) 翌 期 繰 越 額 計 (24) 外 書 明 細 2 +(24) 本 書 明 細 2 (22) 前 期 繰 越 額 又 は 当 期 税 額 控 除 限 度 額 当 期 分 (10) (23) 当 期 控 除 可 能 額 等 当 期 分 (13) (24) 翌 期 繰 越 額 ( 本 書 ) 当 期 分 (22) 当 期 分 -(23) 当 期 分 (24) 翌 期 繰 越 額 合 計 (24) 計 +(24) 外 書 当 期 分 +(24) 本 書 当 期 分 転 記 項 目 一 覧 なし 別 表 七 ( 一 ) 欠 損 金 又 は 災 害 損 失 金 の 損 金 算 入 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (5) 翌 期 繰 越 額 (3) 控 除 未 済 欠 損 金 額 -(4) 当 期 控 除 額 (3) 控 除 未 済 欠 損 金 額 計 (3) 控 除 未 済 欠 損 金 額 の 縦 計 (4) 当 期 控 除 額 計 (4) 当 期 控 除 額 の 縦 計 (5) 翌 期 繰 越 額 計 (5) 翌 期 繰 越 額 の 縦 計 (3) 控 除 未 済 欠 損 金 額 災 害 損 失 金 (10) (3) 欠 損 金 額 が 空 欄 の 場 合 : 空 欄 (5) 翌 期 繰 越 額 災 害 損 失 金 (3) 災 害 損 失 金 (3) 欠 損 金 額 が 空 欄 の 場 合 : 空 欄 (5) 翌 期 繰 越 額 青 色 欠 損 金 (3) 青 色 欠 損 金 -(2) 青 色 欠 損 金 (5) 翌 期 繰 越 額 合 計 (5) 計 +(5) 災 害 損 失 金 +(5) 青 色 欠 損 金 (6) 当 期 の 欠 損 金 額 3 別 表 四 (44)1がマイナスの 場 合 で かつ 別 表 七 ( 一 )(9) 3 計 がある 場 合 : 別 表 四 (44)1を 符 号 反 転 して 表 示 上 記 以 外 の 場 合 : 空 欄 (10) 計 1 (7)+(8)+(9) (10) 計 2 (7)+(8)+(9) (10) 計 3 (7)+(8)+(9) (12) 差 引 災 害 により 生 じた 損 失 の 額 1 (10) 計 1-(11)1 マイナスの 場 合 : 0 (12) 差 引 災 害 により 生 じた 損 失 の 額 2 (10) 計 2-(11)2 マイナスの 場 合 : 0 (12) 差 引 災 害 により 生 じた 損 失 の 額 3 (10) 計 3-(11)3 マイナスの 場 合 : 0 (13) 繰 越 控 除 の 対 象 となる 損 失 の 額 3 (6)3と(12)3のうち 少 ない 額 (6)3が 空 欄 の 場 合 : 空 欄 転 記 項 目 一 覧 項 目 転 記 元 帳 票 転 記 元 項 目 控 除 未 済 欠 損 金 額 (3)の 欠 損 金 額 控 除 前 所 得 金 額 (1) 別 表 四 ( 簡 易 様 式 ) 別 表 四 ( 簡 易 様 式 ) 所 得 金 額 又 は 欠 損 金 額 (44)の1 差 引 計 (41)の1 118 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

125 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 別 表 八 ( 一 ) 受 取 配 当 等 の 益 金 不 算 入 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (1) 連 結 法 人 株 式 等 又 は 完 全 子 法 人 株 式 等 に 係 る 受 取 配 当 等 の 額 (36) 計 (2) 受 取 配 当 等 の 金 額 (39) 計 (7) 差 引 金 額 (3)-(4)-(5)-(6) (8) 総 資 産 価 額 (32) 計 (9) 期 末 関 係 法 人 株 式 等 の 帳 簿 価 額 (33) 計 ((9)+(12))>(8)の 場 合 : (7) (9)/((9)+(12)) (10) 1 円 未 満 切 り 捨 て マイナスの 場 合 : 0 受 取 配 当 等 の 額 から 控 除 する 負 債 利 上 記 以 外 の 場 合 : (7) ((9)/(8)) 1 円 未 子 等 の 額 満 切 り 捨 て マイナスの 場 合 : 0 (7) (8) (9)のいずれかが 空 欄 の 場 合 : 空 欄 (11) 受 取 配 当 等 の 額 (43) 計 (12) 期 末 その 他 株 式 等 の 帳 簿 価 額 (34) 計 +(35) 計 ((9)+(12))>(8)の 場 合 : (7)-(10) (13) マイナスの 場 合 : 0 受 取 配 当 等 の 額 から 控 除 する 負 債 利 上 記 以 外 の 場 合 : (7) ((12)/(8)) 1 円 子 等 の 額 未 満 切 り 捨 て マイナスの 場 合 : 0 (7) (8) (12)のいずれかが 空 欄 の 場 合 : 空 欄 (14) 受 取 配 当 等 の 益 金 不 算 入 額 (1)+( (2)-(10) )+( (11)-(13) ) 50% (1) (2) (10) (11) (13)が 全 て 空 白 の 場 合 : 空 白 ( (2) - (10) ) < 0 の 場 合 : ( (2)-(10) ) = 0 とし て 計 算 ( (11) - (13) ) < 0 の 場 合 : ( (11) - (13) ) 50% = 0 として 計 算 (15) 連 結 法 人 株 式 等 又 は 完 全 子 法 人 株 式 等 に 係 る 受 取 配 当 等 の 額 (36) 計 (16) 受 取 配 当 等 の 額 (39) 計 (20) 差 引 金 額 (17)-(18)-(19) (23) 負 債 利 子 控 除 割 合 (22)/(21) 小 数 点 以 下 3 位 未 満 切 り 捨 て マイナスの 場 合 : 0 (24) 受 取 配 当 等 の 額 から 控 除 する 負 債 利 子 等 の 額 (20) (23) (25) 受 取 配 当 等 の 額 (43) 計 (27) 負 債 利 子 控 除 割 合 (26)/(21) 小 数 点 以 下 3 位 未 満 切 り 捨 て マイナスの 場 合 : 0 (28) 受 取 配 当 等 の 額 から 控 除 する 負 債 利 子 等 の 額 (20) (27) (29) 受 取 配 当 等 の 益 金 不 算 入 額 (15)+( (16)-(24) )+( (25)-(28) ) 50% (15) (16) (24) (25) (28)が 全 て 空 白 の 場 合 : 空 白 ( (16)-(24) ) < 0 の 場 合 : ( (16)-(24) ) = 0 と して 計 算 ( (25)-(28) ) < 0 の 場 合 : ( (25)-(28) ) 50% = 0 として 計 算 (32) 総 資 産 価 額 前 期 末 現 在 額 (30) 前 期 末 現 在 額 -(31) 前 期 末 現 在 額 (32) 総 資 産 価 額 当 期 末 現 在 額 (30) 当 期 末 現 在 額 -(31) 当 期 末 現 在 額 (30) 総 資 産 の 帳 簿 価 額 計 (30) 前 期 末 現 在 額 +(30) 当 期 末 現 在 額 (31) 連 結 法 人 に 支 払 う 負 債 利 子 等 の 元 本 の 負 債 の 額 等 計 (31) 前 期 末 現 在 額 +(31) 当 期 末 現 在 額 (32) 総 資 産 価 額 計 (30) 計 -(31) 計 (33) 期 末 関 係 法 人 株 式 等 の 帳 簿 価 額 計 (33) 前 期 末 現 在 額 +(33) 当 期 末 現 在 額 (34) 株 式 及 び 出 資 等 計 (34) 前 期 末 現 在 額 +(34) 当 期 末 現 在 額 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 119

126 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 (35) 受 益 権 の 帳 簿 価 額 計 (35) 前 期 末 現 在 額 +(35) 当 期 末 現 在 額 (36) 受 取 配 当 等 の 額 (36) 合 計 (39) 益 金 不 算 入 の 対 象 となる 金 額 (37)-(38) (37) 受 取 配 当 等 の 収 入 金 額 計 (37) 計 (38) 左 のうち 益 金 の 額 に 算 入 される 金 額 計 (38) 計 (39) 益 金 不 算 入 の 対 象 となる 金 額 計 (37) 計 -(38) 計 (43) 益 金 不 算 入 の 対 象 となる 金 額 (41)-(42) (41) 受 取 配 当 等 の 収 入 金 額 計 (41) 計 (42) 左 のうち 益 金 の 額 に 算 入 される 金 額 計 (42) 計 (43) 益 金 不 算 入 の 対 象 となる 金 額 計 (41) 計 -(42) 計 転 記 項 目 一 覧 なし 別 表 八 ( 二 ) 外 国 子 会 社 から 受 ける 配 当 等 の 益 金 不 算 入 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (10) 剰 余 金 の 配 当 等 の 額 に 係 る 費 用 の 額 ((8) 剰 余 金 の 配 当 等 の 額 ) 5/100 小 数 点 以 下 切 り 捨 て (12) 当 期 償 却 額 ((8) 剰 余 金 の 配 当 等 の 額 )-(10)+(11) (13) 合 計 全 明 細 列 の(12)の 合 計 転 記 項 目 一 覧 なし 別 表 十 一 ( 一 ) 個 別 評 価 金 銭 債 権 に 係 る 貸 倒 引 当 金 の 損 金 算 入 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (11) (8)+(9)+(10) (8)+(9)+(10) (13) (6)-(7)-(11)-(12) (6)-(7)-(11)-(12) マイナスの 場 合 は 0 (14) 令 第 96 条 第 1 項 第 1 号 該 当 (3) 個 別 評 価 の 事 由 ( 号 )に"1"が 入 力 されている 場 合 : (13) 上 記 以 外 の 場 合 : 空 欄 (15) 令 第 96 条 第 1 項 第 2 号 該 当 (3) 個 別 評 価 の 事 由 ( 号 )に"2"が 入 力 されている 場 合 : (13) 上 記 以 外 の 場 合 : 空 欄 (16) 令 第 96 条 第 1 項 第 3 号 該 当 (3) 個 別 評 価 の 事 由 ( 号 )に"3"が 入 力 されている 場 合 : (13) 50/100 上 記 以 外 の 場 合 : 空 欄 (17) 令 第 96 条 第 1 項 第 4 号 該 当 (3) 個 別 評 価 の 事 由 ( 号 )に"4"が 入 力 されている 場 合 : (13) 50/100 上 記 以 外 の 場 合 : 空 欄 (19) 繰 入 限 度 超 過 額 (5)-((14) (15) (16) (17) 又 は(18)) マイナスの 場 合 は 0 (25) (23) 又 は(24)に 金 額 の 記 載 がある 場 合 の(22)の 金 額 計 計 各 項 目 の 横 計 (22) (23) 又 は(24)が 0 又 は 空 欄 の 場 合 : 空 欄 120 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

127 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 転 記 項 目 一 覧 なし 別 表 十 一 ( 一 の 二 ) 一 括 評 価 金 銭 債 権 に 係 る 貸 倒 引 当 金 の 損 金 算 入 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (2) 期 末 一 括 評 価 金 銭 債 権 の 帳 簿 価 額 の 合 計 額 (26) 計 (3) 貸 倒 実 績 率 (19) (4) 実 質 的 に 債 権 とみられないものの 額 を 控 除 した 期 末 一 括 評 価 金 銭 債 権 の (28) 計 帳 簿 価 額 の 合 計 額 (6) 繰 入 限 度 額 ((2) (3)) 又 は((4) (5)) 少 数 点 以 下 切 り 捨 て マイナスの 場 合 は 0 (8) 公 益 法 人 等 協 同 組 合 等 の 繰 入 限 度 額 (6) (16/100)または(112/100) マイナスの 場 合 は 0 (17) 貸 倒 れによる 損 失 の 額 等 の 合 計 額 (13)+(14)+(15)-(16) マイナスの 場 合 は 0 (19) 貸 倒 実 績 率 (18)/(12) 小 数 点 以 下 4 位 未 満 切 り 上 げ (26) 期 末 一 括 評 価 金 銭 債 権 の 額 (20)+(21)-(22)-(23)-(24)-(25) (28) 差 引 期 末 一 括 評 価 金 銭 債 権 の 額 (26)-(27) (32)に 金 額 がある 場 合 : 空 欄 (20) ~ (25) 計 縦 計 (27) 実 質 的 に 債 権 とみられないものの 額 計 (32)に 金 額 がある 場 合 : (32) (32)に 金 額 がない 場 合 : (27)の 縦 計 (28) 差 引 期 末 一 括 評 価 金 銭 債 権 の 額 計 (26) 計 -(27) 計 (31) 債 権 からの 控 除 割 合 (30)/(29) 小 数 点 以 下 3 位 未 満 切 り 捨 て (32) 実 質 的 に 債 権 とみられないものの 額 (26) 計 (31) (26) 計 (31)のどちらかが 空 欄 の 場 合 : 空 欄 転 記 項 目 一 覧 なし 別 表 十 一 ( 二 ) 返 品 調 整 引 当 金 の 損 金 算 入 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (3) 返 品 率 (2)/(1) (6) 差 引 利 益 の 額 (4)-(5) (7) 売 買 利 益 率 (6)/(4) (10) 繰 入 限 度 額 (9) (3) (7) (12) 繰 入 限 度 額 (11) (3) (7) (13) 繰 入 限 度 超 過 額 (8)-((10)と(12)の 大 きい 金 額 ) マイナスの 場 合 は 0 転 記 項 目 一 覧 なし Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 121

128 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 別 表 十 一 ( 三 ) 退 職 給 与 引 当 金 の 益 金 算 入 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (5) 計 (3)+(4) (8) 計 (6)+(7) (9) 取 崩 不 足 額 (8)-((1)-(2)) マイナスの 場 合 は 0 (10) 取 崩 超 過 額 ((1)-(2))-(8) マイナスの 場 合 は 0 (11) 差 引 退 職 給 与 引 当 金 (24) (13) 事 業 主 が 支 給 する 部 分 の 金 額 を 超 え る 金 額 (14) 差 引 取 崩 不 足 額 又 は 取 崩 超 過 額 (11)-(12) マイナスの 場 合 は 0 (9) 欄 が 0 以 外 の 金 額 の 場 合 : (9)+(13) (10) 欄 が 0 以 外 の 金 額 の 場 合 : (13)-(10) 上 記 以 外 の 場 合 : (13) (13) 欄 が 空 欄 の 場 合 は 0 として 計 算 (16) 当 期 取 崩 額 (1) (19) 差 引 期 末 現 在 額 (15)-(16)-(17)+(18) (22) 当 期 の 取 崩 不 足 額 (9) (23) 当 期 の 取 崩 超 過 額 (10) (24) 差 引 退 職 給 与 引 当 金 (19)-(20)+(21)-(22)+(23) (25) 上 記 のうち 事 業 主 が 支 給 する 期 末 退 職 給 与 の 額 を 越 える 部 分 の 金 額 (13) (26) 期 末 退 職 給 与 引 当 金 (24)-(25) マイナスの 場 合 は 0 転 記 項 目 一 覧 なし 別 表 十 四 ( 二 ) 寄 附 金 の 損 金 算 入 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (1) 指 定 寄 附 金 等 の 金 額 (41) 計 (2) 特 定 公 益 増 進 法 人 等 に 対 する 寄 附 金 額 (42) 計 (4) 計 (1)+(2)+(3) (6) 計 (4)+(5) (8) 寄 付 金 支 出 前 所 得 金 額 (6)+(7) マイナスの 場 合 は 0 (9) 同 上 の 2.5/100 または 1.25/100 相 当 額 (8) (2.5/100)または(1.25/100) 小 数 点 以 下 切 捨 て (11) 同 上 の 月 数 換 算 額 (10) ( 月 数 ) (12) 同 上 の 2.5/1,000 相 当 額 (11) (2.5/1000) 小 数 点 以 下 切 捨 て (13) 一 般 寄 付 金 の 損 金 算 入 限 度 額 ((9)+(12)) 0.5 または 0.25 小 数 点 以 下 切 捨 て (14) (15) (16) 寄 付 金 支 出 前 所 得 金 額 の 5/100 または 6.25/100 相 当 額 期 末 の 資 本 金 等 の 額 の 月 数 換 算 額 の 2.5/1000 または 3.75/1000 相 当 額 特 定 公 益 増 進 法 人 等 に 対 する 寄 附 金 の 特 別 損 金 算 入 限 度 額 基 本 情 報 の 登 録 の( 事 業 年 度 ( 開 始 ))が 平 成 20 年 3 月 31 日 以 前 の 場 合 : 空 欄 平 成 20 年 4 月 1 日 以 後 の 場 合 : (8) (5/100) または(6.25/100) 小 数 点 以 下 切 捨 て 基 本 情 報 の 登 録 の( 事 業 年 度 ( 開 始 ))が 平 成 20 年 3 月 31 日 以 前 の 場 合 : 空 欄 平 成 20 年 4 月 1 日 以 後 の 場 合 : (11) (2.5/1000) または(3.75/1000) 小 数 点 以 下 切 捨 て 基 本 情 報 の 登 録 の( 事 業 年 度 ( 開 始 ))が 平 成 20 年 3 月 31 日 以 前 の 場 合 : 空 欄 平 成 20 年 4 月 1 日 以 後 の 場 合 : ((14)+(15)) 0.5 小 数 点 以 下 切 捨 て 122 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

129 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 (17) 特 定 公 益 増 進 法 人 及 び 認 定 特 定 非 営 利 活 動 法 人 に 対 する 寄 付 金 の 損 金 算 入 額 (10)が 空 欄 の 場 合 : (2)と(14)のうち 少 ない 額 上 記 以 外 の 場 合 : (2)と(16)のうち 少 ない 額 (18) 指 定 寄 附 金 等 の 金 額 (1) (20) (4)の 寄 附 金 額 のうち 同 上 の 寄 付 金 以 外 の 寄 附 金 額 (4)-(19) マイナスの 場 合 は 0 (21) 同 上 のうち 損 金 の 額 に 算 入 されない 金 額 (10)が 空 欄 の 場 合 : (20)-(9)-(17)-(18) 上 記 以 外 の 場 合 : (20)-(13)-(17)-(18) マイナスの 場 合 は 0 (22) 国 外 関 連 者 への 寄 附 金 額 (19) (23) 完 全 支 配 関 係 がある 法 人 に 対 する 寄 附 金 額 (5) (24) 計 (21)+(22)+(23) (28) 計 (25)+(26)+(27) (30) 寄 附 金 支 出 前 所 得 金 額 (28)+(29) マイナスの 場 合 は 0 (34) 損 金 算 入 限 度 額 (31)と(32)と(33)が 全 て 空 欄 の 場 合 : 空 欄 上 記 以 外 の 場 合 : (31) ((31)と(32)のうち 多 い 金 額 ) 又 は((31)と(33)のうち 多 い 金 額 ) (31),(32),(33)のいずれかに 空 欄 がある 場 合 は 0 とす る (35) 指 定 寄 付 金 等 の 金 額 (41) 計 (37) (28)の 寄 附 金 額 のうち 同 上 の 寄 附 金 以 外 の 寄 附 金 額 (28)-(36) マイナスの 場 合 は 0 (38) 同 上 のうち 損 金 の 額 に 算 入 されない 金 額 (37)-(34)-(35) マイナスの 場 合 は 0 (39) 国 外 関 連 者 に 対 する 寄 附 金 額 (36) (40) 計 (38)+(39) (41) 寄 附 金 額 計 (41)の 縦 計 (42) 寄 付 金 額 又 は 支 出 金 額 計 (42)の 縦 計 転 記 項 目 一 覧 項 目 転 記 元 帳 票 転 記 元 項 目 所 得 金 額 仮 計 (7) 別 表 四 ( 簡 易 様 式 ) 仮 計 (26)の1 期 末 の 資 本 金 等 の 額 (10) 別 表 五 ( 一 ) 差 引 合 計 額 (36)の4 所 得 金 額 仮 計 (29) 別 表 四 ( 簡 易 様 式 ) 仮 計 (26)の1 別 表 十 四 ( 四 ) 完 全 支 配 関 係 がある 法 人 の 間 の 取 引 の 損 益 の 調 整 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (6) 調 整 前 譲 渡 利 益 額 (8) 譲 渡 利 益 額 (9) 当 期 が 譲 渡 年 度 である 場 合 の 損 金 算 入 額 (10) 譲 渡 損 失 額 (4)-(5) マイナスの 場 合 は 0 (6)-(7) マイナスの 場 合 は 0 (3) 譲 渡 年 月 日 が 基 本 情 報 の 登 録 の 事 業 年 度 の 期 間 内 の 場 合 : (8) 上 記 以 外 の 場 合 : 空 欄 (5)-(4) マイナスの 場 合 は 0 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 123

130 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 (11) 当 期 が 譲 渡 年 度 である 場 合 の 益 金 算 入 額 (14) 翌 期 以 後 に 益 金 の 額 に 算 入 する 金 額 (17) 翌 期 以 後 に 損 金 の 額 に 算 入 する 金 額 (21) 当 期 益 金 算 入 額 (22) 当 期 損 金 算 入 額 (25) 当 期 益 金 算 入 額 (26) 当 期 損 金 算 入 額 計 計 各 項 目 の 横 計 (3) 譲 渡 年 月 日 が 基 本 情 報 の 登 録 の 事 業 年 度 の 期 間 内 の 場 合 : (10) 上 記 以 外 の 場 合 : 空 欄 (3) 譲 渡 年 月 日 が 基 本 情 報 の 登 録 の 事 業 年 度 の 期 間 内 の 場 合 : (8)=0 の 場 合 : 空 欄 上 記 以 外 の 場 合 : (8)-(13) 上 記 以 外 の 場 合 : (12)-(13) マイナスの 場 合 は 0 (3) 譲 渡 年 月 日 が 基 本 情 報 の 登 録 の 事 業 年 度 の 期 間 内 の 場 合 : (10)=0 の 場 合 : 空 欄 上 記 以 外 の 場 合 : (10)-(16) 上 記 以 外 の 場 合 : (15)-(16) マイナスの 場 合 は 0 (8)=0 又 は 空 欄 の 場 合 : 空 欄 上 記 以 外 の 場 合 : (19)が 空 欄 でない かつ (20)が 空 欄 でない 場 合 :(8) ((20)/(19)) 上 記 以 外 の 場 合 : 空 欄 小 数 点 以 下 切 捨 て (10)=0 又 は 空 欄 の 場 合 : (19)が 空 欄 でない かつ (20)が 空 欄 でない 場 合 :(10) ((20)/(19)) 上 記 以 外 の 場 合 : 空 欄 小 数 点 以 下 切 捨 て (8)=0 又 は 空 欄 の 場 合 : 空 欄 (23)が 空 欄 でない かつ (24)が 空 欄 でない 場 合 :(8) ((24)/(23)) 上 記 以 外 の 場 合 : 空 欄 小 数 点 以 下 切 捨 て (10)=0 又 は 空 欄 の 場 合 : (23)が 空 欄 でない かつ (24)が 空 欄 でない 場 合 :(10) ((24)/(23)) 上 記 以 外 の 場 合 : 空 欄 小 数 点 以 下 切 捨 て 転 記 項 目 一 覧 なし 別 表 十 五 交 際 費 等 の 損 金 算 入 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (1) 支 出 交 際 費 等 の 額 (7) 計 (2) 定 額 控 除 限 度 額 0 又 は ( 月 数 )/12 (3) 損 金 算 入 限 度 額 (1)と(2)のうち 少 ない 金 額 90/100 1 円 未 満 切 り 上 げ (4) 損 金 不 算 入 額 (1)-(3) マイナスの 場 合 は 0 (7) 差 引 交 際 費 等 の 額 (5)-(6) (5) 支 出 額 計 (5)の 縦 計 (6) 交 際 費 等 の 額 から 控 除 される 費 用 の 額 計 (6)の 縦 計 (7) 差 引 交 際 費 等 の 額 計 (5) 計 -(6) 計 124 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

131 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 転 記 項 目 一 覧 なし 別 表 十 六 ( 一 ) 旧 定 額 法 又 は 定 額 法 による 減 価 償 却 資 産 の 計 算 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (9) 差 引 改 定 取 得 価 額 (7)( 本 書 )+(7) 外 書 -(8) (13) 差 引 帳 簿 記 載 金 額 本 書 (10)-(11)-(12) (16) 合 計 (13)( 本 書 )-(13) 外 書 +(14)+(15)( 本 書 )+(15) 外 書 (17) 残 存 価 額 (9) 0.1 小 数 点 以 下 切 り 上 げ (18) 差 引 取 得 価 額 5% (9) 5/100 小 数 点 以 下 切 捨 て (19) ~ 平 成 19 年 3 月 31 日 以 前 取 得 分 (5)が 平 成 19 年 3 月 以 後 の 場 合 : 空 欄 (24) (19) ~ (16)>(18)の 場 合 (16)>(18) 以 外 の 場 合 : 空 欄 (23) (19) 旧 定 額 法 の 償 却 額 計 算 の 基 礎 となる 金 額 (9)-(17) (20) 旧 定 額 法 の 償 却 率 (6)に 対 応 した 償 却 率 (22) 増 加 償 却 額 本 書 (21) (22) 外 書 小 数 点 以 下 切 り 捨 て (19) 外 書 が 空 欄 の 場 合 : 空 欄 (23) 計 (21)+(22) 又 は(16)-(18) (24) (16) (18)の 場 合 (16) (18) 以 外 の 場 合 : 空 欄 (24) 算 出 償 却 額 月 数 基 本 情 報 の 登 録 の( 計 算 期 間 の 月 数 ) (24) 算 出 償 却 額 ((18)-1) 月 数 /60 0 又 はマイナスの 場 合 は 空 欄 (25) ~ 平 成 19 年 3 月 31 日 以 前 取 得 分 (5)が 平 成 19 年 4 月 以 降 の 場 合 : 空 欄 (29) (25) 定 額 法 の 償 却 額 計 算 の 基 礎 となる 金 額 (9) (26) 定 額 法 の 償 却 率 (6)に 対 応 した 償 却 率 (28) 増 加 償 却 額 本 書 (27) (28) 外 書 小 数 点 以 下 切 捨 て (28) 外 書 が 空 欄 の 場 合 は 空 欄 (29) 計 (27)+(28) (30) 当 期 分 の 普 通 償 却 限 度 額 等 (5) 欄 が 平 成 19 年 3 月 以 前 の 場 合 : (16)>(18)の 場 合 : (23) 下 段 上 記 以 外 の 場 合 : (24) 上 記 以 外 の 場 合 : (29) (32) 特 別 償 却 限 度 額 本 書 (30) (31) 割 合 少 数 点 以 下 切 り 捨 て (31) 割 合 が 空 欄 の 場 合 : 空 欄 (34) 合 計 (30)+(32) 本 書 +(33) (35) 当 期 償 却 額 (14) (36) 償 却 不 足 額 (34)-(35) 0 又 はマイナスの 場 合 : 空 欄 (37) 償 却 超 過 額 (35)-(34) 0 又 はマイナスの 場 合 : 空 欄 (41) 差 引 合 計 翌 期 への 繰 越 額 (37)+(38)( 本 書 )+(38) 外 書 -(39)-(40) 0 又 はマイナスの 場 合 : 空 欄 (42) 翌 期 に 繰 り 越 すべき 償 却 不 足 額 (36)-(39)<(32)( 本 書 )+(33)の 場 合 : (36)-(39) 上 記 以 外 の 場 合 : (32)( 本 書 )+(33) 計 算 結 果 が 0 の 場 合 : 空 欄 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 125

132 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 (44) 差 引 翌 期 への 繰 越 額 (47) 適 格 組 織 再 編 成 により 引 き 継 ぐべき 合 併 等 特 別 償 却 不 足 額 (42)-(43) 0 又 はマイナスの 場 合 : 空 欄 (36)-(39)<(32)( 本 書 )の 場 合 : (36)-(39) 上 記 以 外 の 場 合 : (32)( 本 書 ) 計 算 結 果 が 0 の 場 合 : 空 欄 (19) ~ 平 成 19 年 3 月 31 日 以 前 取 得 分 (5)が 平 成 19 年 3 月 以 後 の 場 合 : 空 欄 (24) (19) ~ (16)>(19)の 場 合 (16)>(19) 以 外 の 場 合 : 空 欄 (23) (24) (16) (18)の 場 合 (16) (18) 以 外 の 場 合 : 空 欄 (24) 算 出 償 却 額 月 数 基 本 情 報 の 登 録 の( 計 算 期 間 の 月 数 ) (24) 算 出 償 却 額 ((19)-1) 月 数 /60 0 又 はマイナスの 場 合 は 空 欄 (25) ~ 平 成 19 年 3 月 31 日 以 前 取 得 分 (5)が 平 成 19 年 4 月 以 降 の 場 合 : 空 欄 (33) 明 細 には 各 種 資 産 の 合 計 値 を 入 力 します 資 産 の 種 類 別 に 個 別 入 力 することはできません 転 記 項 目 一 覧 なし 別 表 十 六 ( 二 ) 旧 定 率 法 又 は 定 率 法 による 減 価 償 却 資 産 の 計 算 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (9) 差 引 取 得 価 額 (7)( 本 書 )+(7) 外 書 -(8) (13) 差 引 帳 簿 記 載 金 額 本 書 (10)-(11)-(12) (16) 合 計 (13)( 本 書 )-(13) 外 書 +(14)+(15)( 本 書 )+(15) 外 書 (18) 償 却 額 計 算 の 基 礎 となる 金 額 (16)-(17) (19) ~ 平 成 19 年 3 月 31 日 以 前 取 得 分 (5)が 平 成 19 年 3 月 以 後 の 場 合 : 空 欄 (24) (19) ~ (16)>(19)の 場 合 (16)>(19) 以 外 の 場 合 : 空 欄 (23) (19) 差 引 取 得 価 額 5% (9) 5/100 小 数 点 以 下 切 捨 て (20) 旧 定 率 法 の 償 却 率 (6)に 対 応 した 償 却 率 (22) 増 加 償 却 額 本 書 (21) (22) 外 書 小 数 点 以 下 切 り 捨 て (23) 計 (21)+(22) 又 は(18)-(19) (24) (16) (18)の 場 合 (16) (18) 以 外 の 場 合 : 空 欄 (24) 算 出 償 却 額 月 数 基 本 情 報 の 登 録 の( 計 算 期 間 の 月 数 ) (24) 算 出 償 却 額 ((19)-1) 月 数 /60 0 又 はマイナスの 場 合 は 空 欄 (25) ~ 平 成 19 年 3 月 31 日 以 前 取 得 分 (5)が 平 成 19 年 4 月 以 降 の 場 合 : 空 欄 (33) (25) 定 率 法 の 償 却 率 ( 上 段 ) (6)に 対 応 した 償 却 率 下 段 と 同 じ 場 合 : 空 欄 (26) 調 整 前 償 却 額 ( 上 段 ) (18) (25) 上 段 下 段 と 同 じ 場 合 : 空 欄 (27) 保 証 率 (6)に 対 応 した 保 証 率 126 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

133 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 (28) 償 却 保 証 額 (30) 改 定 償 却 率 (31) 改 定 償 却 額 (32) 増 加 償 却 額 外 書 (33) 計 (34) 当 期 分 の 普 通 償 却 限 度 額 等 (9) (27) 小 数 点 以 下 切 捨 て 0 又 はマイナスの 場 合 は 空 欄 (26)<(28)の 場 合 : (6)に 対 応 した 改 定 償 却 率 (26) (28)の 場 合 : 空 欄 (26)<(28)の 場 合 : (29) (30) (26) (28)の 場 合 : 空 欄 小 数 点 以 下 切 捨 て 0 又 はマイナスの 場 合 は 空 欄 (26)<(28)の 場 合 : (31) (32) 外 書 (26) (28)の 場 合 : (26) 本 書 (32) 外 書 小 数 点 以 下 切 捨 て (18) ( 償 却 率 ) (9) ( 保 証 率 )の 場 合 : (26) 下 段 +(32) 本 書 >(18)-1 の 場 合 : (18)-1 (26) 下 段 +(32) 本 書 (18)-1 の 場 合 : (26) 下 段 +(32) 本 書 (18) ( 償 却 率 )<(9) ( 保 証 率 )の 場 合 : (31) 下 段 +(32) 本 書 >(18)-1 の 場 合 : (33)=(18)-1 (31) 下 段 +(32) 本 書 (18)-1 の 場 合 : (33)=(31) 下 段 +(32) 本 書 0 又 はマイナスの 場 合 は 空 欄 (5) 欄 が 平 成 19 年 3 月 以 前 の 場 合 : (16)>(19)の 場 合 : (23) 下 段 上 記 以 外 の 場 合 : (24) 上 記 以 外 の 場 合 : (33) (36) 特 別 償 却 限 度 額 本 書 (34) (35)( 割 合 ) 小 数 点 以 下 切 り 捨 て (38) 合 計 (34)+(36) 本 書 +(37) (39) 当 期 償 却 額 (14) (40) 償 却 不 足 額 (38)-(39) 0 又 はマイナスの 場 合 は 空 欄 (41) 償 却 超 過 額 (39)-(38) 0 又 はマイナスの 場 合 は 空 欄 (45) 差 引 合 計 翌 期 への 繰 越 額 (46) 翌 期 に 繰 り 越 すべき 償 却 不 足 額 (41)+(42)( 本 書 )+(42) 外 書 -(43)-(44) 0 又 はマイナスの 場 合 は 空 欄 (40)-(43)<(36)( 本 書 )+(37)の 場 合 : (40)-(43) 上 記 以 外 の 場 合 : (36)( 本 書 )+(37) 計 算 結 果 が 0 の 場 合 : 空 欄 (48) 差 引 翌 期 への 繰 越 額 (46)-(47) 0 又 はマイナスの 場 合 は 空 欄 (51) 合 併 等 特 別 償 却 不 足 額 (40)-(43)<(36)( 本 書 )の 場 合 : (40)-(43) 上 記 以 外 の 場 合 : (36)( 本 書 ) 計 算 結 果 が 0 の 場 合 : 空 欄 明 細 には 各 種 資 産 の 合 計 値 を 入 力 します 資 産 の 種 類 別 に 個 別 入 力 することはできません 転 記 項 目 一 覧 なし Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 127

134 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 別 表 十 六 ( 四 ) 旧 国 外 リース 期 間 定 額 法 等 の 計 算 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (8) 旧 国 外 リース 差 引 取 得 価 額 (6)( 本 書 )+(6) 外 書 -(7) (10) 旧 国 外 リース 償 却 額 計 算 の 基 礎 とな る 金 額 (8)-(9) (14) 旧 リース 差 引 取 得 価 額 (12)( 本 書 )+(12) 外 書 -(13) (16) 償 却 額 計 算 の 基 礎 となる 金 額 (14)-(15) (19) 償 却 額 計 算 の 基 礎 となる 金 額 (17)( 本 書 )+(17) 外 書 -(18) (23) 差 引 帳 簿 記 載 金 額 (20)-(21)-(22) (26) 当 期 分 の 普 通 償 却 限 度 額 1 (10)が 入 力 されている 場 合 : (10) (25)/(24) 本 書 2 (16)が 入 力 されている 場 合 : (16) (25)/(24) 本 書 3 (19)が 入 力 されている 場 合 : (19) (25)/(24) 本 書 (25) (24) 本 書 の 両 方 が 入 力 されていない 場 合 は 空 欄 いずれの 場 合 も 小 数 点 以 下 切 り 捨 て いずれの 場 合 も 計 算 結 果 が 0 又 はマイナスの 場 合 は 空 欄 (30) 合 計 (31) 当 期 償 却 額 (30) (32) 償 却 不 足 額 (30)-(31) 計 算 結 果 が 0 又 はマイナスの 場 合 : 空 欄 (33) 償 却 超 過 額 (31)-(30) 計 算 結 果 が 0 又 はマイナスの 場 合 : 空 欄 (37) 差 引 合 計 翌 期 への 繰 越 額 (33)+(34)( 本 書 )+(34)( 外 書 )-(35)-(36) 計 算 結 果 がマイナスの 場 合 : 空 欄 (38) 翌 期 に 繰 り 越 すべき 特 別 償 却 不 足 額 ((32)-(35)) 又 は((28) 本 書 +(29))のうち 少 ない 額 (32)-(35)の 計 算 結 果 が 空 欄 0 マイナスの 場 合 又 は (28) 本 書 +(29)の 計 算 結 果 が 空 欄 の 場 合 : 空 欄 (28) 本 書 +(29)の 計 算 結 果 が 0 又 はマイナスの 場 合 は 0 として 計 算 ます 計 算 結 果 が 0 の 場 合 : 空 欄 (40) 差 引 翌 期 への 繰 越 額 (38)-(39) 計 算 結 果 がマイナスの 場 合 : 空 欄 (43) 適 格 組 織 再 編 成 により 引 き 継 ぐべき 合 併 等 特 別 償 却 不 足 額 ((32)-(35)) 又 は(28) 本 書 のうち 少 ない 額 (32)-(35)の 計 算 結 果 が 空 欄 0 マイナスの 場 合 又 は (28) 本 書 の 計 算 結 果 が 空 欄 の 場 合 : 空 欄 (28) 本 書 の 計 算 結 果 が 0 又 はマイナスの 場 合 は 0 と して 計 算 ます 明 細 には 各 種 資 産 の 合 計 値 を 入 力 します 資 産 の 種 類 別 に 個 別 入 力 することはできません 転 記 項 目 一 覧 なし 128 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

135 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 別 表 十 六 ( 六 ) 繰 延 資 産 の 償 却 額 の 計 算 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (6) 当 期 分 の 償 却 限 度 額 (3) (5)/(4) (7) 当 期 償 却 額 (6) (8) 償 却 不 足 額 (6)-(7) (9) 償 却 超 過 額 (7)-(6) (11) 同 上 のうち 当 期 損 金 認 容 額 (8)と((10) 本 書 +(10) 外 書 )のうち 少 ない 金 額 (8)と((10) 本 書 +(10) 外 書 )のどちらかが 空 欄 の 場 合 : 空 欄 (12) 翌 期 への 繰 越 額 (9)+(10)( 本 書 )+(10) 外 書 -(11) (17) 期 末 現 在 の 帳 簿 価 額 (14)-((15)( 本 書 )+(15) 外 書 )-(16) マイナス の 場 合 は 0 明 細 には 各 種 資 産 の 合 計 値 を 入 力 します 資 産 の 種 類 別 に 個 別 入 力 することはできません 転 記 項 目 一 覧 なし 別 表 十 六 ( 七 ) 少 額 減 価 償 却 資 産 の 取 得 価 額 の 損 金 算 入 の 特 例 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (7) 差 引 改 定 取 得 価 額 (5)-(6) マイナスの 場 合 は 0 (8) 当 期 の 少 額 減 価 償 却 資 産 の 取 得 価 額 の 合 計 額 各 明 細 列 の(7)の 横 計 明 細 には 各 種 資 産 の 合 計 値 を 入 力 します 資 産 の 種 類 別 に 個 別 入 力 することはできません 転 記 項 目 一 覧 なし 別 表 十 六 ( 八 ) 一 括 償 却 資 産 の 損 金 算 入 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (4) 当 期 分 の 損 金 算 入 限 度 額 (2) (3)/36 (2)と(3)のどちらか 空 欄 の 場 合 : 空 欄 (6) 当 期 算 入 不 足 額 (4)-(5) 0 又 はマイナスの 場 合 : 空 欄 (7) 損 金 算 入 限 度 超 過 額 (5)-(4) 0 又 はマイナスの 場 合 : 空 欄 (9) 同 上 のうち 当 期 損 金 認 容 額 (6)と(8)のうち 少 ない 金 額 (6)と(8)のどちらか 空 欄 の 場 合 : 空 欄 (10) 翌 期 への 繰 越 額 (7)+(8)-(9) マイナスの 場 合 は 0 転 記 項 目 一 覧 なし Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 129

136 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 別 表 十 六 ( 九 ) 特 別 償 却 準 備 金 の 損 金 算 入 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (10) 積 立 限 度 額 (8)+(9) (8)+(9) (11) 積 立 限 度 超 過 額 (7)-(10) (7)-(10) (マイナスの 場 合 は 0 (12) 割 増 償 却 の 場 合 (8)-(7) (13) (14) 初 年 度 特 別 償 却 の 場 合 (8)-((7)-(9)) ((7)-(9) 0 の 場 合 は(8)) 翌 期 に 繰 り 越 すべき 積 立 不 足 額 (10) -(7) (16) 差 引 翌 期 への 繰 越 額 (14)-(15) (18) 当 期 分 (12) 又 は(13) (19) 計 (17)+(18) (20) 当 期 積 立 額 のうち 損 金 算 入 額 (25) 均 等 益 金 算 入 による 場 合 (27) 合 計 (25)+(26) (25)+(26) (28) 期 末 特 別 償 却 準 備 金 の 金 額 (24)- (27) 計 算 方 法 が " 割 増 償 却 "の 場 合 : (8)-(7) " 初 年 度 特 別 償 却 "の 場 合 : 空 欄 計 算 方 法 が " 割 増 償 却 "の 場 合 : 空 欄 " 初 年 度 特 別 償 却 "の 場 合 : (8)-((7)-(9)) ((7)-(9) 0 の 場 合 は(8)) (20) = 空 欄 の 場 合 : (10)-(7) (マイナスの 場 合 は 0 上 記 以 外 の 場 合 : 空 欄 (20) = 空 欄 の 場 合 : (14)-(15) 上 記 以 外 の 場 合 : 空 欄 (20) = 空 欄 の 場 合 : (12)+(13) 上 記 以 外 の 場 合 : 空 欄 (20) = 空 欄 の 場 合 : (17)+(18) 上 記 以 外 の 場 合 (7) (10)の 場 合 : (7) 上 記 以 外 の 場 合 : (10) (6) = 空 欄 の 場 合 : 空 欄 上 記 以 外 の 場 合 : (23) ( 月 数 ) / ( 分 母 ) (6) < 5 年 の 場 合 : ( 分 母 ) = ( (6) 12 ) 5 年 (6) 9 年 の 場 合 : ( 分 母 ) = 60 9 年 < (6) の 場 合 : ( 分 母 ) = 84 (24) - (27) (7)~ (21) 計 各 項 目 の 横 計 (23) (24) 計 各 項 目 の 横 計 +(30)の 計 (25) 計 各 項 目 の 横 計 +(31)の 計 (26) 計 各 項 目 の 横 計 +(32)の 計 (27) 計 (25)の 計 +(26)の 計 (28) 計 各 項 目 の 横 計 +(33)の 計 明 細 には 各 種 資 産 の 合 計 値 を 入 力 します 資 産 の 種 類 別 に 個 別 入 力 することはできません 転 記 項 目 一 覧 なし 130 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

137 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 別 表 十 六 ( 十 ) 資 産 に 係 る 控 除 対 象 外 消 費 税 額 等 の 損 金 算 入 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (2) 当 期 の 損 金 算 入 限 度 額 (1) ( 月 数 )/60 (2) 当 期 の 損 金 算 入 限 度 額 ( 当 期 分 ) (1) ( 月 数 )/60/2 (4) 損 金 算 入 不 足 額 (5) 損 金 算 入 限 度 超 過 額 (7) 同 上 のうち 当 期 損 金 認 容 額 (2)-(3) 0 又 はマイナスの 場 合 : 空 欄 (3)-(2) 0 又 はマイナスの 場 合 : 空 欄 (4)と(6)のうち 少 ない 金 額 (4)と(6)のどちらか 空 欄 の 場 合 : 空 欄 (8) 翌 期 への 繰 越 額 (5)+(6)-(7) マイナスの 場 合 は 0 (18) 当 期 の 繰 延 消 費 税 額 等 (13)が 80% 未 満 の 場 合 : (12)-(16)-(17) (13)が 80% 以 上 の 場 合 : (12)-(15) マイナスの 場 合 は 0 転 記 項 目 一 覧 なし 別 表 十 八 法 第 七 十 一 条 第 一 項 の 規 定 による 予 定 申 告 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 なし 転 記 項 目 一 覧 なし 特 別 償 却 の 付 表 三 事 業 基 盤 強 化 設 備 等 の 特 別 償 却 自 動 計 算 項 目 一 覧 (10) 基 準 取 得 価 額 (9)で 75 を 選 択 している 場 合 : (10) 75/100 (9)で 100 を 選 択 している 場 合 : (10) 上 記 以 外 の 場 合 : 空 欄 (12) 特 別 償 却 限 度 額 (10) 30/100 小 数 点 以 下 切 り 捨 て (18) 第 1 順 位 の 株 式 数 又 は 出 資 金 の 額 (22) (19) 保 有 割 合 (18)/(16) 100 ( 小 数 点 以 下 3 位 まで 表 示 します ) (20) 大 規 模 法 人 合 計 の 株 式 数 又 は 出 資 金 の 額 (26) 計 (21) 保 有 割 合 (24)/(20) 100 ( 小 数 点 以 下 3 位 まで 表 示 します ) (26) 計 (22)+(23)+(24)+(25) 転 記 項 目 一 覧 なし Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 131

138 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 特 別 償 却 の 付 表 四 事 業 基 盤 強 化 設 備 等 の 特 別 償 却 限 度 額 の 計 算 に 関 する 付 表 自 動 計 算 項 目 一 覧 (11) 特 別 償 却 限 度 額 (9) (10) (20) 第 1 順 位 の 株 式 数 又 は 出 資 金 の 額 (24) (21) 保 有 割 合 (20)/(18) (22) 大 規 模 法 人 合 計 の 株 式 数 又 は 出 資 金 の 額 (28) (23) 保 有 割 合 (22)/(18) (28) 保 有 割 合 (24)+(25)+(26)+(27) 転 記 項 目 一 覧 なし 特 別 償 却 の 付 表 二 十 特 定 増 改 築 施 設 の 特 別 償 却 自 動 計 算 項 目 一 覧 (9) 基 準 取 得 価 額 (11) 特 別 償 却 限 度 額 (7) 50/100 小 数 点 以 下 切 り 捨 て (9) 15/100 小 数 点 以 下 切 り 捨 て 転 記 項 目 一 覧 なし 132 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

139 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 復 興 特 別 法 人 税 別 表 一 各 課 税 事 業 年 度 の 復 興 特 別 法 人 税 に 関 する 申 告 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (2) 復 興 特 別 法 人 税 額 (1) 10/ 円 未 満 切 り 捨 て (3) 控 除 税 額 (16)+(18) (4) 差 引 この 申 告 により 納 付 すべき 復 興 特 別 法 人 税 額 (2)-(3) 100 円 未 満 切 り 捨 て (5) この 申 告 による 還 付 金 額 (20) (10) この 申 告 により 納 付 すべき 復 興 特 別 法 人 税 額 (4)が 0 又 は 空 欄 の 場 合 : (9)-(5) 上 記 以 外 の 場 合 : (4)-(8)+(9) 100 円 未 満 切 り 捨 て (14) 基 準 法 人 税 額 (11)-(12)+(13) (15) 課 税 標 準 法 人 税 額 (14) ( 課 税 標 準 法 人 税 額 ( 分 子 ))/( 課 税 標 準 法 人 税 額 ( 分 母 )) (18) 復 興 特 別 所 得 税 の 控 除 額 (2)-(16)<(17)の 場 合 : (2)-(16) 上 記 以 外 の 場 合 : (17) (19) 控 除 した 金 額 (3) (20) 控 除 しきれなかった 復 興 特 別 所 得 税 の 額 (17)-(18) 転 記 項 目 一 覧 なし 復 興 特 別 法 人 税 別 表 二 復 興 特 別 所 得 税 額 の 控 除 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (6) 計 1 (1)1+(2)1+(3)1+(4)1+(5)1 (6) 計 2 (1)2+(2)2+(3)2+(4)2+(5)2 (6) 計 3 (1)3+(2)3+(3)3+(4)3+(5)3 (11) 個 別 法 所 有 期 間 割 合 (10)/(9) 小 数 点 以 下 3 位 未 満 切 り 上 げ (12) 個 別 法 控 除 を 受 ける 復 興 特 別 所 得 税 額 (8) (11) (17) 銘 柄 別 簡 便 法 (15)-(16)/2 又 は 12 ( 計 算 期 間 1 年 以 下 ( 分 母 2))を 選 択 した 場 合 : ((15)-(16))/2 小 数 点 以 下 3 位 未 満 切 り 捨 て ( 計 算 期 間 1 年 超 ( 分 母 12))を 選 択 した 場 合 : ((15)-(16))/12 小 数 点 以 下 3 位 未 満 切 り 捨 て マイナスの 場 合 は 0 (18) 銘 柄 別 簡 便 法 所 有 元 本 割 合 ((16)+(17))/(15) 小 数 点 以 下 3 位 未 満 切 り 上 げ (1 を 超 える 場 合 は 1 を 表 示 します ) (19) 銘 柄 別 簡 便 法 控 除 を 受 ける 復 興 特 別 所 得 税 額 (14) (18) (20) 収 入 金 額 計 (20) 計 (21) 控 除 を 受 ける 復 興 特 別 所 得 税 額 計 (21) 計 (22) 個 別 帰 属 額 (23) 計 +(25) 計 +(26) 計 (23) 計 (23) 計 (25) 計 (25) 計 (26) 計 (26) 計 転 記 項 目 一 覧 なし Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 133

140 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 復 興 特 別 法 人 税 別 表 三 外 国 税 額 の 控 除 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (3) 差 引 控 除 対 象 外 国 法 人 税 額 (1)-(2) マイナスの 場 合 は 0 (6) 課 税 標 準 法 人 税 額 (7) 復 興 特 別 法 人 税 額 (6) 10/100 (10) 復 興 特 別 法 人 税 控 除 限 度 額 (11) 外 国 税 額 の 控 除 額 (14) 課 税 標 準 法 人 税 額 (15) 復 興 特 別 法 人 税 額 (14) 10% ((4)-(5)) ( 課 税 標 準 法 人 税 額 ( 分 子 ))/( 課 税 標 準 法 人 税 額 ( 分 母 )) (7)<(7) (9)/(8)の 場 合 :(7) (9) 又 は(8)が 空 欄 の 場 合 :(7) (8)が 0 の 場 合 :(7) 上 記 以 外 の 場 合 :(7) (9)/(8) 小 数 点 以 下 切 り 捨 て (3)<(10)の 場 合 :(3) 上 記 以 外 の 場 合 :(10) ((12)-(13)) ( 課 税 標 準 法 人 税 額 ( 分 子 ))/( 課 税 標 準 法 人 税 額 ( 分 母 )) (18) 復 興 特 別 法 人 税 控 除 限 度 額 (15) (17)/(16) 小 数 点 以 下 切 り 捨 て 転 記 項 目 一 覧 項 目 転 記 元 帳 票 転 記 元 項 目 法 人 税 額 (4) 法 人 税 額 の 特 別 控 除 額 (5) 連 結 法 人 の 法 人 税 額 (12) 連 結 法 人 の 法 人 税 額 の 特 別 控 除 額 (13) 別 表 一 ( 復 興 特 別 法 人 税 ) 別 表 一 ( 復 興 特 別 法 人 税 ) 別 表 一 ( 復 興 特 別 法 人 税 ) 別 表 一 ( 復 興 特 別 法 人 税 ) 法 人 税 額 (11) 法 人 税 額 の 特 別 控 除 額 (12) 法 人 税 額 (11) 法 人 税 額 の 特 別 控 除 額 (12) 134 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

141 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 内 訳 書 概 況 書 添 付 書 内 訳 書 概 況 書 添 付 書 について 帳 票 別 の 特 記 事 項 を 記 載 します 項 目 預 貯 金 等 の 内 訳 書 売 掛 金 ( 未 収 入 金 )の 内 訳 書 仮 払 金 ( 前 渡 金 )の 内 訳 書 / 貸 付 金 及 び 受 取 利 息 の 内 訳 書 棚 卸 資 産 ( 商 品 又 は 製 品 半 製 品 仕 掛 品 原 材 料 貯 蔵 品 )の 内 訳 書 有 価 証 券 の 内 訳 書 固 定 資 産 ( 土 地 土 地 の 上 に 存 する 権 利 及 び 建 物 に 限 る)の 内 訳 書 買 掛 金 ( 未 払 金 未 払 費 用 )の 内 訳 書 借 入 金 及 び 支 払 利 子 の 内 訳 書 役 員 報 酬 手 当 等 及 び 人 件 費 の 内 訳 書 地 代 家 賃 等 の 内 訳 書 / 工 業 所 有 権 等 の 使 用 料 の 内 訳 書 雑 益 雑 損 失 の 内 訳 書 法 人 事 業 概 況 説 明 書 税 務 代 理 権 限 証 書 税 理 士 法 第 33 条 の 2 第 1 項 に 規 定 する 添 付 書 面 税 理 士 法 第 33 条 の 2 第 2 項 に 規 定 する 添 付 書 面 電 申 告 及 び 申 請 届 出 による 添 付 書 類 送 付 書 注 意 事 項 追 加 可 能 な 行 数 は 23 行 までです 追 加 可 能 な 行 数 は 26 行 までです 仮 払 金 ( 前 渡 金 )の 内 訳 書 の 明 細 に 追 加 可 能 な 行 数 は 11 行 までです 貸 付 金 及 び 受 取 利 息 の 内 訳 書 の 明 細 に 追 加 可 能 な 行 数 は 7 行 までです 追 加 可 能 な 行 数 は 24 行 までです 追 加 可 能 な 行 数 は 15 行 までです 追 加 可 能 な 行 数 は 10 行 までです 追 加 可 能 な 行 数 は 23 行 までです 追 加 可 能 な 行 数 は 14 行 までです 追 加 可 能 な 行 数 は 9 行 までです 地 代 家 賃 等 の 内 訳 書 の 明 細 に 追 加 可 能 な 行 数 は 8 行 までです 権 利 金 等 の 期 中 支 払 の 内 訳 書 の 明 細 に 追 加 可 能 な 行 数 は 3 行 までです 工 業 所 有 権 等 の 使 用 料 の 内 訳 書 の 明 細 に 追 加 可 能 な 行 数 は 3 行 までです 雑 益 等 の 明 細 に 追 加 可 能 な 行 数 は 10 行 までで す 雑 損 失 等 の 明 細 に 追 加 可 能 な 行 数 は 10 行 までで す 自 動 計 算 項 目 一 覧 - 計 売 上 ( 収 入 ) 総 利 益 17 月 別 の 売 上 等 の 状 況 計 注 意 事 項 はありません ( 売 上 ( 収 入 ) 高 ) - ( 売 上 ( 収 入 ) 原 価 ) 縦 計 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 135

142 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 消 費 税 地 方 消 費 税 申 告 書 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 の 申 告 書 ( 一 般 用 ) 自 動 計 算 項 目 一 覧 (7) 控 除 税 額 小 計 ((4)+(5)+(6)) (4)+(5)+(6) (8) 控 除 不 足 還 付 税 額 ((7)-(2)-(3)) (9) 差 引 税 額 ((2)+(3)-(7). 付 表 3(3)) (11) 納 付 税 額 ((9)-(10)) (12) 中 間 納 付 還 付 税 額 ((10)-(9)) (17) 控 除 不 足 還 付 税 額 ((8). 付 表 1(12)B) (8) 欄 の 金 額 (18) 差 引 税 額 ((9). 付 表 1(13)B. 付 表 3(6)) (19) 譲 渡 割 額 還 付 額 ((17)*25%) (20) 譲 渡 割 額 納 付 額 ((18)*25%) (22) 納 付 譲 渡 割 額 ((20)-(21)) (23) 中 間 納 付 還 付 譲 渡 割 額 ((21)-(20)) (7)-(2)-(3) マイナス 0 の 場 合 は 空 白 (2)+(3)-(7) 百 円 未 満 切 捨 て マイナスの 場 合 は 空 白 (9)-(10) 百 円 未 満 切 捨 て マイナスの 場 合 は 空 白 (10)-(9) 百 円 未 満 切 捨 て マイナス 0 の 場 合 は 空 白 (9) 欄 の 金 額 百 円 未 満 切 捨 て (17) 25% 1 円 未 満 切 捨 て (18) 25% 百 円 未 満 切 捨 て (20)-(21) マイナスの 場 合 は 空 白 (21)-(20) マイナス 0 の 場 合 は 空 白 転 記 項 目 一 覧 項 目 転 記 元 帳 票 転 記 元 項 目 課 税 資 産 の 譲 渡 等 の 対 価 の 額 (15) 付 表 2 課 税 資 産 の 譲 渡 等 の 対 価 の 額 (4) 資 産 の 譲 渡 等 の 対 価 の 額 (16) 付 表 2 資 産 の 譲 渡 等 の 対 価 の 額 (7) 控 除 対 象 仕 入 税 額 (4) 付 表 2 控 除 対 象 仕 入 税 額 (20) 控 除 課 題 調 整 額 (3) 付 表 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 の 申 告 書 ( 簡 易 課 税 用 ) 自 動 計 算 項 目 一 覧 (7) 控 除 税 額 小 計 1.(4)+(5)+(6) (8) 控 除 不 足 還 付 税 額 (7)-(2)-(3) マイナス 0 の 場 合 は 空 白 (9) 差 引 税 額 (2)+(3)-(7) 百 円 未 満 切 捨 て マイナスの 場 合 は 空 白 (11) 納 付 税 額 (9)-(10) 百 円 未 満 切 捨 て マイナスの 場 合 は 空 白 136 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

143 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 (12) 中 間 納 付 還 付 税 額 (17) 控 除 不 足 還 付 税 額 (8) 欄 の 金 額 (18) 差 引 税 額 (9) 欄 の 金 額 (19) 還 付 額 (20) 納 税 額 (22) 納 付 譲 渡 割 額 (23) 中 間 納 付 還 付 譲 渡 割 額 0 売 上 割 合 (10)-(9) 百 円 未 満 切 捨 て マイナス 0 の 場 合 は 空 白 (17) 25% 一 円 未 満 切 捨 て (18) 25% 百 円 未 満 切 捨 て (20)-(21) マイナスの 場 合 は 空 白 (21)-(20) マイナス 0 の 場 合 は 空 白 計 課 税 売 上 高 計 ( 課 税 売 上 高 )の 縦 計 ( 課 税 売 上 高 )/( 課 税 売 上 高 計 ) 100 小 数 点 第 1 未 満 切 り 捨 て 転 記 項 目 一 覧 項 目 転 記 元 帳 票 転 記 元 項 目 貸 倒 回 収 に 係 る 消 費 税 額 (3) 返 還 等 対 価 に 係 る 税 額 (5) 貸 倒 れに 係 る 税 額 この 課 税 期 間 の 課 税 売 上 高 (15) 課 税 売 上 高 第 1 種 課 税 売 上 高 第 2 種 課 税 売 上 高 第 3 種 課 税 売 上 高 第 4 種 課 税 売 上 高 第 5 種 課 税 売 上 高 第 1 種 課 税 売 上 高 第 2 種 課 税 売 上 高 第 3 種 課 税 売 上 高 第 4 種 課 税 売 上 高 第 5 種 課 税 売 上 高 計 課 税 標 準 額 4% 分 消 費 税 額 4% 分 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 貸 倒 回 収 課 税 売 上 返 還 貸 倒 課 税 売 上 - 課 税 売 上 返 還 + ( 免 税 売 上 - 免 税 売 上 返 還 ) 課 税 売 上 第 一 種 事 業 ( 卸 売 業 ) - 課 税 売 上 返 還 第 一 種 事 業 ( 卸 売 業 ) 課 税 売 上 第 二 種 事 業 ( 小 売 業 ) - 課 税 売 上 返 還 第 二 種 事 業 ( 小 売 業 ) 課 税 売 上 第 三 種 事 業 ( 製 造 業 等 ) - 課 税 売 上 返 還 第 三 種 事 業 ( 製 造 業 等 ) 課 税 売 上 第 四 種 事 業 (その 他 ) - 課 税 売 上 返 還 第 四 種 事 業 (その 他 ) 課 税 売 上 第 五 種 事 業 (サービス 業 等 ) - 課 税 売 上 返 還 第 五 種 事 業 (サービス 業 等 ) 売 上 割 合 第 一 種 事 業 ( 卸 売 業 ) - 課 税 売 上 返 還 第 一 種 事 業 ( 卸 売 業 ) 売 上 割 合 第 二 種 事 業 ( 小 売 業 ) - 課 税 売 上 返 還 第 二 種 事 業 ( 小 売 業 ) 売 上 割 合 第 三 種 事 業 ( 製 造 業 等 ) - 課 税 売 上 返 還 第 三 種 事 業 ( 製 造 業 等 ) 売 上 割 合 第 四 種 事 業 (その 他 ) - 課 税 売 上 返 還 第 四 種 事 業 (その 他 ) 売 上 割 合 第 五 種 事 業 (サービス 業 等 ) - 課 税 売 上 返 還 第 五 種 事 業 (サービス 業 等 ) 課 税 売 上 計 - 課 税 売 上 返 還 計 課 税 売 上 課 税 売 上 控 除 対 象 仕 入 税 額 (4) 付 表 5 控 除 対 象 仕 入 税 額 (5 30) Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 137

144 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 付 表 2 課 税 売 上 割 合 控 除 対 象 仕 入 税 額 等 の 計 算 表 自 動 計 算 項 目 一 覧 (4) 課 税 資 産 の 譲 渡 等 の 対 価 の 額 (1)+(2)+(3) (5) 課 税 の 譲 渡 等 の 対 価 の 額 (4) 欄 の 金 額 (7) 課 税 資 産 の 譲 渡 等 の 対 価 の 額 (5)+(6) 計 課 税 売 上 割 合 (4)/(7) 100 小 数 点 第 1 位 まで 小 数 点 第 2 位 以 下 切 捨 て (9) 課 税 仕 入 れに 係 る 消 費 税 額 (8) 4/105 一 円 未 満 切 捨 て (12) 課 税 仕 入 れ 等 の 税 額 の 合 計 額 (9)+(10)+(11) (13) (16) (17) 課 税 売 上 高 が5 億 円 以 下 かつ 課 税 売 上 割 合 が 95% 以 上 の 場 合 個 別 対 応 方 式 により 控 除 する 課 税 仕 入 等 の 税 額 一 括 比 例 配 分 方 式 により 控 除 する 課 税 仕 入 等 の 税 額 ( 控 除 税 額 の 計 算 方 法 )が" 全 額 控 除 "の 場 合 : (12) 欄 の 金 額 ( 控 除 税 額 の 計 算 方 法 )が" 個 別 対 応 方 式 "の 場 合 : (14)+((15) (4)/(7)) ( 控 除 税 額 の 計 算 方 法 )が" 一 括 比 例 配 分 方 式 "の 場 合 : (12) (4)/(7) 転 記 項 目 一 覧 なし 付 表 5 控 除 対 象 仕 入 税 額 の 計 算 表 自 動 計 算 項 目 一 覧 (4) 控 除 対 象 仕 入 税 額 計 算 の 基 礎 となる 消 費 税 額 (5) 控 除 対 象 仕 入 税 額 (1)+(2)-(3) マイナスの 場 合 は 0 1 種 類 の 事 業 者 の 場 合 : (4) みなし 仕 入 率 1 円 未 満 切 捨 て 2 種 類 以 上 の 事 業 者 の 場 合 : 空 白 (6) 事 業 区 分 別 の 合 計 額 (7)+(8)+(9)+(10)+(11) (7)~ (11) (12) ~ (17) 売 上 割 合 左 の 課 税 売 上 高 に 係 る 消 費 税 額 (6)/(7) 100 小 数 点 第 1 未 満 切 り 捨 て 事 業 区 分 別 の 課 税 売 上 高 4/100 一 円 未 満 切 捨 て (18) 原 則 計 算 を 適 用 する 場 合 ( 特 例 計 算 適 用 )で" 無 "を 選 択 している 場 合 : (4) みなし 仕 入 率 1 円 未 満 切 捨 て ( 特 例 計 算 適 用 )で" 有 "を 選 択 している 場 合 : 空 白 (19) ~ 特 例 計 算 を 適 用 する 場 合 ( 特 例 計 算 適 用 )で" 無 "を 選 択 している 場 合 : 空 白 (29) (19) みなし 仕 入 率 (1 つの 事 業 の 売 上 割 合 ) 75%の 場 合 : その 事 業 の みなし 仕 入 率 (19) 1 種 類 の 事 業 で 75% 以 上 算 出 額 (4) みなし 仕 入 率 1 円 未 満 切 捨 て (20) ~ 2 種 類 の 事 業 で 75% 以 上 2 種 類 以 下 の 事 業 者 の 場 合 : 空 白 (29) (20) 2 種 類 の 事 業 で 75% 以 上 算 出 額 ((7)+(8)/(6)) 75%の 場 合 : (4) ((13) 90%+ ((12)-(13)) 80%)/(12) 1 円 未 満 切 捨 て 計 算 途 中 での 切 捨 てなし (21) 2 種 類 の 事 業 で 75% 以 上 算 出 額 ((7)+(9)/(6)) 75%の 場 合 : (4) ((13) 90%+ ((12)-(13)) 70%)/(12) 1 円 未 満 切 捨 て 計 算 途 中 での 切 捨 てなし 138 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

145 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 (22) 2 種 類 の 事 業 で 75% 以 上 算 出 額 (23) 2 種 類 の 事 業 で 75% 以 上 算 出 額 (24) 2 種 類 の 事 業 で 75% 以 上 算 出 額 (25) 2 種 類 の 事 業 で 75% 以 上 算 出 額 (26) 2 種 類 の 事 業 で 75% 以 上 算 出 額 (27) 2 種 類 の 事 業 で 75% 以 上 算 出 額 (28) 2 種 類 の 事 業 で 75% 以 上 算 出 額 (29) 2 種 類 の 事 業 で 75% 以 上 算 出 額 ((7)+(10)/(6)) 75%の 場 合 : (4) ((13) 90% +((12)-(13)) 60%)/(12) 1 円 未 満 切 捨 て 計 算 途 中 での 切 捨 てなし ((7)+(11)/(6)) 75%の 場 合 : (4) ((13) 90%+ ((12)-(13)) 50%)/(12) 1 円 未 満 切 捨 て 計 算 途 中 での 切 捨 てなし ((8)+(9)/(6)) 75%の 場 合 : (4) ((14) 80%+ ((12)-(14)) 70%)/(12) 1 円 未 満 切 捨 て 計 算 途 中 での 切 捨 てなし ((8)+(10)/(6)) 75%の 場 合 : (4) ((14) 80% +((12)-(14)) 60%)/(12) 1 円 未 満 切 捨 て 計 算 途 中 での 切 捨 てなし ((8)+(11)/(6)) 75%の 場 合 : (4) ((14) 80%+ ((12)-(14)) 50%)/(12) 1 円 未 満 切 捨 て 計 算 途 中 での 切 捨 てなし ((9)+(10)/(6)) 75%の 場 合 : (4) ((15) 70% +((12)-(15)) 60%)/(12) 1 円 未 満 切 捨 て 計 算 途 中 での 切 捨 てなし ((9)+(11)/(6)) 75%の 場 合 : (4) ((15) 70%+ ((12)-(15)) 50%)/(12) 1 円 未 満 切 捨 て 計 算 途 中 での 切 捨 てなし ((10)+(11)/(6)) 75%の 場 合 : (4) ((16) 60% +((12)-(16)) 50%)/(12) 1 円 未 満 切 捨 て 計 算 途 中 での 切 捨 てなし (30) 控 除 対 象 仕 入 税 額 (18)~(29)の 中 で 一 番 の 大 きな 金 額 転 記 項 目 一 覧 項 目 転 記 元 帳 票 転 記 元 項 目 課 税 標 準 額 に 対 する 消 費 税 額 (1) 貸 倒 回 収 に 係 る 消 費 税 額 (2) 売 上 対 価 の 返 還 等 に 係 る 消 費 税 額 (3) 課 税 売 上 高 第 1 種 ( 卸 売 業 ) 課 税 売 上 高 第 2 種 ( 小 売 業 ) 課 税 売 上 高 第 3 種 ( 製 造 業 ) 課 税 売 上 高 第 4 種 (その 他 ) 課 税 売 上 高 第 5 種 (サービス 業 等 ) 課 税 売 上 高 計 課 税 売 上 高 第 1 種 ( 卸 売 業 ) 課 税 売 上 高 第 2 種 ( 小 売 業 ) 課 税 売 上 高 第 3 種 ( 製 造 業 ) 課 税 売 上 高 第 4 種 (その 他 ) 消 費 税 申 告 書 ( 簡 易 ) 消 費 税 申 告 書 ( 簡 易 ) 消 費 税 申 告 書 ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 消 費 税 額 (2) 控 除 課 題 調 整 額 (3) 返 還 等 対 価 に 係 る 税 額 (5) 課 税 売 上 第 一 種 事 業 ( 卸 売 業 ) - 課 税 売 上 返 還 第 一 種 事 業 ( 卸 売 業 ) 課 税 売 上 第 二 種 事 業 ( 小 売 業 ) - 課 税 売 上 返 還 第 二 種 事 業 ( 小 売 業 ) 課 税 売 上 第 三 種 事 業 ( 製 造 業 等 ) - 課 税 売 上 返 還 第 三 種 事 業 ( 製 造 業 等 ) 課 税 売 上 第 四 種 事 業 (その 他 ) - 課 税 売 上 返 還 第 四 種 事 業 (その 他 ) 課 税 売 上 第 五 種 事 業 (サービス 業 等 ) - 課 税 売 上 返 還 第 五 種 事 業 (サービス 業 等 ) 課 税 売 上 計 - 課 税 売 上 返 還 計 売 上 割 合 第 一 種 事 業 ( 卸 売 業 ) - 課 税 売 上 返 還 第 一 種 事 業 ( 卸 売 業 ) 売 上 割 合 第 二 種 事 業 ( 小 売 業 ) - 課 税 売 上 返 還 第 二 種 事 業 ( 小 売 業 ) 売 上 割 合 第 三 種 事 業 ( 製 造 業 等 ) - 課 税 売 上 返 還 第 三 種 事 業 ( 製 造 業 等 ) 売 上 割 合 第 四 種 事 業 (その 他 ) - 課 税 売 上 返 還 第 四 種 事 業 (その 他 ) Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 139

146 付 録 : 自 動 計 算 転 記 項 目 一 覧 項 目 転 記 元 帳 票 転 記 元 項 目 課 税 売 上 高 第 5 種 (サービス 業 等 ) 消 費 税 額 第 1 種 ( 卸 売 業 ) 消 費 税 額 第 2 種 ( 小 売 業 ) 消 費 税 額 第 3 種 ( 製 造 業 ) 消 費 税 額 第 4 種 (その 他 ) 消 費 税 額 第 5 種 (サービス 業 等 ) 消 費 税 額 計 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 申 告 基 礎 デ ータ( 簡 易 ) 売 上 割 合 第 五 種 事 業 (サービス 業 等 ) - 課 税 売 上 返 還 第 五 種 事 業 (サービス 業 等 ) 課 税 売 上 第 一 種 事 業 ( 卸 売 業 ) - 課 税 売 上 返 還 第 一 種 事 業 ( 卸 売 業 ) 課 税 売 上 第 二 種 事 業 ( 小 売 業 ) - 課 税 売 上 返 還 第 二 種 事 業 ( 小 売 業 ) 課 税 売 上 第 三 種 事 業 ( 製 造 業 等 ) - 課 税 売 上 返 還 第 三 種 事 業 ( 製 造 業 等 ) 課 税 売 上 第 四 種 事 業 (その 他 ) - 課 税 売 上 返 還 第 四 種 事 業 (その 他 ) 課 税 売 上 第 五 種 事 業 (サービス 業 等 ) - 課 税 売 上 返 還 第 五 種 事 業 (サービス 業 等 ) 課 税 売 上 計 - 課 税 売 上 返 還 計 仕 入 控 除 税 額 に 関 する 明 細 書 ( 法 人 用 ) 自 動 計 算 項 目 一 覧 (1)~ (4) 控 除 対 象 取 引 金 額 イ-ロ (5) 控 除 対 象 取 引 金 額 控 除 対 象 取 引 金 額 の 縦 計 (6)~ (7) 控 除 対 象 取 引 金 額 イ-ロ (8) 控 除 対 象 取 引 金 額 控 除 対 象 取 引 金 額 の 縦 計 転 記 項 目 一 覧 なし 消 費 税 の 還 付 申 告 に 関 する 明 細 書 自 動 計 算 項 目 一 覧 (1)~ (4) 課 税 仕 入 高 (イ-ロ) イ-ロ (5) 決 算 額 (イ) (1)~(4)の(イ)の 合 計 (5) イのうち 課 税 仕 入 れにならないもの (ロ) (1)~(4)の(ロ)の 合 計 (5) 課 税 仕 入 高 (イ-ロ) (1)~(4)の(イ-ロ)の 合 計 (6)~ (8) 課 税 仕 入 高 (イ-ロ) イ-ロ (9) 決 算 額 (イ) (6)~(8)の(イ)の 合 計 (9) イのうち 課 税 仕 入 れにならないもの (ロ) (6)~(8)の(ロ)の 合 計 (9) 課 税 仕 入 高 (イ-ロ) (6)~(8)の(イ-ロ)の 合 計 転 記 項 目 一 覧 項 目 転 記 元 帳 票 転 記 元 項 目 課 税 仕 入 れ 等 の 税 額 の 合 計 額 (10) 付 表 2 課 税 仕 入 れに 係 る 消 費 税 額 (9) + 課 税 貨 物 に 係 る 消 費 税 額 (10) 140 Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved

147 よくある 質 問 ( 全 般 ) ここでは 全 般 的 によくある 質 問 について 記 載 します 各 章 末 に 記 載 の FAQ も 合 わせて 参 照 ください Q1. 次 年 度 の 切 り 替 えはどのように 行 われますか? A1. 特 定 の 時 期 にメール 通 知 を 行 い 次 年 度 版 へアップデートします 前 年 のデータはそのまま 残 ります ( 無 料 版 は3 年 間 有 料 版 は7 年 間 ) 基 本 情 報 名 称 適 用 などの 数 値 以 外 のデータが 次 年 度 に 引 き 継 がれます Q2. 修 正 申 告 はできますか? A2. 現 在 確 定 申 告 のみ 対 応 しています Q3.ブラウザは 何 に 対 応 していますか? A3.インターネットエクスプローラーの 利 用 を 推 奨 します サファリ ファイアフォックスでは 一 部 の 画 面 が 表 示 されないことがあります Q4. 印 刷 した 帳 票 を そのまま 税 務 署 に 提 出 できますか? A4. 提 出 には 対 応 していません 専 用 の 用 紙 に 転 記 し 税 務 署 に 提 出 してください なお フリーウェイ 税 務 では 電 子 申 告 に 対 応 しています Copyright 2013 FreeWayJapan Corporation. All rights reserved 141

148 お 問 い 合 わせ フリーウェイ 税 務 の 操 作 に 関 するご 質 問 は 弊 社 サポートセンターまでお 問 い 合 わせ ください サポートセンターは 有 料 版 をお 使 いの 方 を 対 象 に 提 供 しているサービスです ログイン ID パスワードをお 忘 れになった 場 合 のみ 無 料 版 をお 使 いの 方 からの お 問 い 合 わせを 承 ります フリーウェイジャパン サポートセンター 受 付 時 間 : 平 日 9:00~12:00 13:00~18:00( 年 末 年 始 など 弊 社 指 定 休 日 を 除 く) TEL : / FAX : [email protected] (24 時 間 受 付 )

149 フリーウェイ 税 務 操 作 マニュアル 発 行 所 株 式 会 社 フリーウェイジャパン 東 京 都 新 宿 区 市 谷 田 町 近 代 科 学 社 ビル 8 階 1 本 書 本 製 品 の 一 部 または 全 部 を 無 断 で 複 製 することを 固 く 禁 じます 2 本 書 の 内 容 は 将 来 改 善 の 為 予 告 なしに 変 更 することがあります 3 万 全 を 期 しましたがご 不 審 な 点 がありましたらご 連 絡 ください 4 製 品 および 社 名 は 各 社 の 商 標 または 登 録 商 標 です 5 良 いソフトを 開 発 するためにも 皆 様 のご 協 力 をお 願 いします 第 3.1 版